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1北京金和软件股份有限公司2012年半年度报告(股份代码:430024)二零一二年七月二十五日2重要提示本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议.
本报告中引用的2012年上半年财务报表未经审计.
公司第二届董事会第十六次会议审议通过了本半年度报告.
公司第二届监事会第七次会议审议通过了本半年度报告.
公司董事长兼总经理栾润峰先生、财务总监朱佑萍女士声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整.
3目录第一章公司基本情况简介4第二章会计数据和业务数据摘要.
5第三章股本变动和主要股东持股情况.
6第四章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况8第五章董事会报告9第六章重要事项12第七章财务报告(未经审计)13第八章备查文件目录634第一章公司基本情况简介一、公司法定中文名称:北京金和软件股份有限公司公司中文名称缩写:金和软件公司法定英文名称:BeijingJinherSoftwareCO.
,LTD.
二、公司法定代表人:栾润峰三、董事会秘书:袁玉华信息披露负责人:房宏伟联系地址:北京市海淀区上地软件园南路57号院内科技楼邮政编码:100093联系电话:010-58858686传真:010-58945666电子信箱:jhfw@jh0101.
com四、公司注册地址:北京市海淀区上地东路1号盈创动力大厦A座401室公司办公地址:北京市海淀区上地软件园南路57号院内科技楼邮政编码:100093公司网址:www.
jh0101.
com五、公司登载年度报告的指定网站的网址:http://bjzr.
gfzr.
com.
cn年度报告备置地点:总裁办公室六、代办股份转让系统:公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法》的有关规定,委托中国中投证券有限责任公司作为主办券商代办股份报价转让服务业务.
七、股份简称:金和软件股份代码:430024股份转让地点:代办股份转让系统挂牌时间:2007年12月27日八、公司审计机构:中瑞岳华会计师事务所有限公司地址:北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8层九、其它有关资料公司注册成立日期:2000年9月19日5注册登记地点:北京市工商行政管理局企业法人营业执照注册号:110108001679884税务登记证号码:110108802016418第二章会计数据和业务数据摘要一、公司本年度主要会计数据和财务指标(单位:人民币元)项目本报告期末上年度期末本报告期末比上年度末增减(%)资产总额64,804,701.
4162,039,467.
164.
46%所有者权益(或股东权益)29,091,090.
0528,265,220.
932.
92%股本22,572,000.
0022,572,000.
000%每股净资产1.
28881.
25222.
92%项目报告期内上年同期本报告期比上年同期增减营业收入34,280,478.
2921,671,324.
3858.
18%营业利润-3,608,347.
47-8,667,477.
61-利润总额748,865.
91-4,915,751.
88-净利润825,869.
12-4,881,459.
42-扣除非经常性损益后的净利润812,014.
12-4,903,772.
30-基本每股收益0.
0366-0.
2163-净资产收益率(%)2.
8389%-12.
4535%-经营活动产生的现金流量净额-2,042,070.
07-14,296,644.
71-每股经营活动产生的现金流量净额-0.
0905-0.
6334-注:基期(上年同期)为负数,则不列示同期百分比.
二、非经常性损益项目和金额(单位:人民币元)非经常性损益项目金额政府补助其他营业外收支净额16,300.
00减:所得税影响数额2,445.
00非经常性损益合计13,855.
006第三章股本变动和主要股东持股情况一、公司股份情况表(单位:股)股份性质期初股数本期增减期末股数尚未解除限售登记的股份数量16,137,538016,137,538其中:高管股份16,137,538016,137,538其他个人股份其他法人股份已解除限售的股份数量6,434,46206,434,462合计22,572,000022,572,000注:报告期内,公司股本总额未发生变动.
二、股东情况介绍1、股东总数情况截至2012年6月30日,本公司股东总数为12个,其中法人股东3个.
2、报告期内公司前十名股东持股情况(单位:股)股东名称期初持股数量期末持股数量期末持股比例变动原因期末可转让股份数量是否存在抵押或质押栾润峰18,141,12418,141,12480.
37%-2,393,586否上海业禾投资有限公司1,106,0281,106,0284.
90%-1,106,028否栾迎842,618842,6183.
73%-842,618否7慧张明高731,332731,3323.
24%-731,332否剡小红529,600529,6002.
35%-529,600否宁波德旗投资有限公司451,440451,4402.
00%-451,440否上海复浦创业投资有限公司216,000216,0000.
96%-216,000否袁玉华200,000200,0000.
89%-50,000否杨光200,000200,0000.
89%-50,000否张立60,00060,0000.
27%-15,000否梁强60,00060,0000.
27%-15,000否公司股东栾迎慧为栾润峰侄女.
其余股东之间不存在关联关系.
公司控股股东情况:栾润峰,男,中国籍,公司董事长兼总裁,1964年4月出生,1993年天津大学MBA毕业,2007年毕业于清华大学EMBA.
中国民主建国会会员,民建中央企业委员会副秘书长,北京市海淀区第十五届人大代表,北京市海淀区工商联副主席、北京市海淀区工商联上地分会主席.
栾润峰是精确管理思想创始人,著有《精确管理与实现手段》、《精确管理》、《精确管理详解》等.
截止2012年12月31日,栾润峰持有本公司80.
37%的股份,为本公司第一大股东.
8第四章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及持股情况1、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员基本情况姓名性别年龄职务任期期初持股本期增减期末持股变动原因栾润峰男48董事长、总经理2009.
11.
30至本届期满18,141,124-18,141,124-赖茂生男66独立董事2009.
11.
30至本届期满----张颖女41独立董事2010.
02.
25至本届期满----朱武祥男47独立董事2009.
11.
30至本届期满----袁玉华女36董事、副总裁董事会秘书2009.
11.
30至本届期满200,000-200,000-杨光男37董事、副总裁核心技术人员2009.
11.
30至本届期满200,000-200,000-赵海深男37董事、西北、鄂豫大区总经理2011年2月至本届期满----张立男33监事会主席核心技术人员2009.
11.
30至本届期满60,000-60,000-刘欣茹女33职工监事2011年5月至本届期满----戴女40监事2009.
11.
30----9素文至本届期满朱佑萍女45财务总监2009.
6至2010年2月;2011.
3至今----梁强男32核心技术人员60,000-60,000-2、报告期内,公司董事、监事、高级管理人员未发生变动.
第五章董事会报告一、报告期内公司总体经营情况回顾2012年1-6月,公司实现营业收入34,280,478.
29元,净利润825,869.
12元,营业收入较上年同期增长58.
18%,净利润比去年同期增加5,707,328.
54元.
上述增长的主要原因是2011年育林计划的深耕细作,为2012年扭亏为盈垫定了基础,形成了报告期收入与利润的增长.
二、报告期财务状况分析(一)财务状况分析公司按照2012年度经营计划,加大市场拓展力度,深度挖掘老客户经营,开拓新客户,报告期内,公司的营业收入与利润较去年同期相比,保持了良好的增长势头.
(二)现金流量的分析:(单位:人民币元)项目2012年1-6月2011年1-6月变动金额一、经营活动产生的现金流量净额-2,042,070.
07-14,296,644.
7112,254,574.
64二、投资活动产生的现金流量净额-5,078,934.
99-7,873,063.
292,794,128.
30三、筹资活动产生的现金流量净额1,990,656.
4819,686,264.
08-17,695,607.
60四、现金及现金等价物净增加额-5,130,348.
58-2,483,443.
92-2,646,904.
6610报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为-204.
21万元,比上年同期-1429.
66增加1225.
46万元,主要是报告期内公司取得较好的市场销售业绩.
报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-507.
89万元,比上年同期-787.
31增加279.
41万元,主要是武汉服务中心的基础建设已全部完成.
报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为199.
07万元,比上年同期减少1769.
56万元,主要原因系公司报告期经营业绩的增长,经营性资金流入的增加从而使在本报告期新增银行短期借款较去年同期减少.
三、公司具体经营情况报告期内,公司按照八年(2008-2015)战略规划——"以更快的速度前进,用八年时间,将金和打造成世界上最伟大的公司之一",全方位深入市场一线.
