公司天猫商城外包

12018年度报告ST善务NEEQ:836041深圳市残友电子善务股份有限公司(ShenZhenCanyouPhilanthropicElectronicCommerceCo.
,Ltd.
)2公司年度大事记2018年5月31日,公司参加了中国社会企业与社会投资论坛2018年年会-影响力助力脱贫攻坚.
2018年12月11日,12月13日,12月19日,12月27日公司控股股东深圳市残友集团控股股份有限公司分别增持公司0.
1万股、10万股、20万股、3.
7万股,累计增持33.
8万股,用以支持ST善务可持续发展.
截止到2018年12月31日,深圳市残友集团控股股份有限公司股份由期初持股数3,205,000股变动为3,543,000股,期末持股比例为50.
6143%.
注:本页内容原则上应当在一页之内完成.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项22第六节股本变动及股东情况25第七节融资及利润分配情况27第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况29第九节行业信息32第十节公司治理及内部控制33第十一节财务报告.
394释义释义项目释义残友善务、公司、本公司、股份公司指深圳市残友电子善务股份有限公司残友善务有限、有限公司指深圳市残友电子善务有限公司残友集团指深圳市残友集团控股股份有限公司股东大会指深圳市残友电子善务股份有限公司股东大会董事会指深圳市残友电子善务股份有限公司董事会监事会指深圳市残友电子善务股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》《公司章程》指深圳市残友电子善务有限公司章程或深圳市残友电子善务股份有限公司章程中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司五矿证券、主办券商指五矿证券有限公司会计师事务所指中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)律师事务所指北京市竞天公诚律师事务所本期指2018年1月1日-2018年12月31日电商指电子商务泛指以互联网、手机无线网络、传真、电话、电视、广播等电子手段进行的各种商务活动B2C指Business-to-Customer的缩写,也称商业零售,是指直接面向消费者销售产品和服务第三方电子商务平台指独立于产品或服务的提供者和需求者,通过网络服务平台,按照特定的交易与服务规范,为买卖双方提供服务的企业电商代运营、代运营指独立于产品或服务的提供者和需求者,通过网络服务平台,按照特定的交易与服务规范,为买卖双方提供服务的企业淘宝网、淘宝指www.
taobao.
com,亚洲最大的网络零售商圈,由阿里巴巴集团在2003年创立天猫、天猫商城指中国最大的企业对消费者购物网站,现为阿里巴巴集团的子公司之一.
京东指www.
jd.
com,中国最大的自营式电商企业5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人刘勇、主管会计工作负责人蔡文浩及会计机构负责人(会计主管人员)蔡文浩保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了非标准意见审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述宏观经济波动的风险公司所处行业为电子商务行业,主要从事品牌代运营服务和自运营产品的销售.
公司的收入来源主要是电子商务代运营服务费、自运营产品销售收入,公司的盈利能力受到宏观经济波动影响的风险客观存在.
伴随经济下行压力增大,消费者未来的收入存在不确定性,进而影响消费者的支出意愿,消费者支出意愿的削弱将直接影响网络人均消费支出增长,进而影响电子商务公司的盈利能力.
公司资产规模较少的经营风险公司2017年末、2018年末总资产分别为1,327,928.
39元、1,718,742.
80元,公司2017年、2018年营业收入分别为1,348,890.
63元、1,431,616.
96元,与同行业其他公司相比,公司总体资产规模和营业收入均较小,因此对市场波动的抵御能力较弱,面临一定的经营风险.
实际控制人不当控制的风险公司实际控制人为郑卫宁,郑卫宁持有公司1,944,000.
00股,直接持股比例为27.
7714%;同时深圳市残友集团控股股份有限公司持有公司3,543,000股,持股比例为50.
6143%,郑卫宁持有深圳市残友集团控股股份有限公司89.
00%的股权.
因此,郑卫宁享有的表决权能够对公司股东大会的决议产生重大影响,若利用其对公司的实际控制权对公司的生产经营等方面进行不当控制,可能损害公司和小股东利益.
6营业规模较小的风险公司主要从事电商代运营服务和电商自运营业务,公司2017年、2018年营业收入分别为1,348,890.
63元、1,431,616.
96元,归属于挂牌公司股东的净利润分别为-3,498,453.
92元、-583,662.
99元.
公司的盈利能力受到宏观经济波动影响的风险客观存在.
伴随经济下行压力增大,消费者未来的收入存在不确定性,进而影响消费者的支出意愿,消费者支出意愿的削弱将直接影响网络人均消费支出增长,进而影响电子商务服务公司的盈利能力.
市场竞争风险电子商务服务行业企业规模普遍较小,具有全方位覆盖各类客户、全网营销能力的企业很少,特别是电商代运营服务领域有众多企业参与竞争.
此外,在淘宝、天猫、京东等电商平台还存在众多的中小服务商为中小店家提供各类服务,市场参与者众多.
总体来说,行业竞争处于相对无序的状态,尚未形成统一的行业标准,也未培育出强势品牌.
在激烈的市场竞争中,不排除中小服务商不断通过降低价格等方式获取客户,恶性竞争压缩了行业的盈利空间,妨碍了行业的健康发展.
传统品牌企业"单飞"风险传统品牌企业从事电子商务活动时面临电子商务人才欠缺和经验欠缺的现实障碍,缺乏覆盖全网络销售渠道的运营能力,难以涉足和整合与第三方平台的合作关系,缺少电子商务协同扩张发展的良性生态环境等天然缺陷,以更低的成本打通从供应商到消费者的网络销售渠道供应链等劣势.
但是,随着传统品牌企业在"触网"的过程中对电子商务、店铺运营、渠道建设等各方面有了进一步了解,在运营经验、人才培养方面有了较多积累,或者随着电商业务规模的扩大,单位运营成本逐步下降,现在,一些品牌企来选择"单飞",自主从事电子商务活动并取得成功,对电子商务公司产生了较大的竞争威胁.
持续经营能力存在不确定性的风险公司2016年、2017年、2018年营业收入分别为1,697,395.
96元、1,348,890.
63元、1,431,616.
96元,归属于挂牌公司股东的净利润分别为-3,496,496.
02元、-3,498,453.
92元、-583,662.
99元,连续三年亏损.
公司虽然拟采取一系列改善措施,但考虑到公司目前的经营现状,公司的持续经营能力仍存在不确定性.
康复辅具用品用具项目市场开拓失败增加了亏损风险电子善务的竞争越来越激烈,利润微薄,公司不断去争取在康复辅具用品用具方向发展一片蓝海,公司为此投入了大量的人力物力财力,但是开拓新业务以来由于康复辅具用品用具采购成本高、利润低,以及天猫对入驻天猫康复辅具用品用具资质以及门槛比较高,导致康复辅具用品用具业务发展不可持续.
公司资产规模较小的经营风险公司2016年末、2017年末、2018年末总资产分别为1,959,856.
91元、1,327,928.
39元、1,718,742.
80元,公司2016年、2017年、2018年年末营业收入分别为1,697,395.
96元、1,348,890.
63元、1,431,616.
96元,与同行业其他公司相比,公司总体资产规模和营业收入均较小,因此对市场波动的抵御能力较弱,面临一定的经营风险.
本期重大风险是否发生重大变化:是7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称深圳市残友电子善务股份有限公司英文名称及缩写ShenZhenCanyouPhilanthropicElectronicCommerceCo.
,Ltd.
证券简称ST善务证券代码836041法定代表人刘勇办公地址广东省深圳市罗湖区梧桐山坑背村30号1楼(518114)二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人刘勇(代为行使职责)职务董事长/信息披露负责人电话0755-25712959传真0755-83942533电子邮箱admin@mycanyou.
cn公司网址www.
mycanyou.
cn联系地址及邮政编码广东省深圳市罗湖区梧桐山坑背村30号1楼(518114)公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011年6月3日挂牌时间2016年2月16日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-I64互联网和相关服务--I649其他互联网服务-I6490其他互联网服务主要产品与服务项目公司电商代运营服务为企业提供电子商务整体解决方案,包括网上商城建设、电子商务平台建设、电子商务开发,订制个性化电商运营,在电商平台展开营销业务.
自运营业务主要是公司自行采购、生产、仓储、发货、退货、售后等事项,赚取差价来获取收入.
公司重点搭建了远程客服工作平台,组建专业残疾人电商客服团队,通过电子商务远程就业平台,帮助客户实现全天24小时客服在线,有效促进店铺产品成交率,赢得客户好评.
同时公司引入了大数据管理业务,有效帮助客户解决大量数据处理业务,客户满意度高.
普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)7,000,0008优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东深圳市残友集团控股股份有限公司实际控制人及其一致行动人郑卫宁四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码9144030057768868XC否注册地址深圳市罗湖区桂园街道深南东路金丰城大厦B座1502B否注册资本(元)7,000,000否五、中介机构主办券商五矿证券主办券商办公地址深圳市福田区金田路4028号荣超经贸中心47楼报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名高术峰、李勇会计师事务所办公地址北京市西城区复兴门内大街28号5层F4层东座929室六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况√适用不适用1、2019年1月10日,亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)变更为中准会计师事务所(特殊普通合伙).
为保证审计工作的正常进行,拟在2019年度聘用中准会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司财务审计机构,负责公司2018年年度报告的审计工作.
2、2019年3月6日,中准会计师事务所(特殊普通合伙)变更为中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙).
根据公司未来发展需要,为了更好的推进公司审计工作,公司变更会计师事务所,聘请中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018年年度报告的审计机构,负责公司财务报告审计工作.
9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入1,431,616.
961,348,890.
636.
13%毛利率%34.
86%28.
18%-归属于挂牌公司股东的净利润-583,662.
99-3,498,453.
9283.
32%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,479,481.
41-4,577,295.
1867.
68%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)53.
76%-722.
44%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)136.
27%-945.
23%-基本每股收益-0.
08-0.
5484.
51%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计1,718,742.
801,327,928.
3929.
43%负债总计2,790,661.
572,121,771.
1331.
53%归属于挂牌公司股东的净资产-1,071,918.
77-793,842.
7435.
03%归属于挂牌公司股东的每股净资产-0.
15-0.
1136.
36%资产负债率%(母公司)162.
37%159.
78%-资产负债率%(合并)---流动比率0.
460.
39-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-1,023,901.
69-3,314,142.
4469.
11%应收账款周转率5.
82217.
69-存货周转率14.
034.
91-10四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%29.
43%-28.
71%-营业收入增长率%6.
13%-19.
55%-净利润增长率%83.
32%-4.
16%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本7,000,0007,000,000.
00-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益;-13,031.
93计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外60,647.
11除上述各项之外的其他营业外收入和支出848,203.
24非经常性损益合计895,818.
42所得税影响数少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额895,818.
42七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后11应收票据应收账款-12,392.
49应收票据及应收账款12,392.
49应付票据应付账款-129,145.
87应付票据及应付账款129,145.
8712第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司所属行业为"信息传输、软件和信息技术服务业"之"I64互联网和相关服务"之""I649-I6490其他互联网服务",帮助传统企业打通互联网营销渠道,为品牌企业提供一站式电商代运营服务,公司的商业模式因提供产品及服务的不同而分为电商自运营和代运营.
1、电商自运营主要是公司取得品牌商家的授权,以公司名义在第三方电商平台开店,自行采购、销售、仓储、发货、退货、售后等事项,通过赚取差价来获得收入.
目前公司核心运营残友天猫数码商城,以销售和发展3C数码为主.
2、电商代运营主要是为品牌企业提供一站式电子商务服务,在第三方以企业名义设立店铺,为企业提供包含电子商务代运营、顾问、咨询、培训、电子商务平台建设与运营等电子商务服务.
