大华会计师事务所(特

殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)华联控股股份有限公司审计报告大华审字[2013]004314号华联控股股份有限公司审计报告及财务报表(2012年1月1日至2012年12月31日止)目录页码一、审计报告1-2二、已审财务报表1、合并资产负债表1-22、合并利润表33、合并现金流量表44、合并股东权益变动表5-65、资产负债表7-86、利润表97、现金流量表108、股东权益变动表11-129、财务报表附注1-60三、事务所及注册会计师执业资质证明审计报告第1页审计报告大华审字[2013]004314号华联控股股份有限公司全体股东:我们审计了后附的华联控股股份有限公司(以下简称华联控股)财务报表,包括2012年12月31日的合并及母公司资产负债表,2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是华联控股管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计报告第2页审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见我们认为,华联控股财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了华联控股2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:徐海宁中国注册会计师:杨春祥中国〃北京二〇一三年四月十九日财务报表第1页财务报表第2页财务报表第3页财务报表第4页财务报表第5页财务报表第6页财务报表第7页财务报表第8页财务报表第9页财务报表第10页财务报表第11页财务报表第12页华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第1页华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注一、公司基本情况华联控股股份有限公司(以下简称本公司)是经深圳市人民政府以深府办复(1993)884号文和深圳市证券管理办公室深证办复(1993)144号文批准,于1993年11月11日在深圳市注册成立,1994年公开发行A股并在深圳证券交易所上市.
本公司领取注册号440301102894519号企业法人营业执照.
1998年6月,本公司经中国证券监督管理委员会批准,向原有法人股股东定向募集法人股,同时增发社会公众股8,000万股.
变更后本公司股本为239,703,390.
00元.
2000年10月11日,本公司以资本公积金转增股本人民币119,851,695.
00元,变更后本公司股本为359,555,085.
00元.
经2000年度股东大会审议通过,并获得中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]42号《关于核准华联控股股份有限公司增发股票的通知》核准,本公司向社会公开发行总量不超过9,000万股的人民币普通股,变更后本公司股本为449,555,085.
00元.
2006年03月28日,本公司实施股改,对价方案为流通股东每10股实获18.
75股(含上市公司向全体股东每10股转增15股,非流通股股东将所获转增的部分股份转送给流通股股东),实施后总股本为1,123,887,712.
00元.
本公司经营范围为:投资兴办实业(具体项目另行申报);生产经营各种布料、服装、化纤和纺织机械;国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);自有物业管理;承接内引外联,"三来一补"业务.
本公司的注册资本为1,123,887,712.
00元,法人代表为董炳根.
二、主要会计政策、会计估计和前期差错(一)财务报表的编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证券监督管理委员会《公华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第2页开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.
(二)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(三)会计期间本公司自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理1、同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认.
2、非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益.
(2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益.
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第3页合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.

(六)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表.

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响.

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益.
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表.
在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
(七)现金及现金等价物的确定标准本公司的现金是指:库存现金及可以随时用于支付的存款;现金等价物是指:持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(八)外币业务和外币报表折算1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积.
2、外币财务报表的折算华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第4页资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示.
处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益.
(九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债(和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,可按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、预付账款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.

华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第5页(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积).
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.

(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.

(6)公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产:如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产.
但是,遇到下列情况可以除外:①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响.
②根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金.
③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第6页认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.

6、金融资产(不含应收款项)减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.

(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
(2)持有至到期投资的减值准备:对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
(十)应收款项及坏账准备核算华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第7页应收款项指应收账款及其他应收款.
应收款项按照实际发生额记账.

本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算.
本公司确认坏账的标准是:①因债务人撤销、破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回、现金流量严重不足等;②因债务人逾期未履行偿债义务,且有明显特征表明无法收回的.
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,确认为坏账损失,冲销已提取的坏账准备.
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的的应收款项的确认标准、计提方法:单项金额重大的具体标准为:金额在100万元以上.
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.

2、按组合计提坏账准备应收款项:(1)信用风险特征组合的确定依据:本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性统一划分为一类风险组合.
(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法:①采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)111-2年222-3年333-4年50504-5年70705年以上1001003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:(1)单项计提的理由:信用风险较高.
(2)计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.

华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第8页(十一)存货1、存货的分类存货分类为:开发成本、拟开发土地、开发产品、库存商品、产成品、在产品、原材料、低值易耗品等.
2、发出存货的计价方法存货发出采用加权平均法计价.
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法年末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.

年末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、周转材料的摊销方法低值易耗品和包装物采用分次摊销法摊销.
6、开发用地的核算方法纯土地开发项目,其费用支出单独构成土地开发成本;连同房产整体开发的项目,其费用可分清负担对象的,一般按实际面积分摊记入商品房成本.
7、质量保证金的核算方法质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留.
在开发产品保修期内发生的维修费,冲减质量保证金;在开发产品约定的保修期届满,质量保证金余额退还施工单位.

(十二)长期股权投资1、初始投资成本确定华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第9页(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.

长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
非同一控制下的企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1)在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益.
2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益.

购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.

(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.

投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外.

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第10页换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.

2、后续计量及损益确认(1)后续计量本公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整.
对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算.
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积).
(2)损益确认成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益.

权益法下,在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益.
3、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响.
4、减值准备计提重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第11页值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定.
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失.