从人才结构建设、精确管理研究、产品设计开发、企业品牌建设和市场营销、等方面进行了全面的深化.
(1)人才建设;"以人才为核心"是金和软件长期坚持的人才建设指导方针,报告期内,在优化"干什么、怎么干、干好干坏的标准是什么"的岗位职责标准基础上,建立金和软件任职资格体系,加大对人才的能力培养和价值提升.
公司继续推进"辅导员制度"、"引导人制度".
同时,公司在既有人才引进机制上开辟多种渠道进一步吸纳各领域的优秀人才加盟金和软件,特别是实施咨询人才、产品设计研发人才、市场营销人才,建立可满足企业现阶段发展所需的人才体系,为企业快速发展打下了坚实基础.
(2)产品体系;在既有产品C6、IOA/S的基础上,公司贯彻"专业+就近"的服务转型战略,实施"以提升企业管理为中心"的思路,针对市场需求对既有产品进行完善,深入规划精确管理产品模型和企业软实力评估模式,精确定位客户群,按照CMMI3级标准推出满足大、中、小型企事业单位需要的多技术软件产品及移动应用产品,同时全面展开JAVA技术产品的销售工作,成为行业内唯一一家提供.
Net、JAVA双技术路线产品的企业.
公司已经完成了C6系列产品的3.
0版本升级、推出了JAVA技术产品、大型企业集团信息化解决方案和多个行业应用解决方案,实现了软件产品与手机、IPAD等移动终端应用的深度融合,并陆续推出了产品客户端、微博客等应用服务,成立专门的人才团队加大产品的用户体验建设.
(3)服务建设;公司在"以用户为中心"基础上明确的"专业+就近"服务转型战略,不仅是金和公司服务工作重点,更是企业从软件产品厂商全面转向信息化服务供应商的重大战略部署,还率先引11领了协同软件行业全面转型服务的趋势.
专业:就是应用科学的管理理论与领先的产品研发技术,为用户提供满足业务管理需求的信息化咨询与企业管理软件平台;就近:是指金和软件围绕"以提升企业管理为中心",为用户提供总部直属管理的本地化技术与咨询服务团队.
报告期内,公司以"专业+就近"为服务的宗旨目标,在全国范围内建立总部直属的37家服务机构,深入客户区域市场,在电话支持、远程维护、上门服务、在线服务、客服自助服务的基础上,公司推出了管理咨询、增值研发、个性开发等增值服务.
总部直属的专业工程师走进客户现场,为客户提供从售前到售后包括管理诊断、经验分享、技术支持、安装实施、客户培训、软件升级、疑难解答、增值开发等全方位服务,用服务的力量助力企业快速健康成长,全面提升信息化管理水平.
(4)市场营销;报告期内,公司继续投入加大市场营销工作,并逐渐从总部向各地方城市推进.
公司继续举办以"服务的力量"为主题的系列市场活动,在实现老客户经营进一步深化的同时提升公司的行业和社会影响力;同时,公司定期举办针对老客户和潜在客户的具体产品技术交流活动,提升客户对公司产品的认知.
公司将继续加大产品及解决方案的市场传播营销工作,通过媒体报道、工具制作、论坛推广、百度广告等模式强化潜在客户对金和产品的全面认识.
在品牌营销建设方面,紧紧围绕"服务转型结构升级"为宏观方向,传播基于精确管理的信息化模式,实现分地区、分城市的针对性市场营销工作的开展,参与国家大型软件展览会,提升金和软件品牌知名度和美誉度.
公司将投入资金,加大对市场营销人员的培训,持续加强直销体系和"育林计划"体系建设,形成了立体化的营销网络,为公司全面提升市场占有率做充分准备.
四、报告期内投资情况报告期内,公司无募集资金投资情况.
五、报告期内利润分配方案及实施2012年上半年公司实现净利润82.
59万元,税后利润分配比例如下:上年度结转未分配利润13.
48万元,本期实现净利润82.
59万元,减去分配股东利润0万元,减去转增股本0万元,期末可供股东分配利润96.
07万元.
公司2011年年度股东大会于2012年5月20日召开,会议审议通过了公司2011年年度利润分配方案:经中瑞岳华会计师事务所有限责任公司审计,2011年末公司可供股东分配利润为12134,842.
49元,但为促进公司业务进一步发展,基于股东长期利益考虑,拟对2011年末可供股东分配利润不进行分配,也不进行增资公积转增股本.
六、董事会日常工作情况报告期内,董事会认真履行工作职责,审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权,结合公司实际经营需要,共召开1次董事会会议,会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》的要求.
会议的主要情况如下:2012年4月25日召开了第二届董事会第十五次会议,通过以下决议,并召集2011年度股东大会,提交股东大会审议:(1)《公司2011年年度报告》(2)《2011年度董事会工作报告》(3)《公司2011年利润分配预案》(4)《关于续聘中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司2011年度审计机构的议案》(5)《关于向栾润峰借款1330万元用于公司日常经营流动资金周转的议案》(6)《关于向北京银行申请1000万元信用贷款的议案》(7)《关于召开2011年年度股东大会的议案》第六章重要事项一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项二、本年度公司无收购、出售资产及吸收合并事项三、本年度公司无重大关联交易事项四、报告期内公司、公司董事、监事及高级管理人员均未受到监管部门处罚五、报告期内公司经营环境未发生重大变化六、报告期内公司持股5%以上的股东无公开承诺事项七、报告期内公司未发生更改名称等事项八、其他重大事项无13第七章财务报告(未经审计)一、本半年度财务报告14资产负债表编制单位:北京金和软件股份有限公司2012年6月30日金额单位:人民币元资产行次合并数母公司2012年6月30日2011年12月31日2012年6月30日2011年12月31日流动资产:1货币资金23,149,173.
148,279,521.
723,140,247.
448,269,320.
53交易性金融资产3应收票据4120,000.
00100,000.
00120,000.
00100,000.
00应收账款510,128,257.
987,222,570.
9410,963,507.
988,055,300.
94预付款项6590,488.
64225,576.
38590,488.
64225,576.
38应收股利7应收利息8其他应收款92,091,827.
79741,915.
234,594,350.
043,256,037.
48存货10181,285.
90151,903.
0375,298.
7145,915.
84一年内到期的非流动资产11其他流动资产12流动资产合计1316,261,033.
4516,721,487.
3019,483,892.
8119,952,151.
17非流动资产:14可供出售金融资产15持有至到期投资16长期应收款17长期股权投资18545,175.
09545,175.
09投资性房地产19固定资产2030,754,140.
028,982,370.
0730,743,590.
418,967,150.
41在建工程2122,413,506.
7322,413,506.
73工程物资22固定资产清理23生产性生物资产24公益性生物资产25油气资产26无形资产278,581,385.
205,758,515.
738,581,385.
205,758,515.
73开发支出283,893,246.
882,920,603.
803,893,246.
882,920,603.
80商誉29长期待摊费用3015,272.
8020,363.
6815,272.
8020,363.
68递延所得税资产315,299,623.
065,222,619.
855,299,623.
065,222,619.
85其他非流动资产32非流动资产合计3348,543,667.
9645,317,979.
8649,078,293.
4445,847,935.
29资产总计3464,804,701.
4162,039,467.
1668,562,186.
2565,800,086.
46单位负责人:栾润峰单位主管会计工作的负责人:朱佑萍会计机构负责人:朱佑萍15资产负债表(续)编制单位:北京金和软件股份有限公司2012年6月30日金额单位:人民币元负债及股东权益行次合并数母公司2012年6月30日2011年12月31日2012年6月30日2011年12月31日流动负债:39短期借款4031,500,000.
0028,500,000.
0031,500,000.
0028,500,000.
00交易性金融负债41应付票据42应付账款43478,622.
531,292,124.
72435,689.
531,249,191.
72预收款项44823,848.
002,218,762.
00823,848.
002,218,762.
00应付职工薪酬45141,472.
59118,406.
35123,084.
76100,018.
52应交税费461,780,713.