3、公司已引入与深圳光启空间技术有限公司(以下简称光启公司)业务长期合作,引入了新的大数据管理业务,合作半年来,项目试验阶段效果比较好,已经签订长期业务合作合同,为公司引入了新的营收项目,解决了更多的残疾人就业,同时大幅增加了公司营收.
报告期内,公司的商业模式发生了变化.
报告期内,公司引入了大数据处理业务,为公司进入大数据处理外包服务,在公司代运营和自运营基础上,扩展了公司的业务,为公司收入来源新增了渠道.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化√是否主要产品或服务是否发生变化√是否客户类型是否发生变化√是否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化√是否商业模式是否发生变化√是否具体变化情况说明:主营业务发生变化:在公司以代运营,自运营基础上,新增了基于互联网的大数据处理外包服务.
主要产品或服务发生变化:公司的服务发生了变化,在为客户提供代运营,自运营基础上,扩大了公司的服务,新增了大数据处理外包服务,为客户提供大数据处理外部服务.
主要客户类型发生了变化:公司在以服务电子商务类客户基础上,新增了大数据类型互联网客户收入来源发生变化:收入依然分为销售和提供服务,提供服务的收入细分来源发生变化,在原先代运营咨询服务收入上、新增加了数据处理技术服务收入.
商业模式变化:继续维持公司以代运营和自运营业务,新增了基于互联网大数据处理外包服务.
13二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,实现营业收入1,431,616.
96元,同比2017年上升了6.
13%;归属于挂牌公司股东的净利润-583,662.
99元,比上年同期扭亏幅度增加83.
32%;基本每股收益-0.
08元,比上年同期扭亏增加84.
51%.
报告期内,电子善务面对的竞争越来越激烈,利润微薄,公司不断去争取在康复辅具用品用具方向发展一片蓝海,公司为此投入了大量的人力物力财力,但是开拓新业务以来由于康复辅具用品用具采购成本高、利润低,以及天猫对入驻天猫康复辅具用品用具资质以及门槛比较高,导致公司在康复辅具用品销售并未达到预期,鉴于公司现状,公司在2018年上半年关闭天猫康复辅具用品店铺,以减少持续亏损,从而也导致了销售渠道的减少,上半年营业收入的进一步下降,上半年收入主要为运营天猫数码商城所得,主营销售和发展3C数码.
2018年上半年公司大力寻求外部合作,于下半年引入和深圳光启合作,引进大数据管理业务,有效的增加了公司的营收收入640,681.
03元,占公司营业收入44.
75%.
由于发展新的蓝海辅具康复用品用具新业务受阻,公司持续亏损,上半年人员流失比较多,导致上半年人力成本大幅下降,下半年引入和深圳光启项目合作,人员开始逐步增多,公司状况有所好转.
报告期内,销售费用772,976.
38元,比上年同期下降70.
35%.
综上,公司近经营状况不佳,近俩年来,公司一直努力采取多种措施,寻求新的业务发展,维持公司的持续运营,发展新蓝海辅具康复用品用具失败,到后续引入和光启公司业务合作,公司维持和调整自运营和代运营业务的同时,不断寻找业务的转型机会,希望能够突破目前公司经营现状.
报告期内公司与光启公司的业务合作已有进展,报告期内该项目为公司创造营业收入为入640,681.
03元,预计2019年公司数据管理业务会给公司经营带来明显的改观,有利于公司整体持续经营能力改善.
(二)行业情况随着互联网的普及和物流的下沉,全国网民规模和网购用户数逐年提升,人口红利、互联网红利的逐渐释放,全国网购规模的增速也从起初的高增长逐渐向新常态过渡.
据中商产业研究院发布的《2018-2023年中国电子商务行业市场前景及投资机会研究报告》数据显示,预计到2021年,我国电子商务市场规模将有望超过44万亿元.
近几年,无论在那个国家或者地区,电子商务的发展都非常的迅速,相较于国外,我国的电子商务起步比较晚,不过这并不影响我国电子商务的迅速发展.
目前我国电子商务拥有庞大的消费群体以及先进的互联网技术,这为电子商务的发展提供了主要基础和动力.
移动互联网的出现加剧了电子商务的发展.
由于电子商务具有很大的发展前景,使得我国很多投资者投入到了电子商务的领域之中,这也使得电子商务之间的竞争日益激烈.
目前,我国大多数人对于电子商务的理解都是网络购物.
因为电子商务的整体模式都是一个交易的整体过程.
因此,有很多的电子商务企业将电子商务和网络购物联系起来.
随着利用网络进行购物和消费人群的越来越多,电子商务带来的影响和相关产业也越来越多.
总而言之,在未来的电子商务,相关分工也会越来越细致,其功能也会更加的完善.
因此,为了不断地满足消费者的需求,电子商务的内容会更加的多样化电商行业的爆发式增长,也为产品销售提供了的重要阵地.
从下单到收货,足不出户即可购买到所需用品,对于行动不便的残疾人而言,方便省时,具备天然的购物体验优势.
电商销售不需要实体店铺,且可在线面向全国各地消费者,对于企业轻投入,快速打开市场,提升销量有着重要优势,对随机分布的目标客户更加适用.
14目前我国电子商务目前的竞争格局我国电子商务的发展速度之快令世人咋舌,现在的电子商务的竞争激烈无比,电子商务环境中只要出现一种新的经营方式或是新的技术产品,那么其创造者就是首先进入这个市场去"吃螃蟹"的人,会占有较大的经营优势,并且使得后来者几乎没有办法竞争.
电子善务在夹缝中生存,也在寻找属于自己的细分市场,以便获取一份立足之地.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金689,789.
7540.
13%459,316.
0234.
59%50.
18%应收票据与应收账款479,346.
2527.
89%12,392.
490.
93%3,768.
04%存货16,090.
190.
94%116,900.
678.
80%-86.
24%投资性房地产长期股权投资固定资产155,339.
139.
04%63,566.
174.
79%144.
37%在建工程短期借款长期借款总资产1,718,742.
80100.
00%1,327,928.
39100%29.
43%其他应付款2,613,785.
80152.
08%1,767,761.
61133.
12%47.
86%资本公积356,175.
6420.
72%50,588.
683.
81%604.
06%资产负债项目重大变动原因:货币资金:同比增加230,473.
73元,增加幅度为50.
18%,主要系公司本年度减少亏损,力争扭亏所致.
应收账款:同比增加466,953.
76元,增长幅度为3768.
04%,主要系公司引进的数据处理项目收入占年度收入44.
75%,但该项目回款周期较长,另上期应收账款相对本报告期基数较小,故本报告期增长幅度较大.
存货:同比减少约10.
08万元,减少幅度为86.
24%,主要系公司本报告期控制采购金额及数量,避免大量积压,将上期积压的库存货大部分销售并处理所致.
固定资产:同比增加约9.
18万元,增加幅度为144.
37%,变动原因主要系公司在本报告期因新引进的业务的开展对公司资产配置有一定的要求,故采购了一批新电脑所致.
其他应付款:同比增加约84.
60万元,增加幅度47.
86%,主要系本公司向关联方控股股东残友集团及郑卫宁个人借款用于公司日常运营所致.
资本公积:同比增加约30.
55万元,增加幅度为604.
06%,,主要系关联方向公司捐赠现金资产30万所致.
152.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入1,431,616.
96-1,348,890.
63-6.
13%营业成本932,608.
7065.
14%968,762.
5471.
82%-3.
73%毛利率%34.
86%-28.
18%--管理费用1,153,120.
4480.
55%2,145,144.
21159.
03%-46.
25%研发费用销售费用772,976.
3853.
99%2,607,398.
46193.
3%-70.
35%财务费用44,142.
473.
08%62,435.
194.
63%-29.
30%资产减值损失344.
810.
02%131,026.
519.
71%-99.
74%其他收益23,177.
211.
62%投资收益公允价值变动收益资产处置收益2,175.
500.
15%-12,544.
15-0.
93%117.
34%汇兑收益营业利润-1,454,256.
47-101.
58%-4,589,839.
33-340.
27%68.
32%营业外收入999,365.
8969.
81%1,147,571.
2885.
08%-12.
91%营业外支出128,900.
189.
00%56,185.
874.
17%129.
42%净利润-583,662.
99-40.
77%-3,498,453.
92-259.
36%83.
32%项目重大变动原因:营业收入:同比增加82,726.
33元,增加幅度为6.
13%,变动原因主要系提供服务新引进的数据处理项目导致公司本报告期收入增长所致.
营业成本:同比减少支出36,153.
84元,降低幅度3.
73%,变动原因主要系公司本报告期业务方向调整,上半年关闭天猫辅具商城及淘宝辅具C店,导致采购的产品成本降低,下半年大力推广和发展新的数据处理项目业务,减少销售业务,从而导致整体销售成本同比上期降低.
管理费用:同比大幅减少支出99.
20万元,减少幅度为46.
25%,变动原因主要系本报告期压缩后台管理成本,大幅减少行政人员、后勤人员等人力成本支出,部分管理层主动降薪,搬迁办公场地降低租赁费,不再续签社工合同等所致.
销售费用:同比减少支出1,834,422.
08元,降低幅度为70.
35%,变动原因主要系本报告期公司关停天猫辅具商城、多个租来的淘宝C店,导致3月份公司自运营销售团队人员大幅离职,销售人员工资较期初减少946,256.
00元,销售人员福利较期初减少413,500.
74元;场地租赁变迁,导致计入销售费用的租赁费较上期减少111,297.
97元;另系天猫商城费用及快递费随线上销售收入降低而减少合计29.
38万元等所致.
财务费用:同比减少支出1.
82万元,降低幅度为29.
30%,变动原因主要系本报告期为支持本公司运营发展,累计向关联方借款用于日常经营资金不计算利息导致的.
营业外支出:同比增加7.
27万元,增加幅度为129.
42%,主要系本报告期场地解约导致场地租赁押金无法收回,本期支出相比上期大幅增加所致.
16净利润:同比减少亏损291.
47万元,扭亏幅度增加83.
32%,主要系本年度公司管理层开源节流,陆续终止无法盈利的项目,大幅减少公司支出,并在下半年成功引进了数据处理等毛利较高的项目,为公司持续经营提供充分的资金保证.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入1,431,616.
961,348,890.
636.
13%其他业务收入---主营业务成本932,608.
70968,762.
54-3.
73%其他业务成本---按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%商品销售493,380.
8534.
46%973,647.
5472.
18%提供服务938,236.
1165.
54%375,243.
0927.
82%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:2018公司除保留原来天猫数码店外正常销售外,根据公司的规划和优势,又陆续终止了销售毛利较低的康复辅具产品,并在报告期成功的将仓库存货通过线下销售处理,盘活了存货,增加了公司销售收入.
全年天猫数码产品因为代销,一直未挖掘到深度合作伙伴,产品单一、缺乏创新整体销售量少、平均客单价格低、线上销售收入增长乏力.
上半年通过搬迁场地,缩减人员,降低人力成本支出,从而降低了全年销售费用及管理费用,下半年成功引进了光启数据处理等毛利较高的项目,并且上期代运营项目、云客服咨询项目本报告期继续维持运营,全年净利润有所改善.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1杭州光启人工智能研究院321,466.
5022.
45%否2深圳光启空间技术有限公司319,214.
5322.
30%否3深圳市匠心质造生物科技有限公司215,517.
2815.
05%否4南昌科创职业技术学校46,516.
983.
25%否5深圳市三维度科技有限公司40,775.
132.
85%否合计943,490.
4265.
90%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1淘宝电子商务平台供应120,470.
2757.
15%否172深圳市全通达申通快递有公司42,340.
7320.
09%否3佛山市富士康医疗用品有限公司29,677.
1814.
08%否4深圳市顺园快递有限公司16,435.
397.
80%否5上海帆康医疗器械有限公司949.
000.
45%否合计209,872.
5799.
57%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-1,023,901.
