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1中航安盟财产保险有限公司2018年度信息披露报告二〇一九年三月二十七日2目录第一节公司简介3第二节财务会计信息5第三节风险管理状况信息52第四节保险产品经营信息59第五节偿付能力信息603第一节公司简介一、法定名称及缩写[中文全称]:中航安盟财产保险有限公司二、注册资本人民币1100000000.
00元三、注册地中国(四川)自由贸易试验区四川省成都市高新区天泰路112号四川投资大厦南楼16层四、成立时间安盟保险(中国)有限公司成立于二〇一一年二月二十二日,于二〇一二年三月二十八日更名为中航安盟财产保险有限公司.
五、经营范围和经营区域经营范围:农业保险;涉农财产保险;企业财产保险;个人财产保险;机动车辆保险;机动车交通事故责任强制保险;责任保险;信用保险;保证保险;航空保险;运输保险;意外伤害保险;短期健康保险;所有其他类型的财产保险;以上所列保险业务的再保险;法律、法规允许或中国保监会4批准的资金运用业务;法律法规规定和中国保监会及国家有关部门批准的其他业务.
经营区域:中华人民共和国境内(港、澳、台地区除外),包括四川省、吉林省、陕西省、黑龙江省、辽宁省、内蒙古自治区、北京市.
六、法定代表人公司法定代表人:OlivierPEQUEUX七、客服电话和投诉电话公司全国统一客服电话及投诉电话:40088681995第二节财务会计信息一、财务报表资产负债表中航安盟财产保险有限公司2018年12月31日单位:元资产2018年12月31日2017年12月31日货币资金788,634,439837,230,563拆出资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-245,290-衍生金融资产--买入返售金融资产--应收利息29,582,11720,489,752应收保费308,693,987258,400,587应收代位追偿款666,612235,568应收分保账款70,373,575115,201,601应收分保未到期责任准备金148,786,351141,754,124应收分保未决赔款准备金46,630,22465,095,498应收分保寿险责任准备金--应收分保长期健康险责任准备金--保户质押贷款--定期存款150,000,000246,136,800可供出售金融资产748,751,664220,979,231持有至到期投资--贷款206,000,000496,000,000长期股权投资--存出资本保证金220,000,000220,000,000投资性房地产--固定资产159,851,155167,966,390无形资产42,698,54933,816,395独立账户资产-递延所得税资产22,124,39722,124,397其他资产95,368,97684,242,269资产总计3,038,162,0462,929,918,4656负债及所有者权益2018年12月31日2017年12月31日负债:短期借款--拆入资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--卖出回购金融资产款--预收保费13,626,63114,702,944应付手续费及佣金13,390,27922,911,711应付分保账款172,490,160196,660,487应付职工薪酬86,197,36799,406,804应交税费10,490,2877,511,735应付赔付款79,240,82811,646,356应付保单红利保户储金及投资款19,09919,099未到期责任准备金733,086,111710,183,758未决赔款准备金517,272,897451,898,496寿险责任准备金长期健康险责任准备金保费准备金119,230,70095,182,413长期借款-应付债券-独立账户负债-递延所得税负债-其他负债203,232,935246,138,530负债合计1,948,277,2941,863,585,991实收资本1,100,000,0001,100,000,000资本公积146,000,000146,000,000减:库存股-其他综合收益-11,108,156174,127盈余公积-一般风险准备-大灾风险利润准备7,956,3533,012,722累计亏损-152,963,445-182,854,375所有者权益合计1,089,884,7521,066,332,474负债及所有者权益总计3,038,162,0462,929,918,4657利润表中航安盟财产保险有限公司2018年单位:元项目2018年度2017年度一、营业收入2,067,191,2411,819,420,249已赚保费1,987,336,4681,746,343,562保险业务收入2,348,894,9062,134,251,712其中:分保费收入41,692,79535,993,463减:分出保费-345,688,313-313,914,345提取未到期责任准备金-15,870,125-73,993,805投资收益73,251,48064,815,685其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动损益汇兑收益2,726,436-6,484,429其他业务收入3,876,85714,745,431二、营业支出-2,015,111,324-1,776,865,831退保金赔付支出-1,338,202,174-1,205,592,333减:摊回赔付支出174,757,660189,821,100提取保险责任准备金-65,374,40172,757,007减:摊回保险责任准备金-18,465,274-24,009,422提取保费准备金-26,054,036-48,915,506保单红利支出分保费用-11,717,545-10,027,743营业税金及附加-5,793,990-5,080,465手续费及佣金支出-182,617,607-159,245,784业务及管理费-588,927,284-620,582,393减:摊回分保费用59,957,49954,144,096其他业务成本-41,394资产减值损失-12,674,172-20,092,994三、营业利润52,079,91742,554,418加:营业外收入1,613,00010,685,839减:营业外支出-18,858,356-6,263,725四、利润/(亏损)总额34,834,56146,976,532减:所得税费用五、净利润/(亏损)34,834,56146,976,532六、其他综合收益/(损失)的税后净额以后将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动-11,282,2832,074,280七、综合收益总额23,552,27849,050,8128现金流量表中航安盟财产保险有限公司2018年单位:元项目2018年度2017年度一、经营活动产生的现金流量收到原保险合同保费取得的现金2,269,863,5772,119,426,172收到再保险业务现金净额0保户储金及投资款净增加额0收到其他与经营活动有关的现金5,289,10925,431,269经营活动现金流入小计2,275,152,6862,144,857,441支付原保险合同赔付款项的现金-1,202,007,232-1,172,906,316保户储金及投资款净减少额-2,383,577支付再保业务现金净额-78,988,566-54,425,291支付手续费及佣金的现金-196,089,136-158,832,046支付给职工以及为职工支付的现金-337,897,611-283,807,839支付的各项税费-45,538,394-39,441,404支付其他与经营活动有关的现金-332,603,300-352,367,156经营活动现金流出小计-2,193,124,239-2,064,163,629经营活动产生的现金流量净额82,028,44780,693,812二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金2,189,652,9612,544,308,158取得投资收益所收到的现金64,159,11579,826,218处置固定资产、无形资产和其它长期资产收到的现金收到其他与投资活动有关的现金310,586153,843投资活动现金流入小计2,254,122,6622,624,288,219投资支付的现金-2,340,327,968-2,786,471,819购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-47,145,701-148,199,673支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计-2,387,473,669-2,934,671,492投资活动产生的现金流量净额-133,351,007-310,383,273三、筹资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额2,726,436-6,484,429五、现金及现金等价物净增加/(减少)额-48,596,124-236,173,890加:年初现金及现金等价物余额837,230,5631,073,404,453六、年末现金及现金等价物余额788,634,439837,230,5639所有者权益变动表中航安盟财产保险有限公司2018年单位:元实收资本资本公积其他综合收益大灾利润准备金累计亏损所有者权益合计2017年1月1日年初余额1,100,000,000146,000,000-1,900,153532,161-227,350,3461,017,281,662净利润46,976,53246,976,532其他综合收益2,074,2802,074,280大灾利润准备金2,480,561-2,480,56102017年12月31日年末余额1,100,000,000146,000,000174,1273,012,722-182,854,3751,066,332,4742018年1月1日年初余额1,100,000,000146,000,000174,1273,012,722-182,854,3751,066,332,474净利润34,834,56134,834,561其他综合收益-11,282,283-11,282,283大灾利润准备金4,943,631-4,943,6312018年12月31日年末余额1,100,000,000146,000,000-11,108,1567,956,353-152,963,4451,089,884,75210二、财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)1公司的一般情况及业务活动中航安盟财产保险有限公司(以下简称"本公司")是由中国航空工业集团公司和法国安盟保险公司共同投资设立的.
本公司的前身为法国安盟保险公司成都分公司.
经原中国保险监督管理委员会(以下简称"中国保监会")保监国际[2010]1655号文《关于法国安盟保险公司成都分公司改建为安盟保险(中国)有限公司的批复》的批准,原法国安盟保险公司成都分公司于2011年2月改建为安盟保险(中国)有限公司.
经中国保监会保监国际[2012]244号文《关于安盟保险(中国)有限公司变更名称、营业场所及修改章程的批复》的批准,本公司公司名称于2012年由安盟保险(中国)有限公司变更为中航安盟财产保险有限公司.
本公司截至2018年12月31日注册资本为人民币1,100,000,000元.
2015年三证合一,营业执照号码变更为统一社会信用代码9151010059661401A.
本公司经批准的经营范围为除法定保险业务以外的下列保险业务:(一)财产损失保险、责任保险、信用保险、车辆保险等财产保险业务;(二)短期健康保险、意外伤害保险;(三)上述业务的再保险业务.
除机动车交通事故责任强制保险业务外,本公司不得经营其他法定保险业务.
本公司的经营区域为四川省、陕西省、吉林省、辽宁省、内蒙古省、黑龙江省、北京市.
本财务报表由本公司董事会于2019年4月9日批准报出.
2财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")编制.
本财务报表以持续经营为基础编制.
3遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息.
4主要会计政策和会计估计a)会计年度会计年度为公历1月1日起至12月31日止.
b)记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
11c)外币折算本公司同时使用人民币、美元及欧元进行外汇分账制会计核算,所有资产、负债和损益账户都以原币入账和记载.
每种原币试算表均被视为正式的账户记载.
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币.
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示.
外币实收资本按实际投入当日的即期汇率折算为人民币入账.
d)现金及现金等价物列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资.
e)金融工具i)金融资产分类金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资.
金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力.
i以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产和本公司直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
ii贷款和应收款项贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括各类应收款项、定期存款、资产管理公司理财产品、存出资本保证金、信托投资计划等.
应收款项的确认和计量参见附注4(f).
iii可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类别的金融资产.
iv持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定,回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
12ii)金融资产确认和计量金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益;其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额.
初始确认后,金融资产和金融负债的后续计量如下:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益.
应收款项及持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量.
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,按成本计量;其他可供出售金融资产,以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外,其他利得或损失计入其他综合收益,在可供出售金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益.
按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息,计入当期损益.
iii)金融资产的列报金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
iv)金融资产和金融负债的终止确认当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,终止确认该金融资产.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:所转移金融资产的账面价值;因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
13f)应收款项应收款项包括应收利息、应收保费、应收分保账款、其他应收款和应收分保准备金等,以公允价值作为初始确认金额.
应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示.
对于应收款项,当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单独进行减值测试,计提坏账准备.
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时确认为坏账,并冲销已提取的相应坏账准备.
g)固定资产及在建工程固定资产指本公司为经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产包括房屋及建筑物、交通运输工具、电子电器及通讯设备、办公家具以及防灾设备等.
固定资产以成本减累计折旧及减值准备(参见附注4(j)(ii))在资产负债表内列示,在建工程以成本减减值准备(参见附注4(j)(ii))在资产负债表内列示.
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出.
自行建造固定资产的初始成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出.
在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产.
在建工程不计提折旧.
对于固定资产的后续支出,包括与更换固定资产某组成部分相关的支出,在与支出相关的经济利益很可能流入时资本化计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益.
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额,并于报废或处置日在损益中确认.
固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧,除非固定资产符合持有待售的条件,各类固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率分别为:预计使用寿命预计净残值率年折旧率房屋及建筑物40年3%2.
42%交通运输工具6年3%16.
17%电子电器及通讯设备5年3%19.
40%办公家具5年3%19.
40%防灾设备5年3%19.
40%本公司于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整.
14h)无形资产无形资产是指本公司外购的计算机软件,按实际支付的价值入账,并按5年平均摊销,以成本减去累计摊销后的净额列示.
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额.
无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整.
i)其他资产其他资产包括预付账款、在建工程、长期待摊费用和其他应收款等.
在建工程的确认和计量原则参见附注4(g).
其他应收款的确认和计量原则参见附注4(f).
长期待摊费用包括本公司对租赁办公场所实际发生的装修支出及其它已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,在预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示.
j)资产减值除附注4(f)及(g)中涉及的资产减值外,其他资产的减值按下述原则处理:i)金融资产的减值本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
贷款及应收款项和持有至到期投资持有至到期投资和贷款及应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失.
运用个别方式评估时,当应收款项或持有至到期投资的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时,本公司将该应收款项或持有至到期投资的账面价值减记至该现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益.
当运用组合方式评估应收款项或持有至到期投资的减值损失时,减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项或持有至到期投资(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验,并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的.
在应收款项或持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,本公司将原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
15可供出售金融资产可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失.
可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出,计入当期损益.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得转回.
ii)其他资产的减值在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象,包括:固定资产在建工程无形资产长期待摊费用等本公司对存在减值迹象的资产进行减值测试,估计资产的可收回金额.
此外,无论是否存在减值迹象,至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额,于每年年度终了对商誉估计其可收回金额.
本公司依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值,并在此基础上进行商誉减值测试.
资产组由创造现金流入相关的资产组成,是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组.
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值(参见附注4(s))减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者.
在财务报表中单独列示的使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试.
固定资产、无形资产及其他资产等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
上述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复也不予转回.
16k)职工薪酬职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等.
i)短期薪酬短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等.
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中,非货币性福利按照公允价值计量.
ii)离职后福利本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划.
于报告期内,本公司的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划.
基本养老保险和失业保险本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险.
本公司以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险和失业保险经办机构缴纳养老保险费和失业保险费.
职工退休或失业后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工或已失业员工支付社会基本养老金或失业保险金.
本公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
iii)辞退福利本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
l)保险合同准备金i)计量原则i计量单元本公司的保险合同准备金以具有同质保险风险的保险合同组合作为计量单元,以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量.
17ii预计未来现金流履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额,即预期未来净现金流出.
其中,预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出,主要包括:(i)根据保险合同承诺的保证利益;(ii)根据保险合同构成推定义务的非保证利益;(iii)管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用,包括保单维持费用、理赔费用等.
预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入,包括保险费和其他收费.
本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础,按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定预期未来净现金流出的合理估计金额.
iii边际因素本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量,在保险期间内采用系统、合理的方法,将边际计入当期损益.
本公司根据自身的经验数据和相关的行业指导数据确定保险准备金的边际率.
本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得,如有首日损失,计入当期损益.
iv货币时间价值本公司在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响.
货币时间价值影响重大的,本公司对相关未来现金流量进行折现.
本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率.
在提取原保险合同未到期责任准备金和未决赔款准备金的当期,本公司按照相关再保险合同的约定,将原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量分别估计,并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产.
ii)未到期责任准备金未到期责任准备金是指本公司为尚未终止的非寿险保险责任提取的准备金.
本公司在确认非寿险保费收入的当期,按照保险精算确定的金额提取未到期责任准备金,并确认未到期责任准备金负债.
iii)未决赔款准备金未决赔款准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金.
本公司在非寿险保险事故发生的当期,按照保险精算确定的金额提取未决赔款准备金.
未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金和已发生未报案未决赔款准备金.
已发生已报案未决赔款准备金于资产负债表日按估计保险赔款额入账,估计和实际赔款金额的差异在实际赔款时直接计入利润表.
已发生未报案未决赔款准备金于资产负债表日按保险精算结果入账.
18iv)保险责任准备金充足性测试本公司于每年年度终了,对未到期责任准备金进行充足性测试.
本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的,按照其差额补提相关准备金;本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额小于充足性测试日已提取的相关准备金余额的,不调整相关准备金.
m)农业保险大灾风险准备金本公司根据财金[2013]129号《农业保险大灾风险准备金管理办法》及财会[2014]12号《农业保险大灾风险准备金会计处理规定》,在经营种植险、养殖险、森林险等农业保险业务过程中,分别按照保费收入和超额承保利润的一定比例,计提大灾准备金(以下分别简称保费准备金和利润准备金),逐年滚存.
i.
保费准备金本公司分别以种植业保险、养殖业保险、森林保险等大类险种的保费收入为计提基础,计提保费准备金,在资产负债表以负债列报.
保费收入为自留保费,即保险业务收入减去分出保费的净额.
计提保费准备金的比例,由本公司按照《农业保险大灾风险准备金计提比例表》规定的区间范围,在听取省级财政等有关部门意见的基础上,结合农业灾害风险水平、风险损失数据、农业保险经营状况等因素合理确定.
本公司以农业保险大类险种的综合赔付率作为使用大灾准备金的触发标准.
当本公司各省级分支机构或总部当年6月末或12月末的农业保险大类险种综合赔付率超过75%(以下简称"大灾赔付率"),且已决赔案中至少有1次赔案的事故年度已报告赔付率不低于大灾赔付率,省级分支机构或总部可以在再保险的基础上使用保费准备金.
ii.
利润准备金本公司经营农业保险实现年度及累计承保盈利,以本公司整体承保利润率超出本公司财产险业务承保利润率的部分为基础,计提利润准备金,在资产负债表以所有者权益列报.
截至2018年12月31日,本公司尚未实现会计利润累计盈利,故未计提相应的利润准备金.
根据财会[2014]12号《农业保险大灾风险准备金会计处理规定》,将大灾风险准备金所对应的资金用于投资产生的收益,计入大灾风险利润准备金.
当本公司省级分支机构或总部的保费准备金不足以支付赔款时,本公司总部可以动用利润准备金;仍不足的,通过统筹各省级分支机构保费准备金支付赔款.
19n)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限.