30666,294.
731,780,713.
29666,294.
72应付利息4767,032.
3366,504.
0867,032.
3366,504.
08应付股利48154,066.
21154,066.
21154,066.
21154,066.
21其他应付款49767,856.
40758,088.
14765,181.
19755,412.
93一年内到期的非流动负债50其他流动负债51流动负债合计5235,713,611.
3633,774,246.
2335,649,615.
3133,710,250.
18非流动负债:53长期借款54应付债券55长期应付款56专项应付款57预计负债58递延所得税负债59其他非流动负债60非流动负债合计61----负债合计6235,713,611.
3633,774,246.
2335,649,615.
3133,710,250.
18所有者权益:63实收资本6422,572,000.
0022,572,000.
0022,572,000.
0022,572,000.
00减:库存股65资本公积66959,191.
44959,191.
441,009,587.
331,009,587.
33盈余公积674,599,187.
004,599,187.
004,599,187.
004,599,187.
00未分配利润68960,711.
61134,842.
494,731,796.
613,909,061.
95外币报表折算差额69归属于母公司股东权益合计7029,091,090.
0528,265,220.
9332,912,570.
9432,089,836.
28少数股东权益71所有者权益合计7229,091,090.
0528,265,220.
9332,912,570.
9432,089,836.
28负债和所有者权益合计73负债及股东权益合计7464,804,701.
4162,039,467.
1668,562,186.
2565,800,086.
46单位负责人:栾润峰单位主管会计工作的负责人:朱佑萍会计机构负责人:朱佑萍16利润表编制单位:北京金和软件股份有限公司2012年1-6月份金额单位:人民币元项目合并数母公司2012年1-6月2011年1-6月2012年1-6月2011年1-6月一、营业总收入34,280,478.
2921,671,324.
3834,280,478.
2921,671,324.
38其中:营业收入33,359,370.
2921,210,770.
3833,359,370.
2921,210,770.
38二、营业总成本37,888,825.
7630,338,801.
9937,891,960.
2230,313,651.
80其中:营业成本2,399,633.
481,434,727.
652,399,633.
481,434,727.
65营业税金及附加923,869.
73491,143.
89923,869.
73491,143.
89销售费用20,046,737.
7215,780,718.
2120,046,737.
7215,780,209.
26管理费用13,268,202.
1812,251,477.
5913,263,532.
1312,231,322.
61财务费用1,030,168.
02148,152.
191,028,892.
53147,631.
99资产减值损失220,214.
63232,582.
46229,294.
63228,616.
40加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益三、营业利润(损失以"-"号填列)-3,608,347.
47-8,667,477.
61-3,611,481.
93-8,642,327.
42加:营业外收入4,357,213.
383,751,725.
734,357,213.
383,751,725.
73减:营业外支出其中:非流动资产处置损失四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)748,865.
91-4,915,751.
88745,731.
45-4,890,601.
69减:所得税费用-77,003.
21-34,292.
46-77,003.
21-34,292.
46五、净利润(净亏损以"-"号填列)825,869.
12-4,881,459.
42822,734.
66-4,856,309.
23其中:同一控制下企业合并被合并方在合并日前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润825,869.
12-4,881,459.
42822,734.
66-4,856,309.
23少数股东损益六、每股收益:(一)基本每股收益0.
0366-0.
2163(二)稀释每股收益0.
0366-0.
2163七、其他综合收益八、综合收益总额825,869.
12-4,881,459.
42822,734.
66-4,856,309.
23归属于母公司所有者的综合收益总额825,869.
12-4,881,459.
42822,734.
66-4,856,309.
23归属于少数股东的综合收益总额单位负责人:栾润峰单位主管会计工作的负责人:朱佑萍会计机构负责人:朱佑萍17现金流量表编制单位:北京金和软件股份有限公司2012年1-6月份金额单位:人民币元项目合并数母公司2012年1-6月2011年1-6月2012年1-6月2011年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金33,312,073.
9920,617,163.
8033,312,073.
9920,617,163.
80收到的税费返还4,346,021.
983,725,475.
284,346,021.
983,725,475.
28收到的其他与经营活动有关的现金1,080,456.
461,614,568.
691,080,421.
951,613,201.
14经营活动现金流入小计38,738,552.
4325,957,207.
7738,738,517.
9225,955,840.
22购买商品、接受劳务支付的现金1,936,398.
001,476,808.
701,936,398.
001,476,808.
70支付给职工以及为职工支付的现金28,115,925.
8122,258,043.
7828,115,925.
8122,258,043.
78支付的各项税费4,404,391.
049,300,422.
384,404,391.
049,300,422.
38支付其他与经营活动有关的现金6,323,907.
657,218,577.
626,322,597.
657,216,370.
94经营活动现金流出小计40,780,622.
5040,253,852.
4840,779,312.
5040,251,645.
80经营活动产生的现金流量净额-2,042,070.
07-14,296,644.
71-2,040,794.
58-14,295,805.
58二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,078,934.
997,873,063.
295,078,934.
997,873,063.
29投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计5,078,934.
997,873,063.
295,078,934.
997,873,063.
29投资活动产生的现金流量净额-5,078,934.
99-7,873,063.
29-5,078,934.
99-7,873,063.
29三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金31,500,000.
0019,800,000.
0031,500,000.
0019,800,000.
00收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计31,500,000.
0019,800,000.
0031,500,000.
0019,800,000.
00偿还债务支付的现金28,500,000.
0028,500,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,009,343.
52113,735.
921,009,343.
52113,735.
92其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计29,509,343.
52113,735.
9229,509,343.
52113,735.
92筹资活动产生的现金流量净额1,990,656.
4819,686,264.
081,990,656.
4819,686,264.
08四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-5,130,348.
58-2,483,443.
92-5,129,073.
09-2,482,604.
79加:期初现金及现金等价物余额8,279,521.
7212,727,971.
878,269,320.
5312,721,764.
06六、期末现金及现金等价物余额3,149,173.
1410,244,527.
953,140,247.
4410,239,159.
27单位负责人:栾润峰单位主管会计工作的负责人:朱佑萍会计机构负责人:朱佑萍18合并所有者权益变动表编制单位:北京金和软件股份有限公司金额单位:人民币元项目2012年1-6月2011年1-6月归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他实收资本(或股本)资本公积减库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额22,572,000.
00959,191.
444,599,187.
00134,842.
4928,265,220.
9322,572,000.
00959,191.
444,599,187.
0015,948,444.
6644,078,823.
10加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额22,572,000.
00959,191.
44--4,599,187.
00-134,842.
49--28,265,220.
9322,572,000.
00959,191.
44--4,599,187.
00-15,948,444.
66--44,078,823.
10三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)825,869.
12--825,869.
12-4,881,459.
42---4,881,459.
42(一)净利润825,869.
12--825,869.
12-4,881,459.
42---4,881,459.
42(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计825,869.
12--825,869.
12-4,881,459.
42---4,881,459.
42(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他19(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用四、本期期末余额22,572,000.
00959,191.
44--4,599,187.
00-960,711.
61--29,091,090.
0522,572,000.
00959,191.
44--4,599,187.
00-11,066,985.
2439,197,363.
68法定代表人:栾润峰主管会计工作负责人:朱佑萍会计机构负责人:朱佑萍母公司所有者权益变动表编制单位:北京金和软件股份有限公司金额单位:人民币元项目2012年1-6月2011年1-6月实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额22,572,000.
001,009,587.
334,599,187.
003,909,061.
9532,089,836.
2822,572,000.
001,009,587.
334,599,187.
0019,692,882.
2947,873,656.
62加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额22,572,000.
001,009,587.
33--4,599,187.
00-3,909,061.
9532,089,836.
2822,572,000.
001,009,587.
334,599,187.
0019,692,882.
2947,873,656.
62三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)822,734.
66822,734.
66-4,856,309.
23-4,856,309.
23(一)净利润822,734.
66822,734.
66-4,856,309.
23-4,856,309.
23(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计822,734.
66822,734.
66-4,856,309.
23-4,856,309.
