本公司家庭局域网

12018半年度报告世纪本原NEEQ:833744深圳市世纪本原科技股份有限公司(ShenZhenAzroadTechnologyIncorporatedCO.
,LTD)2目录声明与提示.
4第一节公司概况5第二节会计数据和财务指标摘要7第三节管理层讨论与分析9第四节重要事项12第五节股本变动及股东情况13第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况15第七节财务报告18第八节财务报表附注283释义释义项目释义公司、本公司、世纪本原指深圳市世纪本原科技股份有限公司有限公司指深圳市世纪本原科技有限公司股东大会指深圳市世纪本原科技股份有限公司股东大会董事会指深圳市世纪本原科技股份有限公司董事会监事会指深圳市世纪本原科技股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会管理层指公司董事、监事及高级管理人员高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书主办券商、中投证券指中国中投证券有限责任公司律师事务所指北京市中银(深圳)律师事务所《公司法》指《中华人民共和国公司法》《公司章程》指深圳市世纪本原科技股份有限公司章程元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2018年1月1日至2018年6月30日本期指2018年1月1日至2018年6月30日上期指2017年1月1日至2017年6月30日本期末指2018年6月30日上期末指2017年12月31日期初指2018年1月1日智能网关指实现3网融合的设备,同时也是家庭局域网和外界沟通的桥梁,它除了传统的路由器,CATV,IP分配之外应该还具备无线转发,无线接收功能,就是能把外部所以的通信信号转化成无线信号,从而在家里任何一个角落可以接收,同时在家里操作遥控设备或者无线开关时,它能接收到信号,进而控制其他终端设备.
4声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人周震、主管会计工作负责人孙永涛及会计机构负责人(会计主管人员)孙永涛保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点董事会办公室备查文件1.
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
2.
报告期内在股份转让系统信息披露平台中公开披露的文件正本及公告的原稿.
5第一节公司概况一、基本信息公司中文全称深圳市世纪本原科技股份有限公司英文名称及缩写ShenZhenAzroadTechnologyIncorporatedCO.
,LTD证券简称世纪本原证券代码833744法定代表人周震办公地址深圳市宝安区沙井街道建安路14号B2栋二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人孙永涛是否通过董秘资格考试否电话0755-27568865传真0755-27568826电子邮箱sunyt@azroad.
com公司网址http://www.
azroad.
com联系地址及邮政编码深圳市宝安区沙井街道建安路14号B2栋518104公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2012-08-27挂牌时间2015-09-30分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业-通信设备制造-通信系统设备制造主要产品与服务项目宽带网络终端设备、通信网络物理连接、广泛运用于通信网络中的接入网系统.
目前主要产品包括:电信宽带终端、无线网络设备、智能家庭融合网关、物联网产品与解决方案四大类.
普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)51,287,500优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东周震、曾妮实际控制人及其一致行动人周震、曾妮6四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91440300052752546F否注册地址深圳市宝安区沙井街道建安路14号B2栋否注册资本(元)51,287,500否五、中介机构主办券商中投证券主办券商办公地址深圳市福田区益田路6003号荣超商务中心A座4层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所签字注册会计师姓名会计师事务所办公地址六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用7第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入241,456,477.
2879,336,015.
19204.
35%毛利率14.
14%14.
76%-归属于挂牌公司股东的净利润7,629,812.
291,400,068.
51444.
96%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润6,896,017.
50916,772.
89652.
21%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)16.
07%2.
73%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)14.
52%1.
79%-基本每股收益0.
150.
06二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计251,226,401.
46217,987,994.
8915.
25%负债总计199,890,466.
22174,339,508.
8314.
66%归属于挂牌公司股东的净资产51,335,935.
2443,648,486.
0617.
61%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
000.
8517.
65%资产负债率(母公司)79.
14%79.
79%-资产负债率(合并)79.
57%79.
98%-流动比率115.
06%116.
94%-利息保障倍数49.
24-34.
80-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额3,125,592.
45-18,250,539.
33应收账款周转率1.
882.
23-存货周转率3.
011.
86-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率15.
25%8.
81%-8营业收入增长率204.
35%36.
85%-净利润增长率444.
96%43.
43%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本51,287,50051,287,5000%计入权益的优先股数量000%计入负债的优先股数量000%六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用9第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司立足于光通信产业和无线通信产业,专业从事宽带网络终端设备、无线通信网络设备等的研发、生产、销售和技术服务.
公司产品链丰富,尤其在光通信领域,依托多年的技术和渠道积累,目前已经拥有自接入到应用的产业链主要产品研发及生产能力.
公司的产品及服务主要包括:宽带网络终端设备、通信网络物理连接,广泛运用于通信网络中的接入网系统.
公司业务合作模式(主要为JDM和ODM模式)进行家庭、企业终端领域产品的研发、生产和销售,目前主要产品包括电信宽带终端、无线网络设备、智能家庭融合网关、物联网产品与解决方案四大类.
公司自成立以来,将产品目标定位于行业高端市场,严格按照ISO9001:2008等质量管理体系实现高质量标准生产,在电信、教育、个人消费市场中以高品质立足,通过持续为客户提供优质的网络产品、视频终端产品和专业开发服务中实现企业价值.
报告期后至报告披露日,公司的商业模式无重大变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾1、经营计划公司聚焦于新产品的研发和高效的产品制造平台,产品线覆盖了电信宽带终端、无线网络设备、智能家庭融合网关、物联网产品等.
除了不断完善和丰富产品线,公司积极扩充研发团队、加大研发投入,不断提升研发设计能力和产品制造能力;在研发方面,公司重点投向为智能家庭融合网关、物联网领域.
其中,智能家庭融合网关抓住了运营商大连接战略,在家庭智慧网关实现重大突破,成为公司稳定的增长点;物联网领域已经实现试产并小批量出货.
在产品制造方面,公司通过增加先进设备投资,自身技术积累及提高产测、生产组织水平等措施实现制造水平的提高.
随着参与客户供应链程度的不断提升,公司客户数量及质量也在不断增加和提高,已经与上市公司、知名通信设备商建立起良好的合作关系.
在上述背景下,公司营业收入快速增长,2018年上半年营业收入24,145.
65万元较2017年上半年营业收入7,933.
60万元增长204.
35%,增长态势良好.
在行业整体发展向好的背景下,公司凭借在研发设计能力、客户响应能力、产品制造能力、采购与生产组织能力与客户资源等方面的优势,扩大生产规模,丰富产品结构,积极拓展新的客户,并不断提高产品研发和生产制造水平,保证稳定的产品品质和完善的服务.
102、行业情况根据IDC的预测,全球产生的数据量未来10年将至少增加10倍.
从2016年的16ZB增至2025年的163ZB.
全球数据规模爆发对数据的传输、交换、处理、存储等提出更高的要求,其中在交换方面带动路由器和无线产品的市场需求.
近年来,我国政府鼓励和支持网络及信息技术的发展,并通过一系列产业政策推动网络通信企业的发展,加快信息化建设,加快网络升级换代,奠定网络通信行业市场的持续增长趋势.
2017年,政府工作报告继续强调"推动'物联网+'深入发展,加快大数据、云计算、物联网应用".
此外,国务院公布《中国制造2025》、工信部和发改委公布《信息产业发展指南》等相关产业政策,将加快光纤网、移动通信网和无线局域网的建设,实现信息网络宽带升级.
鉴于以上行业发展趋势,公司基于电信宽带终端、无线网络设备、智能家庭融合网关、物联网产品等符合行业发展趋势,持续受益于行业成长带来的红利,依托深厚的技术积累及前瞻性的产品布局,公司快速响应市场需求,实现主营业务的稳步增长.
另外,公司将充分利用国家政策优势继续发展现有业务,积极布局新产品,挖掘新增长点,保持公司的核心竞争力,努力实现新的跨越.
三、风险与价值1、客户集中风险公司所处行业特点是客户相对集中,2018年上半年公司前五名客户的销售收入占公司当期营业收入的比例为90.
13%,客户集中度高.
虽然公司正在积极开拓国内外市场,不断发展新客户,以降低销售集中度,但公司在一定时期内仍将存在主要客户相对集中的状况.