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关;本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利.
o)其他负债其他负债包括其他应付款、保险保障基金等.
保险保障基金指本公司按《保险保障基金管理办法》提取并缴纳的法定基金.
本公司按照比例提取保险保障基金并缴入保险保障基金专门账户,集中管理、统筹使用.
p)保险合同收入及成本i.
保险合同的分拆本公司签发或者参与的合同,包括原保险合同及再保险合同,本公司承担保险风险、其他风险,或既承担保险风险又承担其他风险.
根据财政部颁布的《保险合同相关会计处理规定》的有关规定,本公司对既承担保险风险又承担其他风险的合同,且保险风险部分和其他风险部分能够单独计量的,将保险风险部分和其他风险部分进行分拆.
保险风险部分确定为保险合同,其他风险部分确认为投资合同与服务合同.
保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的,本公司在合同初始确认日进行重大保险风险测试.
如果保险风险重大,本公司将整个合同确定为保险合同;如果保险风险不重大,本公司将整个合同确定为投资合同或服务合同.
ii.
保险合同收入本公司对通过了重大保险风险测试的原保险合同和再保险合同于保险合同成立并承担相应保险责任、与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认相关收入.
保险合同提前解除的,本公司按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保费,计入当期损益.
20iii.
保险合同成本保险合同成本指保险合同发生的会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出.
保险合同成本主要包括分出保费、已发生的手续费或佣金支出、赔付成本以及提取的各项保险合同准备金.
保险合同准备金的确认和计量参见附注4(l).
本公司在确认原保险合同保费收入的当期,按照相关再保险合同的约定,计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用,计入当期损益.
本公司在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期,计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本,计入当期损益,冲减相应的应收分保准备金余额.
赔付成本包括保险人支付的赔款、给付以及在理赔过程中发生的律师费、诉讼费、损失检验费、相关理赔人员薪酬等理赔费用、追偿款收入和在取得保险合同过程中发生的手续费和佣金,于发生时计入当期损益.
q)其他业务收入其他业务收入包括活期存款和原存期在三个月以内的定期存款的利息收入等.
利息收入金额按照存款存续时间和实际利率计算确定.
r)租赁实际上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁.
其他的租赁为经营租赁.
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益.
s)公允价值的计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场.
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设.
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力.
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,应当优先使用相关可观察输入值.
只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
21t)政府补助政府补助是从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,但不包括政府以投资者身份向本公司投入的资本.
政府补助在能够满足政府补助所附条件,并能够收到时,予以确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量.
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助.
取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,将其冲减相关资产的账面价值,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入.
与收益相关的政府补助,如果用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,将其确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,冲减相关成本;如果用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,则直接冲减相关成本.
u)利润分配资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润,不确认为资产负债表日的负债,在附注中单独披露.
v)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方.
关联方可为个人或企业.
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方.
w)分部信息本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息.
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部.
x)重要会计估计和判断i)重大保险风险测试i原保险合同本公司在与投保人签订合同的初始确认日进行重大保险风险测试,并在财务报告日进行必要的复核.
对于显而易见地满足转移重大保险风险条件的非寿险保单,本公司不计算原保险保单保险风险比例,直接将其判定为保险合同;对于其他保单,本公司以原保险保单保险风险比例来判断原保险保单转移的保险风险是否重大:22原保险合同保险风险比例=(保险事故发生情形下保险公司支付的金额-保险事故不发生情形下保险公司支付的金额)/保险事故不发生情形下保险公司支付的金额*100%如果原保险保单保险风险比例在保单存续期的一个或多个时点大于等于5%,则确认为保险合同.
ii再保险合同对于再保险保单,本公司在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上判断再保险保单转移的保险风险是否重大.
对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保险保单,直接判定为再保险合同;对于其他再保险保单,以再保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度:再保险合同保险风险比例=(Σ再保险分入人发生净损失情况下损失金额的现值*发生概率)/再保险分入人预期保费收入的现值*100%如果再保险保单保险风险比例大于1%,则确认为再保险合同.
ii)保险合同产生的负债i风险边际和剩余边际未到期责任准备金和未决赔款准备金依据本公司对于未来现金流现值的合理估计并考虑风险边际而确定.
本公司以保险风险同质的合同组合为基础测算风险边际,并保证前后年度的一致性.
本公司参考中国保监会财产保险监督部《关于非寿险业务准备金风险边际有关问题的通知(征求意见稿)》中规定的行业比例确定未到期责任准备金和未决赔款准备金的风险边际.
交强险未到期责任准备金的风险边际按照未来现金流现值的无偏估计的3%确定,商业车险未到期责任准备金的风险边际按照未来现金流现值的无偏估计的3%确定,农业险未到期责任准备金的风险边际按照未来现金流现值的无偏估计的8.
5%确定,农业险以外的非车险未到期责任准备金的风险边际按照未来现金流现值的无偏估计的6%确定.
交强险未决赔款准备金的风险边际按照未来现金流现值无偏估计的2.
5%确定,商业车险未决赔款准备金的风险边际按照未来现金流现值无偏估计的2.
5%确定,农业险未决赔款准备金的风险边际按照未来现金流现值无偏估计的8%确定,农业险以外的非车险未决赔款准备金的风险边际按照未来现金流现值无偏估计的5.
5%确定.
与未到期责任准备金相关的剩余边际,以保单生效日的假设,在预期保险期间内摊销.
ii首日费用本公司在评估未到期责任准备金时考虑首日费用的影响.
首日费用为签发保险合同所发生的增量成本,包括手续费支出、营业税金及附加、保险保障基金、保险监管费、再保费用以及支付给以销售代理方式管理的内部员工的手续费和佣金等.
23iii折现率本公司在考虑货币时间价值的影响时,以中国债券信息网上公布的"保险合同准备金计量基准收益率曲线"为基础,同时考虑流动性溢价、税收和其他因素等的影响确定资产负债表日的折现率假设,并应用于剩余边际的摊销.
iii)金融工具的公允价值确定公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司在估计金融工具的公允价值时所采取的方法和假设为:i债券投资:通常其公允价值以其最近的活跃市场报价为基础来确定.
如果没有最近的活跃市场报价可供参考,公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的活跃市场报价或当市场不活跃时通过估值方法确定.
ii权益工具投资:通常其公允价值以其最近的活跃市场报价为基础来确定.
如果没有最近的活跃市场报价可供参考,公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的活跃市场报价或当市场不活跃时通过估值方法确定.
iii定期存款、信托投资计划、资产管理公司理财产品、银行理财产品:账面价值近似公允价值.
iv)所得税在正常的经营活动中,涉及的很多交易和事项的最终的税务处理都存在不确定性,在计提所得税费用时本公司需要作出判断.
本公司基于对预期的税务检查项目是否需要缴纳额外税款的估计确认相应的所得税负债.
如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响.
v)结构化主体结构化主体,是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体,比如表决权仅与行政工作相关,而相关运营活动通过合同约定来安排.
本公司持有的结构化主体包括持有的银行理财产品、资产管理公司理财产品和信托投资计划等.
在判断本公司是否控制结构化主体时,本公司管理层基于所有事实和情况综合判断本公司所拥有的权力、所享有的可变动回报和运用权力影响可变动回报的能力.
一旦相关事实和情况的变化导致这些因素发生变化时,本公司将进行重新评估.
245主要税项本公司适用的主要税种及其税率列示如下:税种税率计税依据增值税6%按税法规定计算的应税保费收入计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应缴增值税(财税〔2016〕36号,《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》,农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务,家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治,免征增值税)企业所得税25%应纳税所得额(根据财税[2017]44号,《财政部国家税务总局《关于延续支持农村金融发展有关税收政策的通知》,自2017年1月1日至2019年12月31日,对保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入,在计算应纳税所得额时,按90%计入收入总额.
)6货币资金31/12/201831/12/2017原币折合人民币原币折合人民币活期存款人民币669,960,360669,960,360753,769,161753,769,161欧元2,898,48222,745,2592,896,20222,597,038美元7,813,96753,628,8209,314,73860,864,364其他货币资金人民币42,300,00042,300,000--合计788,634,439837,230,5637应收保费31/12/201831/12/2017应收保费402,432,804337,472,833减:坏账准备(93,738,817)(79,072,246)308,693,987258,400,58725应收保费账龄及相应的坏账准备分析如下:31/12/201831/12/2017占总额坏账计提占总额坏账计提金额比例准备比例金额比例准备比例3个月以内(含3个月)222,637,69355%--155,147,56146%--3至6个月(含6个月)48,421,08912%(61,112)0%74,530,95222%(380,149)1%6至12个月(含12个月)31,829,1158%(1,192,220)4%25,096,3767%(3,843,830)15%12个月以上99,544,90725%(92,485,485)93%82,697,94425%(74,848,267)91%402,432,804100%(93,738,817)23%337,472,833100%(79,072,246)23%8应收分保账款31/12/201831/12/2017应收分保账款74,911,713124,044,192减:坏账准备(4,538,138)(8,842,591)合计70,373,575115,201,601应收分保账款账龄及相应的坏账准备分析如下:31/12/201831/12/2017占总额坏账计提占总额坏账计提金额比例准备比例金额比例准备比例6个月以内(含6个月)68,808,07892%--106,100,86986%--6个月以上6,103,6358%(4,538,138)74%17,943,32314%(8,842,591)49%74,911,713100%(4,538,138)6%124,044,192100%(8,842,591)7%9定期存款31/12/201831/12/2017银行协议存款-70,000,000银行存单150,000,000176,136,800合计150,000,000246,136,80026按到期期限划分列示如下:31/12/201831/12/20173个月以内(含3个月)-13,068,4003个月至1年(含1年)50,000,00083,068,400一年以上100,000,000150,000,000合计150,000,000246,136,80010以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产31/12/201831/12/2017期权合约-245,290合计-245,29011可供出售金融资产31/12/201831/12/2017资产管理公司理财产品477,524,822192,046,606基金271,226,84228,932,625合计748,751,664220,979,23112划分为贷款及应收款项的投资31/12/201831/12/2017资产管理公司理财产品206,000,000496,000,00013存出资本保证金银行存放形式存放期限31/12/201831/12/2017交通银行四川省分行营业部定期存款五年期120,000,000120,000,000交通银行四川省分行营业部定期存款三年期90,000,00090,000,000中国民生银行成都分行营业部定期存款三年期10,000,00010,000,000合计220,000,000220,000,0002714固定资产电子电器交通房屋及建筑物办公家具及通讯设备运输工具防灾设备合计原价2017年12月31日113,088,0606,275,68150,097,76368,028,2486,500,180243,989,932本年增加-3,405,8588,676,9115,868,4041,670,51619,621,689本年减少(5,217,309)(5,000)(457,742)(616,393)-(6,296,444)2018年12月31日107,870,7519,676,53958,316,93273,280,2598,170,696257,315,177累计折旧2017年12月31日664,2294,671,73428,558,74037,629,4714,499,36876,023,542本年计提2,605,604793,1207,241,47310,545,6611,218,19922,404,057本年减少-(3,295)(438,598)(521,684)-(963,577)2018年12月31日3,269,8335,461,55935,361,61547,653,4485,717,56797,464,022净值2018年12月31日104,600,9184,214,98022,955,31725,626,8112,453,129159,851,1552017年12月31日112,423,8311,603,94721,539,02330,398,7772,000,812167,966,39015无形资产核心系统软件非核心系统软件合计原价2017年12月31日38,834,35320,604,63259,438,985本年增加6,527,31412,387,06918,914,383本年减少---2018年12月31日45,361,66732,991,70178,353,368累计摊销2017年12月31日17,101,3568,521,23425,622,590本年计提5,506,5404,525,68910,032,229本年减少---2018年12月31日22,607,89613,046,92335,654,819净值2018年12月31日22,753,77119,944,77842,698,5492017年12月31日21,732,99712,083,39833,816,3952816递延所得税资产和负债a)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债列示如下:31/12/201831/12/2017递延可抵扣递延可抵扣所得税资产暂时性差异所得税资产暂时性差异应付职工薪酬-30,427,425-29,048,347资产减值准备-98,787,925-88,425,805无形资产-15,968,370-12,004,868预提费用-703,960-4,152,224可供出售金融资产公允价值变动-11,108,156--可抵扣亏损-204,682,357-178,247,92031/12/201831/12/2017递延应纳税递延应纳税所得税负债暂时性差异所得税负债暂时性差异可供出售金融资产公允价值变动---174,127本公司按预计未来很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额和全部可抵扣暂时性差异孰低,综合确认递延所得税资产.
递延所得税资产综合确认22,124,39788,497,58822,124,39788,497,588b)可抵扣亏损之到期日分布如下:31/12/201831/12/20172019年70,704,73284,711,7432020年47,189,96047,189,9602021年46,346,21746,346,2172023年40,441,448-合计204,682,357178,247,920c)抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:31/12/201831/12/2017递延所得税资产净额22,124,39722,124,3972917其他资产31/12/201831/12/2017其他应收款(a)64,146,20757,970,560长期待摊费用(b)17,589,95011,311,446预付账款12,499,79313,748,960待处理固定资产损益753,236457,468在建工程(c)379,789738,657低值易耗品-15,178合计95,368,97684,242,269(a)其他应收款31/12/201831/12/2017应收关联方款项(附注38(c)(iii))21,460,44221,460,442待抵扣增值税19,776,5677,323,658应收共联保款15,187,57520,106,571押金及保证金6,110,6686,245,095员工借款223,90228,160其他1,898,0223,317,603小计64,657,17758,481,529减:坏账准备(510,969)(510,969)合计64,146,20757,970,560其他应收款及相应的坏账准备分析如下:31/12/201831/12/2017占总额坏账计提占总额坏账计提金额比例准备比例金额比例准备比例1年以内(含1年)37,058,23057%30,796,51653%--1年至2年(含2年)3,275,5125%2,039,0663%--2年以上24,323,43438%(510,969)2%25,645,94744%(510,969)2%64,657,176100%(510,969)1%48,481,529100%(510,969)1%(b)长期待摊费用31/12/201831/12/20172017年12月31日11,311,44711,103,065本年增加13,890,5435,286,331本年摊销(7,612,040)(5,077,950)2018年12月31日17,589,95011,311,44630(c)在建工程31/12/201831/12/20172017年12月31日738,6578,093,633本年增加120,749360,651本年减少(479,617)(7,715,627)2018年12月31日379,789738,65718应付职工薪酬31/12/201831/12/2017应付短期薪酬(a)86,159,07799,264,966应付设定提存计划(b)38,290141,838合计86,197,36799,406,804(a)短期薪酬31/12/2017本年增加本年减少31/12/2018工资、奖金、津贴和补贴96,117,395258,735,950(270,304,041)84,549,304职工福利费1,916,80621,555,986(22,781,657)691,135社会保险费75,6469,257,804(9,368,479)(35,029)其中:医疗保险费26,6328,442,984(8,565,654)(96,038)工伤保险费36,469277,113(268,014)45,568生育保险费12,545537,707(534,811)15,441住房公积金588,48811,219,348(11,219,549)588,287工会经费和职工教育经费455,5143,257,651(3,426,135)287,030其他短期薪酬111,117247,892(280,659)78,350合计99,264,966304,274,631(317,380,520)86,159,077(b)设定提存计划31/12/2017本年增加本年减少31/12/2018养老金85,85921,555,986(21,695,324)(53,479)失业保险费55,979684,405(648,615)91,769合计141,83822,240,391(22,343,939)38,2903119应交税费31/12/201831/12/2017代收代扣车船税5,430,2817,316,928增值税2,042,9813,943,988代扣代缴个人所得税1,055,3843,077,336其他税金1,961,641497,141合计10,490,28714,835,39320保险合同准备金a)保险合同准备金增减变动列示如下:31/12/2017本年增加本年减少31/12/2018赔付款项其他小计分保前未到期责任准备金(c)710,183,758725,891,766-702,989,413702,989,413733,086,111未决赔款准备金(d)(e)451,898,496247,781,208182,406,807-182,406,807517,272,8971,162,082,254973,672,974182,406,807702,989,413885,396,2201,250,359,008分保准备金资产未到期责任准备金141,754,124144,477,391-137,445,164137,445,164148,786,351未决赔款准备金65,095,49819,130,23637,595,51037,595,51046,630,224206,849,622163,607,62737,595,510137,445,164175,040,674195,416,575b)保险合同准备金按未到期期限列示如下:31/12/201831/12/20171年以下1年以下(含1年)1年以上合计(含1年)1年以上合计分保前未到期责任准备金719,838,77013,247,341733,086,111697,003,88613,179,872710,183,758未决赔款准备金517,272,897-517,272,897451,898,496-451,898,4961,237,111,66713,247,3411,250,359,0081,148,902,38213,179,8721,162,082,254分保准备金资产未到期责任准备金143,083,2515,703,100148,786,351134,628,5187,125,606141,754,124未决赔款准备金46,630,22446,630,22465,095,498-65,095,498189,713,4755,703,100195,416,575199,724,0167,125,606206,849,62232c)按险种划分分保前未到期责任准备金,包括:31/12/201831/12/2017农业保险438,894,888433,575,006机动车辆保险225,380,781223,531,588责任险25,292,65114,175,989企业财产险9,652,6679,759,458家庭财产险9,566,5285,762,187健康险7,761,6373,660,134意外伤害险6,960,7479,887,541工程保险6,615,3907,813,244特殊风险保险1,956,6771,128,178货运险769,950689,724保证保险234,195200,709733,086,111710,183,758d)按险种划分分保前未决赔款准备金,包括:31/12/201831/12/2017农业保险331,649,669264,161,662机动车辆保险104,818,679105,126,190企业财产险17,679,00226,617,097责任险20,284,76918,069,755健康险21,338,94816,542,472意外伤害险7,512,5467,719,833特殊风险保险4,780,3075,091,600货运险2,905,8282,372,941家庭财产险3,308,6832,287,101工程保险1,426,8182,181,267保证保险1,520,7641,660,989船舶保险46,88467,589517,272,897451,898,496e)按性质划分分保前未决赔款准备金,包括:31/12/201831/12/2017已发生已报案未决赔款准备金209,649,99797,055,566已发生未报案未决赔款准备金307,637,660354,548,932理赔费用准备金(14,760)293,998517,272,897451,898,4963321保费准备金项目31/12/2017本年增加本年减少31/12/2018大灾风险利润准备3,012,7224,943,631-7,956,353保费准备金95,182,41367,469,68443,421,397119,230,700其中:种植业保险75,345,10353,487,53316,771,571112,061,065森林保险16,805,9006,180,337220,98522,765,252养殖业保险2,947,9297,628,95426,428,841(15,851,958)地震保险基金83,481172,860-256,341合计98,195,13572,413,31543,421,397127,187,05322其他负债31/12/201831/12/2017其他应付款(a)197,801,920240,797,570保险保障基金5,431,0155,340,960合计203,232,935246,138,530(a)其他应付款31/12/201831/12/2017应付农险代办经费89,191,953115,165,733应付关联方款项(附注38(c)(iv))42,439,55041,321,183其他应付保险款项30,406,50829,514,882预收保险款项17,044,91831,608,772应付共联保款5,080,2874,154,731预提费用2,486,6347,719,313应付防预费1,837,3564,827,040报销费用711,980874,216其他8,602,7345,611,700合计197,801,920240,797,57023资本公积31/12/201831/12/2017资本溢价146,000,000146,000,0003424保险业务收入a)保费收入为本公司直接承保业务所取得的保费收入.