69-3,314,142.
4469.
11%投资活动产生的现金流量净额-170,398.
77-34,676.
14391.
40%筹资活动产生的现金流量净额1,484,774.
193,169,645.
79-53.
16%现金流量分析:报告期经营活动产生的现金流量净额较上期减少支出2,290,240.
75元,减少幅度为69.
11%,由于公司主营业务应收账款周转率较低,导致销售商品提供劳务收到的现金较上期下降27.
70%,报告期公司业务转型引进新的项目后对外购买商品、接受劳务支付的现金大幅降低,较上期下降67.
86%,原从事自运营电商团队大部分人员离职,支付给职工以及为职工支付的现金大幅减少,下降40.
42%,支付的各项税费由于业务转型导致缴纳的增值税及附加税同比减少约8.
87万元,下降55.
68%,报告期支付其他与经营活动有关的现金支出减少约266.
31万元,下降62.
58%;报告期投资活动产生的现金流量净额较上期增加支出约13.
57万元,增加现金流出幅度391.
40%,主要系本报告期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上期有较大增长,新业务对公司电脑配置提出更高的要求,故公司本年度新购了一批电脑,从而导致本报告期投资活动产生的现金流量增加现金流出幅度391.
40%;报告期筹资活动产生的现金流量较上期减少1,684,871.
60元,减少幅度为53.
16%,主要系公司报告期未发行股票融资不存在吸收投资产生的现金流量,同比上期减少明显.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况公司已无控股子公司.
2、委托理财及衍生品投资情况报告期内,公司无委托理财、委托贷款、衍生品投资的情况.
(五)非标准审计意见说明√适用不适用审计意见类型:非标准意见董事会就非标准审计意见的说明:公司董事会认为,中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对残友善务2018年度财务报表出具非标准无保留意见审计报告,主要原因是:公司持续亏损,且目前主营业务增涨趋势不明显,所有者权益为负值,流动负债高于流动资产,导致公司的持续经营能力存在重大不确定性.
18审计意见涉及事项不违反企业会计准则及其相关信息披露规范性规定.
(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用重要会计政策和会计估计变更(1)会计政策变更因执行新企业会计准则导致的会计政策变更①2018年6月15日,财政部发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号).
本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下:序号受影响的报表项目名称影响2017年12月31日/2017年度金额增加+/减少-1应收票据应收账款-12,392.
49应收票据及应收账款+12,392.
492应付票据应付账款-129,145.
87应付票据及应付账款+129,145.
87②其他会计政策变更:无.
(2)会计估计变更无.
(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用本年度报告涉及部分上年同期数据与2017年年度报告中的当期数据不一致,系由于公司于2017年11月处置唯一子公司后,2018年度公司根据企业会计准则第33号相关条例仅编制单体报表,不再出具合并报表,导致的取数差异.
主要差异数据包括公司上期营业收入、营业成本、管理费用、财务费用、营业外收入、净利润,经营活动现金流量净额、投资活动流量净额及相关变动比率等.
(八)企业社会责任公司是一家拥有电子商务及公益慈善双重性质的社会企业,以商业化的手段和方法解决残疾人就业问题,依托居家就业、远程代运营就业、电商就业,实现残疾人批量就业.
针对残疾人渴望实现人生价值的需求,屏蔽四肢的障碍,发挥稳定踏实的特质,残疾劣势转变为技术优势,从而实现"弱势群体借助高科技强势就业".
三、持续经营评价报告期内,公司资产、人员、财务、机构等完全独立,保持良好的独立自主经营能力.
公司会计核19算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好,但公司仍存在2016年度、2017年度、2018年度连续亏损,2016年至2017年且亏损额逐年扩大,2018年亏损大幅降低.
2018年度公司净利润-583,662.
99元,公司所有者权益-1,071,918.
77元,资产负债率162.
37%,流动负债高于流动资产1,479,318.
78元.
现对可持续经营从如下几个方面做介绍:1、公司是否具有核心竞争优势:公司自2012年成立以来积累了大量自运营和代运营的丰富的经验,这个是公司运营无形财富;公司员工大部分是残疾人,残疾人是一批稳定的优秀且宝贵的人力资源,在公司不断亏损过程中,一路追随公司发展不离不弃,为公司今后发展保留了以人为中心的特色的核心竞争力;残友善务作为残友社会企业之一,残友社会企业系列具有高新技术企业、CMMMI5级高级认证资质,残友社会企业群不少资源和网络可以共享,互通,同时公司自身拥有广东省电子商务100强企业、广东省守合同重信用企业、广东省电子商务示范企业、广东省最具竞争力企业等各项荣誉资质,保留了公司在核心技术上的竞争力;残友善务是福利企业,具有免退税优势以及具有优先招投标的国家给予的政策优势;作为中国以残疾人为主体的新三板上市公司,为解决残疾人就业做出了贡献,郑卫宁、残友集团作为实际控股大股东一直大力支持残友善务解决残疾人就业,承诺在残友善务遇到困难时在资金、资源方面不断支持残友善务的可持续发展.
2、盈利能力分析:公司近几年来,面对越来越激烈的市场竞争,持续盈利能力逐渐减弱.
2017年到2018年上半年公司不断去争取在康复辅具用品用具方向发展一片蓝海,公司为此投入了大量的人力物力财力,但是开拓新业务以来由于康复辅具用品用具采购成本高、利润低,以及天猫对入驻天猫康复辅具用品用具资质以及门槛比较高,导致康复辅具用品用具业务发展不可持续,基于公司现实情况,综合考虑退出康复辅具用品用具市场开拓,及时调整公司售卖产品类型,降低康复辅具用品用具业务投入导致的持续亏损,同时公司积极研发新的投入小周期短的产品,更好适应公司发展.
同时不断去争取与外界公司合作为公司引入新的业务,在洽谈合作包括华云科技、深圳光启空间技术有限公司等,在2018年下半年,由于与深圳光启空间技术有限公司合作在项目实验阶段效果比较好,毛利较高,最终获得长期有效的业务合作关系,同时签署了业务合作合同,为公司业务提供了保障并大幅提高了公司营收.
2019年1、2月份该业务,营业收入为113,207.
55元,2019年3月份该业务营业收入为150,943.
39元,预计该业务营收能力的持续增强有利于公司整体持续经营能力改善.
综上,公司的持续经营能力在一定程度上存在不确定性,但公司不断为改善公司现状进行努力和尝试,本年度公司通过与深圳光启空间技术有限公司业务合作对公司的营业收入贡献较大,该业务也将在2019年成为公司的主要业务之一,为公司可持续发展提供了一定的保障.
除此之外,公司不存在债券违约、实际控制人或高管失联、拖欠公司工资及货款、资质缺失或经营要素不确定等情况.
针对公司不断亏损,公司开展了开源节流的措施和开拓新业务:1、公司和光启公司开展业务合作,为公司提供了稳定的业务收入来源,以增强公司持续经营能力;2、公司实际控制人郑卫宁及控股股东残友集团共同承诺在资金困难时给予资金支持,以增强和维持公司正常经营,同时控股股东也在兑现承诺(控股股东在2018年上半年给予了资金扶持帮助公司度过资金紧张难关).
3、搬迁新的办公场地租金比例大幅减低,一定程度上减少日常经营性支出,现金流量大幅降低,盈利状况有所好转.
四、未来展望是否自愿披露是√否20五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、宏观经济波动的风险公司所处行业为电子商务行业,主要从事品牌代运营服务和自运营产品的销售.
公司的收入来源主要是电子商务代运营服务费、自运营产品销售收入,公司的盈利能力受到宏观经济波动影响的风险客观存在.
伴随经济下行压力增大,消费者未来的收入存在不确定性,进而影响消费者的支出意愿,消费者支出意愿的削弱将直接影响网络人均消费支出增长,进而影响电子商务公司的盈利能力.
2、公司资产规模较少的经营风险公司2017年末、2018年末总资产分别为1,327,928.
39元、1,718,742.
80元,公司2017年、2018年营业收入分别为1,348,890.
63元、1,431,616.
96元,与同行业其他公司相比,公司总体资产规模和营业收入均较小,因此对市场波动的抵御能力较弱,面临一定的经营风险.
3、实际控制人不当控制的风险:公司实际控制人为郑卫宁,郑卫宁持有公司1944,000.
00股,直接持股比例为27.
7714%;同时深圳市残友集团控股股份有限公司持有公司3,543,000股,持股比例为50.
6143%,郑卫宁持有深圳市残友集团控股股份有限公司89.
00%的股权.
因此,郑卫宁享有的表决权能够对公司股东大会的决议产生重大影响,若利用其对公司的实际控制权对公司的生产经营等方面进行不当控制,可能损害公司和小股东利益.
应对措施:针对以上风险,公司要求控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员各司其职,勤勉尽责,严格遵守公司的各项规章制度,持续改进公司治理,确保公司相关事务均履行相应的决策程序,防范控股股东及实际控制人的不当控制.
4、营业规模较小的风险:公司2016年、2017年、2018年年末营业收入分别为1,697,395.
96元、1,348,890.
63元、1,431,616.
96元,归属于挂牌公司股东的净利润分别为-3,496,496.
02元、-3,498,453.
92元、-583,662.
99元.
公司的盈利能力受到宏观经济波动影响的风险客观存在.
伴随经济下行压力增大,消费者未来的收入存在不确定性,进而影响消费者的支出意愿,消费者支出意愿的削弱将直接影响网络人均消费支出增长,进而影响电子商务服务公司的盈利能力.
应对措施:针对以上风险,公司将持续加大销售推广投入,丰富产品品类,扩大营业收入.
另在积极拓展战略合作伙伴,通过资源共享、优势互补,协助公司提升销售规模,同时积极寻找新的更适合公司发展的新业务.
5、市场竞争风险:电子商务服务行业企业规模普遍较小,具有全方位覆盖各类客户、全网营销能力的企业很少,特别是电商代运营服务领域有众多企业参与竞争.
此外,在淘宝、天猫、京东等电商平台还存在众多的中小服务商为中小店家提供各类服务,市场参与者众多.
总体来说,行业竞争处于相对无序的状态,尚未形成统一的行业标准,也未培育出强势品牌.
在激烈的市场竞争中,不排除中小服务商不断通过降低价格等方式获取客户,恶性竞争压缩了行业的盈利空间,妨碍了行业的健康发展.
应对措施:针对以上风险,公司时刻关注市场变化,了解市场需求,提升产品质量及销售服务不断拓宽产品的宽度和广度,进一步深入细分领域,增加公司产品的市场竞争力.
6、持续经营能力存在不确定性的风险:公司2015年、2016年、2017年、2018年营业收入分别为2,413,528.
46元、1,697,395.
96元、1,348,890.
63元、1,431,616.
96元,归属于挂牌公司股东的净利润分别为-911,267.
76、-3,496,496.
02元、-3,498,453.
92元、-583,662.
99元,公司连续四年亏损,公司的持续经营能力仍存在不确定性.
应对措施:针对以上风险,公司持续寻求业务转型和发展的机会,实际控制人郑卫宁及控股股东残友集团共同承诺:将根据公司营运资金的需求,为公司提供运营资金支持,具体金额根据公司运营情况双方21确定.
并承诺在公司运营资金出现困难时,将给予可支持公司持续发展所需的资金支持.
2018年上半年,获得了残友集团控股公司资金支持以帮助公司度过了资金紧张的难关.
7、康复辅具用品用具项目市场开拓失败增加了亏损风险.
电子善务的竞争越来越激烈,利润微薄,公司不断去争取在康复辅具用品用具方向发展一片蓝海,公司为此投入了大量的人力物力财力,但是开拓新业务以来由于康复辅具用品用具采购成本高、利润低,以及天猫对入驻天猫康复辅具用品用具资质以及门槛比较高,导致康复辅具用品用具业务发展不可持续.