如果某主要客户因自身经营变化或其他原因降低对公司产品的采购量,或与公司的合作关系发生较大变化,而公司未能继续开拓新客户及新市场,公司产品销量可能出现下滑,公司的经营业绩将会受到一定影响.
2、市场竞争风险公司提供电子制造服务,通过增强快速响应能力、提高产品开发能力、不断改进工艺流程等措施,与行业内知名客户建立长期稳定的合作关系,积累了丰富的大客户开发与服务经验.
但是在技术持续更新换代的情况下,如果公司不能满足客户在研发设计、产能、良品率、稳定性等方面的更高要求,将对公司的经营业绩产生不利影响.
此外,随着竞争对手实力的不断提高及其它各项条件的逐渐成熟,公司可能面临行业竞争加剧的市场风险.
3、产品研发风险随着我国信息化的逐步普及和计算机网络技术的日新月异,用户对于产品性能的要求也在不断提高,从网络速度由百兆到千兆、万兆的迅猛发展,再到集成语音、安全、交换等功能的新形态产品的出现,电子通信设备正逐步向高速化、智能化方向迈进.
若公司不能紧跟下游行业的技术发展趋势,持续加强新技术、新产品的研发力度,针对客户需求提供定制化的产品解决方案,则可能面临市场竞争力被削弱的风险.
另外,未来公司出现研发技术人员大规模流失、新产品研发失败、或对技术、产品以及市场发展趋势把握出现重大偏差,将会影响市场的获取,从而使公司经营业绩受到不利影响.
4、产品价格下降的风险电信宽带终端、无线网络设备、智能家庭融合网关、物联网产品等均属于电子产品,受技术进步、规模效应和生产成本下降等因素的驱动,未来相同型号产品的价格将有所下降,如果公司不能通过技术和产品创新维持产品价格,或不能通过控制成本和费用以减少产品价格下降的不利影响,则公司经营业绩有可能出现较大幅度的下滑.
5.
存货规模较高的风险随着公司业务规模的扩张,公司存货规模增长较快.
2016年上半年5,797.
29万元、2017年上半年7,933.
60万元、2018年上半年24,145.
65万元,公司存货账面价值分别为1,275.
77万元,3,632.
18万元,6,406.
52万元,占各期末流动资产总额的比例分别为23.
57%、38.
83%、28.
08%.
公司存货规模较11大受公司订单增多及销售收入增加导致原材料、在制品、库存商品增加影响.
若公司未来不能有效管理存货和控制存货增长,将会降低公司的存货周转速度,提高资金成本,还可能存货减值等风险,从而使公司业绩受到不利影响.
报告期内,虽然存货规模随业务规模扩大而相应增长,但公司管理层密切注意存货的增长趋势,通过合理安排供应商交期、控制生产进度、与客户沟通交期等情况,达到有效管理和控制存货增长,并取得积极成效.
6.
劳动力成本上升的风险公司主要从事电子制造业务,近年来我国企业用工成本逐年上升,随着公司业务规模逐渐扩大以及用工需求的增加.
同时,公司为保持研发队伍的稳定,吸引优秀人才加入,将进一步提高研发人员的薪酬待遇.
上述因素将增加公司的人工成本,若人员规模的增长不能带来公司盈利能力的相应提升,将对公司的利润水平产生不利影响.
报告期内,公司通过合理组织安排生产、多次组织员工培训,提高生产效率等多种措施,另外,公司加强创新,利用设备更新,变换检测手段,减少用工量等多种自动化或半自动化手段降低单品成本上升的风险.
7.
税收政策风险公司持有深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201544201273),认定有效期三年,有效期至2018年11月.
报告期内按照15%的优惠税率缴纳企业所得税,税收优惠对公司净利润有一定影响.
虽然公司享受的税收优惠符合国家政策的规定,但高新技术企业资质有效期届满后,若无法持续通过高新技术企业资格复审,或者国家对高新技术企业所得税优惠政策作出调整,可能对公司的经营业绩和利润水平产生一定程度的影响.
四、企业社会责任公司在追求业绩增长的同时,公司始终恪守价值理念,诚信经营,照章纳税,履行社会责任,积极吸纳就业和保证员工的合法权益,提供就业岗位逐年增加,尽到一个企业对社会的责任.
保护股东利益,携手供应商、客户共同发展,保护员工的合法权益,从事环境保护、扶贫等公益事业,积极促进公司与社会、利益相关方和环境的和谐统一.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用12第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(一)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)承诺事项的履行情况1、关于股东持有公司股票分批解除转让限制的承诺承诺内容:2015年6月,公司的第二大股东蒋未群承诺其持有公司的股票分三批解除转让限制,每批解除转让的数量均为公司挂牌其持有股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年.
履行情况:报告期内,承诺人蒋未群严格履行承诺事项,未有违反承诺的情况.
2、关于避免同业竞争的承诺承诺内容:为了避免未来可能发生的同业竟争,2015年6月,全体股东、董事、监事和高级管理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》.
履行情况:报告期内,全体股东、董事、监事和高级管理人员严格履行承诺事项,未有违反承诺的情况.
3、关于避免和规范关联交易的承诺承诺内容:为避免和减少与公司发生关联交易事项,2015年6月,全体股东、董事、监事和高级管理人员出具了《关于避免和规范关联交易的承诺函》.
履行情况:报告期内,全体股东、董事、监事和高级管理人员严格履行承诺事项,未有违反承诺的情况.
13第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数23,830,46946.
46%61,87523,892,34446.
59%其中:控股股东、实际控制人11,004,15721.
46%-5,000,00010,504,15720.
48%董事、监事、高管759,6871.
48%-61,875697,8121.
36%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数27,457,03153.
54%-61,87527,395,15653.
41%其中:控股股东、实际控制人15,855,46830.
91%015,855,46830.
91%董事、监事、高管2,320,3134.
52%-185,6262,134,6874.
16%核心员工00.
00%000.
00%总股本51,287,500-051,287,500-普通股股东人数15(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1周震19,490,625019,490,62538.
00%14,617,9684,872,6572蒋未群9,796,87509,796,87519.
10%9,281,250515,6253曾妮6,869,00006,869,00013.
39%1,237,5005,631,5004深圳市鹏广达集团有限公司4,125,00004,125,0008.
04%4,125,0005陈秀松3,675,00003,675,0007.
17%3,675,000合计43,956,500043,956,50085.
70%25,136,71818,819,782前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:周震和曾妮为夫妻关系,蒋未群和张华军为夫妻关系.
除此之外,公司股东之间不存在关联关系.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用14三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况截至2018年6月30日,周震先生持有公司38.
00%股份,与其妻子曾妮合计持有公司51.
39%股份,同时周震担任公司董事长及总经理职务,能够对公司生产经营决策产生重大影响,周震为公司控股股东.
周震,男,汉族,1977年12月出生,中国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2004年7月至2008年8月就职于深圳市卓翼科技股份有限公司,担任产品总监;2009年1月至2012年7月就职于深圳市恒联科技有限公司,担任研发副总;2012年8月至今就职于深圳市世纪本原科技股份有限公司,现担任公司董事长兼总经理.
报告期内公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况截至2018年6月30日,周震、曾妮合计持有公司股份51.
39%,为公司共同实际控制人.
周震基本情况(见控股股东情况).
曾妮,女,汉族,1980年12月出生,中国籍,无境外永久居留权,2000年6月毕业于华中科技大学新闻系,大专学历.
2004年3月至2007年3月就职于深圳市路安特沥青高新技术有限公司,担任市场总监助理;2007年4月至2015年4月就职于深圳市科信工程技术有限公司,担任办公室主任;2015年5月至今处于待业状态.
报告期内公司实际控制人未发生变化.
15第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬周震董事长、总经理男1977.
12.
25本科2018.
5.
23-2021.
5.
22是张华军董事、副总经理男1974.
7.
20本科2018.
5.
23-2021.
5.
22是宋勇董事男1976.
5.
25大专2018.
5.
23-2021.
5.
22是张银芽董事男1968.
11.
4大专2018.
5.
23-2021.
5.
22是杨明伟董事男1982.
2.