2320(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用四、本期期末余额22,572,000.
001,009,587.
33--4,599,187.
00-4,731,796.
6132,912,570.
9422,572,000.
001,009,587.
33--4,599,187.
00-14,836,573.
0643,017,347.
39法定代表人:栾润峰主管会计工作负责人:朱佑萍会计机构负责人:朱佑萍21二、本半年度财务报告附注财务报表附注2012年6月(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况1.
公司概况公司注册中文名称:北京金和软件股份有限公司法定代表人:栾润峰注册地址:北京市海淀区上地东路1号盈创动力大厦A座401室2.
公司历史沿革北京金和软件股份有限公司(以下简称本公司)的前身是北京金和人网络工程技术有限公司(以下简称"金和人网络公司").
金和人网络公司于2000年9月19日注册成立,企业法人营业执照注册号为1101082167988,注册资本为人民币101万元整,(其中栾润峰出资60万元,占注册资本的59.
41%;吴国林出资31万元,占注册资本的30.
69%;杨光出资10万元,占注册资本的9.
90%)全部货币出资业经北京中仁信会计师事务所验字(2000)第1065号验资报告验证.
2003年11月17日,根据金和人网络公司第一届第二次股东会决议,股东吴国林将31万的出资转让给栾润峰,资本金结构变更为栾润峰出资91万元,占注册资本的90.
10%;杨光出资10万元,占注册资本的9.
90%;2006年7月20日,根据金和人网络公司第二届第二次股东会决议,股东杨光将资本金10万元转让给新股东王芳.
资本金结构变更为栾润峰出资91万元,占注册资本的90.
10%;王芳出资10万元,占注册资本的9.
90%;根据金和人网络公司2006年9月6日的《北京金和人网络工程技术有限公司第三届第二次股东会决议》的规定,北京金和人网络工程技术有限公司申请新增的注册资本人民币208万元,均由栾润峰以货币资金出资,变更后金和人网络公司的注册资本为人民币309万元,业经中瑞华恒信会计师事务所出具的中瑞华恒信验字[2006]第2051号验资报告所验证.
2006年11月28日,金和人网络公司2006年第3次临时股东会通过"关于北京金和人网络工程技术有限公司整体变更为股份公司的议案"的决议,审议决定以金和人网络公司2006年9月30日经审计的账面净资产5,139,587.
33元出资,并按1:1的比例折合为513万发起22人股份,余额9,587.
33元计入资本公积,注册资本为5,130,000.
00元.
上述注册资本及股本变更事项业经中瑞华恒信会计师事务所出具的中瑞华恒信验字[2006]第2075号验资报告所验证.
2007年2月8日,经北京市工商行政管理局批准,北京金和人网络工程技术有限公司更名为北京金和软件股份有限公司.
2009年4月30日,公司2008年度股东大会会议决定,以年末总股本513万股为基数向全体股东每股派送1.
2股,同时增加注册资本615.
6万股.
增资后,公司股本总额为1,128.
6万股,注册资本为1,128.
60万元.
上述注册资本及股本变更事项业经北京兴华会计师事务所出具的(2009)京会兴验字第2-017号验资报告予以验证.
2010年3月5日,根据公司第二届董事会第二次会议决议及2009年度股东会决议和修改后的章程规定,以公司总股本11,286,000股为基数,向全体股东每10股送10股红股、派1.
2元人民币现金,分红派息后总股本增至22,572,000股.
上述注册资本及股本变更事项业经中瑞岳华会计师事务所出具的中瑞岳华验字[2010]第039号验资报告予以验证.
3、本公司所处行业、经营范围及主要产品本公司所处行业为软件业本公司经营范围:计算机软件、网络技术的技术开发、转让、培训;承接计算机网络工程;销售计算机及外围设备、电讯设备;维修电讯设备主要产品为协同管理办公软件二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具和投资性房地产外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2012年6月30日的财务状况、2012上半年度的经营成果和现金流量等有关信息.
四、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错231、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币.
3、企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的,确认或有对价,其后续计量影响商誉.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
通过多次交换交易分步实现的企业合并,在本公司合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益,同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益,合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并24成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
4、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的企业或主体.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时一并转为当期投资收益.
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权25投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、10"长期股权投资"或本附注四、7"金融工具".
5、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
6、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为人民币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法在资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照《企业会计准则第17号—借款费用》的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益.
(3)外币财务报表的折算方法本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表.
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算.
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示.
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
7、金融工具(1)金融工具的确认依据金融工具的确认依据为:公司已经成为金融工具合同的一方.
(2)金融工具的分类按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期26损益的金融资产;②持有至到期投资;③贷款和应收款项;④可供出售金融资产.
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;②其他金融负债.
(3)金融工具的计量①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
②持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
③应收款项本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
④可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积).
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
⑤其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
但是下列情况除外:A.
与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量.
B.
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:27a.
《企业会计准则第13号―或有事项》确定的金额.
b.
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额.
(4)金融工具转移的确认依据和计量方法本公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:①所转移金融资产的账面价值;②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
(5)金融工具公允价值的确定方法①存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场中的报价确定公允价值.
报价按照以下原则确定:A.
在活跃市场上,公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价,为市场中的现行出价;拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价,为市场中的现行要价.
B.
金融资产和金融负债没有现行出价或要价,采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价,除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值.
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值.
(6)金融资产减值在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且公司能够对该影响进行可靠计量的事项.
①持有至到期投资以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益.
28②应收款项应收款项坏账准备的计提方法见"附注四、8应收款项(包括应收账款、其他应收款)坏账准备的核算".
③可供出售金融资产可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备.
在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失.
④其他在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后,不再转回.
8、应收款项(包括应收账款、其他应收款)坏账准备的核算(1)坏账准备的确认标准本公司确认坏账的标准为:当债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然无法收回时;或当债务人逾期未履行其清偿责任,且具有明显特征表明无法收回时,经公司董事会批准确认为坏账损失,冲销原提取的坏账准备;坏账准备不足冲销的差额,计入当期损益.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法A.
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准:单项金额重大的应收账款指单笔金额为100万元以上的应收账款;B.
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:按账龄分析与个别辨认相结合的方法计提坏账准备,并计入当期损益.
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据:单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款指单笔金额为100万元以下账龄超过三年的应收账款;B.
根据信用风险特征组合确定的计提方法:按账龄分析与个别辨认相结合的方法计提坏账准备,并计入当期损益.
③其他不重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法29A.
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准:其他不重大应收账款指单笔金额为100万元以下且账龄未超过三年的应收账款;B.
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:按账龄分析方法计提坏账准备,并计入当期损益.
账龄分析法的账龄及估计损失率如下:应收、其他应收款项账龄估计损失率1年以内3%1-2年10%2-3年20%3-4年50%4-5年80%5年以上100%(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
9、存货的核算方法(1)存货的分类本公司存货主要包括原材料、库存商品等.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按加权平均法计价;(3)存货跌价准备的确认标准及计提方法在资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量.
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额.
其中:①库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额;②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额;③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,可变现净值以合同价格为基础计算.
公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的,超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
30本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备.
在资产负债表日,如果存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益.
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时一次摊销法摊销.
10、长期股权投资(1)长期股权投资的初始成本的确定本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额做为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本进行初始计量.
其他方式取得的长期股权投资,区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益,为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额,企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用.
通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和.
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本.
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额,企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
本公司以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初31始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
本公司投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外.
本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定.
本公司通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定.
除企业合并发生的各项直接费用外,本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
取得投资时,对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润,确认为应收项目,不构成长期股权投资的初始投资成本.
(2)长期股权投资的后续计量及损益确认方法①本公司对被投资单位能够实施控制,以及不具有共同控制或重大影响的,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算.
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价.
追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值.
本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业32之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认.
对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损益.
本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分(仅指计入资本公积的部分)按相应比例转入当期损益.
(3)确定对被投资单位共同控制、重大影响的依据①共同控制的确定依据主要包括:任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等.
②重大影响的确定依据主要包括:当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响.
但符合下列情况的,也确定为对被投资单位具有重大影响:A.