应对措施:基于公司现实情况,综合考虑退出康复辅具用品用具市场开拓,及时调整公司售卖产品类型,降低康复辅具用品用具业务投入导致的持续亏损,同时公司积极研发新的投入小周期短的产品,更好适应公司发展.
同时不断去争取与外界公司合作为公司引入新的业务,在洽谈合作包括华云科技、深圳光启空间技术有限公司等(目前和深圳光启空间技术有限公司合作已经有了实际的业务合作).
8、公司资产规模较小的经营风险:公司2016年末、2017年末、2018年末总资产分别为1,959,856.
91元、1,327,928.
39元、1,718,742.
80元,公司2016年、2017年、2018年年末营业收入分别为1,697,395.
96元、1,348,890.
63元、1,431,616.
96元,与同行业其他公司相比,公司总体资产规模和营业收入均较小,因此对市场波动的抵御能力较弱,面临一定的经营风险.
应对措施:针对以上风险,公司将根据实际经营情况,拟通过在资本市场进行融资增强自身的资产规模,为公司的持续发展提供强大的资金支持.
应对措施:针对以上风险,报告期内公司已经清理完代运营业务,不断优化自运营业务销售,持续改善提升公司的销售体系,减少风险影响因素.
(二)报告期内新增的风险因素1、康复辅具用品用具项目市场开拓失败增加了亏损风险.
电子善务的竞争越来越激烈,利润微薄,公司不断去争取在康复辅具用品用具方向发展一片蓝海,公司为此投入了大量的人力物力财力,但是开拓新业务以来由于康复辅具用品用具采购成本高、利润低,以及天猫对入驻天猫康复辅具用品用具资质以及门槛比较高,导致康复辅具用品用具业务发展不可持续.
应对措施:基于公司现实情况,综合考虑退出康复辅具用品用具市场开拓,及时调整公司售卖产品类型,降低康复辅具用品用具业务投入导致的持续亏损,同时公司积极研发新的投入小周期短的产品,更好适应公司发展.
同时不断去争取与外界公司合作为公司引入新的业务,在洽谈合作包括华云科技、深圳光启空间技术有限公司等(目前和深圳光启空间技术有限公司合作已经有了实际的业务合作).
2、公司资产规模较小的经营风险:公司2016年末、2017年末、2018年末总资产分别为1,959,856.
91元、1,327,928.
39元、1,718,742.
80元,公司2016年、2017年、2018年年末营业收入分别为1,697,395.
96元、1,348,890.
63元、1,431,616.
96元,与同行业其他公司相比,公司总体资产规模和营业收入均较小,因此对市场波动的抵御能力较弱,面临一定的经营风险.
应对措施:针对以上风险,公司将根据实际经营情况,拟通过在资本市场进行融资增强自身的资产规模,为公司的持续发展提供强大的资金支持.
22第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力--2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售300,000.
000.
003.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4.
财务资助(挂牌公司接受的)3,500,000.
001,518,500.
005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--6.
其他--23(三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号深圳市郑卫宁慈善基金会捐赠东风雪铁龙牌小型桥车一部5,586.
96已事前及时履行2018年4月11日2018-016深圳市郑卫宁慈善基金会捐赠现金300,000已事前及时履行2018年8月23日2018-033偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:1、关联方无偿向公司捐赠东风雪铁龙牌小型桥车一部,是支持公司发展的行为.
公司于2018年4月9日召开了第一届董事会第二十三次会议,审议《关于公司偶发性关联交易的议案》,出席非关联董事不足3人,议案直接提交公司2017年度股东大会审议,并于2017年年度股东大会审议通过,向公司捐赠东风雪铁龙牌小型轿车一部.
上述关联交易不会影响公司的独立性,主要业务不会因关联交易而形成依赖,不存在损害公司以及其他股东利益的情形.
2、关联方无偿向公司捐赠30万元现金,是支持公司发展的行为.
公司于2018年8月22日召开了第一届董事会第二十五次会议,审议《关于公司偶发性关联交易的议案》,出席董事5人,关联董事刘勇、谷庆珠回避表决,出席非关联董事3人,会议审议通过了《关于公司偶发性关联交易的议案》,并提交公司第三次临时股东大会审议,并于第三次临时股东大会审议通过,向公司无偿捐赠30万元现金款.
上述关联交易不会影响公司的独立性,主要业务不会因关联交易而形成依赖,不存在损害公司以及其他股东利益的情形.
(四)承诺事项的履行情况1、公司全体董事承诺公司股票进入全国中小企业股份转让系统公开转让的申请文件不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任.
上述人员在报告期内均严格履行上述承诺,未有违背承诺事项.
2、公司全部股东、董事、监事、高级管理人员做出避免同业竞争承诺,具体内容详见公开转让说明书"第三节、四、同业竞争(三)关于避免同业竞争的承诺".
上述人员在报告期内均严格履行上述承诺,未有违背承诺事项.
3、公司实际控制人郑卫宁出具承诺:若股份公司被要求为其员工补缴或者被追偿之前的社会保险、住房公积金,或者发生职工追索社会保险、住房公积金及因此引起的诉讼、仲裁或受到有关行政管理机关的行政处罚,承诺人将以承担连带责任方式,无条件承担相应赔偿责任及全部费用,以保证股份公司的利益不因此而受到损害.
上述人员在报告期内均严格履行上述承诺,未有违背承诺事项.
4、公司及其子公司的办公场地所在物业未获得房屋权属证书,存在被主管部门拆除的风险,可能影响公司及其子公司继续使用该物业.
对此,公司控股股东、实际控制人作出承诺,如公司及其子公司因使用未取得房屋权属证书的承租物业而遭受损失、损害或开支,其将在实际损失、损害或开支发生之日起1个月内全额现金补偿公司,如其违反上述承诺,公司有权等额扣留应向其支付的薪酬及分红款.
5、本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺股票发行方案不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任.
上述人员在报告期内均严格履行上述承诺,未有违背承诺事项.
246、本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺股票发行情况报告书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任.
上述人员在报告期内均严格履行上述承诺,未有违背承诺事项.
25第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数4,900,00070%37,5004,937,50070.
5357%其中:控股股东、实际控制人3,050,00043.
57%1,387,0004,437,00063.
3857%董事、监事、高管00%-1,349,5005000.
0071%核心员工有限售条件股份有限售股份总数2,100,00030%-37,5002,062,50029.
4643%其中:控股股东、实际控制人2,100,00030%-1,050,0001,050,00015%董事、监事、高管--1,012,5001,012,50014.
4643%核心员工总股本7,000,000-07,000,000-普通股股东人数-(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1深圳市残友集团控股股份有限公司3,205,000338,0003,543,00050.
6143%735,0002,808,0002郑卫宁1,945,000-1,0001,944,00027.
7714%315,0001,629,0003张伟江1,350,000-337,0001,013,00014.
4714%1,012,5005004刘波500,0000500,0007.
1429%0500,0005合计7,000,00007,000,000100%2,062,5004,937,500普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:郑卫宁为深圳市残友集团控股股份有限公司实际控制人,刘波为郑卫宁配偶的姐夫,其它股东间不存在关联关系.
26二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况深圳市残友集团控股股份有限公司直接持股占公司总股份的50.
6143%,为公司控股股东.
企业名称:深圳市残友集团控股股份有限公司企业信用代码:9144030005898759XH住所:深圳市福田区莲花街道雨田路1号富莲大厦1栋1楼法定代表人:郑卫宁注册资本:1000.
00万元股权结构:深圳市郑卫宁慈善基金会出资100万元占比10%郑卫宁出资890万元占比89%罗五明出资10万元占比1%成立日期:2012年12月17日经营范围:平面、多媒体影视技术的设计、开发;手机、掌上电脑、数码产品、移动通讯设备、液晶显示器的技术开发、销售;投资兴办实业(具体项目另行申报).
报告期内,控股股东无变化.
(二)实际控制人情况郑卫宁,男,残友集团董事长,1955年3月生,中国籍,无境外永久居留权,大专学历,"残友"创始人.
中央广播电视大学中文专业、法律专业、企管专业学习.
1999年创办中华残疾人服务网并于1999年至今担任站长职务;2000年创办深圳市福田区残友网社并于2000年至今担任社长职务;2005年创办深圳市信息无障碍研究会并于2005年至今担任会长职务;2007年7月-2015年6月担任深圳市残友软件有限公司执行董事,2015年7月至今担任深圳市残友软件股份有限公司董事长;2008年创办深圳市残友控股股份有限公司,并于2008年至今担任深圳市残友控股股份有限公司董事长;2009年出资创办深圳市郑卫宁慈善基金会并于2009年至今担任理事长;2009年出资创办深圳市残友社工服务社并于2009年至今担任社长;2010年创办海南残友信息技术研究院并于2010年至今担任院长.
现任残友集团股份公司董事长,任期三年.
报告期内,实际控制人无变化.
27第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2017年2月24日2017年6月13日1.
002,000,0002,000,000否募集资金使用情况:公司于2017年2月24日披露2017年第一次股票发行方案(已取消),于2017年3月29日披露2017年第一次股票发行方案(更正后),本次股票发行于2017年5月23日收到全国中小企业股份转让公司出具的股票登记函并完成了相应股份登记工作.
本次募集资金总额为200万元,用于补充公司流动资金,截至2018年12月31日,公司募集资金使用情况如下:项目金额(元)一、募集资金总额2,000,000加:银行利息1,896.
01募集资金净额2,001,896.
01二、募集资金使用情况-原材料采购48,768.
20员工薪酬福利1,036,617.
20中介机构费用218,500.
00差旅费30,548.
70其他667,461.
81三、募集资金余额0.
00该次股票发行所募集到的资金截至2018年12月31日尚有余额0元.
全部资金均用于补充公司流动资金支出,资金使用情况与公开披露的发行方案中募集资金用途一致,不存在变更募集资金用途的情况.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用28三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用29第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬刘勇董事、董事长男1974年11月中专2018.
9-2021.
08是谷庆珠董事男1981年4月大专2018.
9-2021.
08否黄飞鸿董事男1980年10月本科2018.
9-2021.
08否梁涛董事男1976年2月大专2018.
9-2021.
08否保彦平监事会主席男1980年12月本科2018.
9-2021.
08否陈柏冬监事男1971年11月本科2018.
9-2021.
08否麦剑强监事男1979年4月本科2018.
9-2021.
08是蔡文浩董事、财务总监男1988年7月本科2018.
9-2021.
08是张伟江总经理男本科2018.
10-2021.
09是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在近亲属关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量刘勇董事、董事长0000%0谷庆珠董事0000%0黄飞鸿董事0000%0梁涛董事0000%0保彦平监事会主席0000%0陈柏冬监事0000%0麦剑强监事0000%030蔡文浩董事、财务总监0000%0合计-0000%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动√是否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因黄飞鸿无换届董事公司发展需要保彦平无换届监事公司发展需要张伟江无新任总经理公司发展需要池强董事离任无换届选举邵锦钊监事离任无换届选举报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用1、黄飞鸿,男,1980年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,2007.
07-2008.
03深圳市残友软件有限发展公司程序员2008.
04-2009.
03深圳市残友动漫文化发展有限公司设计师2009.
04-2009.
08深圳市残友动漫文化发展有限公司副总经理2009.
09-2012.
10深圳市残友动漫文化发展有限公司总经理2009.
07-2012.
09深圳市信息无障碍研究会党支部书记2012.
09-至今深圳市关爱残友志愿者协会党支部书记2012.
11-2013.
04山东残友信息科技有限公司常务副总经理2013.
06-2015.
06喀什残友科技有限公司总经理2015.
07-至今深圳市郑卫宁慈善基金会常务副秘书长2、保彦平,男,1980年生,中国国籍,无境外永久居留权,云南大学本科学历,持会计从业资格证,税务会计师、中级会计师.
