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12019半年度报告奇异互动NEEQ:871320广州奇异果互动科技股份有限公司GuangzhouKIWIInteractiveTechnologyCorp.
,LTD2公司半年度大事记2019年1月1日,公司旗下子公司新余萌宇互动科技有限公司获得巨量引擎广告代理授权证书,成为巨量引擎2019年度广告业务代理商.
2019年3月1日,公司凭借极佳的创意实效"为你更美·颜值解读·AI智能创意营销"案例与广告主唯品会共同获得华为开发者联盟颁发的"联合创新合作伙伴"荣誉.
3目录声明与提示.
6第一节公司概况7第二节会计数据和财务指标摘要9第三节管理层讨论与分析12第四节重要事项16第五节股本变动及股东情况22第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况25第七节财务报告29第八节财务报表附注454释义释义项目释义公司、本公司、奇异互动指广州奇异果互动科技股份有限公司子公司指上海大娱数码科技有限公司、霍尔果斯大娱互动科技有限公司、广州市大娱数码科技有限公司、新余萌宇互动科技有限公司、上海萌宇广告有限公司公司章程指广州奇异果互动科技股份有限公司章程全国股转系统指全国中小企业股份转让系统全国股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司中国证监会指中国证券监督管理委员会实益达、麦达指深圳市麦达数字股份有限公司,以及其更名前的深圳市实益达科技股份有限公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》主办券商指首创证券管理层指公司高级管理人员《股东大会议事规则》指《广州奇异果互动科技股份有限公司股东大会议事规则》《董事会议事规则》指《广州奇异果互动科技股份有限公司董事会议事规则》《监事会议事规则》指《广州奇异果互动科技股份有限公司监事会议事规则》元、万元指人民币元、人民币万元报告期、本期、本年指2019年1月1日至2019年6月30日上年同期指2018年1月1日至2018年6月30日期初、上年期末指2019年1月1日、2018年12月31日本期期末指2019年6月30日三会指股东大会、董事会、监事会4A广告公司指指美国广告代理协会,TheAmericanAssociationofAdvertisingAgencies的缩写.
因名称里有四个单词是以A字母开头,故简称为4A.
世界各地均以此为标准,取其从事广告业、符合资格、有组织5的核心规则,再把美国的国家称谓改为各自国家或地区的称谓,形成了地区性的4A广告公司.
APP指指应用程序,Application的缩写.
运行在智能手机和平板电脑等移动终端上的应用程序.
ROI指指ROI(ReturnonInvestment),即投资回报率,广告中的ROI具体指通过广告投放而应得到的价值转化,即企业从一项广告投放中得到的经济回报.
RTB指指RealTimeBidding,即实时竞价,是一种利用第三方技术在数以百万计的网站或移动端针对每一个用户展示行为进行评估以及出价的竞价技术.
品牌营销指以用户接触广告后,改变用户的品牌认知为目的,一般以广告投放时间、广告投放曝光量等作为单位进行广告投放结算的广告形式.
效果营销指以用户接触广告后,让用户完成品牌销售环节中特定动作为目的,一般以广告投放后用户下载量、激活量、注册量、用户资料收集等广告效果作为单位进行广告投放结算的广告形式.
vivo平台指指隶属于维沃通信科技有限公司的广告投放平台.
小米平台指指隶属于小米科技有限责任公司的广告投放平台.
华为平台指指隶属于深圳华为技术有限公司的广告投放平台.
移动全案营销服务指指为广告客户在移动互联网领域提供包含但不限于产品规划、市场策略、媒介投放、效果推广、品牌传播与活动策划等的推广营销全流程服务.
6声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人李伟斌、主管会计工作负责人陈伟文及会计机构负责人(会计主管人员)叶青翠保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点广州市天河区珠江东路12号高德置地冬广场H座2801董事会秘书办公室备查文件1.
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报告;2.
2019年半年度报告、相关董事会、监事会会议文件;3.
报告期内在全国中小企业转让系统指定信息披露平台上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿7第一节公司概况一、基本信息公司中文全称广州奇异果互动科技股份有限公司英文名称及缩写GuangzhouKiwiInteractiveTechnologyCorp.
,LTD证券简称奇异互动证券代码871320法定代表人李伟斌办公地址广州市天河区珠江东路12号高德置地冬广场H座2801二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人邱勋来是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是电话13926483870传真020-38615057电子邮箱larry.
qiu@mokiwi.
com公司网址www.
mokiwi.
com联系地址及邮政编码广州市天河区珠江东路12号高德置地冬广场H座2801(510623)公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2016-04-20挂牌时间2017-04-26分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-64互联网和相关服务-642互联网信息服务-6420互联网信息服务8主要产品与服务项目移动互联网广告的精准投放服务,为广告主提供媒体投放、策略管理、数据服务、推广运营优化的全方位移动数字整合营销解决方案普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)30,000,000.