因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
长期股权投资减值损失一经确认,不再转回.
(十三)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量.
对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策.
本公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
投资性房地产减值损失一经确认,不再转回.
(十四)固定资产计价及累计折旧1、本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的资产确认为固定资产.
2、固定资产按照成本进行初始计量.
对弃置时预计将产生较大费用的固定资产,预计弃置费用,并将其现值记入固定资产成本.
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照规定应予资本化的以外,应当在信用期间内计入当期损益.

3、固定资产折旧采用年限平均法计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值(按原价的5%-10%估计),确定其折旧率如下:资产类别折旧年限年折旧率房屋建筑物20-40年2.
25%-4.
75%机器设备14-18年5.
278%-6.
43%电子设备10-15年6.
333%-9%运输设备5-12年7.
50%-19%其他设备5-10年9%-19%华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第12页期(年)末,逐项检查预计的使用年限和净残值率,若与原先预计有差异,则做调整.
由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因,导致固定资产可收回金额低于账面价值的,按单项或资产组预计可收回金额,并按其与账面价值的差额提取减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不转回.
若固定资产处于处置状态,并且通过使用或处置不能产生经济利益,则停止折旧和计提减值,同时调整预计净残值.
(十五)在建工程1、在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算.
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法本公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象.
在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额.
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备.

在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
(十六)借款费用1、借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第13页(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.

2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.

4、借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十七)维修基金本公司物业管理收到业主委托代为管理的公共维修基金,计入"长期应付款",专项用于住宅共同部位共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新.
(十八)无形资产与研究开发费用无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照规定应予资本化的以外,应当在信用期间内计入当期损益.
使用寿命有限的无形资产,以其成本扣除预计残值后的金额,在预计的使用年限内采用直华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第14页线法进行摊销.
对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断:1、来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;2、合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的,续约期应当计入使用寿命.
合同或法律没有规定使用寿命的,本公司综合各方面因素判断,以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限.
按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销.
在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出.
除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外,其余确认为费用:1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
研究阶段的支出在发生时计入当期费用.
期(年)末,逐项检查无形资产,对于已被其他新技术所代替,使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌,在剩余摊销期内不会恢复的无形资产,按单项预计可收回金额,并按其低于账面价值的差额计提减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不转回.
(十九)长期待摊费用长期待摊费用的摊销方法为直线法,长期待摊费用的摊销期按受益期确定.

(二十)收入确认原则商品销售收入:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.

本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额.
应收的合同或协议价款与华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第15页其公允价值之间的差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益.

提供劳务收入:收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;交易的完工进度能够可靠地确定;交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.

期(年)末,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.

提供劳务交易的完工进度,本公司选用已完工作的测量(已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例;已经发生的成本占估计总成本的比例)确定完工进度.
让渡资产使用权收入:相关的经济利益很可能流入企业;收入的金额能够可靠地计量.

本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:1、利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.

2、使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.

房地产销售:在房产完工并验收合格,签订了销售合同并在国土部门备案,取得了买方付款证明并交付使用时确认销售收入的实现.
买方接到书面交房通知,无正当理由拒绝接收的,于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现.
物业出租:按公司与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额,确认房屋出租收入的实现.
(二十一)职工薪酬在每一会计期间内,将应付的职工薪酬确认为负债,按受益对象分别计入产品或劳务成本、当期费用或固定资产或无形资产成本.
根据有关规定,本公司按照月工资额的一定比例提取保险费和公积金,并按月向劳动和社会保障机构缴纳,相应的支出计入当期成本或费用.

(二十二)预计负债本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债.
1、预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量.
2、预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第16页估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.