2008年07月–2009年07月任云南省立信会计师事务所审计助理.
2009年07月–2014年06月任深圳市残友集团控股股份有限公司财务中心主任.
2014年06月–2017年09月深圳市残友软件股份有限公司财务总监.
2017年09月-至今任深圳市残友集团控股股份有限公司财务总监.
3、张伟江,男,1975年1月生,中国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2001年至2003年担任深圳市鹏运国际旅行社部门经理,2003年至2011年担任阿里巴巴网络信息技术有限公司经理,2011年至2015年9月担任深圳市残友电子善务有限公司运营总监.
2015年10月至2016年8月担任深圳市残友电子善务股份有限公司董事、运营总监、总经理,2018年6月至今深圳市幸福生活科技有限公司法人,2016年9月至2018年7月为深圳市残友就业指导服务中心办公室主任.
31二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员94生产人员32销售人员183技术人员712财务人员22员工总计3923按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士00本科96专科148专科以下169员工总计3923员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、薪酬政策公司薪酬制度合理有效,根据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,与全体员工依法签订劳动合同,按时足额支付员工薪酬并按时缴纳"五险一金".
年末根据公司业绩及个人表现发放年终奖金,以提高员工的工作积极性.
2、培训2018年,结合公司发展战略规划及年度经营计划,公司积极建立丰富培训平台类型及模式,组织各类培训,根据各层员工设立有针对性的培训课程,强化人员基本素质、通用业务和专业业务能力,包括新员工培训、岗位技能、专业知识培训等,有效提高员工综合素质,进一步适应公司发展要求.
公司把员工培训作为人力资源开发的有效途径之一.
3、需公司承担费用的离退休职工人数报告期内,公司无需承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用32第九节行业信息是否自愿披露是√否33第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、董监高及高级管理人员变动等决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求,召集、召开股东大会.
公司能够平等对待所有股东,中小股东与大股东享有平等地位,确保全体股东能充分行使自己的合法权利.
《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等,董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司履行各项重大决策的程序均严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规所规定而进行.
公司重大决策事项程序合规、合法,决策有效.
4、公司章程的修改情况1、2018年8月30日,经公司第二次临时股东大会审议通过了《关于增加公司经营范围并修改公司章程议案》,主要议案内容:因公司发展需要,拟增加业务范围并修改相应的章程.
原公司经营范围:"玩具、礼品、服装服饰、箱包及配饰、家居用品、运动及户外用品、汽车配件、游戏机及配件、美容美发产品、乐器、文具、母婴用品的销售及其他国内贸易(法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外);受各级政府及民生部门委托承接的爱心慈善超市、爱心柜台、慈善网络商务服务等与社会民生相关的业务(限分支机构经营)、电子商务信息咨询、从事货物及技术的进出口业务;会展展示、展览策划;从事广告业务;信息咨询;速冻小包装食品、南北货、土特产、瓶装饮料、糖果糕点、日用香料、调味剂、膨化食品、米面制品、罐头食品、植物油、奶制品、粮油制品、茶叶、日用百货的销售.
电动车配件、电纸书(不含出版物)、家装主材、按摩器材、钟、手表、保健用品(不含医疗器械)、医疗家具、文化用品、音像设备、旅行用品、卫生用品、一类医疗34器械的销售、二类医疗器械的销售(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营).
仓储服务;货运代理;保健食品、预包装食品的销售.
增加业务范围:系统应用管理和维护、信息技术支持管理、数据处理等信息技术、业务流程外包服务.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会71、2019年1月4日召开第一届董事会第二十二次会议,会议审议通过了《关于预计公司2018年度日常性关联交易的议案》、《关于续聘亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)的议案》、《提请召开2018年第一次临时股东大会的议案》等相关议案.
2、2018年4月9日,召开了第一届董事会第二十三次会议,会议审议通过了《关于2017年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于2017年度总经理工作报告的议案》、《关于2017年度董事会工作报告的议案》、《关于2017年度财务决算报告的议案》、《关于2018年度财务预算报告的议案》、《关于2017年度利润分配方案的议案》、《关于2017年度审计报告的议案》、《关于的议案》、《关于公司证券简称变更的议案》、《关于2017年年度公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的议案》、《关于偶发性关联交易的议案》、《关于2017年度审计报告的议案》、《关于的议案》、《关于2017年年度公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的议案》、《关于偶发性关联交易的议案》.
3、2018年8月16日召开了第一届董事会第二十四次会议,会议审议通过了《关于公司2018年半年度报告的议案》、《关于增加公司经营范围并修改公司章程》、《关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告》、《关于提请召开2018年第二次临时股东大会》.
4、2018年8月22日召开了第一届董事会第二十五次会议,会议审议通过了《关于公司偶发性关联交易的议案》、《关于提请召开2018年第三次临时股东大会》议案.
355、2018年9月5日召开了第一届董事会第二十六次会议,会议审议通过了《关于公司董事会换届选举暨提名第二届董事会董事候选人》议案、《关于提请召开2018年第四次临时股东大会》议案.
6、2018年10月8日召开了第二届董事会第一次会议,会议审议通过了《关于选举公司第二届董事会董事长及信息披露负责人》议案、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公司财务负责人的议案》.
7、2018年12月25日召开了第二届董事会第二次会议,会议审议通过了《聘用中准会计师事务所(特殊普通合伙)》议案、《关于预计公司2019年度日常性关联交易》议案、《提请召开2019年第一次临时股东大会》议案.
监事会41、2018年4月9日召开了第一届监事会第六次会议,审议通过了《关于2017年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于2017年度监事会工作报告的议案》、《关于2017年度财务决算报告的议案》、《关于2018年度财务预算报告的议案》、《关于2017年度利润分配方案的议案》2、2018年8月16日召开了第一届监事会第十次会议,会议审议通过了《关于公司2018年半年度报告的议案》.
3、2018年9月5日召开了第一届监事会第十一次会议,会议审议通过了《关于公司监事会换届选举暨提名第二届监事会监事候选人的议案》.
4、2018年10月8日召开了第二届监事会第一次会议,会议审议通过了《关于选举公司第二届监事会主席》议案.
股东大会51、2018年1月19日召开了2018年第一次临时股东大会,审议通过了《关于预计公司2018年度日常性关联交易的议案》、《关于续聘亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)的议案》.
2、2018年5月3日召开2017年度股东大会,审议通过了《关于2017年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于2017年度董事会工作报告的议案》、《关于2017年度监事会工作报告的议案》、《关于2017年度财务决算报告的议案》、《关于2018年度财务预算报告的议案》、《关于2017年度利润分配方案的议案》、《关于2017年度审计报告的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于2017年年度公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《未弥补亏损超过实收股本总额三分之一的议案》、《关于偶发性关联交易的议案》.
3、2018年8月30日召开了2018年第二次临时股东大会,审议通过了《关于增加公司经营范围并修改公司章程》.
4、2018年9月6日召开了2018年第三次临时股东大会,会议审议通过了《关于公司偶发性关联交易》议案.
5、2018年9月21日召开了2018年第四次临时股东大会,会议审议通过了《关于公司董事会换届选举暨提名第二届董事会董事候选人》议案、《关于公司监事会换届选举暨提名第二届监事会监事候选人的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定,且均严格依法履行各自的权利义务,未出现不符合法律、法规的情况.
(三)公司治理改进情况公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的规定,并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理,形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的管理机制.
董事会负责审议公司的经营战略和重大决策.
公司管理层在董事会的授权范围内,负责公司的日常生产经营活动.
管理层和董事会之间责权关系明确.
公司的各项内部控制制度健全,并将内控制度的检查融入到日常工作中,通过不断完善以适应公司管理和发展的需要,有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作.
(四)投资者关系管理情况公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn或www.
neeq.
cc)及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露,切实有效地保护投资者权益.
公司投资者关系管理工作严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关业务规则的规定.
公司设置专业人员负责投资者关系管理工作的有序进行,在日常工作中,建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径,确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展.
37(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,依据国家有关法律、法规和公司章程的规定,公司建立了较完善的内部控制制度,决策程序符合相关规定.
公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时,不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为.
董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程,报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况.
监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立情况:公司主要从事电商品牌代运营及自运营业务,拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任与风险,未受到公司控股股东的干涉、控制,亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响.
2、资产独立情况:公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司,承继了有限公司的全部资产,具备与生产经营业务体系相配套的资产.
公司资产独立完整,具有完整的运营、销售等部门,合法拥有与经营有关的土地、房产、办公设备等资产.
公司没有以其资产、权益或信誉为控股股东和实际控制人及其控制的其他企业提供担保.
3、人员独立情况:公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生,不存在股东干预公司人事任免的情形.
4、财务独立情况:公司成立以来,设立了独立的财务部门,并配备了相关的财务人员,建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度;公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策,不存在控股股东干预公司资金使用的情况;公司在银行单独开立账户,并依法独立纳税,不存在控股股东及其控制的其他企业混合纳税的情况.
5、机构独立情况:公司设置了独立的组织机构,股东大会、董事会、监事会运作规范,独立行使经营管理职权.
公司拥有独立的经营和办公场所.
公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
(三)对重大内部管理制度的评价报告期内,公司现行的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大管理制度均未发现重大缺陷,亦不存在因重大缺陷对财务报告构成潜在或现实影响.
现行的公司重大内部管理制度均依照《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定并结合自身实际情况制定,报告期内未对其进行过整改.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系38报告期内,公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理、继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况为了提高年度报告披露的质量和水平,增强信息披露的真实性、准确性和及时性,公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,以提高公司规范运作水平,进一步健全公司内部责任追究机制.
在报告期间,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况,信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
本年度未发生年度报告重大差错事项.
39第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无强调事项段其他事项段√持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号中兴财光华审会字(2019)第327020号审计机构名称中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区复兴门内大街28号5层F4层东座929室审计报告日期2019年4月26日注册会计师姓名高术峰、李勇会计师事务所是否变更是审计报告正文:审计报告中兴财光华审会字(2019)第327020号深圳市残友电子善务股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了深圳市残友电子善务股份有限公司(以下简称"残友善务")财务报表,包括2018年12月31日的资产负债表,2018年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了残友善务2018年12月31日的公司财务状况以及2018年度的公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于残友善务,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
40三、与持续经营相关的重大不确定性我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注五、18所述,残友善务公司2018年度发生净亏损-583,662.
99元,且于2018年12月31日,残友善务公司流动负债高于流动资产1,479,318.
78元.
报告期末所有者权益合计金额为-1,071,918.
77元,经营活动产生的现金流量净额为-1,023,901.
69元.
2018年12月31日资产负债率为162.
37%.
公司报告期末公司所有者权益为负值,流动负债高于流动资产.
如财务报表附注二财务报表的编制基础的"2、持续经营"中所述可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的主要事项或情况以及残友善务公司管理层(以下简称管理层)针对这些事项或情况的应对计划.
这些事项表明存在可能导致对残友善务持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性.
该事项不影响已发表的审计意见.
四、其他信息残友善务管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括残友善务2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
五、管理层和治理层对财务报表的责任残友善务管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估残友善务的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算残友善务、终止运营或别无其41他现实的选择.
治理层负责监督残友善务的财务报告过程.
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对残友善务持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致残友善务不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
42中兴财光华会计师事务所中国注册会计师:(特殊普通合伙)(项目合伙人)中国注册会计师:中国北京2019年4月26日二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、1689,789.
75459,316.
02结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款五、2479,346.
2512,392.
49其中:应收票据应收账款479,346.
2512,392.
49预付款项五、343,419.
2385,522.
09应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、426,931.
78135,019.
40其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五、516,090.
19116,900.
67合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、6280.
00流动资产合计1,255,857.
20809,150.