按险种划分保费收入,包括:2018年2017年农业保险1,480,781,9971,368,846,295机动车辆保险594,615,543532,733,695责任险65,879,90260,477,098健康险66,565,01637,940,297企业财产险33,840,57233,386,806意外伤害险25,398,84031,889,996家庭财产险28,382,51722,108,523货运险4,374,9294,010,802工程险3,302,1833,762,949特殊风险保险3,234,8272,037,820保证保险825,7851,063,9682,307,202,1112,098,258,249b)分保费收入为本公司分入分保业务所取得的保费收入.
按险种划分分保费收入,包括:2018年2017年农业保险33,179,01330,026,418特殊风险保险3,765,4791,860,228责任险1,723,55481,640企业财产险1,442,6553,643,491意外伤害险898,254381,686健康险603,346-保证保险36,317-货运险23,650-工程险20,527-41,692,79535,993,4633525分出保费为本公司分出分保业务向分保接受人分出的保费.
a)按险种划分分出保费,包括:2018年2017年农业保险304,983,309270,620,475企业财产险17,298,60418,395,663责任险9,913,5607,108,070意外伤害险5,436,3719,916,471货运险3,152,2302,100,111工程险2,483,1412,417,388特殊风险保险1,229,2791,814,014健康险774,417-机动车辆保险417,402660,452组合保险-881,895家庭财产险-(194)345,688,313313,914,345b)按分保形式划分分出保费,包括:2018年2017年合约分保337,038,039309,286,511临时分保8,650,2744,627,834345,688,313313,914,34526投资收益2018年2017年理财产品投资收益31,858,67920,948,549定期存款利息收入20,462,76620,132,096信托计划利息收入21,211,09024,310,101期权损失(281,055)(575,061)73,251,48064,815,6853627赔付支出按照赔款内容划分,赔付支出列示如下:2018年2017年农业保险896,113,743850,201,134机动车辆保险324,763,570241,755,651健康险57,336,73260,806,867责任险16,888,9928,466,410家庭财产险14,037,1888,887,272意外伤害险13,387,39515,655,389企业财产险13,296,55717,138,154特殊风险保险995,275(104)货运险551,7552,083,178工程险519,174567,274保证保险311,79331,1081,338,202,1741,205,592,33328分保费用2018年2017年农业保险9,284,2397,848,698特殊风险保险898,323506,871责任险623,51425,521企业财产险442,7111,507,265意外伤害险286,902139,388健康险150,837-保证保险13,851-货运险9,426-工程险7,742-11,717,54510,027,7433729手续费及佣金支出手续费支出按险种分类列示如下:2018年2017年机动车辆保险132,223,223120,379,243责任险19,364,86010,782,854企财险9,480,5688,428,843意外伤害险7,024,3548,167,706家财险6,357,5073,595,116健康险4,593,8534,795,382货运险1,566,0971,311,731工程险978,9021,241,433特殊风险保险509,502363,858农业保险325,30830,033保证保险193,433149,585182,617,607159,245,78430业务及管理费为本公司在业务经营及管理工作中发生的除手续费、佣金支出以外的其他各项费用,包括:2018年2017年职工工资及福利费用281,436,769286,038,322农险经费50,138,96591,634,313租赁及物业管理费42,975,92742,101,168防预费35,731,17923,837,321保险保障基金18,457,62116,786,070固定资产折旧17,679,72115,587,943宣传费16,549,32614,419,337车船使用费13,792,05517,173,135电子设备运转费10,326,27011,148,129业务招待费10,059,71511,521,798无形资产摊销9,839,5958,129,391差旅费8,340,5058,490,120长期待摊摊销8,180,2084,792,279会议费7,631,8907,440,713审计及咨询费6,650,5915,306,721印刷费6,616,3915,972,070邮电费5,139,4105,048,373公杂费5,135,1957,177,648水电费2,639,0622,187,746行业协会会费2,275,6412,142,797商险代办费20,4542,290,859其他29,310,79431,356,140588,927,284620,582,3933831摊回分保费用a)按险种划分摊回分保费用,包括:2018年2017年农业保险49,074,34441,593,821企业财产险4,678,9395,565,620责任险2,516,9721,678,833意外伤害险1,467,4883,091,638货运险901,068658,948工程险766,908702,921健康险240,071-特殊风险保险184,902382,044机动车辆保险126,807196,724组合保险-273,605家庭财产险-(58)59,957,49954,144,096b)按分保形式划分摊回分保费用,包括:2018年2017年合约分保57,517,59052,988,137临时分保2,439,9091,155,95959,957,49954,144,09632资产减值损失2018年2017年应收保费坏账损失16,978,62515,013,068应收分保款项坏账损失(4,304,453)4,568,957其他应收款项坏账损失-510,96912,674,17220,092,99433营业外收入2018年2017年政府补贴收入752,2531,280,050其他860,7489,405,7891,613,00110,685,8393934所得税费用2018年2017年所得税费用----将列示于利润表的利润总额调节为所得税费用:2018年2017年利润总额34,834,56246,976,532按适用税率计算的所得税费用8,708,64111,744,133不得扣除的成本、费用和损失10,963,09919,227,680其他可扣除项目(29,782,102)(27,962,208)使用的以前年度可抵扣亏损-(3,009,605)当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损10,110,362-所得税费用--4035其他综合收益资产负债表中其他综合收益2017年度利润表中其他综合收益减:前期计入本年所得其他综合收益31/12/201631/12/2017税前发生额本年转入损益减:所得税费用合计以后将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动损益(1,900,153)174,1273,341,766(1,267,486)-2,074,280资产负债表中其他综合收益2018年度利润表中其他综合收益减:前期计入本年所得其他综合收益31/12/201731/12/2018税前发生额本年转入损益减:所得税费用合计以后将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动损益174,127(11,108,156)(10,787,008)(495,275)-(11,282,283)中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告4136现金流量表附注a)将净利润调节为经营活动现金流量2018年2017年净利润34,834,56246,976,532调整:资产减值准备12,674,17220,092,994固定资产折旧22,404,05719,756,862无形资产摊销10,032,2298,308,601长期待摊费用摊销7,612,0405,077,950处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失-58,810未到期责任准备金的增加22,902,35349,456,860未决赔款准备金的/(减少)65,374,401(72,757,007)保费准备金的增加24,048,28746,733,113处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)(195,532)-汇兑(收益)/损失(2,726,436)6,484,429投资收益(73,251,480)(64,815,685)经营性应收项目的(增加)/减少(1,593,556)74,732,782经营性应付项目的(减少)(40,086,650)(59,412,429)经营活动产生的现金流量净额82,028,44780,693,812b)现金净变动情况2018年2017年现金及现金等价物的期末余额788,634,439837,230,563减:现金及现金等价物的期初余额837,230,5631,073,404,453现金及现金等价物净减少额(48,596,124)(236,173,890)c)现金及现金等价物31/12/201831/12/2017活期存款788,634,439837,230,563中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告4237分部报告本公司主要有以下业务分部:a)农业保险分部提供与农业和畜牧业有关的保险产品;b)机动车辆保险分部提供与车辆相关的保险产品;c)其他保险分部主要包括与家庭财产、意外、信用等相关的保险产品.
d)本公司总部负责投资以及管理职能.
2018年12月31日分部信息营业利润营业收入营业支出/(亏损)资产总额负债总额农业保险1,211,073,028(1,144,110,939)66,962,0891,154,252,687(1,311,847,045)机动车辆保险594,708,047(643,268,218)(48,560,171)315,824,244(392,627,145)其他保险分部183,823,787(227,732,167)(43,908,380)158,855,476(195,047,283)总部77,586,379-77,586,3791,409,229,639(48,755,821)2,067,191,241(2,015,111,324)52,079,9173,038,162,046(1,948,277,294)2017年12月31日分部信息营业利润营业收入营业支出/(亏损)资产总额负债总额农业保险1,095,841,945(1,035,563,632)60,278,3131,169,253,823(1,209,293,686)机动车辆保险492,071,149(543,313,626)(51,242,477)302,886,045(409,336,275)其他保险分部161,424,929(197,988,573)(36,563,644)180,288,488(191,949,806)总部70,082,226-70,082,2261,270,166,451(45,682,566)1,819,420,249(1,776,865,831)42,554,4182,922,594,807(1,856,262,333)38重大关联方关系及关联交易a)存在共同控制关系的关联方i)存在共同控制关系的关联方的基本情况经济性质企业名称注册地址主营业务与本公司关系类型法定代表人法国安盟保险公司法国巴黎市8区财产保险股东外国公司ThierryMartel阿斯托大街8-10号中国航空工业集团公司中国北京市朝阳区航空工业股东国有企业林左鸣建国路128号中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告43ii)存在共同控制关系的关联方的注册资本31/12/2017本年增加本年减少31/12/2018法国安盟保险公司2,088,305,152欧元--2,088,305,152欧元中国航空工业集团公司69,370,000,000人民币--69,370,000,000人民币iii)存在共同控制关系的关联方对本公司的持股比例和表决权比例31/12/201831/12/2017持股比例表决权比例持股比例表决权比例法国安盟保险公司50%50%50%50%中国航空工业集团公司50%50%50%50%b)关联方交易i)定价政策本公司在销售保险产品和分出保险责任给关联方时,按照市场价格作为定价基础.
ii)关键管理人员薪酬2018年2017年关键管理人员薪酬10,892,71113,871,194iii)重大关联交易2018年2017年向法国安盟保险公司分出保费6,706,304106从法国安盟保险公司摊回赔付支出(596)(2,242)从法国安盟保险公司摊回分保费用-(9,410)c)关联方应收、应付款项余额i)包括于期末应收分保账款余额:31/12/201831/12/2017法国安盟保险公司33,08551,083ii)包括于期末应付分保账款余额:31/12/201831/12/2017法国安盟保险公司26,41126,514中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告44iii)包括于年末其他应收款余额:31/12/201831/12/2017应收法国安盟保险公司外汇协议款项21,260,44221,260,442应收中国航空工业集团公司押金200,000200,000合计21,460,44221,460,442iv)包括于年末其他应付款余额:31/12/201831/12/2017应付法国安盟保险公司款项42,439,55041,321,18339风险管理a)保险风险保险合同的风险在于所承保事件发生的可能性及由此引起的赔付金额的不确定性.
保险合同的性质决定了保险风险发生的随机性和无法预计性.
对于按照概率理论定价和计提准备金的保险合同,本公司面临的主要风险为实际的理赔给付金额超出保险负债的账面价值的风险.
经验显示具相同性质的保险合同组合中所含保险合同越多,保险合同负债偏离实际赔付结果的可能性越小.
此外,保险合同组合中所含保险合同性质越分散,保险合同组合的负债受其中任何组合偏差影响的可能性越小.
本公司已经建立起了分散承保风险类型的保险承保策略,并在每个类型的保险合同中保持足够的保单数量,从而减少保险风险的不确定性.
本公司通过承保策略、再保险安排和理赔管理来降低保险风险.
本公司主要的分保形式为合约分保和临时分保.
合约分保为本公司根据分保策略结合本公司的风险承受能力对特定保单作出再保安排.
本公司本年度签订的再保险合同主要有非水险成数及溢额再保险合同、高端车险成数再保险合同和农险成数及超赔再保险合同等.
在对保单安排合约分保后,本公司还从被保险人的行业风险、操作风险、保护措施以及环境风险等方面对保单的自留风险进行判断,并据此安排临时分保.
本公司分保的主要合作对象有中国财产再保险股份有限公司、中国再保险(集团)股份有限公司、瑞士再保险股份有限公司和法国安盟保险公司等.
这些再保险安排分散了保险风险,降低了潜在损失对本公司的影响.
同时,本公司通过加强对承保核保工作和理赔核赔工作的管理来降低保险风险.
加剧保险风险的因素主要是分散性不强,包括风险单位、风险种类、风险金额以及保险合同所覆盖行业等各种方面.
本公司针对保险合同的风险建立相关假设,并据此计提保险合同准备金,参见附注4(l)及4(x).
中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告45i)按险种区分,本公司的保险风险集中度以再保后准备金账面价值列示如下:31/12/201831/12/2017农业保险609,385,038529,172,918机动车辆保险329,684,643328,296,689责任保险38,590,31927,355,539健康险28,819,92720,202,183企业财产保险14,352,86618,278,658家庭财产保险12,580,8627,994,692意外伤害险11,435,35713,345,702特殊风险保险4,859,9384,294,142工程保险1,974,3572,563,375保证保险1,754,9581,861,699货运险1,457,2711,799,446船舶保险46,89667,5891,054,942,432955,232,632ii)重大假设敏感性分析重大假设包括风险边际与损失率等假设.
再保后准备金变化(人民币:千元)敏感性分析变化率2018年2017年风险边际+1%5,8165,000损失率+1%85,19769,481b)索赔进展分保前索赔进展信息按事故年度列示如下:前四年前三年前二年前一年本年合计本年末累计赔付款项估计额1,093,381,0811,623,238,6871,169,934,7201,285,950,0391,507,723,7701,507,723,770一年后累计赔付款项估计额944,346,1741,395,257,8311,007,368,1371,188,150,169-1,188,150,169二年后累计赔付款项估计额915,649,0401,363,472,682945,307,440--945,307,440三年后累计赔付款项估计额906,962,7171,352,091,044---1,352,091,044四年后累计赔付款项估计额906,063,798----906,063,798906,063,7981,352,091,044945,307,4401,188,150,1691,507,723,7705,899,336,221减:累计支付的赔付款项905,859,7881,351,027,826932,483,6341,103,267,9141,120,575,6095,413,214,770加:以前期间调整额189,913)风险边际31,341,346尚未支付的赔付款项517,272,884中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告46分保后索赔进展信息按事故年度列示如下:前四年前三年前二年前一年本年合计本年末累计赔付款项估计额1,037,758,9331,224,995,629943,313,3531,068,422,9931,315,570,5381,315,570,538一年后累计赔付款项估计额900,995,5631,220,212,512819,878,225988,043,848-988,043,848二年后累计赔付款项估计额879,419,6101,197,918,352773,290,954--773,290,954三年后累计赔付款项估计额871,627,4651,188,091,093---1,188,091,093四年后累计赔付款项估计额870,902,584----870,902,584870,902,5841,188,091,093773,290,954988,043,8481,315,570,5385,135,899,017减:累计支付的赔付款项870,776,0621,187,589,073763,612,350918,565,221952,777,1484,693,319,855加:以前期间调整额192,750)风险边际28,256,248尚未支付的赔付款项470,642,660c)金融风险本公司的金融资产、再保险资产和保险合同准备金负债承担金融风险,主要为金融资产收益不足以支付保险合同形成的负债所形成的风险.
金融风险主要包括利率风险、市场风险、汇率风险、信用风险和流动性风险,其中,利率风险和市场风险为本公司承担的固有金融风险.
本公司建立了完整的内部控制体系来控制金融风险,并采取措施尽量减少其对财务业绩的可能负面影响.