(二十三)政府补助1、类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
2、会计处理方法与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入.
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债1、确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
2、确认递延所得税负债的依据本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异.
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更1、会计政策变更本报告期主要会计政策未变更.
2、会计估计变更本报告期主要会计估计未变更.
华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第17页三、税项1、公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税增值税应税收入6%、17%营业税营业税应税收入5%企业所得税应纳税所得额25%城市维护建设税流转税额1%、7%教育费附加流转税额3%土地增值税房地产销售收入-扣除项目金额按超率累进税率30%-60%华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第18页四、企业合并及合并财务报表本节下列表式数据中的金额单位,除非特别注明外均为人民币元.
(一)重要子公司情况1、通过设立或投资等方式取得的子公司*本年新投资成立.
公司名称注册地经营范围注册资本期末实际投资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额直接持股比例(%)间接持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额杭州华联置业有限公司杭州开发建设销售办公、商业金融用房,经济开发等7,845万美元423,620,056.
71---74.
00---74.
00是245,493,181.
72------东莞惠隆塑胶有限公司东莞TPR塑胶生产230万美元12,960,763.
59---69.
5730.
43100是深圳市华联东方房地产开发有限公司*深圳在具有合法土地使用权的地块上从事房地产开发经营等10,000万元60,000,000.
00---60.
00---60.
00是40,330,867.
86------华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第19页2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司*深圳市华联置业集团有限公司和深圳华业纺织染有限公司系1998年度本公司资产重组时,华联发展集团有限公司(以下简称华联发展集团)置换注入本公司的两家华联发展集团下属子公司,华联发展集团为本公司第一大股东,该事项属于同一控制下企业合并,同一控制的最终控制人为华联发展集团.
**本年本公司对深圳市华联物业集团有限公司(原名称为深圳市华联物业管理有限公司,以下简称深圳华联物业)以现金增资4000万元,占其80.
85%的股份.
另从孙公司深圳市华联街商业经营管理有限公司购得其持有深圳华联物业的0.
54%的股权,共持股81.
39%.
深圳华联物业的另一股东为本公司控股子公司深圳市华联置业集团有限公司,原持股比例为90%,本次股权变动后持股比例稀释为18.
61%.
本次股权变更后,本公司及本公司控股子公司深圳市华联置业集团有限公司合计仍持有该公司100%的表决权比例.
公司名称注册地经营范围注册资本期末实际投资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额直接持股比例(%)间接持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额深圳市华联置业集团有限公司*深圳国内商业、房地产开发经营20,000万108,487,397.
96---68.
70---68.
70是178,977,355.
64------深圳华业纺织染有限公司*深圳纺织品生产经营2,534万57,467,818.
49---74.
9825.
02100.
00是深圳市华联物业集团有限公司**深圳物业管理,清洁服务4,062万40,269,125.
46---81.
3912.
79100.
00是230,727.
90------华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第20页3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司公司名称注册地经营范围注册资本期末实际投资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额直接持股比例(%)间接持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额深圳新龙亚麻纺织漂染有限公司***深圳加工、生产经营麻类纱、布1,176万否浙江省兴财房地产发展有限公司杭州房地产投资开发、经营、租赁及咨询服务5,000万280,000,000.
00---70.
00---70.
00是118,207,286.
00------杭州华联进贤湾房地产开发有限公司*杭州房地产开发经营5,900万59,000,000.
00------70.
00100.
00是深圳市华达新置业有限公司**深圳在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营、房地产经纪、物业管理、国内贸易、自有物业租赁3700万209,000,000.
00------68.
70100.
00是*本公司持股70%的控股子公司浙江省兴财房地产发展有限公司持杭州华联进贤湾房地产开发有限公司100%股权.
**本公司持股68.
70%的控股子公司深圳市华联置业集团有限公司持深圳市华达新置业有限公司100%股权.
***本年深圳新龙亚麻纺织漂染有限公司进行了清算,不再纳入合并范围.
华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第21页(二)合并范围发生变更的说明1、.
本期新纳入合并范围的子公司本年新成立子公司深圳市华联东方房地产开发有限公司,持股60%.
2、本期不再纳入合并范围的子公司名称变更原因处置日净资产期初至处置日净利润深圳新龙亚麻纺织漂染有限公司清算12,898,131.
06---五、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)(一)货币资金类别期末余额期初余额外币金额折算汇率人民币金额外币金额折算汇率人民币金额现金人民币125,739.
701.
00000125,739.
70165,976.
551.
00000165,976.
55港币4,410.
530.
810853,576.
284,410.
530.
810703,575.
62小计129,315.
98169,552.
17银行存款人民币1,232,655,031.
871.
000001,232,655,031.
871,065,107,391.
561.
000001,065,107,391.
56港币162,069.
160.
81085131,413.
77162,974.
480.
81070132,123.
42美元11,440.
136.
2855071,906.
941,953,256.
706.
3009012,307,275.
14小计1,232,858,352.
581,077,546,790.
12其他货币资金人民币632,468.
341.
00000632,468.
34549,287.
961.
00000549,287.
96小计632,468.
34549,287.
96合计1,233,620,136.
901,078,265,630.
25银行存款中有定期存款25,377,251.
52元,为提前通知便可随时支取的定期存款.
华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第22页(二)交易性金融资产项目期末公允价值期初公允价值交易性权益工具投资---76,840.
00合计---76,840.
00(三)应收账款1.
按种类披露:期末余额期初余额类别金额占总额比例坏账准备金额占总额比例坏账准备RMB%RMBRMB%RMB一、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款二、按组合计提坏账准备的应收账款6,503,024.
10100.
0078,414.
865,593,854.
21100.
001,454,841.
99组合(按账龄)6,503,024.
10100.
0078,414.
865,593,854.
21100.
001,454,841.
99三、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计6,503,024.
10100.
0078,414.
865,593,854.
21100.
001,454,841.
992.
应收账款种类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:期末余额期初余额账龄余额占比例计提比例坏账准备余额占比例计提比例坏账准备RMB%%RMBRMB%%RMB一年以内6,483,626.