67非流动资产:发放贷款及垫款债权投资43其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五、7155,339.
1363,566.
17在建工程生产性生物资产油气资产无形资产五、83,537.
788,254.
74开发支出商誉长期待摊费用五、9143,075.
89递延所得税资产五、10304,008.
69303,880.
92其他非流动资产非流动资产合计462,885.
60518,777.
72资产总计1,718,742.
801,327,928.
39流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款五、111,633.
21129,145.
87其中:应付票据应付账款预收款项合同负债卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬五、12107,942.
77170,707.
79应交税费五、1311,814.
209,155.
86其他应付款五、142,613,785.
801,767,761.
61其中:应付利息应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债44其他流动负债流动负债合计2,735,175.
982,076,771.
13非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益五、1555,485.
5945,000.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计55,485.
5945,000.
00负债合计2,790,661.
572,121,771.
13所有者权益(或股东权益):股本五、167,000,000.
007,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、17356,175.
6450,588.
68减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润五、18-8,428,094.
41-7,844,431.
42归属于母公司所有者权益合计-1,071,918.
77-793,842.
74少数股东权益所有者权益合计-1,071,918.
77-793,842.
74负债和所有者权益总计1,718,742.
801,327,928.
39法定代表人:刘勇主管会计工作负责人:蔡文浩会计机构负责人:蔡文浩(二)利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入1,431,616.
961,348,890.
63其中:营业收入五、191,431,616.
961,348,890.
63利息收入已赚保费45手续费及佣金收入二、营业总成本2,911,226.
145,926,185.
81其中:营业成本五、19932,608.
70968,762.
54利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、208,033.
3411,418.
90销售费用五、21772,976.
382,607,398.
46管理费用五、221,153,120.
442,145,144.
21研发费用财务费用五、2344,142.
4762,435.
19其中:利息费用41,034.
8460,222.
90利息收入227.
762,249.
58资产减值损失五、24344.
81131,026.
51信用减值损失加:其他收益五、2523,177.
21投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)五、262,175.
50-12,544.
15汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-1,454,256.
47-4,589,839.
33加:营业外收入五、27999,365.
891,147,571.
28减:营业外支出五、28128,900.
1856,185.
87四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-583,790.
76-3,498,453.
92减:所得税费用五、29-127.
77五、净利润(净亏损以"-"号填列)-583,662.
99-3,498,453.
92其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-583,662.
99-3,498,453.
922.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润-583,662.
99-3,498,453.
92六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额46(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-583,662.
99-3,498,453.
92归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
08-0.
54(二)稀释每股收益(元/股)-0.
08-0.
54法定代表人:刘勇主管会计工作负责人:蔡文浩会计机构负责人:蔡文浩(三)现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金1,106,159.
341,529,855.
76客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还8,586.
483,668.
91收到其他与经营活动有关的现金五、301,428,039.
023,175,172.
14经营活动现金流入小计2,542,784.
844,708,696.
8147购买商品、接受劳务支付的现金288,316.
30897,062.
32客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金1,614,963.
372,710,408.
19支付的各项税费70,667.
89159,456.
25支付其他与经营活动有关的现金五、301,592,738.
974,255,912.
49经营活动现金流出小计3,566,686.
538,022,839.
25经营活动产生的现金流量净额-1,023,901.
69-3,314,142.
44二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,700.
0039,805.
84处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计3,700.
0039,805.
84购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金174,098.
7774,481.
98投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计174,098.
7774,481.
98投资活动产生的现金流量净额-170,398.
77-34,676.
14三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金1,971,132.
08其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金五、301,818,500.
001,850,000.
00筹资活动现金流入小计1,818,500.
003,821,132.
08偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金21,486.
29其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五、30333,725.
81630,000.
00筹资活动现金流出小计333,725.
81651,486.
29筹资活动产生的现金流量净额1,484,774.
193,169,645.
79四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额290,473.
73-179,172.
79加:期初现金及现金等价物余额249,316.
02428,488.
8148六、期末现金及现金等价物余额539,789.
75249,316.
02法定代表人:刘勇主管会计工作负责人:蔡文浩会计机构负责人:蔡文浩49(四)股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额7,000,000.
0050,588.
68-7,844,431.
42-793,842.
74加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额7,000,000.
0050,588.
68-7,844,431.
42-793,842.
74三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)305,586.
96-583,662.
99-278,076.
03(一)综合收益总额-583,662.
99-583,662.
99(二)所有者投入和减少资本305,586.
96305,586.
961.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他305,586.
96305,586.
96(三)利润分配501.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额7,000,000.
00356,175.
64-8,428,094.
41-1,071,918.
77项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额5,000,000.
0079,456.
60-4,345,977.
50733,479.
10加:会计政策变更51前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额5,000,000.
0079,456.
60-4,345,977.
50733,479.
10三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,000,000.
00-28,867.
92-3,498,453.
92-1,527,321.
84(一)综合收益总额-3,498,453.
92-3,498,453.
92(二)所有者投入和减少资本2,000,000.
00-28,867.
921,971,132.
081.
股东投入的普通股2,000,000.
002,000,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他-28,867.
92-28,867.
92(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益525.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额7,000,000.
0050,588.
68-7,844,431.
42-793,842.
74法定代表人:刘勇主管会计工作负责人:蔡文浩会计机构负责人:蔡文浩53财务报表附注一、公司基本情况1、公司概况深圳市残友电子善务股份有限公司(以下称"公司"或"本公司"),系在深圳市残友电子善务有限公司的基础上,于2015年9月21日整体变更设立,原公司成立于2011年6月3日,截止2018年12月31日最新工商信息如下:公司名称:深圳市残友电子善务股份有限公司证券代码:836041挂牌日期:2016-02-16营业执照统一社会信用代码:9144030057768868XC住所:深圳市罗湖区桂园街道深南东路金丰城大厦B座1502B法定代表人:刘勇注册资本:700万元人民币实收资本:700万元人民币公司类型:股份有限公司成立日期:2011年6月3日营业期限:2011年6月3日至长期经营范围:本公司的一般经营项目为:玩具、礼品、服装服饰、箱包及配饰、家居用品、运动及户外用品、汽车配件、游戏机及配件、美容美发产品、乐器、文具、母婴用品的销售及其他国内贸易(法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外)受各级政府及民生部门委托承接的爱心慈善超市、爱心柜台、慈善网络商务服务等与社会民生相关的业务(限分支机构经营)、电子商务信息咨询、从事货物及技术的进出口业务、会展展示、展览策划、从事广告业务、信息咨询、速冻小包装食品、南北货、土特产、瓶装饮料、糖果糕点、日用香料、调味剂、膨化食品、米面制品、罐头食品、植物油、奶制品、粮油制品、茶叶、日用百货的销售电动车配件、电纸书(不含出版物)、家装主材、按摩器材、钟、手表、保健用品(不含医疗器械)、医疗家具、卫生用品、文化用品、音像设备、旅行用品、一类医疗器械的销售、二类医疗器械的销售(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)、系统应用管理和维护、信息技术支持管理、数据处理等信息技术、业务流程外包服务.
^仓储54服务;货运代理;保健食品、预包装食品的销售.
本财务报告经本公司董事会批准于2019年4月26日报出.
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营公司2018年度实现净利润-583,662.
99元,报告期末所有者权益合计金额为-1,071,918.
77元,2018年经营活动产生的现金流量净额为-1,023,901.
69元,资产负债率为162.
37%,流动负债高于流动资产1,479,318.
78元.
公司在2019年将积极发展数据处理业务及代运营客服服务等,并拓展其他业务,以增加主营业务收入和提升持续经营能力.
三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量.
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法55企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企56业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注三、6(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注三、11"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于57非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、11"长期股权投资"或本附注三、8"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注三、11、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
8、金融工具58在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资59是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值60除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过20%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
61若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同62不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
9、应收款项应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等.
本公司对外销售商品或63提供劳务形成的应收帐款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准余额为5万元以上的应收账款、余额为5万元以上的其他应收款.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备.
(2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
A.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合个别认定组合除存在客观证据表明无法收回外,不对应收账款项计提坏账准备B.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法账龄组合按账龄分析法计提坏账准备个别认定组合除存在客观证据表明无法收回外,不对应收账款项计提坏账准备a.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)其中:[6个月以内]0.
000.
00[6~12个月]5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年30.
0030.
003-4年50.
0050.
004年以上100.
00100.
00b.
组合中,采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明64组合名称应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)个别认定组合0.
000.
00(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同,已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况.
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备.
(4)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
(5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
对应收票据、预付款项、应收股利、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
10、存货(1)存货的分类本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品、周转材料.
(2)存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价.
原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价;周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用.
(3)存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(4)存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
11、长期股权投资65本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注三、8"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资66采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则67核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
12、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本,其他后续支出,在发生时计入当期损益.
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销.
13、固定资产及其累计折旧(1)固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别折旧方法使用年限(年)残值率%年折旧率%电子设备年限平均法3-50.
0020.
00-33.
33运输设备年限平均法30.
0033.
33其他设备年限平均法30.
0033.
33其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
68(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(4)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
14、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
69如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
15、无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
16、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
17、长期待摊费用摊销方法本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
18、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值70准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
19、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理.
20、收入的确认原则71(1)销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现.
公司销售商品收入确认的具体判断标准:公司产品销售在产品发出并经对方验收确认后,确认产品销售收入.
(2)提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益很可能流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
21、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,应将该政府补助划分为与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿72命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
22、递延所得税资产/递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得73税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
23、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
24、租赁74本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
25、重要会计政策和会计估计变更(1)会计政策变更因执行新企业会计准则导致的会计政策变更①2018年6月15日,财政部发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号).
本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下:序号受影响的报表项目名称影响2017年12月31日/2017年度金额增加+/减少-1应收票据应收账款-12,392.
49应收票据及应收账款+12,392.
492应付票据应付账款-129,145.
87应付票据及应付账款+129,145.
87②其他会计政策变更:无.
(2)会计估计变更无.
四、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入17%、16%、11.
00%、6.
00%、3.
00%城市维护建设税应纳流转税额7%教育费附加应纳流转税额3%地方教育费附加应纳流转税额2%75企业所得税应纳税所得额25%2、优惠税负及批文(1)所得税优惠:单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除,并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除.
(2)增值税优惠政策:依据财税[2007]92号、国税发[2005]129号文规定,公司2016年5月1日前,可按符合条件、实际安置的残疾人每年每人退还不超过3.
5万元的增值税.
依据财税(2016)52号、国家税务总局公告2016年第33号,2016年5月1日后,公司可按符合条件、实际安置的残疾人每月可退还的增值税具体限额由县级以上税务机关根据纳税人所在区县(含县级市、旗,下同)适用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市,下同)人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定.
(3)增值税优惠政策:依据《中华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令第538第十五条第(六)项,公司从2017年11月29日起,公司的残疾人专用物品享受免征增值税优惠.
五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出,期初指2018年1月1日,期末指2018年12月31日,本期指2018年度,上期指2017年度.
1、货币资金项目2018.
12.
312017.
12.
31库存现金22,876.
5040.
10银行存款513,795.
81134,879.
62其他货币资金153,117.
44324,396.
30合计689,789.
75459,316.
02注:其他货币资金期末受限情况详见附注五、32.
2、应收票据及应收账款种类2018.
12.
312017.
12.
31应收票据--应收账款479,346.
2512,392.
49合计479,346.
2512,392.
49(1)应收账款情况①应收账款按风险分类类别2018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提76类别2018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款479,346.
25100.
00--479,346.
25其中:账龄组合479,346.
25100.
00--479,346.
25个别认定组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计479,346.
25100.
00--479,346.
25续类别2017.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款12,392.
49100.
0012,392.
49其中:账龄组合12,392.
49100.
0012,392.
49个别认定组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计12,392.