28大专2018.
5.
23-2021.
5.
22是蒋少翩监事会主席女1990.
1.
1大专2018.
5.
23-2021.
5.
22是李杰清监事男1983.
2.
28大专2018.
5.
23-2021.
5.
22是陈琨监事男1977.
11.
12本科2018.
5.
23-2021.
5.
22是孙永涛董事会秘书、财务负责人男1983.
4.
15本科2018.
5.
23-2021.
5.
22是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量周震董事长、总经理19,490,625019,490,62538.
00%0张华军董事、副总经理185,6250185,6250.
36%0宋勇董事185,6250185,6250.
36%0张银芽董事1,969,00001,969,0003.
84%0杨明伟董事327,2500327,2500.
64%0蒋少翩监事会主席103,1250103,1250.
20%0李杰清监事61,875061,8750.
12%0陈琨监事0000.
00%0孙永涛董事会秘书、财务负责人0000.
00%0合计-22,323,125022,323,12543.
52%016(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动√是否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因孙永涛财务经理换届董事会秘书、财务负责人换届选举隋文一董事会秘书、财务负责人换届换届选举报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用不适用本年新任高经管理人员董事会秘书、财务负责人孙永涛先生简历:孙永涛,董事会秘书、财务负责人,男,汉族,1983年4月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2008年7月毕业于郑州航空工业管理学院,本科学历.
2008年7月至2010年7月就职于富士康科技集团,担任账务处理组长;2010年8月至2012年9月就职于深圳市迈锐光电有限公司,担任财务副经理;2012年11月至2015年4月就职于深圳达沃斯光电有限公司,担任财务经理;2015年7月至2017年2月就职于协同通信技术有限公司,担任财务经理;2017年5月至今就职于公司,现任本公司董事会秘书、财务负责人.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数财务人员56销售人员1915行政管理人员1712研发人员4648采购人员1010营运中心人员4143生产人员619595员工总计757729按教育程度分类期初人数期末人数博士硕士1本科3234专科5666专科以下66862917员工总计757729员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、薪酬政策:公司重视薪酬体系的建设,制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度,目前,员工薪酬主要由基本工资、岗位补贴、绩效奖金、加班工资等项目组成,公司依据《中华人民共和国劳动法》与员工签订劳动合同,依据现有的组织结构、形式和管理模式,按照员工承担的职责和工作绩效来支付报酬.
2、培训计划公司制定了较为完善的人力资源管理制度,对人员录用、员工培训、薪酬支付、社会福利、绩效考核、内部晋升及奖惩、员工离职等方面进行了明确的规定.
员工培训以公司的发展战略为导向、以人才培养促公司发展为宗旨,采取内、外培训相结合的方式,开展公司员工的培训工作,(包括新员工入职培训、在职员工专业知识培训、管理者领导力培训等)以提升员工的岗位技能水平和业务能力,培养和造就出一支满足公司需求、结构优化、素质一流、富于创新的人才队伍.
3、需公司承担费用的离退休职工人数报告期内,公司无需承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:不适用三、报告期后更新情况适用√不适用18第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金附注六(1)8,376,237.
5921,891,482.
63结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产00应收票据及应收账款附注六(2)153,633,464.
57103,481,779.
77预付款项附注六(3)1,052,882.
34345,512.
13应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款附注六(4)1,031,710.
812,299,551.
13买入返售金融资产存货附注六(5)64,065,227.
5873,893,645.
82持有待售资产00一年内到期的非流动资产00其他流动资产00流动资产合计228,159,522.
89201,911,971.
48非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款00长期股权投资00投资性房地产00固定资产附注六(6)20,415,875.
1413,582,300.
72在建工程00生产性生物资产00油气资产00无形资产附注六(7)253,743.
26263,314.
03开发支出0019商誉00长期待摊费用附注六(8)323,702.
62261,777.
60递延所得税资产附注六(9)2,073,557.
551,968,631.
06其他非流动资产00非流动资产合计23,066,878.
5716,076,023.
41资产总计251,226,401.
46217,987,994.
89流动负债:短期借款附注六(10)02,560,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债00应付票据及应付账款附注六(11)179,292,077.
37148,700,692.
81预收款项附注六(12)5,589,363.
282,084,869.
63卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬附注六(13)3,446,601.
534,199,839.
86应交税费附注六(14)6,764,473.
3013,091,040.
39其他应付款附注六(15)3,203,327.
432,021,522.
81应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债00一年内到期的非流动负债00其他流动负债00流动负债合计198,295,842.
91172,657,965.
50非流动负债:长期借款00应付债券00其中:优先股00永续债00长期应付款00长期应付职工薪酬00预计负债00递延收益附注六(16)1,594,623.
311,681,543.
33递延所得税负债00其他非流动负债00非流动负债合计1,594,623.
311,681,543.
33负债合计199,890,466.
22174,339,508.
83所有者权益(或股东权益):20股本附注六(17)51,287,500.
0051,287,500.
00其他权益工具00其中:优先股00永续债00资本公积附注六(18)75,364.
9575,364.
95减:库存股00其他综合收益附注六(19)-12,883.
42-70,520.
31专项储备00盈余公积附注六(20)448,602.
69448,602.
69一般风险准备00未分配利润附注六(21)-462,648.
98-8,092,461.
27归属于母公司所有者权益合计51,335,935.
2443,648,486.
06少数股东权益00所有者权益合计51,335,935.
2443,648,486.
06负债和所有者权益总计251,226,401.
46217,987,994.
89法定代表人:周震主管会计工作负责人:孙永涛会计机构负责人:孙永涛(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金7,310,690.
5919,719,630.
05以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产00应收票据及应收账款附注十三(1)150,918,825.
17103,902,307.
58预付款项1,052,882.
34345,512.
13其他应收款附注十三(2)1,031,710.
812,202,713.
18存货64,065,227.
5873,893,645.
82持有待售资产00一年内到期的非流动资产00其他流动资产00流动资产合计224,379,336.
49200,063,808.
76非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款00长期股权投资附注十三(3)8,206.
008,206.
00投资性房地产00固定资产20,415,875.
1413,582,300.
72在建工程0021生产性生物资产00油气资产00无形资产253,743.
26263,314.
03开发支出00商誉00长期待摊费用323,702.
62261,777.
60递延所得税资产2,070,978.
601,968,631.
06其他非流动资产00非流动资产合计23,072,505.
6216,084,229.
41资产总计247,451,842.
11216,148,038.
17流动负债:短期借款02,560,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债00应付票据及应付账款176,728,567.
79147,565,107.
61预收款项4,088,118.
41560,655.
19应付职工薪酬3,446,601.
534,199,839.
86应交税费6,764,473.
3013,091,040.
39其他应付款3,205,134.
552,799,118.
31持有待售负债00一年内到期的非流动负债00其他流动负债00流动负债合计194,232,895.
58170,775,761.
36非流动负债:长期借款00应付债券00其中:优先股00永续债00长期应付款00长期应付职工薪酬00预计负债00递延收益1,594,623.
311,681,543.
33递延所得税负债00其他非流动负债00非流动负债合计1,594,623.
311,681,543.
33负债合计195,827,518.
89172,457,304.
69所有者权益:股本51,287,500.
0051,287,500.
00其他权益工具00其中:优先股00永续债00资本公积75,364.
9575,364.
9522减:库存股00其他综合收益00专项储备00盈余公积448,602.
69448,602.
69一般风险准备00未分配利润-187,144.
42-8,120,734.
16所有者权益合计51,624,323.
2243,690,733.
48负债和所有者权益合计247,451,842.
11216,148,038.
17法定代表人:周震主管会计工作负责人:孙永涛会计机构负责人:孙永涛(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入附注六(22)241,456,477.
2879,336,015.
19其中:营业收入附注六(22)241,456,477.
2879,336,015.
19利息收入00已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本附注六(22)234,560,459.
7878,292,147.
14其中:营业成本附注六(22)207,310,684.
6367,627,440.
79利息支出00手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加附注六(23)665,815.
1168,837.
01销售费用附注六(24)8,544,620.
311,518,700.
90管理费用附注六(25)4,616,738.
644,768,329.