1099.
701.
0064,836.
264,018,448.
7571.
841.
0040,184.
50一年以上二年以内------2.
00---101,812.
041.
822.
002,036.
24二年以上三年以内------3.
00---4,152.
170.
073.
00124.
57三年以上四年以内------50.
00---84,021.
131.
5050.
0042,010.
56四年以上五年以内19,398.
000.
3070.
0013,578.
6049,779.
990.
8970.
0034,845.
99五年以上者------100.
00---1,335,640.
1323.
88100.
001,335,640.
13合计6,503,024.
10100.
0078,414.
865,593,854.
21100.
001,454,841.
99华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第23页3、本报告期无前期已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况.
4、本报告期核销的应收账款情况单位名称核销金额核销原因是否因关联交易产生江苏南通综艺有限公司520,035.
08无法收回否深圳富豪时装有限公司281,874.
87无法收回否深圳市依添丽实业有限公司234,018.
08无法收回否其他零星334,558.
14无法收回否合计1,370,486.
175、期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款.
6、应收账款前五名情况:单位排名与本公司关系欠款金额年限占总额比例(%)第1名非关联1,326,338.
831年以内20.
40第2名非关联1,192,055.
261年以内18.
33第3名非关联902,362.
941年以内13.
88第4名非关联770,532.
611年以内11.
85第5名非关联690,687.
581年以内10.
62合计4,881,977.
2275.
087、期末无应收关联方款项.
(四)预付款项期末余额期初余额账龄余额占该账项金额比例余额占该账项金额比例RMB%RMB%一年以内12,769,948.
0270.
333,951,738.
9145.
73一年以上至二年以内950,500.
385.
234,484,186.
0251.
89二年以上至三年以内4,436,868.
8024.
4442,671.
080.
49三年以上------163,467.
181.
89合计18,157,317.
20100.
008,642,063.
19100.
00华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第24页期末预付款项中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款.
一年以上账龄的预付款项,其未收回的原因是暂未结算.
预付款项期末余额比期初余额增加9,515,254.
01元,增加比例为110.
10%,增加原因主要是公司预付项目工程款增加所致.
(五)其他应收款1、按种类披露:期末余额期初余额类别金额占总额比例坏账准备金额占总额比例坏账准备RMB%RMBRMB%RMB一、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款二、按组合计提坏账准备的其他应收款33,282,387.
99100.
0010,828,951.
7330,308,604.
08100.
0010,561,935.
67组合(按账龄)33,282,387.
99100.
0010,828,951.
7330,308,604.
08100.
0010,561,935.
67三、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计33,282,387.
99100.
0010,828,951.
7330,308,604.
08100.
0010,561,935.
672、其他应收款种类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:期末余额期初余额账龄余额占比例计提比例坏账准备余额占比例计提比例坏账准备RMB%%RMBRMB%%RMB一年以内14,790,320.
9844.
441.
00147,903.
2013,307,336.
2643.
901.
00133,073.
36一年以上二年以内4,196,097.
8212.
612.
0083,921.
95387,687.
561.
282.
007,753.
77二年以上三年以内223,388.
710.
673.
006,701.
661,267,284.
944.
183.
0038,018.
55三年以上四年以内1,232,384.
943.
7050.
00616,192.
479,612,594.
8731.
7250.
004,806,297.
44四年以上五年以内9,553,210.
3128.
7070.
006,687,247.
22523,026.
321.
7370.
00366,118.
42五年以上者3,286,985.
239.
88100.
003,286,985.
235,210,674.
1317.
19100.
005,210,674.
13合计33,282,387.
99100.
0010,828,951.
7330,308,604.
08100.
0010,561,935.
67华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第25页3、本报告期无已前期全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况.
4、本报告期核销的其他应收款情况单位名称核销金额核销原因是否因关联交易产生东源公司1,268,000.
00无法收回否苏州东吴公司496,800.
00无法收回否陈倍友360,000.
00无法收回否其他零星108,534.
34无法收回否合计2,233,334.
345、期末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款.
6、期末其他应收关联方款项为9,940,605.
06元,占其他应收款总额的29.
87%.
7、其他应收款前五名情况:单位名称与本公司关系欠款金额年限占总额比例(%)浙江省财务开发公司(递延税款)子公司的股东8,526,956.
364-5年25.
62浙江省长城建设集团股份有限公司非关联8,000,000.
001-2年24.
04杭州市物业维修资金管理中心非关联2,879,929.
001-2年8.
65绍兴远东石化有限公司参股公司1,413,648.
703-5年4.
25深圳市迪生环保科技有限公司非关联1,400,000.
005年以上4.
21合计22,220,534.
0666.
77(六)存货1.
存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料47,430.
34---47,430.
34库存商品59,866.
5936,069.
7923,796.
80周转材料412,232.
95---412,232.
95461,686.
49---461,686.
49开发成本1,551,005,019.
06---1,551,005,019.
061,289,435,006.
22---1,289,435,006.
22开发产品203,515,906.
2335,953.
68203,479,952.
55291,891,817.
4645,290.
68291,846,526.
78合计1,754,933,158.
2435,953.
681,754,897,204.
561,581,895,807.
1081,360.
471,581,814,446.
63华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第26页2.
开发成本项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资期末余额期初余额开发用土地*暂无暂无暂无44,711,355.
1244,711,355.
12原星月广场*暂无暂无暂无27,702,034.
3227,702,034.
32全景天地中心2010年8月2015年4月8亿260,784,488.
55187,682,855.
36钱塘会馆2010年6月2013年12月6亿277,838,606.
41171,384,571.
67进贤湾-桥头堡接待中心2010年9月2013年5月2.
5亿元168,064,288.
60115,408,806.
23进贤湾-半岛小镇旅游度假村预计2012年10月2017年12月10亿元490,774,503.
62488,437,713.
14宝安更新改造项目暂无暂无暂无27,781,124.
942,430,508.
88华达更新改造项目暂无暂无暂无253,348,617.
50251,677,161.
50合计1,551,005,019.
061,289,435,006.
22*根据目前的现状及项目所处的地段,为了更好的规划,取得较好的经济效益,公司计划将该"待开发土地"和"原星月广场项目"与后期的深圳市城市更新拆除重建项目一起开发.