49100.
0012,392.
49A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄2018.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%1年以内479,346.
25100.
00其中:6个月以内479,346.
25100.
007-12个月合计479,346.
25100.
00续账龄2017.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%1年以内12,392.
49100.
00其中:6个月以内12,392.
49100.
007-12个月77合计12,392.
49100.
00②坏账准备项目2018.
01.
01本期增加本期减少2018.
12.
31转回转销应收账款坏账准备续项目2017.
01.
01本期增加本期减少2017.
12.
31转回转销应收账款坏账准备③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:截至2018年12月31日止,本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额479,346.
25元,占应收账款期末余额合计数的比例100.
00%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0.
00元.
单位名称与本公司关系期末余额账龄占应收账款总额的比例%坏账准备年末余额杭州光启人工智能研究院非关联方340,754.
491年以内71.
09深圳光启空间技术有限公司非关联方106,573.
761年以内22.
23南昌科创职业技术学校非关联方16,436.
001年以内3.
43龙岩市博赢残疾人服务中心非关联方9,072.
001年以内1.
89英德市晴朗残友就业服务有限公司非关联方6,510.
001年以内1.
36合计479,346.
25100.
003、预付款项(1)账龄分析及百分比账龄2018.
12.
312017.
12.
31金额比例%金额比例%1年以内43,419.
23100.
0074,390.
0186.
981至2年--11,132.
0813.
02合计43,419.
23100.
0085,522.
09100.
00(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况:单位名称2018.
12.
3178与本公司关系金额占预付账款总额的比例%账龄未结算原因浙江天猫技术有限公司非关联方31,698.
7173.
011年以内合同履行中杭州阿里妈妈软件服务有限公司非关联方8,002.
5418.
431年以内合同履行中淘宝(中国)软件有限公司非关联方2,167.
754.
991年以内合同履行中中国电信股份有限公司深圳分公司非关联方1,100.
002.
531年以内合同履行中阿里巴巴(深圳)技术有限公司非关联方228.
180.
531年以内合同履行中合计43,197.
1899.
494、其他应收款项目2018.
12.
312017.
12.
31其他应收款26,931.
78135,019.
40应收利息--应收股利--合计26,931.
78135,019.
40(1)其他应收款按风险分类类别2018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款26,931.
7898.
1826,931.
78其中:账龄组合26,931.
7898.
1826,931.
78个别认定组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款500.
001.
82500.
00100.
00合计27,431.
78100.
00500.
001.
8226,931.
78续类别2017.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款198,666.
0059.
45198,666.
00100.
00-79类别2017.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款135,019.
4040.
40135,019.
40其中:账龄组合135,019.
4040.
40135,019.
40个别认定组合-单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款500.
000.
15500.
00100.
00-合计334,185.
40100199,166.
0059.
60135,019.
40A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄2018.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%1年以内26,931.
78100.
00其中:6个月以内26,931.
78100.
007-12个月合计26,931.
78100.
00续账龄2017.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%1年以内135,019.
4040.
40其中:6个月以内135,019.
4040.
407-12个月合计135,019.
4040.
40(2)坏账准备项目2018.
01.
01本期增加本期减少2018.
12.
31转回转销其他应收款坏账准备199,166.
00198,666.
00500.
00续项目2017.
01.
01本期增加本期减少2017.
12.
31转回转销其他应收款坏账准备99,833.
0099,333.
00199,166.
00B、本报告期实际核销的其他应收款情况:项目核销金额实际核销的其他应收款198,666.
0080其中重要的其他应收款核销情况:单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生深圳市众益物业管理有限公司押金及租金198,666.
00无法收回经总经办审批否合计198,666.
00其他应收款核销说明:根据2018年5月21日广东省深圳市中级人民法院出具的(2018)粤03民终5193号民事判决书,判决如下:驳回上诉,维持原判.
公司前期与深圳市众益物业管理有限公司发生租赁关系缴纳的押金132,444.
00元、预缴1个月租金66,222.
00元,共计198,666.
00元,因解除《房屋租赁合同》无法收回.
(3)其他应收款按款项性质分类情况项目2018.
12.
312017.
12.
31押金及租金15,000.
00310,572.
00备用金500.
002,288.
00其他11,931.
7821,325.
40合计27,431.
78334,185.
40(4)其他应收款期末余额前五名单位情况:单位名称2018.
12.
31占其他应收款总额的比例%坏账准备年末余额是否为关联方款项性质期末余额账龄李丽婷否押金10,000.
001年以内36.
45代缴社保(个人部分)否社保6,534.
411年以内23.
82淘宝店(527140784@qq.
com)否押金5,000.
001年以内18.
23国家税务总局深圳市罗湖区税务局否退税款2,757.
371年以内10.
05代缴公积金(个人部分)否公积金2,640.
001年以内9.
62合计26,931.
7898.
185、存货(1)存货分类项目2018.
12.
312017.
12.
31账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料--30.
4430.
44库存商品15,572.
56511.
0615,061.
50115,436.
9710,235.
32105,201.
65发出商品900.
27900.
2711,101.
7711,101.
7781周转材料128.
42128.
42566.
81566.
81合计16,601.
25511.
0616,090.
19127,135.
9910,235.
32116,900.
67(2)存货跌价准备项目2018.
01.
01本年增加金额本年减少金额2018.
12.
31计提其他转回或转销其他库存商品10,235.
32344.
8110,069.
07511.
06合计10,235.
32344.
8110,069.
07511.
06(3)存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因项目计提存货跌价准备的具体依据本年转回存货跌价准备的原因本年转销存货跌价准备的原因库存商品可收回金额低于账面价值库存商品出售6、其他流动资产项目2018.
12.
312017.
12.
31待抵扣进项税280.
00-7、固定资产项目2018.
12.
312017.
12.
31固定资产155,339.
1363,566.
17固定资产清理--合计155,339.
1363,566.
17(1)固定资产及累计折旧①固定资产情况项目2018.
12.
31房屋及建筑物机器设备运输设备合计一、账面原值1、年初余额82,895.
3017,600.
007,424.
00107,919.
302、本年增加金额142,297.
475,586.
969,865.
36157,749.
79(1)购置142,297.
479,865.
36152,162.
83(2)捐赠5,586.
965,586.
96(3)企业合并增加3、本年减少金额23,527.
092,677.
0026,204.
09(1)处置或报废23,527.
092,677.
0026,204.
09(2)合并范围减少(3)其他减少82项目2018.
12.
31房屋及建筑物机器设备运输设备合计4、年末余额201,665.
6823,186.
9614,612.
36239,465.
00二、累计折旧1、年初余额37,653.
79733.
345,966.
0044,353.
132、本年增加金额35,731.
817,230.
416,390.
4549,352.
67(1)计提35,731.
817,230.
416,390.
4549,352.
67(2)企业合并增加3、本年减少金额7,346.
89-2,233.
049,579.
93(1)处置或报废7,346.
892,233.
049,579.
93(2)合并范围减少(3)其他减少4、年末余额66,038.
717,963.
7510,123.
4184,125.
87三、账面价值-1、年末账面价值135,626.
9715,223.
214,488.
95155,339.
132、年初账面价值45,241.
5116,866.
661,458.
0063,566.
17说明:(1)报告期内无融资租赁租入的固定资产.
(2)报告期内无经营租赁租出的固定资产.
(3)报告期内无暂时闲置的固定资产,房屋已经办理产权证.
(4)报告期内不存在减值迹象,未计提减值准备.
8、无形资产(1)无形资产情况项目2018.
12.
31合计软件一、账面原值1、年初余额14,150.
9414,150.
942、本年增加金额(1)购置(2)内部研发(3)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置(2)合并范围减少4、年末余额14,150.
9414,150.
9483说明:报告期内公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况.
9、长期待摊费用项目2018.
01.
01本期增加本期摊销其他减少2018.
12.
31其他减少的原因装修费143,075.
89143,075.
89-10、递延所得税资产(1)未经抵销的递延所得税资产项目2018.
12.
312017.
12.
31递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异坏账准备125.
00500.
00125.
00500.
00可抵扣亏损303,755.
921,215,023.
68303,755.
921,215,023.
68存货跌价准备127.
77511.
06合计304,008.
691,216,034.
74303,880.
921,215,523.
6811、应付票据及应付账款种类2018.
12.
312017.
12.
31应付票据--应付账款1,633.
21129,145.
87合计1,633.
21129,145.
87(1)应付账款列示项目2018.
12.
312017.
12.
311年以内1,633.
21129,145.
87二、累计摊销1、年初余额5,896.
205,896.
202、本年增加金额4,716.
964,716.
96(1)摊销4,716.
964,716.
96(2)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置(2)合并范围减少4、年末余额10,613.
1610,613.
16三、账面价值1、年末账面价值3,537.
783,537.
782、年初账面价值8,254.
748,254.
7484(2)按款项性质列示项款性质2018.
12.
312017.
12.
31材料款11,934.
91运费1,633.
2122,195.
00服务费89,424.
00其他5,591.
96合计1,633.
21129,145.
87(3)截至2018年12月31日止,本公司无重大的超过1年以上的应付账款.
12、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目2018.
01.
01本期增加本期减少2018.
12.
31一、短期薪酬170,707.
791,459,578.
121,522,343.
14107,942.
77二、离职后福利-设定提存计划87,622.
2287,622.
22三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计170,707.
791,547,200.
341,609,965.
36107,942.
77(2)短期薪酬列示项目2018.
01.
01本期增加本期减少2018.
12.
311、工资、奖金、津贴和补贴170,707.
791,308,052.
021,370,817.
04107,942.
772、职工福利费48,174.
4648,174.
463、社会保险费75,146.
6475,146.
64其中:医疗保险费71,470.
8071,470.
80工伤保险费871.
88871.
88生育保险费2,803.
962,803.
964、住房公积金28,205.
0028,205.
005、工会经费和职工教育经费----6、短期带薪缺勤----7、短期利润分享计划----合计170,707.
791,459,578.
121,522,343.
14107,942.
77(3)设定提存计划列示项目2018.
01.
01本期增加本期减少2018.
12.
311、基本养老保险-83,051.
7683,051.
76-2、失业保险费-4,570.
464,570.
46-3、企业年金缴费--合计87,622.
2287,622.
228513、应交税费税项2018.
12.
312017.
12.
31增值税9,275.
845,733.
90城市维护建设税1,304.
471,074.
91教育费附加559.
06460.
67地方教育费附加372.
70307.
12个人所得税302.
131,579.
26合计11,814.
209,155.
8614、其他应付款项目2018.
12.
312017.
12.
31应付利息应付股利其他应付款2,613,785.
801,767,761.
61合计2,613,785.
801,767,761.
61(1)其他应付款①按款项性质列示其他应付款项目2018.
12.
312017.
12.
31其他费用类89,424.
00借入的周转资金2,613,785.
801,678,337.
61合计2,613,785.
801,767,761.
61②账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因深圳市残友集团控股股份有限公司804,775.
80股东持续支持合计804,775.
8015、递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因残疾人无障碍改造专项补贴45,000.
0033,662.
8023,177.
2155,485.
59资产相关政府补助合计45,000.
0033,662.
8023,177.
2155,485.
59—其中,涉及政府补助的项目:项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关残疾人无障45,000.
0033,662.
8023,177.
2155,485.
59资产相关86碍改造专项补贴16、股本项目2018.
01.
01本期增减2018.
12.
31发行新股送股公积金转股其他小计股份总数7,000,000.
007,000,000.
0017、资本公积项目2018.
01.
01本期增加本期减少2018.
12.
31股本溢价50,588.
6850,588.
68其他资本公积305,586.
96305,586.
96合计50,588.
68305,586.
96356,175.
64说明:本期资本公积增加主要系公司收到关联方深圳市郑卫宁慈善基金会的捐赠,相关捐赠情况详见附注六、4、(2).