37研发费用附注六(26)12,630,116.
734,206,622.
97财务费用附注六(27)186,473.
08102,216.
10资产减值损失附注六(28)606,011.
28加:其他收益附注六(30)396,300.
00投资收益(损失以"-"号填列)00其中:对联营企业和合营企业的投资收益00公允价值变动收益(损失以"-"号填列)00资产处置收益(损失以"-"号填列)附注六(29)00汇兑收益(损失以"-"号填列)00三、营业利润(亏损以"-"号填列)7,292,317.
501,043,868.
0523加:营业外收入附注六(32)269,363.
81582,803.
38减:营业外支出附注六(33)36,795.
5114,220.
30四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)7,524,885.
801,612,451.
13减:所得税费用附注六(34)-104,926.
49212,382.
62五、净利润(净亏损以"-"号填列)7,629,812.
291,400,068.
51其中:被合并方在合并前实现的净利润00(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润7,629,812.
291,400,068.
512.
终止经营净利润00(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益002.
归属于母公司所有者的净利润7,629,812.
291,400,068.
51六、其他综合收益的税后净额57,636.
896,063.
62归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额57,636.
896,063.
62(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益001.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动002.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额00(二)以后将重分类进损益的其他综合收益57,636.
896,063.
621.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额002.
可供出售金融资产公允价值变动损益003.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益004.
现金流量套期损益的有效部分005.
外币财务报表折算差额57,636.
896,063.
626.
其他00归属于少数股东的其他综合收益的税后净额00七、综合收益总额7,687,449.
181,406,132.
13归属于母公司所有者的综合收益总额7,687,449.
181,406,132.
13归属于少数股东的综合收益总额00八、每股收益:(一)基本每股收益0.
150.
06(二)稀释每股收益0.
150.
06法定代表人:周震主管会计工作负责人:孙永涛会计机构负责人:孙永涛(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额24一、营业收入附注十三(4)241,456,477.
2879,100,299.
24减:营业成本附注十三(4)207,444,840.
7367,391,724.
84税金及附加665,815.
1168,837.
01销售费用8,131,981.
371,273,294.
43管理费用4,616,738.
644,677,837.
14研发费用12,630,116.
734,206,622.
97财务费用179,541.
0389,127.
56其中:利息费用148,092.
44113,371.
23利息收入107,417.
24125,300.
11资产减值损失588,818.
440加:其他收益396,300.
000投资收益(损失以"-"号填列)00其中:对联营企业和合营企业的投资收益00公允价值变动收益(损失以"-"号填列)00资产处置收益(损失以"-"号填列)00汇兑收益(损失以"-"号填列)00二、营业利润(亏损以"-"号填列)7,594,925.
231,392,855.
29加:营业外收入273,112.
48582,803.
38减:营业外支出36,795.
5110,603.
38三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)7,831,242.
201,965,055.
29减:所得税费用-102,347.
54212,382.
62四、净利润(净亏损以"-"号填列)7,933,589.
741,752,672.
67(一)持续经营净利润7,933,589.
741,752,672.
67(二)终止经营净利润00五、其他综合收益的税后净额00(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益001.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动002.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额00(二)以后将重分类进损益的其他综合收益001.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额002.
可供出售金融资产公允价值变动损益003.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益004.
现金流量套期损益的有效部分005.
外币财务报表折算差额006.
其他00六、综合收益总额7,933,589.
741,752,672.
67七、每股收益:(一)基本每股收益00(二)稀释每股收益0025法定代表人:周震主管会计工作负责人:孙永涛会计机构负责人:孙永涛(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金170,524,832.
6072,815,234.
27客户存款和同业存放款项净增加额00向中央银行借款净增加额00向其他金融机构拆入资金净增加额00收到原保险合同保费取得的现金00收到再保险业务现金净额00保户储金及投资款净增加额00处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额00收取利息、手续费及佣金的现金00拆入资金净增加额00回购业务资金净增加额00收到的税费返还00收到其他与经营活动有关的现金附注六(35)2,884,036.
072,344,192.
62经营活动现金流入小计173,408,868.
6775,159,426.
89购买商品、接受劳务支付的现金139,406,682.
2566,672,421.
87客户贷款及垫款净增加额00存放中央银行和同业款项净增加额00支付原保险合同赔付款项的现金00支付利息、手续费及佣金的现金00支付保单红利的现金00支付给职工以及为职工支付的现金20,952,232.
0412,341,799.
08支付的各项税费907,228.
84734,588.
85支付其他与经营活动有关的现金附注六(35)9,017,133.
0913,661,156.
42经营活动现金流出小计170,283,276.
2293,409,966.
22经营活动产生的现金流量净额3,125,592.
45-18,250,539.
33二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金00取得投资收益收到的现金00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,200.
000处置子公司及其他营业单位收到的现金净额00收到其他与投资活动有关的现金00投资活动现金流入小计1,200.
00026购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,568,100.
296,856,901.
77投资支付的现金00质押贷款净增加额00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额00支付其他与投资活动有关的现金00投资活动现金流出小计7,568,100.
296,856,901.
77投资活动产生的现金流量净额-7,566,900.
29-6,856,901.
77三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金00取得借款收到的现金05,260,000.
00发行债券收到的现金00收到其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流入小计05,260,000.
00偿还债务支付的现金2,560,0003,540,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金19,761.
32172,674.
61其中:子公司支付给少数股东的股利、利润00支付其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流出小计2,579,761.
323,712,674.
61筹资活动产生的现金流量净额-2,579,761.
321,547,325.
39四、汇率变动对现金及现金等价物的影响128,652.
9622,065.
34五、现金及现金等价物净增加额-6,892,416.
20-23,538,050.
37加:期初现金及现金等价物余额15,268,653.
7928,795,707.
95六、期末现金及现金等价物余额8,376,237.
595,257,657.
58法定代表人:周震主管会计工作负责人:孙永涛会计机构负责人:孙永涛(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金171,241,153.
0775,758,465.
68收到的税费返还00收到其他与经营活动有关的现金2,849,197.
541,762,059.
83经营活动现金流入小计174,090,350.
6177,520,525.
51购买商品、接受劳务支付的现金139,406,682.
2566,452,251.
25支付给职工以及为职工支付的现金20,538,812.
5312,108,299.
50支付的各项税费907,228.
84734,588.
85支付其他与经营活动有关的现金9,005,135.
3813,541,112.
98经营活动现金流出小计169,857,859.
0092,836,252.
58经营活动产生的现金流量净额4,232,491.
61-15,315,727.
0727二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金00取得投资收益收到的现金00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,200.
000处置子公司及其他营业单位收到的现金净额00收到其他与投资活动有关的现金00投资活动现金流入小计1,200.
000购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,568,100.
296,856,901.
77投资支付的现金00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额00支付其他与投资活动有关的现金00投资活动现金流出小计7,568,100.
296,856,901.
77投资活动产生的现金流量净额-7,566,900.
29-6,856,901.
77三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金00取得借款收到的现金05,260,000.
00发行债券收到的现金00收到其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流入小计05,260,000.
00偿还债务支付的现金2,560,0003,540,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金19,761.
32172,674.
61支付其他与筹资活动有关的现金00筹资活动现金流出小计2,579,761.
323,712,674.
61筹资活动产生的现金流量净额-2,579,761.
321,547,325.
39四、汇率变动对现金及现金等价物的影响128,652.
9622,065.
34五、现金及现金等价物净增加额-5,785,517.
04-20,603,238.
11加:期初现金及现金等价物余额13,096,207.
6325,242,598.
82六、期末现金及现金等价物余额7,310,690.
594,639,360.
71法定代表人:周震主管会计工作负责人:孙永涛会计机构负责人:孙永涛第28页第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出是√否12.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情二、报表项目注释财务报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址深圳市世纪本原科技股份有限公司(以下简称"世纪本原公司")前身为深圳市世纪本原科技有限公司,经深圳市场监督管理局于2012年8月27日批准设立,由曾妮、张第29页华齐共同出资成立.
2015年2月,周震、曾妮等人作为发起人签订了《发起人协议》,以公司董事会成员共同作为发起人,将公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司,更名为"深圳市世纪本原科技股份有限公司".