本公司的风险管理由确定的部门按照管理层批准的风险管理原则开展,通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避金融风险,如对金融风险的定期报告、重大决策的审批等.
i)利率风险利率风险是指因市场利率的变动而使金融工具的公允价值变动的风险.
本公司的金融资产主要为定期存款.
利率的变化将对本公司整体投资回报产生重要影响.
本公司通过对定期存款投资期限的管理控制利率风险,并寻求在可能范围内资产和负债的匹配.
资产负债表日主要金融资产和金融负债的实际利率概述如下:31/12/201831/12/2017不通过损益表反映公允价值变动的金融资产资产管理公司理财产品4.
24%4.
66%定期存款4.
46%4.
56%现金及现金等价物0.
35%0.
35%中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告47ii)市场风险本公司的投资主要为银行定期存款、保证本金和收益的资产管理公司理财产品以及资产管理公司发行的权益类投资产品.
总体上,权益类投资占本公司总投资资产的比例较小,所以风险敞口总量有限.
iii)汇率风险截至2018年12月31日和2017年12月31日止本公司持有的非人民币资产如下:31/12/2018美元欧元折合人民币货币资金7,813,9672,898,48276,374,07931/12/2017美元欧元折合人民币货币资金13,314,7392,896,202109,598,203iv)信用风险信用风险是指金融交易的一方或某金融工具的发行机构因不能履行义务而使另外一方遭受损失的风险.
本公司面临的主要信用风险与本公司投资的信用类金融产品等有关.
本公司的投资品种受到中国银行保险监督管理委员会(以下简称"中国银保监会")的限制.
本公司通过使用多项控制措施,包括运用信用控制政策,对每项投资进行信用分析及交易对手设定整体额度来控制信用风险.
本公司投资组合分布分散,包括资产管理公司理财产品、资产管理公司发行的权益类投资产品以及评级为AA级以上且有担保的信托投资计划,因此本公司面临的信用风险总体相对较低.
v)流动性风险流动性风险是指本公司无法获得足够的现金流归还到期负债的风险.
在正常的经营活动中,本公司寻求通过匹配投资资产与保险负债的到期日以降低流动性风险.
中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告48本公司持有的金融资产及金融负债按未折现剩余合同权利及义务的到期期限分析如下:2018年即期1年以内1到3年3到5年5年以上无期限合计金融资产货币资金788,634,439788,634,439应收保费-308,693,987----308,693,987应收分保账款-70,373,575----70,373,575定期存款-55,520,000111,550,000---167,070,000可供出售金融资产-748,751,664----748,751,664贷款及应收款-11,123,000164,031,16774,170,833--249,325,000存出资本保证金-116,600,000123,500,000---240,100,000其他资产-37,058,2304,484,739985,07521,618,163-64,146,207788,634,4391,348,120,456403,565,90675,155,90821,618,163-2,637,094,872金融负债应付赔付款79,240,82879,240,828应付分保账款-172,490,160----172,490,160应付手续费及佣金-13,390,279----13,390,279其他负债-119,660,56537,413,91046,158,460--203,232,935负债合计79,240,828305,541,00437,413,91046,158,460--468,354,2022017年即期1年以内1到3年3到5年5年以上无期限合计金融资产货币资金837,230,563837,230,563应收保费-258,400,587----258,400,587应收分保账款-115,201,601----115,201,601以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产245,290245,290定期存款-105,669,423184,140,000---289,809,423可供出售金融资产-220,979,231----220,979,231贷款及应收款-497,383,73711,148,430---508,532,167存出资本保证金-6,600,000245,854,000---252,454,000其他资产-30,797,2012,358,90423,112,7571,701,698-57,970,560837,475,8531,235,031,780443,501,33423,112,7571,701,698-2,540,823,422金融负债应付赔付款11,646,35611,646,356应付分保账款-196,660,487----196,660,487应付手续费及佣金-22,911,711----22,911,711其他负债-145,453,69555,005,87045,678,965--246,138,530负债合计11,646,356365,025,89355,005,87045,678,965--477,357,084中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告49vi)公允价值以公允价值计量的金融工具公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量的整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:第一层次:在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价.
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值.
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值.
i持续的以公允价值计量的金融资产于2018年12月31日,持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下:第一层次第二层次第三层次合计金融资产-可供出售金融资产资产管理公司理财产品-477,524,822-477,524,822基金-271,226,842-271,226,842于2018年12月31日,持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下:第一层次第二层次第三层次合计金融资产-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期权合约245,290--245,290可供出售金融资产资产管理公司理财产品-192,046,606-192,046,606基金-28,932,625-28,932,625本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点.
本年度无第一层次与第二层次间的转换.
对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值.
所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等.
估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等.
中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告50ii不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收款项、贷款及应收款项和应付款项等.
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小.
贷款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值,属于第三层次.
vii)公司对结构化主体的最大风险敞口本公司在正常商业活动中运用结构化主体的主要目的是实现投资资产的保值增值,获取稳定收益,而非控制.
公司对合并结构化主体的考虑因素详见附注4(x).
以下表格为本公司因持有未合并的结构化主体份额而面临的最大风险敞口.
最大风险敞口代表公司基于与结构化主体的安排所可能面临的最大风险.
最大风险敞口具有不确定性,约等于公司投资额的账面价值之和.
于2018年12月31日及2017年12月31日,未合并的结构化主体的公司最大风险敞口如下:公司最大风险敞口31/12/201831/12/2017资产管理公司理财产品683,524,822688,046,606基金271,226,84228,932,625954,751,664716,979,231d)资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本.
中国银保监会主要通过偿付能力管理规则监管资本管理风险,以确信保险公司保持充足的偿付能力.
本公司进一步制定了管理目标以保持强健的信用评级和充足的偿付能力资本充足率,借此支持业务目标和使股东价值最大化.
于2018年12月31日及2017年12月31日,本公司的偿付能力充足率列示如下﹕31/12/201831/12/2017偿付能力充足率218%247%中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告5140经营租赁承诺事项根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本公司须在未来承担之最低经营租赁费用列示如下:31/12/201831/12/2017一年以内30,920,83624,540,854一至二年21,198,78110,720,487二至三年9,313,4663,892,673三年以上4,746,6151,864,23166,179,69841,018,245中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告52第三节风险管理状况信息一、风险分类管理及评估公司面临的风险主要包括保险风险、市场风险、信用风险、操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险等七大类风险.
公司采用定量与定性相结合的方法对各类风险状况进行分析及评估,具体风险评估情况如下:(一)保险风险保险风险是指由于赔付水平、费用水平等实际经验与预期发生不利偏离,导致公司遭受非预期损失的风险.
公司加强了产品开发的审核,对重点产品的费率进行了测试及保险风险分析,对特殊产品的开发报送至产品管理委员会审议.
公司严格依据相关制度开展承保工作.
公司制定了理赔标准化流程,理赔系统内逐级审核,明确重大赔案上报机制.
公司按监管要求进行了准备金充足性测试,并开发上线了准备金系统,细化了评估和分摊的维度.
公司通过合理的再保安排,有效分散风险,为业务发展提供了充分的保障.
(二)市场风险市场风险是指由于利率、权益价格、房地产价格、汇率等不利变动,导致公司遭受非预期损失的风险.
公司建立了市场风险管理的工作流程,明确投资、风险管理、财会等相关部门的职责分工.
公司依据不同资产类别的不同波动率以及公司风险偏好,分类设定风险限额,资金运用过程中严格遵照制度规定,并在风险额度超限时履行制中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告53度规定的审批程序.
公司市场风险内部控制流程包括投前、投中和投后三部分.
公司每季度通过压力测试、监测各类市场风险指标(利率、债券指数、股票指数、汇率等)等方法预判公司面临的市场风险.
(三)信用风险信用风险是指由于交易对手不能履行或不能按时履行其合同义务,或者交易对手信用状况的不利变动,导致公司遭受非预期损失的风险.
公司在信用风险集中度较高的再保险及投资管理的部门设置了信用风险管理岗.
公司在实际工作中充分运用外部信用评级结果,并参考监管机构及股东方设定的各项交易对手评级要求开展业务.
公司保险资金运用信用风险的限额根据公司年度资产配置计划和投资政策来确定.
公司根据《应收保费管理办法》开展催收管理,并设置了考核指标.
(四)操作风险操作风险是指由于不完善的内部操作流程、人员、系统或外部事件而导致直接或间接损失的风险,包括法律及监管合规风险(但不包括战略风险和声誉风险).
公司开展了月度操作风险事件收集、季度操作风险管理指标监测、年度操作风险自评估等相关工作,从多方面识别与分析公司存在的操作风险.
公司建立了各业务条线的内部操作流程,在全面管理的基础上,对重要业务事项和高风险领域实施了重点控制.
公司建立了有效的业务管理、财务管理、资金运用、风险管理等相关信息系统,将内部控制流程中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告54嵌入到信息系统中,并定期对信息系统的适用性、安全性及可用性进行评估并不断完善.
(五)战略风险战略风险是指由于战略制定和实施的流程无效或经营环境的变化,而导致战略与市场环境和公司能力不匹配的风险.
经过对市场环境、风险偏好、资本状况等情况地充分考虑,公司按照制度规定编制了五年战略发展规划,涵盖公司战略目标、业务发展、机构发展等规划要素及其分析结果,年度分解计划和落实措施.
公司依据五年规划制定当年的全面预算和经营计划,并报董事会和经理层后实施.
公司每年末根据分支机构建设情况对发展规划中的机构发展计划做出调整,并报监管机构.
(六)声誉风险声誉风险是指由公司的经营管理或外部事件等原因导致利益相关方对公司负面评价,从而造成损失的风险.
公司利用舆情监测系统,对日常舆情进行监测、识别,并对需要应对的舆情事件进行处置,处置流程根据级别不同按步骤进行.
公司对于采访接待、信息披露进行了统一管理,并在实际工作中由战略规划部监督、指导总分公司做好相关工作,避免因为不统一而导致发生声誉风险事件.
(七)流动性风险流动性风险是指公司在一定时间内,无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金支付到期债务或中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告55履行其他支付义务的风险.
公司通过资金系统实现日间检测功能,并能做到分账户、分机构监测全辖银行账户的流入流出情况.
公司根据营运现金流预测情况,汇总测算到年末的现金流,以备提前做好投资计划安排.
根据监管和内部制度要求,公司每年开展了现金流压力测试工作,每季度进行了流动性风险指标检测工作.
公司在制定年度预算与业务规划、销售新产品及停售产品时,充分评估了对流动性风险的影响.
2018年,公司未发生重点风险事件或重大经营事项,公司保险风险、市场风险、信用风险、操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险等七大类风险整体可控.
二、风险控制(一)风险管理组织体系公司明确了董事会、风险管理委员会、总裁室、风险联席会、首席风险官、风险及法律合规部、审计稽核部、各风险管理职能部门、各分支机构组成的偿付能力风险管理组织架构.
董事会对公司偿付能力风险管理体系的完整性和有效性承担最终责任;风险管理委员会、总裁室、风险联席会依据制度与职责负责风险管理组织推动与审核工作;首席风险官具体负责风险管理工作,参与各项决策的风险评估与审批;各相关部门、各分支机构履行风险管理第一道防线职责,负责本条线、本机构的风险管理工作;风险及法律合规部是公司风险管理的牵头部门,履行风险管理第二道防线职责,负中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告56责风险管理具体工作的组织实施;审计稽核部履行风险管理第三道防线职责,对公司偿付能力风险管理体系运行及政策执行情况进行检查评估.
(二)风险管理总体策略及其执行情况公司根据监管要求及自身条件,以风险为导向,坚持稳健的风险偏好,遵循"全面管理与重点监控、独立集中与分工协作、充分有效与成本控制相统一"的原则,建立了公司偿付能力风险管理体系.
通过完善风险管理组织架构,规范风险管理流程,加强风险识别、评估与控制等方法,实现公司可持续发展、效益最大化及合规经营的风险管理目标.
2018年,公司持续贯彻落实监管及股东要求,全面推进风险管理的各项工作:一是完善偿付能力风险管理体系,公司依据2017年SARMRA监管评估结果,开展了偿付能力风险管理差距分析及整改工作,健全了风险管理组织架构,细化了风险管理制度,改进了风险报告流程,并通过年度SARMRA自评估工作,充分检验公司风险管理水平.
二是有效落实风险管理事项,公司开展了季度风险综合评级填报、季度风险管理指标监测、年度操作风险与控制评估等相关风险管理事项,通过多维度全面评估公司风险管理能力.
三是持续提升风险管控措施,通过建立规章制度、完善系统管控、优化方法工具、推行培训考核等多种方式,加强保险风险、市场风险、信用风险、操作风险、战略风险、声誉风险、流动性风险等七大类风险日常管控.
三、风险管理战略中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告57合规方面,我公司致力于培育"合规人人有责"的经营理念"基于监管、创新管理"模式,对公司合规进行管理监督.
风险管理方面,我公司在追求业务发展时,奉行稳健的风险偏好,坚持在能力范围内承担适度的风险,确保盈利能力与增长水平的稳定性和持续性.
我公司应避免经营状况出现大幅异常波动.
四、风险治理结构公司建立由董事会承担最终责任,经营管理层负责推动实施,分管副总裁(兼任首席风险官、合规负责人)直接领导,风险及法律合规部具体牵头负责,各部门承担风险管理与内控管理第一道防线责任的风险与内控管理体系.
董事会通过审批公司风险偏好体系、风险管理组织架构、重大风险解决方案及年度风险评估报告等事项来管理实施公司风险管理事项.
董事会下设总裁室与风险委员会,负责审议风险管理制度、年度风险评估报告和重大风险解决方案等.
总裁室及其下设的风险联席会、风险及法律合规部,负责指导、协调、监督风险管理和内控合规工作.
1.
风险管理概况在内控合规管理方面,公司通过多种方式对反洗钱、非法集资、反欺诈,及操作风险、声誉风险等进行宣传.
并通过年会、专题会议进行风险与合规培训.
在改进更新上,公司加强了制度的审核,完善内控管理制度,规范制度发布形式,有效组织制度学习与执行,便于监事会开展制度调研工中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告58作与审计部开展的内控评价.
风险管理方面,2017年公司依据监管要求及公司自身发展需要,在外部咨询公司协助下,对公司偿付能力风险管理进行了的更新与完善.
公司修订了包括全面风险管理制度等七大类风险管理制度,均通过总裁办公会、董事会审议后发布运行.
同时公司设立了风险容忍度风险偏好及风险管理指标,按季度管理风险管理指标,根据指标预警情况督导各相关部门进行分析与整改.
关于风险管理考核机制,由人力设置了各部门风险管理工作考核比重,年终记入员工考核.
公司年中完成了SARMRA自评估工作,并在10月接受了内蒙保监局的SARMRA驻场检查.
对于SARMRA评价结果,公司将进行相应整改.
另外在系统开发方面,风险管理系统于2017年7月正式上线,风险及法律合规部在风险管理工作中,逐一使用了风险管理系统中SARMRA自评估、风险综合评级、风险指标管理、风险报告等板块内容,并及时对使用中出现的问题进行修正.
公司在下半年组织了总公司各部门与各个分公司进行了关于风险管理风险综合评级的培训,将风险管理知识向各条线普及.
2017年,公司从制度建设、系统管控、考核评价、问责处罚、方法工具等维度,持续提升保险、市场、信用、操作、战略、声誉、流动性等七大类风险的日常管控能力.
中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告59第四节保险产品经营信息一、业务情况2018年,公司共取得保费收入234,889万元,较2017年保费收入增长10%.
其中,机动车保险保费收入59,462万元,较2017年增长12%,占商险保费收入71%.
在车险第三轮费率改革导致保费充足率下降,上半年市场竞争加剧下半年开始行业自律的情况下,车险保费增速较上年略有下滑.
二、承保利润2018年,承保利润为-1,182万元人民币.
其中商险保费取得较快增长,赔付成本也相应增长,下表为商险保费收入排名前五的险类各项指标:单位:人民币万元险种名称保费收入保险金额赔款支出未决赔款准备金承保利润机动车保险59,46213,389,36532,476-37-5,111健康险6,76012,396,6651,68911456责任保险6,7174,141,0965,734482-1,630企业财产险3,5288,586,7081,175-412-3意外伤害险2,83811,151,8931,33194-401中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告60第五节偿付能力信息一、主要偿付能力指标单位:人民币万元指标2018年12月31日2017年12月31日变化偿付能力充足率217.
66%247.
38%-29.
72%偿付能力溢额62,06766,466-4,399最低资本52,75245,0987,654实际资本114,819111,5643,255二、报告期内偿付能力变动原因分析1.
偿二代下2018年偿付能力充足率为217.
66%,较2017年下降29.
72个百分点,较2017年有所下降,满足保监会监管要求.
2.
偿付能力充足率的变化,主要是由于最低资本上升7,654万元,实际资本增长3,255万元,而最低资本的增幅大于实际资本增幅,所以总体偿付能力充足率下降.
3.
最低资本的变化主要是由于量化风险最低资本上升7,153万元,市场风险增加501万元.
2018年延用2017年Sarmra评分66分,故控制风险受量化风险最低资本影响后较去年同期上升501万元.