18、未分配利润项目2018.
12.
312017.
12.
31调整前上期末未分配利润-7,844,431.
42-4,483,794.
50调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-7,844,431.
42-4,483,794.
50加:本期归属于母公司所有者的净利润-583,662.
99-3,360,636.
92减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备金对股东的分配转作股本的普通股股利整体股改转入资本公积期末未分配利润-8,428,094.
41-7,844,431.
4219、营业收入和营业成本(1)营业收入及成本列示如下:项目2018年度2017年度收入成本收入成本主营业务1,431,616.
96932,608.
701,348,890.
63968,762.
54(2)主营业务收入及成本(分产品)列示如下:87产品名称2018年度2017年度收入成本收入成本商品销售493,380.
85238,876.
63973,647.
54581,431.
48提供劳务938,236.
11693,732.
07375,243.
09387,331.
06合计1,431,616.
96932,608.
701,348,890.
63968,762.
54(2)前五名客户销售收入情况:客户名称2018年度与本公司关系本期营业收入占全部营业收入比例(%)杭州光启人工智能研究院非关联方321,466.
5022.
45深圳光启空间技术有限公司非关联方319,214.
5322.
30深圳市匠心质造生物科技有限公司非关联方215,517.
2815.
05南昌科创职业技术学校非关联方46,516.
983.
25深圳市三维度科技有限公司非关联方40,775.
132.
85合计943,490.
4265.
9020、税金及附加项目2018年度2017年度城市维护建设税4,686.
135,711.
76教育费附加2,008.
332,447.
90地方教育费附加1,338.
881,631.
94印花税1,627.
30合计8,033.
3411,418.
9021、销售费用项目2018年度2017年度职工薪酬406,258.
151,352,514.
15天猫商城费用92,148.
08265,736.
64快递运费56,807.
32177,040.
60社会保险64,655.
09190,978.
84租赁费44,610.
56155,908.
53职工福利费32,040.
33148,594.
61折旧费25,245.
2027,117.
60其他平台费用18,913.
78-无障碍后勤保障服务费9,358.
06155,347.
77住房公积金8,910.
0033,543.
00水电物管费6,043.
228,604.
31售后服务费3,964.
50包装费2,502.
638,429.
7488项目2018年度2017年度低值易耗品摊销951.
862,020.
98广告费392.
0013,607.
80办公费175.
60-市内交通费99.
48佣金及返点积分49,925.
26车辆费156.
00差旅费3,476.
40技术服务费1,322.
20业务招待费1,073.
80咨询费6,400.
00办公费3,691.
00其他1,809.
75合计772,976.
382,607,398.
4622、管理费用项目2018年度2017年度聘请中介机构费341,022.
64294,844.
10职工薪酬358,388.
07760,414.
47租赁费176,681.
39386,533.
46长期待摊费用摊销143,075.
8966,601.
80社会保险42,591.
1774,810.
28电信费16,270.
8113,869.
66职工福利14,321.
1339,700.
58折旧费12,759.
305,522.
20修理费10,717.
22-住房公积金8,229.
0015,344.
65水电费5,273.
6934,686.
11无形资产摊销4,716.
964,716.
96办公费4,206.
7021,432.
33低值易耗品摊销4,143.
116,582.
91车辆费3,364.
0011,370.
03业务招待费2,843.
0018,398.
60存货盘亏与毁损1,879.
008,857.
32市内交通费1,633.
363,476.
90邮递费469.
00433.
00差旅费415.
0050,407.
49劳动保护费120.
00社工服务费271,135.
09诉讼费46,476.
0989项目2018年度2017年度其他6,699.
99职工教育经费2,830.
19合计1,153,120.
442,145,144.
2123、财务费用项目2018年度2017年度利息费用41,034.
8460,222.
90减:利息收入227.
762,249.
58手续费1,032.
902,004.
88其他2,302.
492,456.
99合计44,142.
4762,435.
1924、资产减值损失项目2018年度2017年度坏账损失99,333.
00存货跌价损失344.
8131,693.
51合计344.
81131,026.
5125、其他收益项目2018年度2017年度与收益相关:残疾人无障碍改造专项补贴23,177.
2126、资产处置收益项目2018年度2017年度计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计2,175.
50-12,544.
152,175.
50其中:固定资产处置利得2,175.
50-12,544.
152,175.
5027、营业外收入项目2018年度2017年度捐赠利得881,250.
008,613.
92政府补助37,469.
90991,626.
47其他80,645.
99147,330.
89合计999,365.
891,147,571.
28计入当期损益的政府补助:补助项目2018年度2017年度90与收益相关新三板挂牌补贴500,000.
00深圳市罗湖区投资推广局产业扶持资金398,900.
00稳岗补贴5,549.
06社保补贴(深圳户籍残疾人)37,469.
9032,730.
62战略性新兴产业发展专项资金(百城万人项目)54,446.
79合计37,469.
90991,626.
4728、营业外支出项目2018年度2017年度公益性捐赠支出202.
87352.
8滞纳金540.
53-罚款支出-550.
00其他1,343.
3555,283.
07确认无法收回的坏账损失111,606.
00-非流动资产毁损报废损失15,207.
43-合计128,900.
1856,185.
8729、所得税费用(1)所得税费用表项目2018年度2017年度递延所得税费用-127.
77(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额-583,790.
76按法定/适用税率计算的所得税费用-145,947.
69子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响419.
43使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响145,400.
49税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化所得税费用-127.
7730、现金流量表项目91(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2018年度2017年度利息227.
762,249.
58往来款439,789.
221,984,418.
25营业外收入988,022.
041,188,504.
31合计1,428,039.
023,175,172.
14(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2018年度2017年度银行手续费3,335.
394,461.
87付现的管理费用、销售费用809,623.
492,023,270.
43支付往来款777,896.
212,171,886.
06营业外支出1,883.
8856,294.
13合计1,592,738.
974,255,912.
49(3)收到的其他与筹资活动有关的现金项目2018年度2017年度往来款1,518,500.
001,850,000.
00接受捐赠收到的现金300,000.
00合计1,818,500.
001,850,000.
00(4)支付的其他与筹资活动有关的现金项目2018年度2017年度往来款333,725.
81630,000.
0031、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料2018年度2017年度1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-583,662.
99-3,498,453.
92加:资产减值准备344.
81131,026.
51固定资产折旧、投资性房地产折旧、生产性生物资产折旧49,352.
6732,639.
80无形资产摊销4,716.
964,716.
96长期待摊费用摊销143,075.
8966,601.
80处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-2,175.
5012,544.
15固定资产报废损失(收益以"-"号填列)15,207.
43-公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-财务费用(收益以"-"号填列)41,034.
8438,736.
61投资损失(收益以"-"号填列)-92递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-127.
77-递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-存货的减少(增加以"-"号填列)110,534.
74173,508.
71经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-1,748,483.
2880,306.
81经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)946,280.
51-355,769.
87其他--经营活动产生的现金流量净额-1,023,901.
69-3,314,142.
442、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额539,789.
75249,316.
02减:现金的期初余额249,316.
02428,488.
81加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额290,473.
73-179,172.
79(2)现金和现金等价物的构成项目2018年度2017年度一、现金539,789.
75249,316.
02其中:库存现金22,876.
5040.
10可随时用于支付的银行存款516,913.
25249,275.
92可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额539,789.
75249,316.
02其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物32、所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因其他货币资金150,000.
00支付宝保证金33、政府补助(1)本期确认的政府补助2018年度补助项目金额与资产相关与收益相关是否93递延收益冲减资产账面价值递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用实际收到残疾人无障碍改造专项补贴33,662.
8023,177.
21是社保补贴(深圳户籍残疾人)37,469.
9037,469.
90是合计71,132.
7023,177.
21---37,469.
90(2)计入当期损益的政府补助情况补助项目2018年度与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用残疾人无障碍改造专项补贴与资产相关23,177.
21社保补贴(深圳户籍残疾人)与收益相关37,469.
90合计23,177.
2137,469.
90(3)本期退回的政府补助情况无.
六、关联方及其交易1、本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)母公司对本公司的持股比例%母公司对本公司的表决权比例%深圳市残友集团控股股份有限公司深圳市福田区莲花街道雨田路1号富莲大厦1栋1楼平面、多媒体影视技术的设计、开发;手机、掌上电脑、数码产品、移动通讯设备、液晶显示器的技术开发、销售;投资兴办实业(具体项目另行申报).
1,000.
0050.
6150.
61本公司的最终控制方为郑卫宁.
2、本公司的合营和联营企业情况:无.
3、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳市残友集团控股股份有限公司法人股东郑卫宁实际控制人张伟江自然人股东94刘波自然人股东刘勇董事长、自然人法人代表张伟江总经理谷庆珠董事黄飞鸿董事梁涛董事蔡文浩董事、财务总监保彦平监事陈柏冬监事麦剑强监事深圳市残友软件股份有限公司与本公司受同一母公司控制深圳市残友就业员工福利有限公司实际控制人控制的公司深圳市残友社工服务社实际控制人施加重大影响的其他组织深圳市残友就业指导服务中心实际控制人施加重大影响的其他组织深圳市罗湖区卫宁社区服务中心实际控制人施加重大影响的其他组织深圳市郑卫宁慈善基金会实际控制人施加重大影响的其他组织4、关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易1)无采购商品、接受劳务情况2)无出售商品、提供劳务情况(2)无关联租赁情况(3)无关联担保情况(4)关联方资金拆借关联方期初金额本期增加本期减少期末余额说明郑卫宁90,510.
00158,500.
00249,010.
00其他应付款深圳市残友集团控股股份有限公司804,775.
801,360,000.
00-2,164,775.
80其他应付款深圳市郑卫宁慈善基金会333,725.
81-333,725.
81-其他应付款(5)关联方资产转让关联方名称关联交易内容2018年度金额2017年度金额深圳市郑卫宁慈善基金会无偿捐赠现金30万元300,000.
00深圳市郑卫宁慈善基金会捐赠东风雪铁龙牌小型轿车5,586.
96合计305,586.
96(6)关键管理人员报酬项目2018年度2017年度关键管理人员报酬411,287.
26767,965.
815、关联方应收应付款项95(1)应付项目项目名称关联方名称2018.
12.
312017.
12.
31账面余额账面余额应付账款深圳市罗湖区卫宁社区服务中心89,424.
00其他应付款郑卫宁249,010.
0090,510.
00其他应付款深圳市残友集团控股股份有限公司2,164,775.
80804,775.
80其他应付款深圳市郑卫宁慈善基金会333,725.
81七、承诺及或有事项1、重要承诺事项(1)经营租赁承诺截至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:项目期末余额期初余额不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:[资产负债表日后第1年]62,250.
00[资产负债表日后第2年]65,385.
00[资产负债表日后第3年]68,655.
00[资产负债表日后第4年]72,090.
00[资产负债表日后第5年]18,240.
00合计286,620.
002、或有事项截至2018年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项.
八、资产负债表日后事项截至2019年4月26日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项.
九、其他重要事项截至2018年12月31日,本公司无需要披露的其他重要事项.
十、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目2018年度2017年度非流动性资产处置损益-13,031.
93-12,544.
15越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免96项目2018年度2017年度计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外60,647.
11991,626.
47计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出848,203.
2499,758.
94其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益总额895,818.
421,078,841.
26减:非经常性损益的所得税影响数非经常性损益净额895,818.
421,078,841.
26减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数归属于公司普通股股东的非经常性损益895,818.
421,078,841.
262、净资产收益率及每股收益2018年度报告期利润加权平均净资产收益率每股收益97基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润---0.
0834-0.
0834扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润---0.
2114-0.
2114深圳市残友电子善务股份有限公司2019年4月26日98附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司办公室.