3.
开发产品项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额华联城市山林二期2009年1月16,320,022.
20---8,795,543.
137,524,479.
07华联时代大厦2010年12月272,917,475.
26---79,381,458.
10193,536,017.
16雅仕苑2008年12月2,609,029.
32---189,573.
002,419,456.
32合计291,846,526.
78---88,366,574.
23203,479,952.
55其中"华联时代大厦"项目本期转入投资性房地产51,651,513.
01元.
4.
存货跌价准备存货种类期初余额本期计提额本期减少额期末余额转回转销库存商品36,069.
79------36,069.
79---开发产品45,290.
68------9,337.
0035,953.
68合计81,360.
47------45,406.
7935,953.
68华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第27页5.
计入期末存货的借款费用资本化金额项目期初余额本期计提额本期减少额期末余额本期确认资本化金额的资本化率(%)本期转入成本其他减少进贤湾-桥头堡接待中心578,512.
606,956,129.
31------7,534,641.
918.
47钱塘会馆1,248,566.
6715,410,990.
82------16,659,557.
497.
047.
98合计1,827,079.
2722,367,120.
13------24,194,199.
40(七)其他流动资产项目期末余额期初余额理财产品354,450,000.
00280,920,000.
00预缴税金1,533,005.
58---合计355,983,005.
58280,920,000.
00(八)可供出售金融资产项目期末公允价值期初公允价值可供出售权益工具66,858,990.
3058,716,713.
80合计66,858,990.
3058,716,713.
80(九)长期股权投资1.
明细期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资对合营企业投资对联营企业投资58,478,624.
74---58,478,624.
7462,674,253.
29---62,674,253.
29其他股权投资6,200,000.
00---6,200,000.
006,200,000.
00---6,200,000.
00合计64,678,624.
74---64,678,624.
7468,874,253.
29---68,874,253.
29华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第28页2.
其中合营企业、联营企业的相关情况如下:被投资单位名称注册地业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)期末资产总额本期营业收入总额本期归属母公司的净利润联营企业:深圳中冠纺织印染股份有限公司深圳漂白、印染及纺织布料业务169,142,35625.
505825.
5058172,002,557.
0011,095,669.
00(247,331.
00)中纺网络信息技术有限责任公司北京电子商务;信息咨询;系统集成的技术开发50,000,00048.
0048.
0042,336,906.
5711,728,854.
67(5,524,507.
93)深圳南方纺织有限公司深圳生产经营纯棉纱和混纺纱15,240,00029.
0829.
0844,401,154.
7016,972,971.
114,938,980.
003.
权益法核算的股权投资被投资单位名称占被投资单位注册资本比例(%)初始投资成本期初余额本期权益增减额期末余额合计其中:分回现金红利深圳中冠纺织印染股份有限公司25.
5058101,540,000.
0031,725,983.
87(1,411,730.
73)---30,314,253.
14中纺网络信息技术有限责任公司48.
0024,000,000.
0021,783,396.
78(2,651,763.
81)---19,131,632.
97深圳南方纺织有限公司29.
089,908,764.
909,164,872.
64(132,134.
01)1,568,389.
399,032,738.
63小计135,448,764.
9062,674,253.
29(4,195,628.
55)1,568,389.
3958,478,624.
74本公司的投资变现及投资收益汇回没有重大限制.
4.
成本法核算的其他股权投资被投资单位名称占被投资单位注册资本比例(%)初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额深圳市华联发展投资有限公司5.
003,200,000.
003,200,000.
00------3,200,000.
00上海华顺投资管理有限公司5.
003,000,000.
003,000,000.
00------3,000,000.
00绍兴远东石化有限公司*16.
402648,210,000.
00合计654,410,000.
006,200,000.
00------6,200,000.
00*原名浙江华联三鑫石化有限公司,后改名为绍兴远东石化有限公司.
2008年按权益法核算减至零,后持股比例变为16.
402%,采用成本法核算.
华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第29页(十)投资性房地产1.
采用成本模式后续计量投资性房地产的情况:项目期初余额本期增加本期减少期末余额合并范围变化增加本期新增一、原价合计744,205,124.
53---52,944,938.
227,512,300.
48789,637,762.
271、房屋、建筑物744,205,124.
53---52,944,938.
227,512,300.
48789,637,762.
272、土地使用权二、累计折旧或累计摊销合计214,071,873.
31---31,101,585.
223,836,673.
30241,336,785.
231、房屋、建筑物214,071,873.
31---31,101,585.
223,836,673.
30241,336,785.
232、土地使用权三、投资性房地产减值准备累计金额合计1、房屋、建筑物2、土地使用权四、投资性房地产账面价值合计530,133,251.
22---52,944,938.
2234,777,212.
40548,300,977.
041、房屋、建筑物530,133,251.
22---52,944,938.
2234,777,212.
40548,300,977.
042、土地使用权投资性房地产原值本期由存货转入51,651,513.
01元.
本期将原值7,368,094.
00元,折旧3,793,512.
63元,净值为3,574,581.
37元的投资性房地产进行更新改造,转入在建工程.
将原值144,206.
48元,折旧43,160.
67元,净值为101,045.
81元的投资性房地产转入固定资产.
投资性房地产抵押情况见附注十.
华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第30页(十一)固定资产及累计折旧1.
固定资产原价类别期初余额本期增加本期减少期末余额合并范围变化增加本期新增房屋及建筑物142,777,151.
06---144,206.
4841,884,162.
02101,037,195.
52机器设备7,510,241.
73---174,283.
003,179,731.
204,504,793.
53电子设备6,455,232.
02---1,207,188.
002,218,020.
985,444,399.
04运输设备9,845,629.
89---990,712.
00441,940.
0010,394,401.
89其他设备8,727,954.
73---2,179,736.
782,532,018.
218,375,673.
30合计175,316,209.
43---4,696,126.
2650,255,872.
41129,756,463.
282.
累计折旧类别期初余额本期增加本期减少期末余额合并范围变化增加本期计提房屋及建筑物26,163,730.
20---2,960,472.
1722,161,259.
046,962,943.
33机器设备5,711,636.
88---341,278.
522,871,422.
743,181,492.
66电子设备4,623,417.
31---468,010.
931,734,510.
133,356,918.
11运输设备5,681,749.
77---712,453.
31242,057.
256,152,145.
83其他设备8,075,085.
07---1,789,812.
602,256,725.
687,608,171.
99合计50,255,619.
23---6,272,027.
5329,265,974.
8427,261,671.
923.
固定资产净值类别期初余额本期增加本期减少期末余额合并范围变化增加本期增加房屋及建筑物116,613,420.
86---144,206.
4822,683,375.
1594,074,252.
19机器设备1,798,604.
85---174,283.
00649,586.
981,323,300.
87电子设备1,831,814.
71---1,207,188.
00951,521.
782,087,480.
93运输设备4,163,880.
12---990,712.
00912,336.
064,242,256.
06其他设备652,869.
66---2,179,736.
782,065,105.
13767,501.
31合计125,060,590.
20---4,696,126.
2627,261,925.
10102,494,791.
36华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第31页4.
固定资产减值准备类别期初余额本期增加本期减少期末余额合并范围变化增加本期计提房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计5.
固定资产账面价值类别期初余额本期增加本期减少期末余额合并范围变化增加本期增加房屋及建筑物116,613,420.
86---144,206.
4822,683,375.
1594,074,252.
19机器设备1,798,604.
85---174,283.
00649,586.
981,323,300.
87电子设备1,831,814.
71---1,207,188.
00951,521.
782,087,480.
93运输设备4,163,880.
12---990,712.
00912,336.
064,242,256.
06其他设备652,869.
66---2,179,736.
782,065,105.
13767,501.
31合计125,060,590.
20---4,696,126.
2627,261,925.
10102,494,791.
36本期转出原值41,598,734.
26元,折旧21,967,883.
78元,净值为19,630,850.
48元的房屋及建筑物到开发成本.
期末无暂时闲置的固定资产.
期末固定资产不存在账面价值高于可收回金额的情形,无需计提减值准备.