公司经中喜会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中喜审字[2014]第0553号《审计报告》审定的2014年11月30日净资产人民币13,787,864.
95元按1.
531984994:1的比例折合成900.
00万股(每股面值1元),变更后的注册资本为900.
00万元,公司股东按原有出资比例享有折股后股本,未折股的净资产人民币4,787,864.
95元转作资本公积.
本次净资产折股业经中喜会计师事务所(特殊普通合伙)2015年3月28日出具中喜验字[2015]第0122号《验资报告》审验.
2015年9月16日,公司取得"关于同意深圳市世纪本原科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函",证券简称:世纪本原,证券代码:833744.
2015年11月,公司增资110万元,曾妮、张银芽等10位股东缴纳出资额748.
00万元,其中计入股本人民币110.
00万元,计入资本公积人民币638.
00万元.
本次增资业经致同会计师务所(特殊普通合伙)审验,并出具致同验字(2015)第441ZC0547号验资报告.
2016年5月9日,根据公司2015年年度股东大会决议和修改后章程的规定,公司新增注册资本人民币505万元,按每10股转增5股的比例,由截至2015年12月31日的资本公积转增股本,转增基准日期为2016年5月31日,变更后注册资本为人民币1515万元.
上述事项业经亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)亚会B验字(2016)0710号《验资报告》验证.
2016年11月10日,公司2016年第二次临时股东大会决议通过了增加注册资本350万元的决议,由曾妮、陈秀松、深圳市鹏广达集团有限公司于2016年11月21日之前(含当日)缴足,变更后注册资本为1865万元.
本次增资共收到曾妮、陈秀松、深圳市鹏广达集团有限公司缴纳的货币出资额2450万元,其中:计入股本人民币350万元,计入资本公积人民币2100万元.
上述出资业经亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)亚会B验字(2016)0711号《验资报告》验证.
2017年5月22日,根据公司2017年第四次临时股东大会决议和修改后章程的规定,第30页公司以资本公积向全体股东每10股转增14.
5股;以未分配利润向全体股东派发股票股利,每10股送3股;经过资本公积转增和未分配利润送股后,公司总股本增至51,287,500股.
截至2017年12月31日,公司股权结构如下:投资者名称认缴资本(元)占实缴资本的比例%周震19,490,625.
0038.
0027蒋未群9,796,875.
0019.
1019曾妮6,869,000.
0013.
3931深圳市鹏广达集团有限公司4,125,000.
008.
0429陈秀松3,675,000.
007.
1655朱骅2,751,000.
005.
3639张银芽1,969,000.
003.
8391熊爱琴1,520,000.
002.
9637杨明伟327,250.
000.
6381张华军185,625.
000.
3619宋勇185,625.
000.
3619隋文一165,000.
000.
3217蒋少翩103,125.
000.
2011余长银62,500.
000.
1219李杰清61,875.
000.
1206合计51,287,500.
00100.
0000世纪本原公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前有采购部、生产部、研发部、财务部等部门,拥有香港世纪本原科技有限公司1家子公司.
公司注册地址:广东省深圳市宝安区沙井街道建路14号B2栋,公司法定代表人:周震统一企业信用代码:91440300052752546F.
(二)公司业务性质和主要经营活动一般经营项目:音视频电子产品的技术开发、销售;通信网络产品的技术开发与销售以及相关技术服务(以上均不含限制项目);光网络设备、滤波器、功率放大器、通信板卡、空气净化器、机顶盒、调制解调器、路由器、交换机、计算机周边板卡、消费类数码产品、音响产品、数字电视系统用户终端接收机的技术开发与销售.
投资兴办实业(具体项目另第31页行申报);国内贸易(不含专营、专卖、专控商品);经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营).
许可经营项目:音视频电子产品的生产;通信网络产品的生产;光网络设备、滤波器、功率放大器、通信板卡、空气净化器、机顶盒、调制解调器、路由器、交换机、计算机周边板卡、消费类数码产品、音响产品、数字电视系统用户终端接收机的生产.
(三)财务报表的批准报出本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第二次会议于2018年8月9日批准.
二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体共1户,具体包括:子公司名称子公司类型持股比例(%)表决权比例(%)香港世纪本原科技有限公司全资子公司100100子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见"附注八、在其他主体中的权益(一)在子公司中权益".
合并范围变更主体的具体信息详见"附注七、合并范围的变更".
三、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
第32页四、重要会计政策、会计估计(一)具体会计政策和会计估计提示本公司及子公司根据实际经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四各项描述.
(二)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(四)营业周期以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准.
(五)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
2.
同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账第33页面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
3.
非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期.
同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过.
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准.
③已办理了必要的财产权转移手续.
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项.
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险.
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本.
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益.
4.
为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发第34页生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
(七)合并财务报表的编制方法1.
合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
2.
合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响.
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最第35页终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务1)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:A.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
第36页处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(九)外币业务和外币报表折算1.
外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益.
如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益.
第37页2.
外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益.
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
(十)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1.
金融工具的分类本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2.
金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相第38页关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具.
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权(不包括在活跃市场上有报价的债务工具),包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(3)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产.
本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
但是,遇到下列情况可以除外:1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响.
第39页2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金.
3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起.
(4)可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产.
本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益.
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
第40页金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4.
金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5.
金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易.
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
6.
金融资产(不含应收款项)减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:(1)发行方或债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;第41页(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;金融资产的具体减值方法如下:(1)可供出售金融资产减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值.
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值,按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定;在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期.
对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定.
可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回.
(2)持有至到期投资减值准备第42页对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
7.
金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
(十一)应收款项1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:500万元以上(含).
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2.
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款(1)信用风险特征组合的确定依据对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备.
确定组合的依据:组合名称计提方法确定组合的依据关联方组合不计提坏账准备纳入合并范围的关联方组合无风险组合不计提坏账准备根据业务性质,认定无信用风险,主要包括应收员工的备用金、保证金及押金、社保费、个税账龄分析法组合账龄分析法包括除上述组合之外的应收款项,本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法①采用账龄分析法计提坏账准备账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内1-2年10.
0010.
002-3年20.
0020.
00第43页账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)3-4年50.
0050.
004年以上100.
00100.
003.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项.
坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提.
(十二)存货1.
存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等.
2.
存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时按月末一次加权平均法计价.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4.
存货的盘存制度采用永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法第44页(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(3)其他周转材料采用一次转销法摊销.
(十三)持有待售1.
划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
2.
持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量.
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利.
(十四)长期股权投资1.
初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资第45页成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2.
后续计量及损益确认(1)成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益.
(2)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面第46页价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益.
3.
长期股权投资核算方法的转换(1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入.
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
(3)权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与第47页被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
(4)成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
(5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益.
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的第48页对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
5.
共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排.
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算.
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响.
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料.
(十五)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产初始计量第49页本公司固定资产按成本进行初始计量.
(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出.
(2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
(3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账.
(4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
3.
固定资产后续计量及处置(1)固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提.
对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧.
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)机器设备年限平均法5~10年5.
009.
50~19.
00运输设备年限平均法5~8年5.
0011.
88~19.
00办公及电子设备年限平均法3-5年0.
00-5.
0019.
00~33.
33(2)固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益.
(3)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
4.
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法第50页当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(十六)在建工程1.
在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等.
本公司的在建工程以项目分类核算.
2.
在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十七)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以第51页资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2.
借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4.
借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
第52页(十八)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
1.
无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
2.
无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产.
(1)使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:项目预计使用寿命依据软件10-每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
3.
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
第53页开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
4.
开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产.
(十九)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对第54页包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
(二十)长期待摊费用1.
摊销方法长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用.
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销.
2.
摊销年限类别摊销年限备注厂房装修费用3年(二十一)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1.
短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
2.
离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务.
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等.
对于设定受益计划中承担的义务,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本,其中:除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益,且在后续会计期间不允许转回至损益.
第55页3.
辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利.
内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等.
本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利.
对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益.
内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益.
4.
其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利.
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
(二十二)预计负债1.
预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量.
2.
预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
第56页所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(二十三)股份支付1.
股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
2.
权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率.
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响.
股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用.