4、实际资产的变动得益于公司持续的经营盈利,公司2018年末实际资本持续增长,较年初增加3,255万元.
00元三、注册地中国(四川)自由贸易试验区四川省成都市高新区天泰路112号四川投资大厦南楼16层四、成立时间安盟保险(中国)有限公司成立于二〇一一年二月二十二日,于二〇一二年三月二十八日更名为中航安盟财产保险有限公司.
五、经营范围和经营区域经营范围:农业保险;涉农财产保险;企业财产保险;个人财产保险;机动车辆保险;机动车交通事故责任强制保险;责任保险;信用保险;保证保险;航空保险;运输保险;意外伤害保险;短期健康保险;所有其他类型的财产保险;以上所列保险业务的再保险;法律、法规允许或中国保监会4批准的资金运用业务;法律法规规定和中国保监会及国家有关部门批准的其他业务.
经营区域:中华人民共和国境内(港、澳、台地区除外),包括四川省、吉林省、陕西省、黑龙江省、辽宁省、内蒙古自治区、北京市.
六、法定代表人公司法定代表人:OlivierPEQUEUX七、客服电话和投诉电话公司全国统一客服电话及投诉电话:40088681995第二节财务会计信息一、财务报表资产负债表中航安盟财产保险有限公司2018年12月31日单位:元资产2018年12月31日2017年12月31日货币资金788,634,439837,230,563拆出资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-245,290-衍生金融资产--买入返售金融资产--应收利息29,582,11720,489,752应收保费308,693,987258,400,587应收代位追偿款666,612235,568应收分保账款70,373,575115,201,601应收分保未到期责任准备金148,786,351141,754,124应收分保未决赔款准备金46,630,22465,095,498应收分保寿险责任准备金--应收分保长期健康险责任准备金--保户质押贷款--定期存款150,000,000246,136,800可供出售金融资产748,751,664220,979,231持有至到期投资--贷款206,000,000496,000,000长期股权投资--存出资本保证金220,000,000220,000,000投资性房地产--固定资产159,851,155167,966,390无形资产42,698,54933,816,395独立账户资产-递延所得税资产22,124,39722,124,397其他资产95,368,97684,242,269资产总计3,038,162,0462,929,918,4656负债及所有者权益2018年12月31日2017年12月31日负债:短期借款--拆入资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--卖出回购金融资产款--预收保费13,626,63114,702,944应付手续费及佣金13,390,27922,911,711应付分保账款172,490,160196,660,487应付职工薪酬86,197,36799,406,804应交税费10,490,2877,511,735应付赔付款79,240,82811,646,356应付保单红利保户储金及投资款19,09919,099未到期责任准备金733,086,111710,183,758未决赔款准备金517,272,897451,898,496寿险责任准备金长期健康险责任准备金保费准备金119,230,70095,182,413长期借款-应付债券-独立账户负债-递延所得税负债-其他负债203,232,935246,138,530负债合计1,948,277,2941,863,585,991实收资本1,100,000,0001,100,000,000资本公积146,000,000146,000,000减:库存股-其他综合收益-11,108,156174,127盈余公积-一般风险准备-大灾风险利润准备7,956,3533,012,722累计亏损-152,963,445-182,854,375所有者权益合计1,089,884,7521,066,332,474负债及所有者权益总计3,038,162,0462,929,918,4657利润表中航安盟财产保险有限公司2018年单位:元项目2018年度2017年度一、营业收入2,067,191,2411,819,420,249已赚保费1,987,336,4681,746,343,562保险业务收入2,348,894,9062,134,251,712其中:分保费收入41,692,79535,993,463减:分出保费-345,688,313-313,914,345提取未到期责任准备金-15,870,125-73,993,805投资收益73,251,48064,815,685其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动损益汇兑收益2,726,436-6,484,429其他业务收入3,876,85714,745,431二、营业支出-2,015,111,324-1,776,865,831退保金赔付支出-1,338,202,174-1,205,592,333减:摊回赔付支出174,757,660189,821,100提取保险责任准备金-65,374,40172,757,007减:摊回保险责任准备金-18,465,274-24,009,422提取保费准备金-26,054,036-48,915,506保单红利支出分保费用-11,717,545-10,027,743营业税金及附加-5,793,990-5,080,465手续费及佣金支出-182,617,607-159,245,784业务及管理费-588,927,284-620,582,393减:摊回分保费用59,957,49954,144,096其他业务成本-41,394资产减值损失-12,674,172-20,092,994三、营业利润52,079,91742,554,418加:营业外收入1,613,00010,685,839减:营业外支出-18,858,356-6,263,725四、利润/(亏损)总额34,834,56146,976,532减:所得税费用五、净利润/(亏损)34,834,56146,976,532六、其他综合收益/(损失)的税后净额以后将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动-11,282,2832,074,280七、综合收益总额23,552,27849,050,8128现金流量表中航安盟财产保险有限公司2018年单位:元项目2018年度2017年度一、经营活动产生的现金流量收到原保险合同保费取得的现金2,269,863,5772,119,426,172收到再保险业务现金净额0保户储金及投资款净增加额0收到其他与经营活动有关的现金5,289,10925,431,269经营活动现金流入小计2,275,152,6862,144,857,441支付原保险合同赔付款项的现金-1,202,007,232-1,172,906,316保户储金及投资款净减少额-2,383,577支付再保业务现金净额-78,988,566-54,425,291支付手续费及佣金的现金-196,089,136-158,832,046支付给职工以及为职工支付的现金-337,897,611-283,807,839支付的各项税费-45,538,394-39,441,404支付其他与经营活动有关的现金-332,603,300-352,367,156经营活动现金流出小计-2,193,124,239-2,064,163,629经营活动产生的现金流量净额82,028,44780,693,812二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金2,189,652,9612,544,308,158取得投资收益所收到的现金64,159,11579,826,218处置固定资产、无形资产和其它长期资产收到的现金收到其他与投资活动有关的现金310,586153,843投资活动现金流入小计2,254,122,6622,624,288,219投资支付的现金-2,340,327,968-2,786,471,819购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-47,145,701-148,199,673支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计-2,387,473,669-2,934,671,492投资活动产生的现金流量净额-133,351,007-310,383,273三、筹资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额2,726,436-6,484,429五、现金及现金等价物净增加/(减少)额-48,596,124-236,173,890加:年初现金及现金等价物余额837,230,5631,073,404,453六、年末现金及现金等价物余额788,634,439837,230,5639所有者权益变动表中航安盟财产保险有限公司2018年单位:元实收资本资本公积其他综合收益大灾利润准备金累计亏损所有者权益合计2017年1月1日年初余额1,100,000,000146,000,000-1,900,153532,161-227,350,3461,017,281,662净利润46,976,53246,976,532其他综合收益2,074,2802,074,280大灾利润准备金2,480,561-2,480,56102017年12月31日年末余额1,100,000,000146,000,000174,1273,012,722-182,854,3751,066,332,4742018年1月1日年初余额1,100,000,000146,000,000174,1273,012,722-182,854,3751,066,332,474净利润34,834,56134,834,561其他综合收益-11,282,283-11,282,283大灾利润准备金4,943,631-4,943,6312018年12月31日年末余额1,100,000,000146,000,000-11,108,1567,956,353-152,963,4451,089,884,75210二、财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)1公司的一般情况及业务活动中航安盟财产保险有限公司(以下简称"本公司")是由中国航空工业集团公司和法国安盟保险公司共同投资设立的.
本公司的前身为法国安盟保险公司成都分公司.
经原中国保险监督管理委员会(以下简称"中国保监会")保监国际[2010]1655号文《关于法国安盟保险公司成都分公司改建为安盟保险(中国)有限公司的批复》的批准,原法国安盟保险公司成都分公司于2011年2月改建为安盟保险(中国)有限公司.
经中国保监会保监国际[2012]244号文《关于安盟保险(中国)有限公司变更名称、营业场所及修改章程的批复》的批准,本公司公司名称于2012年由安盟保险(中国)有限公司变更为中航安盟财产保险有限公司.
本公司截至2018年12月31日注册资本为人民币1,100,000,000元.
2015年三证合一,营业执照号码变更为统一社会信用代码9151010059661401A.
本公司经批准的经营范围为除法定保险业务以外的下列保险业务:(一)财产损失保险、责任保险、信用保险、车辆保险等财产保险业务;(二)短期健康保险、意外伤害保险;(三)上述业务的再保险业务.
除机动车交通事故责任强制保险业务外,本公司不得经营其他法定保险业务.
本公司的经营区域为四川省、陕西省、吉林省、辽宁省、内蒙古省、黑龙江省、北京市.
本财务报表由本公司董事会于2019年4月9日批准报出.
2财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")编制.
本财务报表以持续经营为基础编制.
3遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息.
4主要会计政策和会计估计a)会计年度会计年度为公历1月1日起至12月31日止.
b)记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
11c)外币折算本公司同时使用人民币、美元及欧元进行外汇分账制会计核算,所有资产、负债和损益账户都以原币入账和记载.
每种原币试算表均被视为正式的账户记载.
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币.
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示.
外币实收资本按实际投入当日的即期汇率折算为人民币入账.
d)现金及现金等价物列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资.
e)金融工具i)金融资产分类金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资.
金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力.
i以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产和本公司直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
ii贷款和应收款项贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括各类应收款项、定期存款、资产管理公司理财产品、存出资本保证金、信托投资计划等.
应收款项的确认和计量参见附注4(f).
iii可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类别的金融资产.
iv持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定,回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
12ii)金融资产确认和计量金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益;其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额.
初始确认后,金融资产和金融负债的后续计量如下:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益.
应收款项及持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量.
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,按成本计量;其他可供出售金融资产,以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外,其他利得或损失计入其他综合收益,在可供出售金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益.
按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息,计入当期损益.
iii)金融资产的列报金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
iv)金融资产和金融负债的终止确认当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,终止确认该金融资产.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:所转移金融资产的账面价值;因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
13f)应收款项应收款项包括应收利息、应收保费、应收分保账款、其他应收款和应收分保准备金等,以公允价值作为初始确认金额.
应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示.
对于应收款项,当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单独进行减值测试,计提坏账准备.
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时确认为坏账,并冲销已提取的相应坏账准备.
g)固定资产及在建工程固定资产指本公司为经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产包括房屋及建筑物、交通运输工具、电子电器及通讯设备、办公家具以及防灾设备等.
固定资产以成本减累计折旧及减值准备(参见附注4(j)(ii))在资产负债表内列示,在建工程以成本减减值准备(参见附注4(j)(ii))在资产负债表内列示.
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出.
自行建造固定资产的初始成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出.
在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产.
在建工程不计提折旧.
对于固定资产的后续支出,包括与更换固定资产某组成部分相关的支出,在与支出相关的经济利益很可能流入时资本化计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益.
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额,并于报废或处置日在损益中确认.
固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧,除非固定资产符合持有待售的条件,各类固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率分别为:预计使用寿命预计净残值率年折旧率房屋及建筑物40年3%2.
42%交通运输工具6年3%16.
17%电子电器及通讯设备5年3%19.
40%办公家具5年3%19.
40%防灾设备5年3%19.
40%本公司于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整.
14h)无形资产无形资产是指本公司外购的计算机软件,按实际支付的价值入账,并按5年平均摊销,以成本减去累计摊销后的净额列示.
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额.
无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整.
i)其他资产其他资产包括预付账款、在建工程、长期待摊费用和其他应收款等.
在建工程的确认和计量原则参见附注4(g).
其他应收款的确认和计量原则参见附注4(f).
长期待摊费用包括本公司对租赁办公场所实际发生的装修支出及其它已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,在预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示.
j)资产减值除附注4(f)及(g)中涉及的资产减值外,其他资产的减值按下述原则处理:i)金融资产的减值本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
贷款及应收款项和持有至到期投资持有至到期投资和贷款及应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失.
运用个别方式评估时,当应收款项或持有至到期投资的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时,本公司将该应收款项或持有至到期投资的账面价值减记至该现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益.
当运用组合方式评估应收款项或持有至到期投资的减值损失时,减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项或持有至到期投资(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验,并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的.
在应收款项或持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,本公司将原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
15可供出售金融资产可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失.
可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出,计入当期损益.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得转回.
ii)其他资产的减值在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象,包括:固定资产在建工程无形资产长期待摊费用等本公司对存在减值迹象的资产进行减值测试,估计资产的可收回金额.
此外,无论是否存在减值迹象,至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额,于每年年度终了对商誉估计其可收回金额.
本公司依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值,并在此基础上进行商誉减值测试.
资产组由创造现金流入相关的资产组成,是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组.
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值(参见附注4(s))减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者.
在财务报表中单独列示的使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试.
固定资产、无形资产及其他资产等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
上述资产减值损失一经确认,如果在以后期间价值得以恢复也不予转回.
16k)职工薪酬职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等.
i)短期薪酬短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等.
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中,非货币性福利按照公允价值计量.
ii)离职后福利本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划.
于报告期内,本公司的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划.
基本养老保险和失业保险本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险.
本公司以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险和失业保险经办机构缴纳养老保险费和失业保险费.
职工退休或失业后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工或已失业员工支付社会基本养老金或失业保险金.
本公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
iii)辞退福利本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
l)保险合同准备金i)计量原则i计量单元本公司的保险合同准备金以具有同质保险风险的保险合同组合作为计量单元,以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量.
17ii预计未来现金流履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额,即预期未来净现金流出.
其中,预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出,主要包括:(i)根据保险合同承诺的保证利益;(ii)根据保险合同构成推定义务的非保证利益;(iii)管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用,包括保单维持费用、理赔费用等.
预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入,包括保险费和其他收费.
本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础,按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定预期未来净现金流出的合理估计金额.
iii边际因素本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量,在保险期间内采用系统、合理的方法,将边际计入当期损益.
本公司根据自身的经验数据和相关的行业指导数据确定保险准备金的边际率.
本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得,如有首日损失,计入当期损益.
iv货币时间价值本公司在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响.
货币时间价值影响重大的,本公司对相关未来现金流量进行折现.
本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率.
在提取原保险合同未到期责任准备金和未决赔款准备金的当期,本公司按照相关再保险合同的约定,将原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量分别估计,并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产.
ii)未到期责任准备金未到期责任准备金是指本公司为尚未终止的非寿险保险责任提取的准备金.
本公司在确认非寿险保费收入的当期,按照保险精算确定的金额提取未到期责任准备金,并确认未到期责任准备金负债.
iii)未决赔款准备金未决赔款准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金.
本公司在非寿险保险事故发生的当期,按照保险精算确定的金额提取未决赔款准备金.
未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金和已发生未报案未决赔款准备金.
已发生已报案未决赔款准备金于资产负债表日按估计保险赔款额入账,估计和实际赔款金额的差异在实际赔款时直接计入利润表.
已发生未报案未决赔款准备金于资产负债表日按保险精算结果入账.
18iv)保险责任准备金充足性测试本公司于每年年度终了,对未到期责任准备金进行充足性测试.
本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的,按照其差额补提相关准备金;本公司按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额小于充足性测试日已提取的相关准备金余额的,不调整相关准备金.
m)农业保险大灾风险准备金本公司根据财金[2013]129号《农业保险大灾风险准备金管理办法》及财会[2014]12号《农业保险大灾风险准备金会计处理规定》,在经营种植险、养殖险、森林险等农业保险业务过程中,分别按照保费收入和超额承保利润的一定比例,计提大灾准备金(以下分别简称保费准备金和利润准备金),逐年滚存.
i.
保费准备金本公司分别以种植业保险、养殖业保险、森林保险等大类险种的保费收入为计提基础,计提保费准备金,在资产负债表以负债列报.
保费收入为自留保费,即保险业务收入减去分出保费的净额.
计提保费准备金的比例,由本公司按照《农业保险大灾风险准备金计提比例表》规定的区间范围,在听取省级财政等有关部门意见的基础上,结合农业灾害风险水平、风险损失数据、农业保险经营状况等因素合理确定.
本公司以农业保险大类险种的综合赔付率作为使用大灾准备金的触发标准.
当本公司各省级分支机构或总部当年6月末或12月末的农业保险大类险种综合赔付率超过75%(以下简称"大灾赔付率"),且已决赔案中至少有1次赔案的事故年度已报告赔付率不低于大灾赔付率,省级分支机构或总部可以在再保险的基础上使用保费准备金.
ii.
利润准备金本公司经营农业保险实现年度及累计承保盈利,以本公司整体承保利润率超出本公司财产险业务承保利润率的部分为基础,计提利润准备金,在资产负债表以所有者权益列报.
截至2018年12月31日,本公司尚未实现会计利润累计盈利,故未计提相应的利润准备金.
根据财会[2014]12号《农业保险大灾风险准备金会计处理规定》,将大灾风险准备金所对应的资金用于投资产生的收益,计入大灾风险利润准备金.
当本公司省级分支机构或总部的保费准备金不足以支付赔款时,本公司总部可以动用利润准备金;仍不足的,通过统筹各省级分支机构保费准备金支付赔款.
19n)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限.
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关;本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利.
o)其他负债其他负债包括其他应付款、保险保障基金等.
保险保障基金指本公司按《保险保障基金管理办法》提取并缴纳的法定基金.