固定资产抵押情况见附注十.
(十二)在建工程期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值八卦岭27栋改造工程3,701,602.
92---3,701,602.
92餐厅装修工程1,088,226.
20---1,088,226.
20合计4,789,829.
12---4,789,829.
12华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第32页在建工程项目变动情况工程项目名称预算数期初余额本期增加本期转入固定资产本期其他减少数期末余额资金来源工程投入占预算比例(%)八卦岭27栋改造工程3,834,300.
00---3,701,602.
92------3,701,602.
92自筹96.
54餐厅装修工程2,733,571.
00---1,088,226.
20------1,088,226.
20自筹39.
81合计6,567,871.
00---4,789,829.
12------4,789,829.
12(十三)无形资产项目期初余额本期增加本期减少期末余额摊余月份一、原价合计30,813,814.
551,012,790.
007,671,344.
5524,155,260.
00土地使用权(华联控股)7,671,344.
55---7,671,344.
55------土地使用权(华业)10,645,300.
00------10,645,300.
006土地使用权(中联丝绸)3,180,702.
00------3,180,702.
0070土地使用权(东吴)2,153,280.
00------2,153,280.
00---土地使用权(上海申冠置业)4,197,000.
00------4,197,000.
00525明源房地产管理系统软件(置业)88,000.
00------88,000.
00---物业管理软件(华联物业)68,903.
00------68,903.
00---软件系统(上海申冠置业)283,675.
00------283,675.
00---软件系统(杭州华联置业)81,380.
00------81,380.
0017斯维尔计价软件(置业)15,600.
00------15,600.
0026明源ERP管理软件(华联控股)1,956,250.
00------1,956,250.
0039上海泛微协同办公软件(华联控股)383,000.
00------383,000.
0047其他软件(华联控股)89,380.
001,012,790.
00---1,102,170.
0039-47二、累计摊销合计21,540,634.
891,669,530.
816,528,750.
6516,681,415.
05土地使用权(华联控股)6,335,559.
66193,190.
996,528,750.
65---土地使用权(华业)9,579,442.
22709,686.
72---10,289,128.
94土地使用权(中联丝绸)2,221,921.
37141,171.
72---2,363,093.
09土地使用权(东吴)2,153,280.
00------2,153,280.
00土地使用权(上海申冠置业)440,685.
0083,940.
00---524,625.
00华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第33页项目期初余额本期增加本期减少期末余额摊余月份明源房地产管理系统软件(置业)88,000.
00------88,000.
00物业管理软件(华联物业)63,443.
001,560.
00---65,003.
00软件系统(上海申冠置业)278,801.
164,873.
84---283,675.
00软件系统(杭州华联置业)62,044.
268,095.
92---70,140.
18斯维尔计价软件(置业)5,720.
003,120.
00---8,840.
00明源ERP管理软件(华联控股)293,437.
53391,250.
04---684,687.
57上海泛微协同办公软件(华联控股)6,383.
3376,599.
96---82,983.
29其他软件(华联控股)11,917.
3656,041.
62---67,958.
98三、无形资产减值准备合计土地使用权(华联控股)土地使用权(华业)土地使用权(中联丝绸)土地使用权(东吴)土地使用权(上海申冠置业)明源房地产管理系统软件(置业)物业管理软件(华联物业)软件系统(上海申冠置业)软件系统(杭州华联置业)斯维尔计价软件(置业)明源ERP管理软件(华联控股)上海泛微协同办公软件(华联控股)其他软件(华联控股)四、无形资产账面价值合计9,273,179.
661,012,790.
002,812,124.
717,473,844.
95土地使用权(华联控股)1,335,784.
89---1,335,784.
89---土地使用权(华业)1,065,857.
78---709,686.
72356,171.
06土地使用权(中联丝绸)958,780.
63---141,171.
72817,608.
91土地使用权(东吴)土地使用权(上海申冠置业)3,756,315.
00---83,940.
003,672,375.
00华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第34页项目期初余额本期增加本期减少期末余额摊余月份明源房地产管理系统软件(置业)物业管理软件(华联物业)5,460.
00---1,560.
003,900.
00软件系统(上海申冠置业)4,873.
84---4,873.
84---软件系统(杭州华联置业)19,335.
74---8,095.
9211,239.
82斯维尔计价软件(置业)9,880.
00---3,120.
006,760.
00明源ERP管理软件(华联控股)1,662,812.
47---391,250.
041,271,562.
43上海泛微协同办公软件(华联控股)376,616.
67---76,599.
96300,016.
71其他软件(华联控股)77,462.
641,012,790.
0056,041.
621,034,211.
02土地使用权(华联控股)本期减少系转入开发成本.
经测试,无形资产的可收回价值不低于账面价值,无需计提减值准备.
(十四)商誉项目形成来源期初余额本期增加本期减少期末余额深圳东吴染织复制有限公司购买股权溢价10,568,100.
24------10,568,100.
24合计10,568,100.
24------10,568,100.
24期末,本公司对包含商誉在内的资产组组合进行减值测试,经测试商誉没有发生减值.