在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;B.
参与被投资单位的政策制定过程;C.
与被投资单位之间发生重要交易;D.
向被投资单位派出管理人员;E.
向被投资单位提供关键技术资料.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试.
①长期股权投资的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响;③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算长期股权投资预计未来现金流量现值的折现率,导致长期股权投资可收回金额大幅度降低;④长期股权投资已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;⑤本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预期,如长期股权投资所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;⑥其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象.
33可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
本公司以单项长期股权投资为基础估计其可收回金额.
难以对单项长期股权投资的可收回金额进行估计的,以该项长期股权投资所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依据.
当单项长期股权投资或者长期股权投资所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的长期股权投资减值准备.
长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
11、固定资产的核算方法(1)固定资产的确认条件本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时才能确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量.
(2)固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法计提折旧.
各类固定资产的使用年限、预计净残值率和年折旧率如下:固定资产类别预计净残值预计使用寿命年折旧率房屋、建筑物5%20年4.
75%运输工具5%5年19.
00%办公设备5%3年31.
67%已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命,计提折旧.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额.
本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整.
(3)减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试.
34①固定资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响;③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算固定资产预计未来现金流量现值的折现率,导致固定资产可收回金额大幅度降低;④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象.
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额.
难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该项固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备.
固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
12、在建工程的核算方法本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等.
在建工程按实际成本计价.
本公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试.
①在建工程的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响;③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算在建工程预计未来现金流量现值的折现率,导致在建工程可收回金额大幅度降低;④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏;35⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期,如在建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象.
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额.
难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该项在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备.
在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
13、借款费用借款费用,是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产的成本.
其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
(1)借款费用资本化的确认原则借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:①资产支出已经发生.
②借款费用已经发生.
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)借款费用资本化期间资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行.
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停36止资本化.
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时计入当期损益.
(3)借款费用资本化金额的计算方法在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定.
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
14、无形资产的核算方法(1)无形资产的初始计量无形资产按照成本进行初始计量.
实际成本按以下原则确定:①外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
②投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外.
③自行开发的无形资产自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额.
以前期间已经费用化的支出不再调整.
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定.
(2)无形资产的后续计量本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销.
本公司采用直线法摊销.
本公司无形资产为自行研发的计算机软件等,按照受益期限37进行摊销.
(3)研究开发支出本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化:A.
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性.
B.
具有完成该无形资产并使用或出售的意图.
C.
无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性.
D.
有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产.
E.
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
本公司根据研发项目所处阶段为判断标准来划分研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段包括产品策划阶段、产品立项阶段、项目策划阶段、项目需求分析阶段和项目设计阶段,开发阶段包括软件开发阶段、测试与确认阶段、产品验收结项阶段.
本公司开发支出的确认依据为:(1)项目通过前期调研、审查及市场分析,已经制定出完善的开发计划,进入实质性开发阶段;(2)已经完成了计划和设计活动,可以使其达到原设计规划中的功能、特征和技术认证;(3)项目与公司相关,可以有效提升现有的技术水平和能力;(4)已经配备足够的技术支持和技术能力,同时能够保证有充足的财务资源和其他资源支持;(5)可以单独核算项目发生的支出,对同时实施多项研究开发活动的情况下,可以按照一定的标准在各项研究开发活动之间进行分配.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试.
对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
①无形资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响;③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算无形资产预计未来现金流量现值的折现率,导致无形资产可收回金额大幅度降低;38④有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;⑤无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如无形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;⑦其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象.
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额.
难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的,以该项无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备.
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
15、长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用.
长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内按直线法进行摊销.
16、收入(1)销售商品收入的确认原则销售商品收入同时满足下列条件时,才能予以确认:①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方.
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制.
③收入的金额能够可靠计量.
④相关经济利益很可能流入本公司.
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量.
本公司具体收入确认方法为:(2)自行开发研制的通用软件产品销售收入确认和计量方法自行开发研制的软件产品是指获得著作权、销售时不转让所有权的软件产品,由此开发出的软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性.
本公司自行开发研制的通用软件产品安装程序简单,于交付时确认收入;合同约定有验收条款的,按合同约定经对方验收合格后确认收入.
(3)定制软件产品销售39定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同,根据用户的业务特点及实际需求进行专门的软件设计与开发,由此开发出的软件通用性较弱.
定制软件项目按合同约定的在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入.
(4)系统集成确认收入系统集成收入是指与客户订立的软件产品销售的同时,为其提供软件嵌入所需的设备配件和安装服务;对于系统集成业务,如果软件收入与设备配件及安装服务收入能分开核算,则硬件收入按上述商品销售的原则进行确认,软件收入按上述软件产品销售的原则进行确认,如果软件收入与设备配件及安装服务收入不能分开核算,则将其一并核算,待系统集成于安装完成后一起确认收入.
(5)技术服务收入技术服务收入,是指按合同要求向客户提供技术咨询、实施和产品售后服务等业务.
技术服务收入在劳务已提供,收到价款或是取得收取款项的证据时,确认劳务收入.
17、政府补助本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
(1)政府补助的确认条件政府补助在同时满足下列条件的,才能予以确认:①公司能够满足政府补助所附条件;②公司能够收到政府补助.
(2)政府补助的计量①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量.
②与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.
但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与收益相关的政府补助,分别情况处理:用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益.
用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
③已确认的政府补助需要返还的,分别情况处理:存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
18、递延所得税资产/递延所得税负债本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作40为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税.
(1)递延所得税资产的确认依据对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
(2)递延所得税负债的确认依据对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A.
商誉的初始确认;B.
同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
19、主要会计政策、会计估计的变更本公司本年未发生会计政策及会计估计变更.
20、职工薪酬本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债.
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至41正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
21、主要会计政策、会计估计的变更和前期会计差错的更正无.
五、税项1.
所得税本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法.
公司所得税税率如下:公司2012年北京金和软件股份有限公司本部15%北京金和软件股份有限公司上海分公司15%北京金和软件股份有限公司南京分公司15%上海金和软件有限公司25%2.
增值税公司增值税率如下:公司2011年北京金和软件股份有限公司本部17%北京金和软件股份有限公司上海分公司3%北京金和软件股份有限公司南京分公司3%上海金和软件有限公司17%3.
营业税本公司按应税营业额的5%计缴营业税.
4.
城市维护建设税本公司按当期应纳流转税的7%计缴城市维护建设税.
5.
教育费附加及地方教育费附加本公司按当期应纳流转税的3%计缴教育费附加,按当期流转税的2%计缴地方教育费附加.
6.
房产税本公司按房产原值一次减除30%后的余额的1.
2%计缴房产税.
7.
税收优惠及批文42(1)本公司本部根据财税[2000]25号关于《鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题》的通知及京国税(2000)187号规定,自2000年6月24日起至2010年底以前,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策,2011年1月国务院下发了《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)规定继续执行软件增值税优惠政策.
(2)本公司本部及上海分公司、南京分公司根据国税函[2009]203号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》及北京市地方税务局减免税备案表,享受高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税.
六、企业合并及合并财务报表同一控制下企业合并取得的子公司(续)七、合并财务报表主要项目注释以下注释项目(含母公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,期初指2012年1月1日,期末指2012年6月30日,本期指2012年1-6月份,上期指2011年1-6月份.
431、货币资金项目期末数期初数原币金额折合人民币金额原币金额折合人民币金额现金-人民币55,028.
9518,228.
01银行存款-人民币3,094,144.
198,261,293.
71合计3,149,173.
148,279,521.
722、应收票据种类期末数期初数银行承兑汇票120,000.
00100,000.
00合计120,000.
00100,000.
003、应收账款(1)应收账款按种类列示种类期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款10,894,561.
87100766,303.
897.
03其中:按账龄分析法计提10,894,561.
87100766,303.
897.
03单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计10,894,561.
87100766,303.
897.
03(续)种类期初数账面余额坏账准备金额比例金额比例44(%)(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款7,808,979.
72100586,408.
787.
51其中:按账龄分析法计提7,808,979.
72100586,408.
787.
51项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计7,808,979.