3.
确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致.
4.
会计处理方法以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
在第57页相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
(二十四)优先股、永续债等其他金融工具本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:1.
符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外.
2.
同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;(2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具.
3.
会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额.
(二十五)收入1.
销售商品收入确认时间的具体判断标准第58页公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
销售商品收入确认的具体方法和条件:1)商品已发出(已开具出库单、发票);2)到货后客户签收(风险报酬已转移并取得收取货款的权利);3)成本可以准确计量(库存商品账出库记录);4)不再继续控制(除有证据证明是质量问题外不予退换).
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额.
2.
确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
3.
提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:(1)收入的金额能够可靠地计量;(2)相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工进度能够可靠地确定;(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
第59页(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理.
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理.
4.
建造合同收入的确认依据和方法(1)当建造合同的结果能够可靠地估计时,与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认.
完工百分比法,是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法.
合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定.
固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:1)合同总收入能够可靠地计量;2)与合同相关的经济利益很可能流入企业;3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.
成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:1)与合同相关的经济利益很可能流入企业;2)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量.
在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用.
合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入.
(2)建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理:1)合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用.
2)合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
(3)如果合同总成本很可能超过合同总收入,则预期损失立即确认为费用.
5.
附回购条件的资产转让公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件.
如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认销售收入.
回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用.
第60页(二十六)政府补助1.
类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2.
政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助.
除此之外,政府补助均在实际收到时确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
3.
会计处理方法与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益.
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支.
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回第61页该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
1.
确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2.
确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括:(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
3.
同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务.
(二十八)租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁.
1.
经营租赁会计处理(1)经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)经营租出资产第62页公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2.
融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四/(十七)固定资产.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十九)重要会计政策、会计估计的变更1.
会计政策变更本报告期重要会计政策未变更.
会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2017年度修订了《企业会计准则16号——政府补助》董事会审批-《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》董事会审批-会计政策变更说明:财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理,对2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.
利润表中增加项目"其他收益",对于2017年1月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整.
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,修订后的准则自2017年5月28日起施行,执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和(财会(2017)30号)要求编制2017年度及以后的财务报表,对于利润表新增的"资产处置收益"行项目,企业应当按照《企业会计准则第30号——财务报第63页表列报》等的相关规定进行调整.
2.
会计估计变更会计估计变更说明:本报告期主要会计估计未发生变更.
五、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)17%企业所得税本公司的应纳税所得额15%、16.
5%城建税应纳流转税额7%教育费附加应纳流转税额3%地方教育费附加应纳流转税额2%不同纳税主体所得税税率说明:纳税主体名称所得税税率香港世纪本原科技有限公司16.
5%(二)税收优惠政策及依据(1)本公司被认定为2015年度高新技术企业,并获发《高新技术企业证书》(证书编号是:GR201544201273,有效期3年).
根据相关规定,公司自2015年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,按15%的税率征收企业所得税,即公司2015年至2017年的企业所得税税率为15%.
(2)本公司控股子公司香港世纪本原科技有限公司缴纳利得税,利得税税率为16.
50%.
六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)注释1.
货币资金项目期末余额期初余额库存现金17,207.
5048,820.
50银行存款8,359,030.
0915,219,239.
71其他货币资金6,623,422.
42第64页项目期末余额期初余额合计8,376,237.
5921,891,482.
63截止2018年6月30日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项.
注释2.
应收票据及应收账款项目期末余额期初余额应收票据8,797,078.
0016,787,900.
00应收账款144,836,386.
5786,693,879.
77合计153,633,464.
57103,481,779.
77(一)应收票据1.
应收票据的分类项目期末余额期初余额银行承兑汇票7,939,678.
0016,787,900.
00商业承兑汇票857,400.
00合计8,797,078.
0016,787,900.
002.
期末公司无已质押的应收票据3.
期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票36,601,103.
73-商业承兑汇票2,527,200.
00-合计39,128,303.
73-4.
期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据(二)应收账款1.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款(1)账龄组合145,345,024.
19100.
00508,637.
620.
35144,836,386.
57(2)关联方组合第65页类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)组合小计145,345,024.
19100.
00508,637.
620.
35144,836,386.
57单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计145,345,024.
19100.
00508,637.
620.
32144,836,386.
57续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款(1)账龄组合86,695,771.
27100.
001,891.
5086,693,879.
77(2)关联方组合组合小计86,695,771.
27100.
001,891.
5086,693,879.
77单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计86,695,771.
27100.
001,891.
5086,693,879.
772.
应收账款账龄披露账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内140,258,647.
991-2年5,086,376.
20508,637.
6210.
003年及以上合计145,345,024.
19508,637.
623.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额506,746.
12元.
4.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备广东九联科技股份有限公司99,269,276.
9564.
61-江西网是科技有限公司13,304,493.
108.
6628,178.
60福建星网智慧科技股份有限公司12,286,652.
708.
00-第66页单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备北京数码视讯科技股份有限公司8,564,828.
325.
58-长城宽带网络服务有限公司3,500,588.
702.
28268,574.
69合计136,925,839.
7789.
13296,753.
29注释3.
预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内1,035,732.
3498.
37338,475.
5097.
961至2年17,150.
001.
637,036.
632.
042至3年3年以上合计1,052,882.
34100.
00345,512.
13100.
002.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末金额占预付账款总额的比例(%)预付款时间未结算原因深圳市康力欣电子有限公司316,000.
0030.
01%2018年未到结算期福建星网锐捷软件有限公司265,000.
0025.
17%2018年未到结算期紫光日东科技(深圳)有限公司176,769.
2316.
79%2018年未到结算期深圳正实自动化设备有限公司90,000.
008.
55%2018年未到结算期上海艾泰科技有限公司64,500.
006.
13%2018年未到结算期合计912,269.
2386.
64%注释4.
其他应收款项目期末余额期初余额其他应收款1,031,710.
812,299,551.
13合计1,031,710.
812,299,551.
13(一)其他应收款1.
其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值第67页金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款(1)账龄组合1,222,582.
97100.
00190,872.
1615.
611,031,710.
81(2)关联方组合组合小计1,222,582.
97100.
00190,872.
1615.
611,031,710.
81单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,222,582.
97100.
00190,872.
1615.
611,031,710.
81续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款(1)账龄组合2,391,158.
13100.
0091,607.
009.
302,299,551.
13(2)关联方组合组合小计2,391,158.
13100.
0091,607.
009.
302,299,551.
13单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,391,158.
13100.
0091,607.
009.
302,299,551.
132.
其他应收款账龄披露账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内226,761.
361-2年82,921.
618,292.
16102-3年912,900.
00182,580.
00203年以上合计1,222,582.
97190,872.
163.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额99,265.
16元.
第68页4.
其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额往来款1,031,710.
812,299,551.
13合计1,031,710.
812,299,551.
135.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额深圳市中环投资发展有限公司往来款810,000.
002-3年66.
25162,000.
00深圳市网心科技有限公司往来款200,000.
001年以内16.
36长城宽带网络服务有限公司往来款100,000.
002-3年8.
1820,000.
00严慧华往来款22,000.
001年以内1.
80深圳市先奇科技有限公司往来款3,000.
001-2年0.
25150.
00合计1,135,000.
0092.
84182,150.
00注释5.
存货1.
存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料19,050,105.
1619,050,105.
1617,684,613.
8317,684,613.
83在产品35,093,149.
1935,093,149.
1944,212,594.
6344,212,594.
63库存商品9,918,467.
359,918,467.
3511,996,437.
3611,996,437.
36委托加工物资3,505.
883,505.
88合计64,065,227.
5864,065,227.
5873,893,645.
8273,893,645.
822.
存货跌价准备项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回转销其他原材料在产品库存商品发出商品委托加工物资第69页项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回转销其他合计注释6.
固定资产项目期末余额期初余额固定资产原值及折旧20,415,875.
1413,582,300.
72合计20,415,875.
1413,582,300.
72(一)固定资产原值及累计折旧1.
固定资产情况项目机器设备运输工具办公及电子设备合计一.
账面原值1.
期初余额14,775,363.
65110,000.
002,590,099.
7117,475,463.
362.