(十五)长期待摊费用类别原始发生额期初余额本期增加额本期摊销额累计摊销额期末余额剩余摊销月份装修工程(深圳置业)2,588,480.
311,449,432.
39262,149.
76492,919.
201,369,817.
361,218,662.
9518-59装修工程(华业)787,268.
03620,475.
83145,396.
48138,067.
40159,463.
12627,804.
9146-56装修工程(深圳物业)2,965,171.
7335,180.
802,873,395.
73322,520.
38379,115.
582,586,056.
1554装修工程(杭州置业)545,714.
00---545,714.
0027,285.
7027,285.
70518,428.
3057其他136,925.
00---136,925.
00------136,925.
0060合计7,023,559.
072,105,089.
023,963,580.
97980,792.
681,935,681.
765,087,877.
31华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第35页长期待摊费用期末余额比期初余额增加2,982,788.
29元,增加比例为141.
69%,增加原因主要是增加了装修工程所致.
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债1.
递延所得税资产项目期末余额期初余额资产减值准备的影响1,099,095.
70302,946.
00计提但未缴纳的税金的影响57,469,434.
4146,498,282.
31预收售房款的影响---30,854,710.
19尚未支付的工程款的影响6,886,355.
996,290,000.
35合计65,454,886.
1083,945,938.
852.
递延所得税负债项目期末余额期初余额计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动的影响13,701,813.
4611,666,244.
33改制时的评估增值的影响*6,002,250.
556,325,510.
46公允价值调整的影响**166,729,010.
84166,848,069.
32合计186,433,074.
85184,839,824.
11*为浙江省兴财房地产发展有限公司改制时按评估值入账,相应计提的递延所得税负债.