本公司按照比例提取保险保障基金并缴入保险保障基金专门账户,集中管理、统筹使用.
p)保险合同收入及成本i.
保险合同的分拆本公司签发或者参与的合同,包括原保险合同及再保险合同,本公司承担保险风险、其他风险,或既承担保险风险又承担其他风险.
根据财政部颁布的《保险合同相关会计处理规定》的有关规定,本公司对既承担保险风险又承担其他风险的合同,且保险风险部分和其他风险部分能够单独计量的,将保险风险部分和其他风险部分进行分拆.
保险风险部分确定为保险合同,其他风险部分确认为投资合同与服务合同.
保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的,本公司在合同初始确认日进行重大保险风险测试.
如果保险风险重大,本公司将整个合同确定为保险合同;如果保险风险不重大,本公司将整个合同确定为投资合同或服务合同.
ii.
保险合同收入本公司对通过了重大保险风险测试的原保险合同和再保险合同于保险合同成立并承担相应保险责任、与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认相关收入.
保险合同提前解除的,本公司按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保费,计入当期损益.
20iii.
保险合同成本保险合同成本指保险合同发生的会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出.
保险合同成本主要包括分出保费、已发生的手续费或佣金支出、赔付成本以及提取的各项保险合同准备金.
保险合同准备金的确认和计量参见附注4(l).
本公司在确认原保险合同保费收入的当期,按照相关再保险合同的约定,计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用,计入当期损益.
本公司在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期,计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本,计入当期损益,冲减相应的应收分保准备金余额.
赔付成本包括保险人支付的赔款、给付以及在理赔过程中发生的律师费、诉讼费、损失检验费、相关理赔人员薪酬等理赔费用、追偿款收入和在取得保险合同过程中发生的手续费和佣金,于发生时计入当期损益.
q)其他业务收入其他业务收入包括活期存款和原存期在三个月以内的定期存款的利息收入等.
利息收入金额按照存款存续时间和实际利率计算确定.
r)租赁实际上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁.
其他的租赁为经营租赁.
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益.
s)公允价值的计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场.
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设.
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力.
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,应当优先使用相关可观察输入值.
只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
21t)政府补助政府补助是从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,但不包括政府以投资者身份向本公司投入的资本.
政府补助在能够满足政府补助所附条件,并能够收到时,予以确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量.
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助.
取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,将其冲减相关资产的账面价值,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入.
与收益相关的政府补助,如果用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,将其确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,冲减相关成本;如果用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,则直接冲减相关成本.
u)利润分配资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润,不确认为资产负债表日的负债,在附注中单独披露.
v)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方.
关联方可为个人或企业.
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方.
w)分部信息本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息.
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部.
x)重要会计估计和判断i)重大保险风险测试i原保险合同本公司在与投保人签订合同的初始确认日进行重大保险风险测试,并在财务报告日进行必要的复核.
对于显而易见地满足转移重大保险风险条件的非寿险保单,本公司不计算原保险保单保险风险比例,直接将其判定为保险合同;对于其他保单,本公司以原保险保单保险风险比例来判断原保险保单转移的保险风险是否重大:22原保险合同保险风险比例=(保险事故发生情形下保险公司支付的金额-保险事故不发生情形下保险公司支付的金额)/保险事故不发生情形下保险公司支付的金额*100%如果原保险保单保险风险比例在保单存续期的一个或多个时点大于等于5%,则确认为保险合同.
ii再保险合同对于再保险保单,本公司在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上判断再保险保单转移的保险风险是否重大.
对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保险保单,直接判定为再保险合同;对于其他再保险保单,以再保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度:再保险合同保险风险比例=(Σ再保险分入人发生净损失情况下损失金额的现值*发生概率)/再保险分入人预期保费收入的现值*100%如果再保险保单保险风险比例大于1%,则确认为再保险合同.
ii)保险合同产生的负债i风险边际和剩余边际未到期责任准备金和未决赔款准备金依据本公司对于未来现金流现值的合理估计并考虑风险边际而确定.
本公司以保险风险同质的合同组合为基础测算风险边际,并保证前后年度的一致性.
本公司参考中国保监会财产保险监督部《关于非寿险业务准备金风险边际有关问题的通知(征求意见稿)》中规定的行业比例确定未到期责任准备金和未决赔款准备金的风险边际.
交强险未到期责任准备金的风险边际按照未来现金流现值的无偏估计的3%确定,商业车险未到期责任准备金的风险边际按照未来现金流现值的无偏估计的3%确定,农业险未到期责任准备金的风险边际按照未来现金流现值的无偏估计的8.
5%确定,农业险以外的非车险未到期责任准备金的风险边际按照未来现金流现值的无偏估计的6%确定.
交强险未决赔款准备金的风险边际按照未来现金流现值无偏估计的2.
5%确定,商业车险未决赔款准备金的风险边际按照未来现金流现值无偏估计的2.
5%确定,农业险未决赔款准备金的风险边际按照未来现金流现值无偏估计的8%确定,农业险以外的非车险未决赔款准备金的风险边际按照未来现金流现值无偏估计的5.
5%确定.
与未到期责任准备金相关的剩余边际,以保单生效日的假设,在预期保险期间内摊销.
ii首日费用本公司在评估未到期责任准备金时考虑首日费用的影响.
首日费用为签发保险合同所发生的增量成本,包括手续费支出、营业税金及附加、保险保障基金、保险监管费、再保费用以及支付给以销售代理方式管理的内部员工的手续费和佣金等.
23iii折现率本公司在考虑货币时间价值的影响时,以中国债券信息网上公布的"保险合同准备金计量基准收益率曲线"为基础,同时考虑流动性溢价、税收和其他因素等的影响确定资产负债表日的折现率假设,并应用于剩余边际的摊销.
iii)金融工具的公允价值确定公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司在估计金融工具的公允价值时所采取的方法和假设为:i债券投资:通常其公允价值以其最近的活跃市场报价为基础来确定.
如果没有最近的活跃市场报价可供参考,公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的活跃市场报价或当市场不活跃时通过估值方法确定.
ii权益工具投资:通常其公允价值以其最近的活跃市场报价为基础来确定.
如果没有最近的活跃市场报价可供参考,公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的活跃市场报价或当市场不活跃时通过估值方法确定.
iii定期存款、信托投资计划、资产管理公司理财产品、银行理财产品:账面价值近似公允价值.
iv)所得税在正常的经营活动中,涉及的很多交易和事项的最终的税务处理都存在不确定性,在计提所得税费用时本公司需要作出判断.
本公司基于对预期的税务检查项目是否需要缴纳额外税款的估计确认相应的所得税负债.
如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响.
v)结构化主体结构化主体,是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体,比如表决权仅与行政工作相关,而相关运营活动通过合同约定来安排.
本公司持有的结构化主体包括持有的银行理财产品、资产管理公司理财产品和信托投资计划等.
在判断本公司是否控制结构化主体时,本公司管理层基于所有事实和情况综合判断本公司所拥有的权力、所享有的可变动回报和运用权力影响可变动回报的能力.
一旦相关事实和情况的变化导致这些因素发生变化时,本公司将进行重新评估.
245主要税项本公司适用的主要税种及其税率列示如下:税种税率计税依据增值税6%按税法规定计算的应税保费收入计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应缴增值税(财税〔2016〕36号,《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》,农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务,家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治,免征增值税)企业所得税25%应纳税所得额(根据财税[2017]44号,《财政部国家税务总局《关于延续支持农村金融发展有关税收政策的通知》,自2017年1月1日至2019年12月31日,对保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入,在计算应纳税所得额时,按90%计入收入总额.
)6货币资金31/12/201831/12/2017原币折合人民币原币折合人民币活期存款人民币669,960,360669,960,360753,769,161753,769,161欧元2,898,48222,745,2592,896,20222,597,038美元7,813,96753,628,8209,314,73860,864,364其他货币资金人民币42,300,00042,300,000--合计788,634,439837,230,5637应收保费31/12/201831/12/2017应收保费402,432,804337,472,833减:坏账准备(93,738,817)(79,072,246)308,693,987258,400,58725应收保费账龄及相应的坏账准备分析如下:31/12/201831/12/2017占总额坏账计提占总额坏账计提金额比例准备比例金额比例准备比例3个月以内(含3个月)222,637,69355%--155,147,56146%--3至6个月(含6个月)48,421,08912%(61,112)0%74,530,95222%(380,149)1%6至12个月(含12个月)31,829,1158%(1,192,220)4%25,096,3767%(3,843,830)15%12个月以上99,544,90725%(92,485,485)93%82,697,94425%(74,848,267)91%402,432,804100%(93,738,817)23%337,472,833100%(79,072,246)23%8应收分保账款31/12/201831/12/2017应收分保账款74,911,713124,044,192减:坏账准备(4,538,138)(8,842,591)合计70,373,575115,201,601应收分保账款账龄及相应的坏账准备分析如下:31/12/201831/12/2017占总额坏账计提占总额坏账计提金额比例准备比例金额比例准备比例6个月以内(含6个月)68,808,07892%--106,100,86986%--6个月以上6,103,6358%(4,538,138)74%17,943,32314%(8,842,591)49%74,911,713100%(4,538,138)6%124,044,192100%(8,842,591)7%9定期存款31/12/201831/12/2017银行协议存款-70,000,000银行存单150,000,000176,136,800合计150,000,000246,136,80026按到期期限划分列示如下:31/12/201831/12/20173个月以内(含3个月)-13,068,4003个月至1年(含1年)50,000,00083,068,400一年以上100,000,000150,000,000合计150,000,000246,136,80010以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产31/12/201831/12/2017期权合约-245,290合计-245,29011可供出售金融资产31/12/201831/12/2017资产管理公司理财产品477,524,822192,046,606基金271,226,84228,932,625合计748,751,664220,979,23112划分为贷款及应收款项的投资31/12/201831/12/2017资产管理公司理财产品206,000,000496,000,00013存出资本保证金银行存放形式存放期限31/12/201831/12/2017交通银行四川省分行营业部定期存款五年期120,000,000120,000,000交通银行四川省分行营业部定期存款三年期90,000,00090,000,000中国民生银行成都分行营业部定期存款三年期10,000,00010,000,000合计220,000,000220,000,0002714固定资产电子电器交通房屋及建筑物办公家具及通讯设备运输工具防灾设备合计原价2017年12月31日113,088,0606,275,68150,097,76368,028,2486,500,180243,989,932本年增加-3,405,8588,676,9115,868,4041,670,51619,621,689本年减少(5,217,309)(5,000)(457,742)(616,393)-(6,296,444)2018年12月31日107,870,7519,676,53958,316,93273,280,2598,170,696257,315,177累计折旧2017年12月31日664,2294,671,73428,558,74037,629,4714,499,36876,023,542本年计提2,605,604793,1207,241,47310,545,6611,218,19922,404,057本年减少-(3,295)(438,598)(521,684)-(963,577)2018年12月31日3,269,8335,461,55935,361,61547,653,4485,717,56797,464,022净值2018年12月31日104,600,9184,214,98022,955,31725,626,8112,453,129159,851,1552017年12月31日112,423,8311,603,94721,539,02330,398,7772,000,812167,966,39015无形资产核心系统软件非核心系统软件合计原价2017年12月31日38,834,35320,604,63259,438,985本年增加6,527,31412,387,06918,914,383本年减少---2018年12月31日45,361,66732,991,70178,353,368累计摊销2017年12月31日17,101,3568,521,23425,622,590本年计提5,506,5404,525,68910,032,229本年减少---2018年12月31日22,607,89613,046,92335,654,819净值2018年12月31日22,753,77119,944,77842,698,5492017年12月31日21,732,99712,083,39833,816,3952816递延所得税资产和负债a)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债列示如下:31/12/201831/12/2017递延可抵扣递延可抵扣所得税资产暂时性差异所得税资产暂时性差异应付职工薪酬-30,427,425-29,048,347资产减值准备-98,787,925-88,425,805无形资产-15,968,370-12,004,868预提费用-703,960-4,152,224可供出售金融资产公允价值变动-11,108,156--可抵扣亏损-204,682,357-178,247,92031/12/201831/12/2017递延应纳税递延应纳税所得税负债暂时性差异所得税负债暂时性差异可供出售金融资产公允价值变动---174,127本公司按预计未来很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额和全部可抵扣暂时性差异孰低,综合确认递延所得税资产.
递延所得税资产综合确认22,124,39788,497,58822,124,39788,497,588b)可抵扣亏损之到期日分布如下:31/12/201831/12/20172019年70,704,73284,711,7432020年47,189,96047,189,9602021年46,346,21746,346,2172023年40,441,448-合计204,682,357178,247,920c)抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:31/12/201831/12/2017递延所得税资产净额22,124,39722,124,3972917其他资产31/12/201831/12/2017其他应收款(a)64,146,20757,970,560长期待摊费用(b)17,589,95011,311,446预付账款12,499,79313,748,960待处理固定资产损益753,236457,468在建工程(c)379,789738,657低值易耗品-15,178合计95,368,97684,242,269(a)其他应收款31/12/201831/12/2017应收关联方款项(附注38(c)(iii))21,460,44221,460,442待抵扣增值税19,776,5677,323,658应收共联保款15,187,57520,106,571押金及保证金6,110,6686,245,095员工借款223,90228,160其他1,898,0223,317,603小计64,657,17758,481,529减:坏账准备(510,969)(510,969)合计64,146,20757,970,560其他应收款及相应的坏账准备分析如下:31/12/201831/12/2017占总额坏账计提占总额坏账计提金额比例准备比例金额比例准备比例1年以内(含1年)37,058,23057%30,796,51653%--1年至2年(含2年)3,275,5125%2,039,0663%--2年以上24,323,43438%(510,969)2%25,645,94744%(510,969)2%64,657,176100%(510,969)1%48,481,529100%(510,969)1%(b)长期待摊费用31/12/201831/12/20172017年12月31日11,311,44711,103,065本年增加13,890,5435,286,331本年摊销(7,612,040)(5,077,950)2018年12月31日17,589,95011,311,44630(c)在建工程31/12/201831/12/20172017年12月31日738,6578,093,633本年增加120,749360,651本年减少(479,617)(7,715,627)2018年12月31日379,789738,65718应付职工薪酬31/12/201831/12/2017应付短期薪酬(a)86,159,07799,264,966应付设定提存计划(b)38,290141,838合计86,197,36799,406,804(a)短期薪酬31/12/2017本年增加本年减少31/12/2018工资、奖金、津贴和补贴96,117,395258,735,950(270,304,041)84,549,304职工福利费1,916,80621,555,986(22,781,657)691,135社会保险费75,6469,257,804(9,368,479)(35,029)其中:医疗保险费26,6328,442,984(8,565,654)(96,038)工伤保险费36,469277,113(268,014)45,568生育保险费12,545537,707(534,811)15,441住房公积金588,48811,219,348(11,219,549)588,287工会经费和职工教育经费455,5143,257,651(3,426,135)287,030其他短期薪酬111,117247,892(280,659)78,350合计99,264,966304,274,631(317,380,520)86,159,077(b)设定提存计划31/12/2017本年增加本年减少31/12/2018养老金85,85921,555,986(21,695,324)(53,479)失业保险费55,979684,405(648,615)91,769合计141,83822,240,391(22,343,939)38,2903119应交税费31/12/201831/12/2017代收代扣车船税5,430,2817,316,928增值税2,042,9813,943,988代扣代缴个人所得税1,055,3843,077,336其他税金1,961,641497,141合计10,490,28714,835,39320保险合同准备金a)保险合同准备金增减变动列示如下:31/12/2017本年增加本年减少31/12/2018赔付款项其他小计分保前未到期责任准备金(c)710,183,758725,891,766-702,989,413702,989,413733,086,111未决赔款准备金(d)(e)451,898,496247,781,208182,406,807-182,406,807517,272,8971,162,082,254973,672,974182,406,807702,989,413885,396,2201,250,359,008分保准备金资产未到期责任准备金141,754,124144,477,391-137,445,164137,445,164148,786,351未决赔款准备金65,095,49819,130,23637,595,51037,595,51046,630,224206,849,622163,607,62737,595,510137,445,164175,040,674195,416,575b)保险合同准备金按未到期期限列示如下:31/12/201831/12/20171年以下1年以下(含1年)1年以上合计(含1年)1年以上合计分保前未到期责任准备金719,838,77013,247,341733,086,111697,003,88613,179,872710,183,758未决赔款准备金517,272,897-517,272,897451,898,496-451,898,4961,237,111,66713,247,3411,250,359,0081,148,902,38213,179,8721,162,082,254分保准备金资产未到期责任准备金143,083,2515,703,100148,786,351134,628,5187,125,606141,754,124未决赔款准备金46,630,22446,630,22465,095,498-65,095,498189,713,4755,703,100195,416,575199,724,0167,125,606206,849,62232c)按险种划分分保前未到期责任准备金,包括:31/12/201831/12/2017农业保险438,894,888433,575,006机动车辆保险225,380,781223,531,588责任险25,292,65114,175,989企业财产险9,652,6679,759,458家庭财产险9,566,5285,762,187健康险7,761,6373,660,134意外伤害险6,960,7479,887,541工程保险6,615,3907,813,244特殊风险保险1,956,6771,128,178货运险769,950689,724保证保险234,195200,709733,086,111710,183,758d)按险种划分分保前未决赔款准备金,包括:31/12/201831/12/2017农业保险331,649,669264,161,662机动车辆保险104,818,679105,126,190企业财产险17,679,00226,617,097责任险20,284,76918,069,755健康险21,338,94816,542,472意外伤害险7,512,5467,719,833特殊风险保险4,780,3075,091,600货运险2,905,8282,372,941家庭财产险3,308,6832,287,101工程保险1,426,8182,181,267保证保险1,520,7641,660,989船舶保险46,88467,589517,272,897451,898,496e)按性质划分分保前未决赔款准备金,包括:31/12/201831/12/2017已发生已报案未决赔款准备金209,649,99797,055,566已发生未报案未决赔款准备金307,637,660354,548,932理赔费用准备金(14,760)293,998517,272,897451,898,4963321保费准备金项目31/12/2017本年增加本年减少31/12/2018大灾风险利润准备3,012,7224,943,631-7,956,353保费准备金95,182,41367,469,68443,421,397119,230,700其中:种植业保险75,345,10353,487,53316,771,571112,061,065森林保险16,805,9006,180,337220,98522,765,252养殖业保险2,947,9297,628,95426,428,841(15,851,958)地震保险基金83,481172,860-256,341合计98,195,13572,413,31543,421,397127,187,05322其他负债31/12/201831/12/2017其他应付款(a)197,801,920240,797,570保险保障基金5,431,0155,340,960合计203,232,935246,138,530(a)其他应付款31/12/201831/12/2017应付农险代办经费89,191,953115,165,733应付关联方款项(附注38(c)(iv))42,439,55041,321,183其他应付保险款项30,406,50829,514,882预收保险款项17,044,91831,608,772应付共联保款5,080,2874,154,731预提费用2,486,6347,719,313应付防预费1,837,3564,827,040报销费用711,980874,216其他8,602,7345,611,700合计197,801,920240,797,57023资本公积31/12/201831/12/2017资本溢价146,000,000146,000,0003424保险业务收入a)保费收入为本公司直接承保业务所取得的保费收入.