72100586,408.
787.
51(2)应收账款账龄及坏账准备的计提情况账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内7,944,046.
923238,321.
415,565,816.
773166,974.
501至2年2,237,540.
0010223,754.
001,806,818.
0010180,681.
802至3年415,480.
002083,096.
00143,350.
002028,670.
003至4年139,044.
955069,522.
48156,144.
955078,072.
484至5年34,200.
008027,360.
0024,200.
008019,360.
005年以上124,250.
00100124,250.
00112,650.
00100112,650.
00合计10,894,561.
87766,303.
897,808,979.
72586,408.
78(3)应收账款期末数中无持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位欠款.
4、预付账款(1)预付账款明细情况账龄期末数期初数金额比例金额比例1年以内590,488.
64100.
00%225,576.
38100.
00%1-2年2-3年453年以上合计590,488.
64100.
00%225,576.
38100.
00%(2)预付账款期末数中无持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位欠款.
5、其他应收款(1)其他应收款按种类列示种类期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款2,161,579.
4710069,751.
683.
23其中:按账龄分析法计提2,161,579.
4710069,751.
683.
23单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计2,161,579.
4710069,751.
683.
23(续)种类期初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款771,347.
3910029,432.
163.
82其中:按账龄分析法计提771,347.
3910029,432.
163.
82单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计771,347.
3910029,432.
163.
82(2)其他应收款账龄及坏账准备的计提情况账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备46金额比例(%)金额比例(%)1年以内2,124,689.
47363,740.
68684,465.
39320,533.
961至2年13,670.
00101,367.
0084,782.
00108,478.
202至3年23,220.
00204,644.
002,100.
0020420.
003至4年050-504至5年080-805年以上0100-100合计2,161,579.
47100.
0069,751.
68771,347.
3929,432.
16(3)其他应收款期末数中无持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位欠款.
6、存货(1)存货明细情况项目期末数账面余额跌价准备账面价值库存商品181,285.
90181,285.
90合计181,285.
90181,285.
90(续)项目期初数账面余额跌价准备账面价值库存商品151,903.
03151,903.
03合计151,903.
03151,903.
03(2)存货跌价准备变动情况截至2012年06月30日,本公司存货无成本高于可变现净值的情况.
7、固定资产(1)固定资产明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数一、账面原值合计14,482,317.
1422,990,087.
0937,472,404.
23其中:房屋及建筑物7,969,413.
0022,098,566.
7330,067,979.
73运输工具5,328,404.
16551,653.
005,880,057.
16办公设备及其他1,184,499.
98339,867.
361,524,367.
34二、累计折旧累计折旧合计5,499,947.
071,218,317.
146,718,264.
21其中:房屋及建筑物2,846,047.
93278,538.
623,124,586.
5547运输工具2,326,611.
26140,931.
102,467,542.
36办公设备及其他327,287.
88798,847.
421,126,135.
30三、账面净值合计8,982,370.
0730,754,140.
02其中:房屋及建筑物5,123,365.
0726,943,393.
18运输工具3,001,792.
903,412,514.
80办公设备及其他857,212.
10398,232.
04四、减值准备合计其中:房屋及建筑物运输工具办公设备及其他五、账面价值合计8,982,370.
0730,754,140.
02其中:房屋及建筑物5,123,365.
0726,943,393.
18运输工具3,001,792.
903,412,514.
80办公设备及其他857,212.
10398,232.
04注1:本期计提的折旧额为1,218,317.
14元;注2:截至2012年6月30日,坐落在海淀区上地东路1号院1号楼房屋用于抵押贷款1500万元;房屋状况:幢号:1,房号:401,结构:钢混,房屋总层数:九(-2),所在层数:四,建筑面积:1328.
2平方米,设计用途:工业用房注3:截至2012年06月30日,本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况.
8、在建工程项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值购办公用房--17,545,826.
0017,545,826.
00装修费--4,867,680.
734,867,680.
73合计--22,413,506.
7322,413,506.
73本报告期内在建工程完工转固定资产9、无形资产项目初始成本期初数本期本期累计期末数增加数摊销数摊销数软件INSTALLSHIELD17,000.
00-17,000.
00-协同工作管理系统软件V2.
0232,408.
1881,342.
8623,240.
87174,306.
2058,101.
99金和协同客户关系管理系统软件v1.
0429,564.
00143,188.
0042,956.
40329,332.
40100,231.
6048金和协同管理平台软件v2.
2147,241.
3856,442.
5814,724.
14105,522.
9441,718.
44金和协同管理平台标准版415,149.
06124,544.
7341,514.
90332,119.
2383,029.
83飞塔200A防火墙15,500.
006,716.
711,550.
0110,333.
305,166.
70用友ERP-U88.
71106,977.
0046,356.
6810,697.
7071,318.
0235,658.
98全文批注软件2,500.
001,166.
63250.
001,583.
37916.
63DISCUZ论坛程序3,000.
001,500.
00300.
001,800.
001,200.
00PHPCMS软件4,800.
002,400.
00480.
002,880.
001,920.
00V2视频会议系统12,820.
516,623.
861,282.
057,478.
705,341.
81Fusionwidgets软件3,900.
002,145.
00390.
002,145.
001,755.
00呼叫中心系统13,100.
008,951.
691,309.
955,458.
267,641.
74新为学习发展软件28,000.
0019,133.
382,799.
9911,666.
6116,333.
39Net保护程序软件2,790.
001,999.
50279.
001,069.
501,720.
50金和协同平台套件系统JCSV1.
0517,368.
99336,289.
8051,736.
92232,816.
11284,552.
88C6V2.
61,470,434.
39980,289.
53122,536.
15612,681.
01857,753.
38AQtimePro4,100.
003,826.
67409.
98683.
313,416.
69金和协同管理平台软件C6V3.
02,747,231.
212,426,720.
88228,935.
95549,446.
282,197,784.
93金和协同管理平台软件JC6V3.
01,646,047.
881,508,877.
23137,170.
65274,341.
301,371,706.
58SAPbusinessOne3用户演示系统8,547.
018,547.
01712.
26712.
267,834.
75软航OFFICE文档控件软件V5.
09,401.
719,401.
71391.
74391.
749,009.
97AIE安装包制作工具7,132.
487,132.
48297.
19297.
196,835.
29金和智能管理平台[简称:IWE]V1.
0软件著作权登记198,552.
52198,552.
523,309.
213,309.
21195,243.
31金和同事通软件【简称:iYou】V1.
02,233,316.
092,233,316.
0937,221.
9437,221.
932,196,094.
15金和精确管理平台系统V1.
0523,220.
24523,220.
248,720.
338,720.
33514,499.
91金和精确管理平台【简称AMP】V1.
0585,678.
05585,678.
059,761.
309,761.
30575,916.
75合计11,385,780.
705,758,515.
733,565,848.
10742,978.
632,804,395.
508,581,385.
2010、开发支出49项目期初数本期增加本期减少期末数计入当期损益确认为无形资产JAPV1.
0523,220.
24523,220.
24-NOBV1.
0490,854.
431,679,684.
59707,769.
851,462,769.
17IYOUV1.
01,707,976.
61945,344.
14420,004.
662,233,316.
09-IWE1.
0198,552.
521,396.
001,396.
00198,552.
52-C6V3.
12,602,146.
321,676,692.
12925,454.
20JC6V4.
01,624,306.
491,035,562.
55588,743.
94JCSV2.
02,846,534.
231,930,254.
66916,279.
57JAP2.
0740,553.
44154,875.
39585,678.
05-合计2,920,603.
8010,439,965.
215,926,555.
233,540,766.
903,893,246.
88注:本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为43.
23%.
11、长期待摊费用项目年初数本年增加本年摊销其他减少年末数其他减少的原因北京办公区装修费20,363.
685,090.
8815,272.
80合计20,363.
685,090.
8815,272.
8012、递延所得税资产(1)已确认的递延所得税资产项目期末数期初数递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产减值准备123,977.
33826,515.
5789,583.
14597,220.
94无形资产摊销199,071.