本期增加金额7,636,111.
93253,752.
14189,414.
568,079,278.
63购置7,636,111.
93253,752.
14189,414.
568,079,278.
63在建工程转入3.
本期减少金额50,050.
0050,050.
00处置或报废50,050.
0050,050.
004.
期末余额22,361,425.
58363,752.
142,779,514.
2725,504,691.
99二.
累计折旧1.
期初余额2,726,209.
1166,339.
651,100,613.
883,893,162.
642.
本期增加金额953,805.
6535,559.
31245,119.
501,234,484.
46本期计提953,805.
6535,559.
31245,119.
501,234,484.
46其他增加3.
本期减少金额38,830.
25处置或报废38,830.
25其他减少4.
期末余额3,641,184.
51101,898.
961,345,733.
385,088,816.
85三.
减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额本期计提其他增加3.
本期减少金第70页项目机器设备运输工具办公及电子设备合计额处置或报废其他减少4.
期末余额四.
账面价值1.
期末账面价值18,720,241.
07261,853.
181,433,780.
8920,415,875.
142.
期初账面价值12,049,154.
5443,660.
351,489,485.
8313,582,300.
72注释7.
无形资产1.
无形资产情况项目软件合计一.
账面原值1.
期初余额305,090.
97305,090.
972.
本期增加金额购置5,982.
915,982.
913.
本期减少金额处置4.
期末余额311,073.
88311,073.
88二.
累计摊销1.
期初余额41,776.
9441,776.
942.
本期增加金额15,553.
6815,553.
68本期计提15,553.
6815,553.
683.
本期减少金额处置4.
期末余额57,330.
6257,330.
62三.
减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额本期计提3.
本期减少金额处置子公司4.
期末余额四.
账面价值1.
期末账面价值253,743.
26253,743.
262.
期初账面价值263,314.
03263,314.
03第71页注释8.
长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额租入房屋装修费261,777.
60194,623.
45132,698.
43323,702.
62合计261,777.
60194,623.
45132,698.
43323,702.
62注释9.
递延所得税资产和递延所得税负债1.
未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备699,509.
78104,926.
4993,498.
5014,024.
78可抵扣亏损13,124,207.
071,968,631.
0613,030,708.
501,954,606.
28合计13,823,716.
852,073,557.
5513,124,207.
001,968,631.
06注释10.
短期借款1.
短期借款分类项目期末余额期初余额保证借款760,000.
00抵押、保证借款1,800,000.
00合计2,560,000.
00注释11.
应付票据及应付账款项目期末余额期初余额应付票据-17,611,322.
42应付账款179,292,077.
37131,089,370.
39合计179,292,077.
37148,700,692.
81(一)应付票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票17,611,322.
42商业承兑汇票合计17,611,322.
42(二)应付账款第72页项目期末余额期初余额应付材料款131,544,142.
1243,899,870.
14应付设备款3,924,502.
031,416,190.
90暂估应付账款43,823,433.
2285,773,309.
35合计179,292,077.
37131,089,370.
39注释12.
预收款项1.
预收账款情况项目期末余额期初余额货款5,589,363.
282,084,869.
63合计5,589,363.
282,084,869.
632.
账龄超过一年的重要预收款项单位名称期末余额未偿还或结转原因深圳市一达通企业服务有限公司298,720.
13-合计298,720.
13-注释13.
应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬4,199,839.
8619,601,945.
6420,355,183.
973,446,601.
53离职后福利-设定提存计划183,628.
56183,628.
56合计4,199,839.
8619,785,574.
2020,538,812.
533,446,601.
532.
短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴4,199,839.
8619,562,417.
1320,315,655.
463,446,601.
53职工福利费社会保险费其中:基本医疗保险费165,762.
02165,762.
02补充医疗保险工伤保险费5,988.
745,988.
74生育保险费8,436.
318,436.
31住房公积金42,970.
0042,970.
00合计4,199,839.
8619,785,574.
2020,538,812.
533,446,601.
533.
设定提存计划列示第73页项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险168,160.
50168,160.
50失业保险费15,468.
0615,468.
06合计183,628.
56183,628.
56注释14.
应交税费税费项目期末余额期初余额增值税4,405,718.
7510,542,052.
98企业所得税41,470.
86465,570.
65个人所得税54,298.
68421,405.
90城市维护建设税1,312,928.
76962,360.
50教育费附加562,683.
75412,440.
21地方教育费附加375,122.
50274,960.
15印花税12,250.
0012,250.
00合计6,764,473.
3013,091,040.
39注释15.
其他应付款项目期末余额期初余额其他应付款3,203,327.
432,021,522.
81合计3,203,327.
432,021,522.
81(一)其他应付款1.
按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额关联方资金950,000.
00950,000.
00往来款1,399,492.
581,071,522.
81其他853,834.
85合计3,203,327.
432,021,522.
81注释16.
递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府补助1,681,543.
3386,920.
021,594,623.
31详见表1与收益相关政府补助合计1,681,543.
33——1,594,623.
311.
与政府补助相关的递延收益第74页本期计入当期损益金额中,计入其他收益0元,计入营业外收入86,920.
02元,冲减营业成本0元.
注释17.
股本项目期初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数51,287,500.
0051,287,500.
00注释18.
资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)75,364.
9575,364.
95其他资本公积合计75,364.
9575,364.
95注释19.
其他综合收益项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东减:结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动一、以后不能重分类进损益的其他综合收益二、以后将重分类进损益的其他综合收益-70,520.
311.
外币报表折算差额-70,520.
3157,636.
8957,636.
89-12,883.
42其他综合收益合计-70,520.
3157,636.
8957,636.
89-12,883.
42负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关节能减排补助1,681,543.
3386,920.
021,594,623.
31与收益相关合计1,681,543.
3386,920.
021,594,623.
31第75页注释20.
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积448,602.
69448,602.
69合计448,602.
69448,602.
69注释21.
未分配利润项目金额提取或分配比例(%)调整前上期末未分配利润-8,092,461.
27—调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)—调整后期初未分配利润-8,092,461.
27—加:本期归属于母公司所有者的净利润7,629,812.
29—减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积其他利润分配加:盈余公积弥补亏损结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动所有者权益其他内部结转期末未分配利润-462,648.
98注释22.
营业收入和营业成本1.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务241,456,477.
28207,310,684.
6379,336,015.
1970,476,581.
68其他业务合计241,456,477.
28207,310,684.
6379,336,015.
1970,476,581.
68注释23.
税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税388,392.
1540,154.
92教育费附加166,453.
7817,209.
25地方教育费附加110,969.
1811,472.
84合计665,815.
1168,837.
01注释24.
销售费用项目本期发生额上期发生额第76页项目本期发生额上期发生额职工薪酬2,387,409.
33563,199.
01折旧及摊销9,807.
6512,020.
96租金46,000.
2072,199.
61物料消耗695,504.
9840,859.
05包装费4,548,709.
20业务招待费104,235.
33办公费、差旅费、交通费90,325.
3124,716.
48运杂费460,628.
31439,092.
69其他202,000.
00366,573.
00合计8,544,620.
311,518,700.
90注释25.
管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬1,700,781.
071,383,825.
72租赁费及水电1,270,691.
25579,605.
21咨询及服务费702,903.
68190,483.
70办公、交通及差旅费333,199.
68284,393.
14折旧及摊销183,836.
13142,664.
62交际应酬费6,376.
0042,768.
21物料消耗189,108.
7495,730.
16维修费22,394.
747,826.
00就业保障金税金660其他206,787.
35108,694.
11合计4,616,738.
642,835,990.
87注释26.
研发费用项目本期发生额上期发生额交通费5,721.
59441.
99办公费58,936.
6427,847.
93职工薪酬3,915,675.
871,637,112.
09租金701,557.
56275,500.
06折旧及摊销987,347.
98139,613.
69维修费118,964.
62624.
47水电费635,055.
052,091.
94样品费3,648.
9978.
25材料费5,503,089.
821,093,847.
86第77页项目本期发生额上期发生额检测费33,844.
0830,777.
46长期待摊费用61,607.
2511,114.
45软件费12,820.
5215,952.
17技术服务费59,735.