按险种划分保费收入,包括:2018年2017年农业保险1,480,781,9971,368,846,295机动车辆保险594,615,543532,733,695责任险65,879,90260,477,098健康险66,565,01637,940,297企业财产险33,840,57233,386,806意外伤害险25,398,84031,889,996家庭财产险28,382,51722,108,523货运险4,374,9294,010,802工程险3,302,1833,762,949特殊风险保险3,234,8272,037,820保证保险825,7851,063,9682,307,202,1112,098,258,249b)分保费收入为本公司分入分保业务所取得的保费收入.
按险种划分分保费收入,包括:2018年2017年农业保险33,179,01330,026,418特殊风险保险3,765,4791,860,228责任险1,723,55481,640企业财产险1,442,6553,643,491意外伤害险898,254381,686健康险603,346-保证保险36,317-货运险23,650-工程险20,527-41,692,79535,993,4633525分出保费为本公司分出分保业务向分保接受人分出的保费.
a)按险种划分分出保费,包括:2018年2017年农业保险304,983,309270,620,475企业财产险17,298,60418,395,663责任险9,913,5607,108,070意外伤害险5,436,3719,916,471货运险3,152,2302,100,111工程险2,483,1412,417,388特殊风险保险1,229,2791,814,014健康险774,417-机动车辆保险417,402660,452组合保险-881,895家庭财产险-(194)345,688,313313,914,345b)按分保形式划分分出保费,包括:2018年2017年合约分保337,038,039309,286,511临时分保8,650,2744,627,834345,688,313313,914,34526投资收益2018年2017年理财产品投资收益31,858,67920,948,549定期存款利息收入20,462,76620,132,096信托计划利息收入21,211,09024,310,101期权损失(281,055)(575,061)73,251,48064,815,6853627赔付支出按照赔款内容划分,赔付支出列示如下:2018年2017年农业保险896,113,743850,201,134机动车辆保险324,763,570241,755,651健康险57,336,73260,806,867责任险16,888,9928,466,410家庭财产险14,037,1888,887,272意外伤害险13,387,39515,655,389企业财产险13,296,55717,138,154特殊风险保险995,275(104)货运险551,7552,083,178工程险519,174567,274保证保险311,79331,1081,338,202,1741,205,592,33328分保费用2018年2017年农业保险9,284,2397,848,698特殊风险保险898,323506,871责任险623,51425,521企业财产险442,7111,507,265意外伤害险286,902139,388健康险150,837-保证保险13,851-货运险9,426-工程险7,742-11,717,54510,027,7433729手续费及佣金支出手续费支出按险种分类列示如下:2018年2017年机动车辆保险132,223,223120,379,243责任险19,364,86010,782,854企财险9,480,5688,428,843意外伤害险7,024,3548,167,706家财险6,357,5073,595,116健康险4,593,8534,795,382货运险1,566,0971,311,731工程险978,9021,241,433特殊风险保险509,502363,858农业保险325,30830,033保证保险193,433149,585182,617,607159,245,78430业务及管理费为本公司在业务经营及管理工作中发生的除手续费、佣金支出以外的其他各项费用,包括:2018年2017年职工工资及福利费用281,436,769286,038,322农险经费50,138,96591,634,313租赁及物业管理费42,975,92742,101,168防预费35,731,17923,837,321保险保障基金18,457,62116,786,070固定资产折旧17,679,72115,587,943宣传费16,549,32614,419,337车船使用费13,792,05517,173,135电子设备运转费10,326,27011,148,129业务招待费10,059,71511,521,798无形资产摊销9,839,5958,129,391差旅费8,340,5058,490,120长期待摊摊销8,180,2084,792,279会议费7,631,8907,440,713审计及咨询费6,650,5915,306,721印刷费6,616,3915,972,070邮电费5,139,4105,048,373公杂费5,135,1957,177,648水电费2,639,0622,187,746行业协会会费2,275,6412,142,797商险代办费20,4542,290,859其他29,310,79431,356,140588,927,284620,582,3933831摊回分保费用a)按险种划分摊回分保费用,包括:2018年2017年农业保险49,074,34441,593,821企业财产险4,678,9395,565,620责任险2,516,9721,678,833意外伤害险1,467,4883,091,638货运险901,068658,948工程险766,908702,921健康险240,071-特殊风险保险184,902382,044机动车辆保险126,807196,724组合保险-273,605家庭财产险-(58)59,957,49954,144,096b)按分保形式划分摊回分保费用,包括:2018年2017年合约分保57,517,59052,988,137临时分保2,439,9091,155,95959,957,49954,144,09632资产减值损失2018年2017年应收保费坏账损失16,978,62515,013,068应收分保款项坏账损失(4,304,453)4,568,957其他应收款项坏账损失-510,96912,674,17220,092,99433营业外收入2018年2017年政府补贴收入752,2531,280,050其他860,7489,405,7891,613,00110,685,8393934所得税费用2018年2017年所得税费用----将列示于利润表的利润总额调节为所得税费用:2018年2017年利润总额34,834,56246,976,532按适用税率计算的所得税费用8,708,64111,744,133不得扣除的成本、费用和损失10,963,09919,227,680其他可扣除项目(29,782,102)(27,962,208)使用的以前年度可抵扣亏损-(3,009,605)当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损10,110,362-所得税费用--4035其他综合收益资产负债表中其他综合收益2017年度利润表中其他综合收益减:前期计入本年所得其他综合收益31/12/201631/12/2017税前发生额本年转入损益减:所得税费用合计以后将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动损益(1,900,153)174,1273,341,766(1,267,486)-2,074,280资产负债表中其他综合收益2018年度利润表中其他综合收益减:前期计入本年所得其他综合收益31/12/201731/12/2018税前发生额本年转入损益减:所得税费用合计以后将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动损益174,127(11,108,156)(10,787,008)(495,275)-(11,282,283)中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告4136现金流量表附注a)将净利润调节为经营活动现金流量2018年2017年净利润34,834,56246,976,532调整:资产减值准备12,674,17220,092,994固定资产折旧22,404,05719,756,862无形资产摊销10,032,2298,308,601长期待摊费用摊销7,612,0405,077,950处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失-58,810未到期责任准备金的增加22,902,35349,456,860未决赔款准备金的/(减少)65,374,401(72,757,007)保费准备金的增加24,048,28746,733,113处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)(195,532)-汇兑(收益)/损失(2,726,436)6,484,429投资收益(73,251,480)(64,815,685)经营性应收项目的(增加)/减少(1,593,556)74,732,782经营性应付项目的(减少)(40,086,650)(59,412,429)经营活动产生的现金流量净额82,028,44780,693,812b)现金净变动情况2018年2017年现金及现金等价物的期末余额788,634,439837,230,563减:现金及现金等价物的期初余额837,230,5631,073,404,453现金及现金等价物净减少额(48,596,124)(236,173,890)c)现金及现金等价物31/12/201831/12/2017活期存款788,634,439837,230,563中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告4237分部报告本公司主要有以下业务分部:a)农业保险分部提供与农业和畜牧业有关的保险产品;b)机动车辆保险分部提供与车辆相关的保险产品;c)其他保险分部主要包括与家庭财产、意外、信用等相关的保险产品.
d)本公司总部负责投资以及管理职能.
2018年12月31日分部信息营业利润营业收入营业支出/(亏损)资产总额负债总额农业保险1,211,073,028(1,144,110,939)66,962,0891,154,252,687(1,311,847,045)机动车辆保险594,708,047(643,268,218)(48,560,171)315,824,244(392,627,145)其他保险分部183,823,787(227,732,167)(43,908,380)158,855,476(195,047,283)总部77,586,379-77,586,3791,409,229,639(48,755,821)2,067,191,241(2,015,111,324)52,079,9173,038,162,046(1,948,277,294)2017年12月31日分部信息营业利润营业收入营业支出/(亏损)资产总额负债总额农业保险1,095,841,945(1,035,563,632)60,278,3131,169,253,823(1,209,293,686)机动车辆保险492,071,149(543,313,626)(51,242,477)302,886,045(409,336,275)其他保险分部161,424,929(197,988,573)(36,563,644)180,288,488(191,949,806)总部70,082,226-70,082,2261,270,166,451(45,682,566)1,819,420,249(1,776,865,831)42,554,4182,922,594,807(1,856,262,333)38重大关联方关系及关联交易a)存在共同控制关系的关联方i)存在共同控制关系的关联方的基本情况经济性质企业名称注册地址主营业务与本公司关系类型法定代表人法国安盟保险公司法国巴黎市8区财产保险股东外国公司ThierryMartel阿斯托大街8-10号中国航空工业集团公司中国北京市朝阳区航空工业股东国有企业林左鸣建国路128号中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告43ii)存在共同控制关系的关联方的注册资本31/12/2017本年增加本年减少31/12/2018法国安盟保险公司2,088,305,152欧元--2,088,305,152欧元中国航空工业集团公司69,370,000,000人民币--69,370,000,000人民币iii)存在共同控制关系的关联方对本公司的持股比例和表决权比例31/12/201831/12/2017持股比例表决权比例持股比例表决权比例法国安盟保险公司50%50%50%50%中国航空工业集团公司50%50%50%50%b)关联方交易i)定价政策本公司在销售保险产品和分出保险责任给关联方时,按照市场价格作为定价基础.
ii)关键管理人员薪酬2018年2017年关键管理人员薪酬10,892,71113,871,194iii)重大关联交易2018年2017年向法国安盟保险公司分出保费6,706,304106从法国安盟保险公司摊回赔付支出(596)(2,242)从法国安盟保险公司摊回分保费用-(9,410)c)关联方应收、应付款项余额i)包括于期末应收分保账款余额:31/12/201831/12/2017法国安盟保险公司33,08551,083ii)包括于期末应付分保账款余额:31/12/201831/12/2017法国安盟保险公司26,41126,514中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告44iii)包括于年末其他应收款余额:31/12/201831/12/2017应收法国安盟保险公司外汇协议款项21,260,44221,260,442应收中国航空工业集团公司押金200,000200,000合计21,460,44221,460,442iv)包括于年末其他应付款余额:31/12/201831/12/2017应付法国安盟保险公司款项42,439,55041,321,18339风险管理a)保险风险保险合同的风险在于所承保事件发生的可能性及由此引起的赔付金额的不确定性.
保险合同的性质决定了保险风险发生的随机性和无法预计性.
对于按照概率理论定价和计提准备金的保险合同,本公司面临的主要风险为实际的理赔给付金额超出保险负债的账面价值的风险.
经验显示具相同性质的保险合同组合中所含保险合同越多,保险合同负债偏离实际赔付结果的可能性越小.
此外,保险合同组合中所含保险合同性质越分散,保险合同组合的负债受其中任何组合偏差影响的可能性越小.
本公司已经建立起了分散承保风险类型的保险承保策略,并在每个类型的保险合同中保持足够的保单数量,从而减少保险风险的不确定性.
本公司通过承保策略、再保险安排和理赔管理来降低保险风险.
本公司主要的分保形式为合约分保和临时分保.
合约分保为本公司根据分保策略结合本公司的风险承受能力对特定保单作出再保安排.
本公司本年度签订的再保险合同主要有非水险成数及溢额再保险合同、高端车险成数再保险合同和农险成数及超赔再保险合同等.
在对保单安排合约分保后,本公司还从被保险人的行业风险、操作风险、保护措施以及环境风险等方面对保单的自留风险进行判断,并据此安排临时分保.
本公司分保的主要合作对象有中国财产再保险股份有限公司、中国再保险(集团)股份有限公司、瑞士再保险股份有限公司和法国安盟保险公司等.
这些再保险安排分散了保险风险,降低了潜在损失对本公司的影响.
同时,本公司通过加强对承保核保工作和理赔核赔工作的管理来降低保险风险.
加剧保险风险的因素主要是分散性不强,包括风险单位、风险种类、风险金额以及保险合同所覆盖行业等各种方面.
本公司针对保险合同的风险建立相关假设,并据此计提保险合同准备金,参见附注4(l)及4(x).
中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告45i)按险种区分,本公司的保险风险集中度以再保后准备金账面价值列示如下:31/12/201831/12/2017农业保险609,385,038529,172,918机动车辆保险329,684,643328,296,689责任保险38,590,31927,355,539健康险28,819,92720,202,183企业财产保险14,352,86618,278,658家庭财产保险12,580,8627,994,692意外伤害险11,435,35713,345,702特殊风险保险4,859,9384,294,142工程保险1,974,3572,563,375保证保险1,754,9581,861,699货运险1,457,2711,799,446船舶保险46,89667,5891,054,942,432955,232,632ii)重大假设敏感性分析重大假设包括风险边际与损失率等假设.
再保后准备金变化(人民币:千元)敏感性分析变化率2018年2017年风险边际+1%5,8165,000损失率+1%85,19769,481b)索赔进展分保前索赔进展信息按事故年度列示如下:前四年前三年前二年前一年本年合计本年末累计赔付款项估计额1,093,381,0811,623,238,6871,169,934,7201,285,950,0391,507,723,7701,507,723,770一年后累计赔付款项估计额944,346,1741,395,257,8311,007,368,1371,188,150,169-1,188,150,169二年后累计赔付款项估计额915,649,0401,363,472,682945,307,440--945,307,440三年后累计赔付款项估计额906,962,7171,352,091,044---1,352,091,044四年后累计赔付款项估计额906,063,798----906,063,798906,063,7981,352,091,044945,307,4401,188,150,1691,507,723,7705,899,336,221减:累计支付的赔付款项905,859,7881,351,027,826932,483,6341,103,267,9141,120,575,6095,413,214,770加:以前期间调整额189,913)风险边际31,341,346尚未支付的赔付款项517,272,884中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告46分保后索赔进展信息按事故年度列示如下:前四年前三年前二年前一年本年合计本年末累计赔付款项估计额1,037,758,9331,224,995,629943,313,3531,068,422,9931,315,570,5381,315,570,538一年后累计赔付款项估计额900,995,5631,220,212,512819,878,225988,043,848-988,043,848二年后累计赔付款项估计额879,419,6101,197,918,352773,290,954--773,290,954三年后累计赔付款项估计额871,627,4651,188,091,093---1,188,091,093四年后累计赔付款项估计额870,902,584----870,902,584870,902,5841,188,091,093773,290,954988,043,8481,315,570,5385,135,899,017减:累计支付的赔付款项870,776,0621,187,589,073763,612,350918,565,221952,777,1484,693,319,855加:以前期间调整额192,750)风险边际28,256,248尚未支付的赔付款项470,642,660c)金融风险本公司的金融资产、再保险资产和保险合同准备金负债承担金融风险,主要为金融资产收益不足以支付保险合同形成的负债所形成的风险.
金融风险主要包括利率风险、市场风险、汇率风险、信用风险和流动性风险,其中,利率风险和市场风险为本公司承担的固有金融风险.
本公司建立了完整的内部控制体系来控制金融风险,并采取措施尽量减少其对财务业绩的可能负面影响.
本公司的风险管理由确定的部门按照管理层批准的风险管理原则开展,通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避金融风险,如对金融风险的定期报告、重大决策的审批等.
i)利率风险利率风险是指因市场利率的变动而使金融工具的公允价值变动的风险.