**为本公司在合并浙江省兴财房地产发展有限公司和深圳市华达新置业有限公司财务报表时,对相关项目按可辨认资产的公允价值进行调整,相应计提的递延所得税负债.

3.
未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异290,448,571.
44316,023,031.
14合计290,448,571.
44316,023,031.
14华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第36页(十七)资产减值准备项目期初余额本期计提额本期减少额期末余额转回转销坏账准备12,016,777.
663,222,036.
32727,626.
883,603,820.
5110,907,366.
59存货跌价准备81,360.
47------45,406.
7935,953.
68合计12,098,138.
133,222,036.
32727,626.
883,649,227.
3010,943,320.
27(十八)短期借款项目期末余额期初余额保证借款100,000,000.
00---合计100,000,000.
00---(十九)应付账款期末余额期初余额账龄金额占总额比例(%)金额占总额比例(%)一年以内57,683,758.
1829.
6631,165,206.
8015.
90一年以上二年以内13,675,499.
947.
03114,487,566.
6558.
40二年以上三年以内83,440,386.
4042.
9013,518,070.
786.
90三年以上者39,697,948.
1120.
4136,860,030.
5818.
80合计194,497,592.
63100.
00196,030,874.
81100.
00期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项.
华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第37页(二十)预收款项期末余额期初余额账龄余额占总额比例(%)余额占总额比例(%)一年以内13,606,374.
2134.
6931,527,488.
8819.
40一年以上二年以内25,133,649.
4364.
07128,727,128.
0279.
23二年以上三年以内------53,075.
910.
03三年以上者487,282.
631.
242,170,609.
391.
34合计39,227,306.
27100.
00162,478,302.
20100.
00期末余额中无预收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项.
预收款项期末余额比期初余额减少123,250,995.
93元,减少比例为75.
86%,减少原因主要为本期预收款项结转收入所致.
(二十一)应付职工薪酬项目期初余额本期发生额本期支付额期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴441,642.
1734,691,660.
1234,490,653.
14642,649.
15二、职工福利费---1,695,991.
841,695,991.
84---三、社会保险费114,848.
165,713,433.
965,698,053.
81130,228.
31四、住房公积金7,810.
001,459,321.
051,467,131.
05---五、工会经费和职工教育经费435,272.
481,152,762.
391,112,018.
66476,016.
21六、因解除劳动关系给予的补偿---104,712.
00104,712.
00---七、其他---42,855.
7142,855.
71---合计999,572.
8144,860,737.
0744,611,416.
211,248,893.
67(二十二)应交税费税项期末余额期初余额适用税率增值税12,586.
0114,520.
656%、17%营业税593,116.
22(6,495,972.
99)5%华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第38页税项期末余额期初余额适用税率企业所得税8,654,025.
644,227,513.
8825%城市维护建设税51,399.
46(122,174.
26)1%、7%房产税2,294,440.
492,816,549.
381.
2%个人所得税96,258.
92102,918.
99教育费附加43,302.
99(210,203.
38)河道费1,713.
561,734.
93堤防维护费3,904.
755,276.
59水利建设基金467.
31(153,490.
79)其他64,331.
8337,886.
18合计11,815,547.
18224,559.
18应交税费期末余额比期初余额增加11,590,988.
00元,增加比例为5161.
66%,增加原因主要为本期计提但暂未缴纳的企业所得税及营业税增加所致.
(二十三)应付股利投资者名称期末余额期初余额华联控股股东股利871,768.
05871,768.
05香港天虹投资有限公司275,000.
00---合计1,146,768.
05871,768.
05(二十四)其他应付款期末余额期初余额账龄金额占总额比例(%)金额占总额比例(%)一年以内84,453,055.
0011.
90116,267,001.
8316.
96一年以上至二年以内97,581,048.
1613.
74267,316,260.
5838.
99二年以上至三年以内266,275,576.
9737.
50291,971,371.
4342.
59三年以上261,760,852.
5436.
869,976,356.
651.
46合计710,070,532.
67100.
00685,530,990.
49100.
00期末余额中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项.
华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第39页(二十五)长期借款1.
长期借款类别项目期末余额期初余额抵押借款550,000,000.
00290,000,000.
00合计550,000,000.
00290,000,000.
002.
长期借款明细贷款单位借款起始日借款终止日利率期末余额期初余额中国银行深圳分行2009年12月21日*中国人民银行五年以上贷款基准利率下浮2%40,000,000.
0060,000,000.
002010年1月7日180,000,000.
00180,000,000.
00华商银行**2011年6月1日2014年6月1日7.
04%20,000,000.
0020,000,000.
00中国工商银行艮山支行**2011年6月1日2014年6月1日7.
98%30,000,000.
0030,000,000.
00中国工商银行艮山支行**2012年2月13日至2012年11月15日多笔发放2014年6月1日7.
98%280,000,000.
00---合计550,000,000.
00290,000,000.
00*该长期借款总额为2.
2亿元,分两笔下发,约定还款期为2014年11月21日还款3,000万,2015年11月21日还款3,000万,2016年11月21日还款8,000万,2016年12月21日还款8,000万.

**该长期借款为工银浙银团2011-05号借款,总额度为4亿元,实际借款由两家银行下发,本年下发多笔,截止本期末实际借款合计3.
3亿元.
长期借款均为抵押借款,抵押物情况详见附注十.
华联控股股份有限公司2012年度财务报表附注财务报表附注第40页(二十六)长期应付款期限期末余额种类初始金额应计利息原币(RMB)人民币备注南山国土局补地价款无39,656,390.
35---39,656,390.
3539,656,390.
35维修基金无2,703,003.
22---2,089,573.
012,089,573.
01房屋维修基金合计42,359,393.
57---41,745,963.
36(二十七)股本本期变动增减项目期初余额配股额送股额转增变动其他小计期末余额一、尚未流通股份其中:发起人股份二、有限售条件股份:1.
发起人股份其中:其他内资持股有限售条件股份合计三、无限售条件股份1.
境内上市的人民币普通股1,123,887,712.
001,123,887,712.
00无限售条件股份合计1,123,887,712.
001,123,887,712.
00三、股份总数1,123,887,712.
001,123,887,712.
00本公司股本业经深圳大华天诚会计师事务所以深华(2006)验字036号验资报告验证.

(二十八)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价102,443,982.
17------102,443,982.
17其他资本公积59,704,857.
226,120,130.
05---65,824,987.
27合计162,148,839.
396,120,130.
05---168,268,969.
44本期资本公积变动主要为可供出售金融资产公允价值变动和联营企业净资产变动影响.