541,327,143.
58156,462.
521,043,083.
48可抵扣亏损4,976,574.
1933,177,161.
284,976,574.
1933,177,161.
28合计5,299,623.
0635,330,820.
435,222,619.
8534,817,465.
70注:子公司预计未来五年内无可抵扣应纳税所得额,未确认其资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异.
13、资产减值准备明细表项目期初数本期计提数本期减少数期末数转回数转销数合计坏账准备-应收账款586,408.
78179,895.
11766,303.
89坏账准备-其他应收款29,432.
1640,319.
5269,751.
68合计615,840.
94220,214.
63836,055.
575014、短期借款(1)借款类别借款类别期初余额本期增加本期减少期末余额信用借款13,500,000.
0016,500,000.
0013,500,000.
0016,500,000.
00抵押借款15,000,000.
0015,000,000.
0015,000,000.
0015,000,000.
00合计28,500,000.
0031,500,000.
0028,500,000.
0031,500,000.
00(2)已到期未偿还的借款无(3)短期借款抵押物情况抵押合同编号抵押贷款额抵押资产类别抵押资产权属单位抵押资产权证号抵押资产账面原值2011年中关(抵)字0077号15,000,000.
00房屋建筑物本公司京海土他项(2011抵)第0104号7,969,413.
0015、应付账款(1)应付账款明细情况账龄期末数期初数金额比例金额比例1年以内353,595.
2373.
88%1,158,741.
7289.
68%1至2年52,644.
3011.
00%61,000.
004.
72%2至3年16,700.
003.
49%17,650.
001.
37%3年以上55,683.
0011.
63%54,733.
004.
24%合计478,622.
53100.
00%1,292,124.
72100.
00%(2)应付账款期末数中无应付持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位款项.
(3)应付账款期末数中不包括应付其他关联方的款项.
(4)账龄1年以上的应付账款系未结算货款.
16、预收款项(1)预收款项明细情况账龄期末数期初数金额比例金额比例1年以内534,291.
0064.
85%2,055,560.
0092.
64%1至2年151,775.
0018.
42%163,202.
007.
36%2至3年137,782.
0016.
73%513年以上合计823,848.
00100.
00%2,218,762.
00100.
00%(2)预收款项期末数中无预收持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位款项;(3)预收款项期末数中不包括预收其他关联方的款项;17、应付职工薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数一、工资、奖金、津贴和补贴27,551,796.
0227,551,796.
02-二、职工福利费444,856.
39444,856.
39-三、社会保险费3,265,844.
483,265,844.
48-其中:1.
医疗保险费1,102,166.
981,102,166.
98-2.
基本养老保险费1,927,978.
341,927,978.
34-3.
年金缴费-4.
失业保险费121,587.
08121,587.
08-5.
工伤保险费37,176.
4737,176.
47-6.
生育保险费76,935.
6176,935.
61-四、住房公积金965,099.
00965,099.
00-五、工会经费和职工教育经费118,406.
35424,806.
14401,739.
90141,472.
59六、因解除劳动关系给予的补偿-七、其他-合计118,406.
3532,652,402.
0332,629,335.
79141,472.
5918、应交税费项目税(费)率期末数期初数增值税17%2,043,414.
381,078,135.
97营业税5%98,209.
38127,530.
90企业所得税15%-785,507.
48-785,507.
48城市建设维护税7%119,416.
4185,488.
29个人所得税178,022.
02112,452.
93教育费附加3%76,295.
1548,194.
12地方教育费附加2%50,863.
44合计1,780,713.
30666,294.
7319、应付利息项目年初数期末余额短期借款应付利息66,504.
0867,032.
3352合计66,504.
0867,032.
3320、应付股利投资者名称期末数期初数欠付股利原因许宏252.
40252.
40尚未支付栾迎慧4,518.
564,518.
56尚未支付张明高3,113.
093,113.
09尚未支付剡小红2,370.
792,370.
79尚未支付栾润峰75,234.
2675,234.
26尚未支付王芳135.
43135.
43尚未支付袁玉华800.
00800.
00尚未支付杨光800.
00800.
00尚未支付张立240.
00240.
00尚未支付梁强240.
00240.
00尚未支付上海弘扬教育信息咨询有限公司66,361.
6866,361.
68尚未支付合计154,066.
21154,066.
2121、其他应付款(1)其他应付款明细情况账龄期末数期初数金额比例金额比例1年以内335,535.
6543.
70%645,857.
7885.
20%1至2年368,810.
7548.
03%57,730.
367.
62%2至3年24,010.
003.
13%24,000.
003.
17%3年以上39,500.
005.
14%30,500.
004.
02%合计767,856.
40100.
00%758,088.
14100.
00%(2)其他应付款期末数中无应付持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位款项.
(3)其他应付款期末数中不包括应付其他关联方的款项.
22、股本投资者名称期初数本期增加本期减少期末数持股比例栾润峰18,141,124.
0018,141,124.
0080.
37上海业禾投资有限公司1,106,028.
001,106,028.
004.
90栾迎慧842,618.
00842,618.
003.
73张明高731,332.
00731,332.
003.
24剡小红529,600.
00529,600.
002.
35宁波德旗投资有限公司451,440.
00451,440.
002.
0053上海复浦创业投资有限公司216,000.
00216,000.
000.
96袁玉华200,000.
00200,000.
000.
88杨光200,000.
00200,000.
000.
88梁强60,000.
0060,000.
000.
27张立60,000.
0060,000.
000.
27王芳33,858.
0033,858.
000.
15合计22,572,000.
0022,572,000.
00100.
0023、资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价9,587.
339,587.
33其他资本公积949,604.
11949,604.
11合计959,191.
44959,191.
4424、盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积4,599,187.
004,599,187.
00合计4,599,187.
004,599,187.
0025、未分配利润项目本期数提取或分配比例调整前上期未分配利润134,842.
49期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润134,842.
49加:本期归属于母公司所有者的净利润825,869.
12盈余公积弥补亏损其他转入减:提取法定盈余公积10%提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润960,711.
6126、营业收入和营业成本(1)营业收入及营业成本项目本期发生数上期发生数主营业务收入33,359,370.
2921,210,770.
3854其他业务收入921,108.
00460,554.
00营业收入合计34,280,478.
2921,671,324.
38主营业务成本2,399,633.
481,434,727.
65其他业务成本营业成本合计2,399,633.
481,434,727.
65(2)主营业务收入情况产品名称本期发生数上期发生数营业收入营业成本营业收入营业成本软件收入26,369,397.
4113,184.
7016,537,005.
083,844.
88硬件收入645,369.
78451,758.
85952,920.
30699,781.
77技术服务收入6,344,603.
101,934,689.
933,720,845.
00731,101.
00小计33,359,370.
292,399,633.
4821,210,770.
381,434,727.
65减:内部抵销数合计33,359,370.
292,399,633.
4821,210,770.
381,434,727.
6527、营业税金及附加项目本期数上期数计缴标准金额计缴标准金额营业税5%344,985.
565%189,069.
95城市维护建设税5%、7%337,682.
435%、7%211,451.
76教育费附加3%144,721.
043%90,622.
18地方教育费附加96,480.
70合计923,869.
73491,143.
8928、财务费用项目本期发生数上期发生数利息支出1,009,871.
77143,927.
57减:利息收入449.
387,055.
35减:利息资本化金额汇兑损益减:汇兑损益资本化金额手续费20,745.
6311,279.
971,030,168.
02148,152.
195529、营业外收入项目本期数上期数非流动资产处置利得其中:固定资产处置利得无形资产处置利得政府补助利得增值税退税4,340,913.
383,725,475.
28罚款收入26,250.
00其他营业外收入16,300.
000.
45合计4,357,213.
383,751,725.
7330、基本每股收益和稀释每股收益(1)各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示报告期利润本期发生数上期发生数基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.
03660.
0366-0.
2163-0.
2163扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.
03600.
0360-0.
2173-0.
217331、现金流量表补充资料(1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息项目2012年1-6月2011年1-6月1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润825,869.
12-4,881,459.