本公司的金融资产主要为定期存款.
利率的变化将对本公司整体投资回报产生重要影响.
本公司通过对定期存款投资期限的管理控制利率风险,并寻求在可能范围内资产和负债的匹配.
资产负债表日主要金融资产和金融负债的实际利率概述如下:31/12/201831/12/2017不通过损益表反映公允价值变动的金融资产资产管理公司理财产品4.
24%4.
66%定期存款4.
46%4.
56%现金及现金等价物0.
35%0.
35%中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告47ii)市场风险本公司的投资主要为银行定期存款、保证本金和收益的资产管理公司理财产品以及资产管理公司发行的权益类投资产品.
总体上,权益类投资占本公司总投资资产的比例较小,所以风险敞口总量有限.
iii)汇率风险截至2018年12月31日和2017年12月31日止本公司持有的非人民币资产如下:31/12/2018美元欧元折合人民币货币资金7,813,9672,898,48276,374,07931/12/2017美元欧元折合人民币货币资金13,314,7392,896,202109,598,203iv)信用风险信用风险是指金融交易的一方或某金融工具的发行机构因不能履行义务而使另外一方遭受损失的风险.
本公司面临的主要信用风险与本公司投资的信用类金融产品等有关.
本公司的投资品种受到中国银行保险监督管理委员会(以下简称"中国银保监会")的限制.
本公司通过使用多项控制措施,包括运用信用控制政策,对每项投资进行信用分析及交易对手设定整体额度来控制信用风险.
本公司投资组合分布分散,包括资产管理公司理财产品、资产管理公司发行的权益类投资产品以及评级为AA级以上且有担保的信托投资计划,因此本公司面临的信用风险总体相对较低.
v)流动性风险流动性风险是指本公司无法获得足够的现金流归还到期负债的风险.
在正常的经营活动中,本公司寻求通过匹配投资资产与保险负债的到期日以降低流动性风险.
中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告48本公司持有的金融资产及金融负债按未折现剩余合同权利及义务的到期期限分析如下:2018年即期1年以内1到3年3到5年5年以上无期限合计金融资产货币资金788,634,439788,634,439应收保费-308,693,987----308,693,987应收分保账款-70,373,575----70,373,575定期存款-55,520,000111,550,000---167,070,000可供出售金融资产-748,751,664----748,751,664贷款及应收款-11,123,000164,031,16774,170,833--249,325,000存出资本保证金-116,600,000123,500,000---240,100,000其他资产-37,058,2304,484,739985,07521,618,163-64,146,207788,634,4391,348,120,456403,565,90675,155,90821,618,163-2,637,094,872金融负债应付赔付款79,240,82879,240,828应付分保账款-172,490,160----172,490,160应付手续费及佣金-13,390,279----13,390,279其他负债-119,660,56537,413,91046,158,460--203,232,935负债合计79,240,828305,541,00437,413,91046,158,460--468,354,2022017年即期1年以内1到3年3到5年5年以上无期限合计金融资产货币资金837,230,563837,230,563应收保费-258,400,587----258,400,587应收分保账款-115,201,601----115,201,601以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产245,290245,290定期存款-105,669,423184,140,000---289,809,423可供出售金融资产-220,979,231----220,979,231贷款及应收款-497,383,73711,148,430---508,532,167存出资本保证金-6,600,000245,854,000---252,454,000其他资产-30,797,2012,358,90423,112,7571,701,698-57,970,560837,475,8531,235,031,780443,501,33423,112,7571,701,698-2,540,823,422金融负债应付赔付款11,646,35611,646,356应付分保账款-196,660,487----196,660,487应付手续费及佣金-22,911,711----22,911,711其他负债-145,453,69555,005,87045,678,965--246,138,530负债合计11,646,356365,025,89355,005,87045,678,965--477,357,084中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告49vi)公允价值以公允价值计量的金融工具公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量的整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:第一层次:在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价.
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值.
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值.
i持续的以公允价值计量的金融资产于2018年12月31日,持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下:第一层次第二层次第三层次合计金融资产-可供出售金融资产资产管理公司理财产品-477,524,822-477,524,822基金-271,226,842-271,226,842于2018年12月31日,持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下:第一层次第二层次第三层次合计金融资产-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期权合约245,290--245,290可供出售金融资产资产管理公司理财产品-192,046,606-192,046,606基金-28,932,625-28,932,625本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点.
本年度无第一层次与第二层次间的转换.
对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值.
所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等.
估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等.
中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告50ii不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收款项、贷款及应收款项和应付款项等.
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小.
贷款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值,属于第三层次.
vii)公司对结构化主体的最大风险敞口本公司在正常商业活动中运用结构化主体的主要目的是实现投资资产的保值增值,获取稳定收益,而非控制.
公司对合并结构化主体的考虑因素详见附注4(x).
以下表格为本公司因持有未合并的结构化主体份额而面临的最大风险敞口.
最大风险敞口代表公司基于与结构化主体的安排所可能面临的最大风险.
最大风险敞口具有不确定性,约等于公司投资额的账面价值之和.
于2018年12月31日及2017年12月31日,未合并的结构化主体的公司最大风险敞口如下:公司最大风险敞口31/12/201831/12/2017资产管理公司理财产品683,524,822688,046,606基金271,226,84228,932,625954,751,664716,979,231d)资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本.
中国银保监会主要通过偿付能力管理规则监管资本管理风险,以确信保险公司保持充足的偿付能力.
本公司进一步制定了管理目标以保持强健的信用评级和充足的偿付能力资本充足率,借此支持业务目标和使股东价值最大化.
于2018年12月31日及2017年12月31日,本公司的偿付能力充足率列示如下﹕31/12/201831/12/2017偿付能力充足率218%247%中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告5140经营租赁承诺事项根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本公司须在未来承担之最低经营租赁费用列示如下:31/12/201831/12/2017一年以内30,920,83624,540,854一至二年21,198,78110,720,487二至三年9,313,4663,892,673三年以上4,746,6151,864,23166,179,69841,018,245中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告52第三节风险管理状况信息一、风险分类管理及评估公司面临的风险主要包括保险风险、市场风险、信用风险、操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险等七大类风险.
公司采用定量与定性相结合的方法对各类风险状况进行分析及评估,具体风险评估情况如下:(一)保险风险保险风险是指由于赔付水平、费用水平等实际经验与预期发生不利偏离,导致公司遭受非预期损失的风险.
公司加强了产品开发的审核,对重点产品的费率进行了测试及保险风险分析,对特殊产品的开发报送至产品管理委员会审议.
公司严格依据相关制度开展承保工作.
公司制定了理赔标准化流程,理赔系统内逐级审核,明确重大赔案上报机制.
公司按监管要求进行了准备金充足性测试,并开发上线了准备金系统,细化了评估和分摊的维度.
公司通过合理的再保安排,有效分散风险,为业务发展提供了充分的保障.
(二)市场风险市场风险是指由于利率、权益价格、房地产价格、汇率等不利变动,导致公司遭受非预期损失的风险.
公司建立了市场风险管理的工作流程,明确投资、风险管理、财会等相关部门的职责分工.
公司依据不同资产类别的不同波动率以及公司风险偏好,分类设定风险限额,资金运用过程中严格遵照制度规定,并在风险额度超限时履行制中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告53度规定的审批程序.
公司市场风险内部控制流程包括投前、投中和投后三部分.
公司每季度通过压力测试、监测各类市场风险指标(利率、债券指数、股票指数、汇率等)等方法预判公司面临的市场风险.
(三)信用风险信用风险是指由于交易对手不能履行或不能按时履行其合同义务,或者交易对手信用状况的不利变动,导致公司遭受非预期损失的风险.
公司在信用风险集中度较高的再保险及投资管理的部门设置了信用风险管理岗.
公司在实际工作中充分运用外部信用评级结果,并参考监管机构及股东方设定的各项交易对手评级要求开展业务.
公司保险资金运用信用风险的限额根据公司年度资产配置计划和投资政策来确定.
公司根据《应收保费管理办法》开展催收管理,并设置了考核指标.
(四)操作风险操作风险是指由于不完善的内部操作流程、人员、系统或外部事件而导致直接或间接损失的风险,包括法律及监管合规风险(但不包括战略风险和声誉风险).
公司开展了月度操作风险事件收集、季度操作风险管理指标监测、年度操作风险自评估等相关工作,从多方面识别与分析公司存在的操作风险.
公司建立了各业务条线的内部操作流程,在全面管理的基础上,对重要业务事项和高风险领域实施了重点控制.
公司建立了有效的业务管理、财务管理、资金运用、风险管理等相关信息系统,将内部控制流程中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告54嵌入到信息系统中,并定期对信息系统的适用性、安全性及可用性进行评估并不断完善.
(五)战略风险战略风险是指由于战略制定和实施的流程无效或经营环境的变化,而导致战略与市场环境和公司能力不匹配的风险.
经过对市场环境、风险偏好、资本状况等情况地充分考虑,公司按照制度规定编制了五年战略发展规划,涵盖公司战略目标、业务发展、机构发展等规划要素及其分析结果,年度分解计划和落实措施.
公司依据五年规划制定当年的全面预算和经营计划,并报董事会和经理层后实施.
公司每年末根据分支机构建设情况对发展规划中的机构发展计划做出调整,并报监管机构.
(六)声誉风险声誉风险是指由公司的经营管理或外部事件等原因导致利益相关方对公司负面评价,从而造成损失的风险.
公司利用舆情监测系统,对日常舆情进行监测、识别,并对需要应对的舆情事件进行处置,处置流程根据级别不同按步骤进行.
公司对于采访接待、信息披露进行了统一管理,并在实际工作中由战略规划部监督、指导总分公司做好相关工作,避免因为不统一而导致发生声誉风险事件.
(七)流动性风险流动性风险是指公司在一定时间内,无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金支付到期债务或中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告55履行其他支付义务的风险.
公司通过资金系统实现日间检测功能,并能做到分账户、分机构监测全辖银行账户的流入流出情况.
公司根据营运现金流预测情况,汇总测算到年末的现金流,以备提前做好投资计划安排.
根据监管和内部制度要求,公司每年开展了现金流压力测试工作,每季度进行了流动性风险指标检测工作.
公司在制定年度预算与业务规划、销售新产品及停售产品时,充分评估了对流动性风险的影响.
2018年,公司未发生重点风险事件或重大经营事项,公司保险风险、市场风险、信用风险、操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险等七大类风险整体可控.
二、风险控制(一)风险管理组织体系公司明确了董事会、风险管理委员会、总裁室、风险联席会、首席风险官、风险及法律合规部、审计稽核部、各风险管理职能部门、各分支机构组成的偿付能力风险管理组织架构.
董事会对公司偿付能力风险管理体系的完整性和有效性承担最终责任;风险管理委员会、总裁室、风险联席会依据制度与职责负责风险管理组织推动与审核工作;首席风险官具体负责风险管理工作,参与各项决策的风险评估与审批;各相关部门、各分支机构履行风险管理第一道防线职责,负责本条线、本机构的风险管理工作;风险及法律合规部是公司风险管理的牵头部门,履行风险管理第二道防线职责,负中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告56责风险管理具体工作的组织实施;审计稽核部履行风险管理第三道防线职责,对公司偿付能力风险管理体系运行及政策执行情况进行检查评估.
(二)风险管理总体策略及其执行情况公司根据监管要求及自身条件,以风险为导向,坚持稳健的风险偏好,遵循"全面管理与重点监控、独立集中与分工协作、充分有效与成本控制相统一"的原则,建立了公司偿付能力风险管理体系.
通过完善风险管理组织架构,规范风险管理流程,加强风险识别、评估与控制等方法,实现公司可持续发展、效益最大化及合规经营的风险管理目标.
2018年,公司持续贯彻落实监管及股东要求,全面推进风险管理的各项工作:一是完善偿付能力风险管理体系,公司依据2017年SARMRA监管评估结果,开展了偿付能力风险管理差距分析及整改工作,健全了风险管理组织架构,细化了风险管理制度,改进了风险报告流程,并通过年度SARMRA自评估工作,充分检验公司风险管理水平.
二是有效落实风险管理事项,公司开展了季度风险综合评级填报、季度风险管理指标监测、年度操作风险与控制评估等相关风险管理事项,通过多维度全面评估公司风险管理能力.
三是持续提升风险管控措施,通过建立规章制度、完善系统管控、优化方法工具、推行培训考核等多种方式,加强保险风险、市场风险、信用风险、操作风险、战略风险、声誉风险、流动性风险等七大类风险日常管控.
三、风险管理战略中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告57合规方面,我公司致力于培育"合规人人有责"的经营理念"基于监管、创新管理"模式,对公司合规进行管理监督.
风险管理方面,我公司在追求业务发展时,奉行稳健的风险偏好,坚持在能力范围内承担适度的风险,确保盈利能力与增长水平的稳定性和持续性.
我公司应避免经营状况出现大幅异常波动.
四、风险治理结构公司建立由董事会承担最终责任,经营管理层负责推动实施,分管副总裁(兼任首席风险官、合规负责人)直接领导,风险及法律合规部具体牵头负责,各部门承担风险管理与内控管理第一道防线责任的风险与内控管理体系.
董事会通过审批公司风险偏好体系、风险管理组织架构、重大风险解决方案及年度风险评估报告等事项来管理实施公司风险管理事项.
董事会下设总裁室与风险委员会,负责审议风险管理制度、年度风险评估报告和重大风险解决方案等.
总裁室及其下设的风险联席会、风险及法律合规部,负责指导、协调、监督风险管理和内控合规工作.
1.
风险管理概况在内控合规管理方面,公司通过多种方式对反洗钱、非法集资、反欺诈,及操作风险、声誉风险等进行宣传.
并通过年会、专题会议进行风险与合规培训.
在改进更新上,公司加强了制度的审核,完善内控管理制度,规范制度发布形式,有效组织制度学习与执行,便于监事会开展制度调研工中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告58作与审计部开展的内控评价.
风险管理方面,2017年公司依据监管要求及公司自身发展需要,在外部咨询公司协助下,对公司偿付能力风险管理进行了的更新与完善.
公司修订了包括全面风险管理制度等七大类风险管理制度,均通过总裁办公会、董事会审议后发布运行.
同时公司设立了风险容忍度风险偏好及风险管理指标,按季度管理风险管理指标,根据指标预警情况督导各相关部门进行分析与整改.
关于风险管理考核机制,由人力设置了各部门风险管理工作考核比重,年终记入员工考核.
公司年中完成了SARMRA自评估工作,并在10月接受了内蒙保监局的SARMRA驻场检查.
对于SARMRA评价结果,公司将进行相应整改.
另外在系统开发方面,风险管理系统于2017年7月正式上线,风险及法律合规部在风险管理工作中,逐一使用了风险管理系统中SARMRA自评估、风险综合评级、风险指标管理、风险报告等板块内容,并及时对使用中出现的问题进行修正.
公司在下半年组织了总公司各部门与各个分公司进行了关于风险管理风险综合评级的培训,将风险管理知识向各条线普及.
2017年,公司从制度建设、系统管控、考核评价、问责处罚、方法工具等维度,持续提升保险、市场、信用、操作、战略、声誉、流动性等七大类风险的日常管控能力.
中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告59第四节保险产品经营信息一、业务情况2018年,公司共取得保费收入234,889万元,较2017年保费收入增长10%.
其中,机动车保险保费收入59,462万元,较2017年增长12%,占商险保费收入71%.
在车险第三轮费率改革导致保费充足率下降,上半年市场竞争加剧下半年开始行业自律的情况下,车险保费增速较上年略有下滑.
二、承保利润2018年,承保利润为-1,182万元人民币.
其中商险保费取得较快增长,赔付成本也相应增长,下表为商险保费收入排名前五的险类各项指标:单位:人民币万元险种名称保费收入保险金额赔款支出未决赔款准备金承保利润机动车保险59,46213,389,36532,476-37-5,111健康险6,76012,396,6651,68911456责任保险6,7174,141,0965,734482-1,630企业财产险3,5288,586,7081,175-412-3意外伤害险2,83811,151,8931,33194-401中航安盟财产保险有限公司2018年年度信息披露报告60第五节偿付能力信息一、主要偿付能力指标单位:人民币万元指标2018年12月31日2017年12月31日变化偿付能力充足率217.
66%247.
38%-29.
72%偿付能力溢额62,06766,466-4,399最低资本52,75245,0987,654实际资本114,819111,5643,255二、报告期内偿付能力变动原因分析1.
偿二代下2018年偿付能力充足率为217.
66%,较2017年下降29.
72个百分点,较2017年有所下降,满足保监会监管要求.
2.
偿付能力充足率的变化,主要是由于最低资本上升7,654万元,实际资本增长3,255万元,而最低资本的增幅大于实际资本增幅,所以总体偿付能力充足率下降.
3.
最低资本的变化主要是由于量化风险最低资本上升7,153万元,市场风险增加501万元.
2018年延用2017年Sarmra评分66分,故控制风险受量化风险最低资本影响后较去年同期上升501万元.
4、实际资产的变动得益于公司持续的经营盈利,公司2018年末实际资本持续增长,较年初增加3,255万元.
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