847,188.
59设计费3,000.
00574.
75差旅费33,769.
717,069.
63低值易耗品495,341.
2039,985.
25合计12,630,116.
733,289,820.
58注释27.
财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出148,092.
44156,492.
73减:利息收入107,417.
4337,769.
96汇兑损益122,214.
63银行手续费及其他23,583.
44-16,506.
67合计186,473.
08102,216.
10注释28.
资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失606,011.
28存货跌价损失其他合计606,011.
28注释29.
资产处置收益项目本期发生额上期发生额固定资产处置利得或损失6,807.
96合计6,807.
96注释30.
其他收益1.
其他收益明细情况项目本期发生额上期发生额政府补助396,300.
00合计396,300.
002.
计入其他收益的政府补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关第78页深圳市科技创新委员会研究开发补助款295,000.
00与收益相关2017年信息化项目补贴款101,300.
00与收益相关合计396,300.
00注释31.
政府补助1.
按列报项目分类的政府补助政府补助列报项目本期发生额上期发生额备注计入递延收益的政府补助86,920.
02详见附注六注释16计入其他收益的政府补助396,300.
00详见附注六注释30合计483,220.
02注释32.
营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额债务重组利得接受捐赠与日常活动无关的政府补助539,370.
00其他269,363.
8143,433.
38合计269,363.
81582,803.
381.
计入当期损益的政府补助补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关收到深圳市宝安区科技创新局补助款(高新补贴)497,000.
00与收益相关收深圳市宝安区财政局(节能减排示范项目扶持)42,370.
00与收益相关合计539,370.
00注释33.
营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额其他36,795.
5114,220.
3037,995.
51合计36,795.
5114,220.
3037,995.
51注释34.
所得税费用1.
所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用212,382.
62递延所得税费用-104,926.
49合计-104,926.
49212,382.
62第79页2.
会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额7,524,885.
80按法定/适用税率计算的所得税费用1,128,732.
87子公司适用不同税率的影响-4595.
35调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失影响-176,878.
76研究与开发费用影响-947,258.
76使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-104,926.
49所得税费用-104,926.
49注释35.
现金流量表附注1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额利息收入114,003.
94政府补助396,300.
00票据保证金2,000,000.
00其他373,732.
13合计2,884,036.
072.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额期间费用4,320,335.
13房屋租金及押金4,496,797.
96投标保证金200,000.
00合计9,017,133.
09注释36.
现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量净利润7,629,812.
291,400,068.
51加:资产减值准备588,818.
44固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,234,484.
46936,042.
31无形资产摊销15,553.
6822,682.
72长期待摊费用摊销132,698.
4342,294.
62处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)第80页项目本期金额上期金额固定资产报废损失(收益以"-"号填列)6,807.
96公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)102,216.
10投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-90,901.
71递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-10,171,581.
76-11,552,788.
13经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-52,795,251.
40-21,461,998.
15经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)56,581,960.
028,324,683.
69其他3,929,451.
04经营活动产生的现金流量净额3,125,592.
45-18,250,539.
332.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额8,376,237.
595,257,657.
58减:现金的期初余额15,268,653.
7928,795,707.
95加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-6,892,416.
20-23,538,050.
372.
现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金8,376,237.
595,257,657.
58其中:库存现金17,207.
5038,129.
55可随时用于支付的银行存款8,359,030.
095,219,528.
03可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物注释37.
外币货币性项目1.
外币货币性项目第81页项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金8,376,237.
59其中:美元1,065,546.
996.
61667,050,298.
21应收账款159,836,386.
57其中:美元1,165,952.
216.
61667,714,639.
40七、合并范围的变更无八、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1.
企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接香港世纪本原科技有限公司香港香港批发、零售业100.
00投资设立九、与金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率风险和利率风险).
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响.
(一)信用风险本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等.
管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口.
本公司持有的货币资金,主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失.
对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期.
本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
本公司应收账款中,欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的89.
13%(2017年:92.
64%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的92.
84%(2017年:88.
54%).
(二)流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义第82页务的风险.
本公司持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
(三)市场风险1.
汇率风险本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算.
但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在汇率风险.
本公司负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险;为此,本公司可能会来达到规避汇率风险的目的.
十、关联方及关联交易(一)本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)深圳市世纪本原科技股份有限公司深圳市宝安区制造业5,128.
75100.
00100.
00(二)本公司的子公司情况详见附注七(一)在子公司中的权益(三)关联方交易1.
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销.
2.
关联方应收应付款项(1)本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额其他应付款周震950,000.
00950,000.
00合计950,000.
00950,000.
00十一、承诺及或有事项(一)重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项.
(二)资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项.
十二、资产负债表日后事项本公司不存在需要披露的重要或有事项.
第83页十三、母公司财务报表主要项目注释注释1.
应收账款1.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄组合140,438,582.
7298.
58491,444.
780.
33139,947,137.
94合并范围内关联方组合2,174,609.
231.
422,174,609.
23组合小计142,613,191.
95100.
00491,444.
780.
33142,121,747.
17单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计142,613,191.
95100.
00491,444.
780.
33142,121,747.
17续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄组合82,150,522.
2194.
301,891.
5082,148,630.
71合并范围内关联方组合4,965,776.
875.
704,965,776.
87组合小计87,116,299.
08100.
001,891.
5087,114,407.
58单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计87,116,299.
08100.
001,891.
5087,114,407.
58应收账款分类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内135,524,134.
911-2年4,914,447.
81491,444.
7810.
003年及以上合计140,438,582.
72491,444.
782.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况第84页本期计提坏账准备金额489,553.
28元.
3.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备广东九联科技股份有限公司99,269,276.
9565.
78-江西网是科技有限公司13,304,493.
108.
8228,178.
60福建星网智慧科技股份有限公司12,286,652.
708.
14-北京数码视讯科技股份有限公司8,564,828.
325.
68-长城宽带网络服务有限公司3,500,588.
702.
31268,574.
69合计136,925,839.
7790.
73296,753.
29注释2.
其他应收款1.
其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款(1)账龄组合1,222,582.
97100.
00190,872.
1615.
611,031,710.
81(2)关联方组合组合小计1,222,582.
97100.
00190,872.
1615.
611,031,710.
81单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,222,582.
97100.
00190,872.
1615.
611,031,710.
81续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款(1)账龄组合2,294,320.
182.
6391,607.
003.
992,202,713.
18(2)关联方组合组合小计2,294,320.
182.
6391,607.
003.
992,202,713.
18单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,294,320.
182.
6391,607.
003.
992,202,713.
182.
其他应收款按款项性质分类情况第85页项目期末余额期初余额往来款1,031,710.
812,202,713.
18合计1,031,710.
812,202,713.
183.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额深圳市中环投资发展有限公司往来款810,000.
002-3年66.
25162,000.
00深圳市网心科技有限公司往来款200,000.
001年以内16.
36长城宽带网络服务有限公司往来款100,000.
002-3年8.
1820,000.
00严慧华往来款22,000.
001年以内1.
80深圳市先奇科技有限公司往来款3,000.
001-2年0.
25150.
00合计1,135,000.
00182,150.
00注释3.
长期股权投资款项性质期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资8,206.
008,206.
008,206.
008,206.
00合计8,206.
008,206.
008,206.
008,206.
001.
对子公司投资被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额深圳市世纪本原科技股份有限公司8,206.
008,206.
008,206.
008,206.
00合计8,206.
008,206.
008,206.
008,206.
00注释4.
营业收入及营业成本1.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务241,456,477.
28207,444,840.
7379,100,299.
2470,240,865.
73其他业务十四、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目本期发生额说明第86页非流动性资产处置损益0计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)483,220.
022017年研发政府补助,信息化补助,节能减排项目政府补助;同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-303,777.
45除上述各项之外的其他营业外收入和支出145,648.
28来料不良罚款等非经常性损益总额325,090.
85减:非经常性损益的所得税影响数非经常性损益净额325,090.
85归属于公司普通股股东的非经常性损益325,090.
852、净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率%每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润16.
07%0.
150.
15扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润14.
52%0.
150.
15深圳市世纪本原科技股份有限公司2018年8月9日