42加:资产减值准备220,214.
63232,582.
46固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,218,317.
14457,753.
71无形资产摊销742,978.
63384,920.
71长期待摊费用摊销5,090.
88处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失公允价值变动损失财务费用1,009,871.
77143,927.
57投资损失56递延所得税资产减少-77,003.
21-34,292.
46递延所得税负债增加存货的减少-29,382.
87-27,216.
30经营性应收项目的减少-5,220,426.
49-4,532,736.
51经营性应付项目的增加-737,599.
67-6,040,124.
47其他经营活动产生的现金流量净额-2,042,070.
07-14,296,644.
712.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额3,149,173.
1410,244,527.
95减:现金的期初余额8,279,521.
7212,727,971.
87加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-5,130,348.
58-2,483,443.
92八、关联方关系及关联交易1、本企业的实际控制人单位名称与本公司关系持股比例栾润峰控股股东80.
37%2、本公司的子公司子公司名称子公司类型企业类型注册地法人业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码上海金和人软件有限公司全资民营上海杨浦区栾润峰计算机软件开发等100.
00100%100%78781877-x3、本公司的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系组织机构代码常州金和物资公司受栾润峰之兄控制26370145-8上海业禾投资有限公司本公司股东66944453-5宁波德旗投资有限公司本公司股东73016224-7上海复浦创业投资有限公司本公司股东56655157-3赵海深董事袁玉华董事,董秘,副总经理,杨光董事,副总经理朱武祥独立董事张颖独立董事赖茂生独立董事57张立监事会主席戴素文监事刘欣茹职工监事朱佑萍财务总监4、关联交易截至2012年6月30日,本公司无需要披露的重大关联交易.
5、关联方应收应付款项截至2011年12月31日,本公司无关联方应收应付款项.
九、或有事项截至2012年6月30日,本公司无需要披露的重大或有事项.
十、承诺事项截至2012年6月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
十一、资产负债表日后事项截至财务报告批准报出日,本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项.
十二、其他重要事项说明截至财务报告批准报出日,本公司无其他重要事项说明.
十三、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款按种类列示种类期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款842,790.
007.
04按组合计提坏账准备的应收账款10,879,481.
8792.
96758,763.
896.
97其中:按账龄分析法计提10,879,481.
8792.
96758,763.
896.
97单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计11,722,271.
87100.
00758,763.
896.
47(续)58种类期初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款842,790.
009.
77按组合计提坏账准备的应收账款7,781,299.
7290.
23568,788.
787.
31其中:按账龄分析法计提7,781,299.
7290.
23568,788.
787.
31单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计8,624,089.
72100.
00568,788.
787.
31(2)应收账款按账龄列示项目期末数期初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内7,944,046.
9267.
775,565,816.
7764.
531至2年2,237,540.
0019.
092,036,818.
0023.
622至3年802,155.
006.
84756,140.
008.
773至4年580,079.
954.
95141,064.
951.
644至5年34,200.
000.
2911,600.
000.
135年以上124,250.
001.
06112,650.
001.
31合计11,722,271.
87100.
008,624,089.
72100.
00(3)坏账准备的计提情况:①按组合计提坏账准备的应收账款A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内7,944,046.
9273.
02238,321.
415,565,816.
7771.
53166,974.
501至2年2,237,540.
0020.
57223,754.
001,806,818.
0023.
22180,681.
802至3年415,480.
003.
8283,096.
00143,350.
001.
8428,670.
003至4年123,964.
951.
1461,982.
48141,064.
951.
8170,532.
484至5年34,200.
000.
3127,360.
0011,600.
000.
159,280.
005年以上124,250.
001.
14124,250.
00112,650.
001.
45112,650.
00合计10,879,481.
87100.
00758,763.
897,781,299.
72100.
00568,788.
78②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容账面余额计提比例(%)坏账准备计提理由上海金和人软件有限公司842,790.
00关联方不计提坏账合计842,790.
0059(4)本报告期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位.
2、其他应收款(1)按类别列示其他应收款明细情况种类期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款2,151,579.
4746.
0367,751.
683.
15其中:按账龄分析法计提2,151,579.
4746.
0367,751.
683.
15单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款2,510,522.
2553.
97合计4,662,101.
72100.
0067,751.
681.
45(续)种类期初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款761,347.
3923.
1828,432.
163.
73其中:按账龄分析法计提761,347.
3923.
1828,432.
163.
73单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款2,523,122.
2576.
82合计3,284,469.
64100.
0028,432.
160.
87(2)其他应收款按账龄列示项目期末数期初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内2,124,689.
4745.
57697,465.
3921.
241至2年819,746.
0317.
582,067,038.
5762.
932至3年1,717,666.
2236.
84519,965.
6815.
833至4年4至5年5年以上合计4,662,101.
72100.
003,284,469.
64100.
00(3)坏账准备的计提情况①单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款60应收账款内容账面余额计提比例(%)坏账准备计提理由上海金和人软件有限公司2,510,522.
25关联方不提坏账合计2,510,522.
25②按组合计提坏账准备的应收账款A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内2,124,689.
4798.
7563,740.
68684,465.
3989.
9020,533.
961至2年13,670.
000.
641,367.
0074,782.
009.
827,478.
202至3年13,220.
000.
612,644.
002,100.
000.
28420.
003至4年4至5年5年以上合计2,151,579.
47100.
0067,751.
68761,347.
39100.
0028,432.
16(4)其他应收款期末数中无持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位欠款.
3、长期股权投资(1)长期股权投资明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数对子公司投资545,175.
09545,175.
09减:长期股权投资减值准备合计545,175.
09545,175.
09(2)按成本法核算的长期股权投资被投资单位名称初始投资金额期初数本期增加本期减少期末数上海金和人软件有限公司545,175.
09545,175.
09合计545,175.
09545,175.
09(3)截至2012年6月30日,本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况.
614、营业收入和营业成本(1)营业收入及营业成本项目本期发生数上期发生数主营业务收入33,359,370.
2921,210,770.
38其他业务收入921,108.
00460,554.
00营业收入合计34,280,478.
2921,671,324.
38主营业务成本2,399,633.
481,434,727.
65其他业务成本营业成本合计2,399,633.
481,434,727.
65(2)主营业务收入情况产品名称本期发生数上期发生数营业收入营业成本营业收入营业成本软件收入26,369,397.
4113,184.
7016,537,005.
083,844.
88硬件收入645,369.
78451,758.
85952,920.
30699,781.
77技术服务收入6,344,603.
101,934,689.
933,720,845.
00731,101.
00小计33,359,370.
292,399,633.
4821,210,770.
381,434,727.
655、现金流量表补充资料(1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息项目2012年1-6月2011年1-6月1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润822,734.
66-4,856,309.
23加:资产减值准备229,294.
63228,616.
40固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,213,647.
09452,038.
41无形资产摊销742,978.
63384,920.
71长期待摊费用摊销5,090.
88处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失公允价值变动损失财务费用1,009,871.
77143,927.
57投资损失递延所得税资产减少-77,003.
21-34,292.
46递延所得税负债增加存货的减少-29,382.
87-27,216.
30经营性应收项目的减少-5,220,426.
49-4,551,332.
27经营性应付项目的增加-737,599.
67-6,036,158.
41其他经营活动产生的现金流量净额-2,040,794.
58-14,295,805.
58622.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本融资租入固定资产现金的期末余额3,140,247.
4410,239,159.
27减:现金的期初余额8,269,320.
5312,721,764.
06加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-5,129,073.
09-2,482,604.
79十四、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目本期数上期数非流动性资产处置损益越权审批,或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益63采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出16,300.
0026,250.
45其他符合非经常性损益定义的损益项目小计16,300.
0026,250.
45注1、非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出.
十五、会计报表之批准本公司会计报表已经公司董事会批准报出.
第八章备查文件目录一、由董事签名的《2012年半年度报告》文本二、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表三、其他在委托代办系统中公开披露的文件四、文件存放地点:公司总裁办公室北京金和软件股份有限公司董事长:栾润峰2012年7月25日