00优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东李伟斌实际控制人及其一致行动人李伟斌、陈成、广州同捞同煲投资管理合伙企业(有限合伙)四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91440101067860924601否注册地址广州市天河区珠江东路12号高德置地冬广场H座2801否注册资本(元)30,000,000.
00否五、中介机构主办券商首创证券主办券商办公地址北京路西城区德胜门外大街115号报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用9第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入254,180,865.
23447,881,062.
99-43.
25%毛利率%4.
00%2.
90%-归属于挂牌公司股东的净利润845,781.
526,896,654.
10-87.
74%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润726,375.
964,896,709.
32-85.
17%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)1.
03%8.
26%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)0.
89%5.
86%-基本每股收益0.
030.
23-86.
96%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计174,308,738.
42207,205,208.
88-15.
88%负债总计91,906,266.
82125,648,518.
80-26.
85%归属于挂牌公司股东的净资产82,402,471.
6081,556,690.
081.
04%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
752.
721.
10%资产负债率%(母公司)60.
29%69.
64%-资产负债率%(合并)52.
73%60.
64%-流动比率1.
821.
59-利息保障倍数2.
727.
44-三、营运情况单位:元10本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-3,973,552.
024,719,055.
06-184.
20%应收账款周转率2.
494.
27-存货周转率---四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-15.
88%19.
94%-营业收入增长率%-43.
25%110.
59%-净利润增长率%-87.
74%156.
86%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本30,000,00030,000,000-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费159,207.
42非经常性损益合计159,207.
42所得税影响数39,801.
86少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额119,405.
5611七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用12第三节管理层讨论与分析一、商业模式本公司属于信息传输、软件和信息技术服务业,主要从事移动互联网广告营销服务,为广告主提供包括但不限于媒体投放、策略管理、数据服务、推广运营优化、内容创意与制作的全方位移动数字营销解决方案.
通过为广告主、广告代理商在移动互联网媒体端投放广告的方式实现盈利.
公司不断积累广告投放效果数据,利用自有数据分析系统,对数据进行分类汇总与统计分析,找出媒体用户群体行为特点,并与广告主目标人群特点匹配,帮助广告主找准营销客户群体,从而快速提高推广产品的知名度、下载量、销售量等.
公司向广告主、广告代理商收取广告推广费用、代理服务费或从媒体获得广告投放返点,向媒体支付广告投放费用,广告推广费用与广告投放费用之间的价差及代理服务费、媒体返点为公司利润来源.
广告推广费用、广告投放费用一般按广告实际效果(如点击量、下载量)或按投放天数收取.
报告期内,公司的商业模式没有发生变化商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾1、报告期内公司经营情况:截至2019年6月30日,公司总资产为174,308,738.
42元,比年初减少了15.
88%;总负债为91,906,266.
82元,同比减少了26.
85%;净资产为82,402,471.
60元,同比增长1.
04%.
公司资产、负债规模均有所减少,净资产小幅增长.
主要原因为公司收回大部分的上年度的应收账款和支付了上年度供应商的应付账款.
2、成本和盈利情况分析:2019年上半年公司实现营业收入为254,180,865.
23元,较上年同期减少了43.
25%;营业成本为244,006,618.
68元,较上年同期减少了43.
89%;实现净利润845,781.
52元,较上年同期减少了87.
74%;报告期内,公司营业收入较上年同期有所减少,主要是因为公司业务调整,暂时放弃了占用资金较多的VIVO手机金融行业广告代理业务.
净利润同比减少了87.
74%,主要原因:公司放弃VIVO手机金融行业广告代理业务导致营业收入减少而导致净利润减少,但公司毛利率因业务调整而有所提升.
公司经营战略分析:公司通过研究移动广告市场现状和洞察业界发展趋势,在2019年初进行了经营战略的调整,对业务资源、客户资源结构、营销模式、运营团队等进行调整和优化.
公司经营战略的主动调整短期13虽然增加了业务成本、运营费用和技术成本,但却能有助于降低业务结构集中性风险,保证公司未来经营持续健康稳定增长.
(1)业务资源结构优化:公司在通过竞标成为了小米手机广告平台金融行业的独家代理,新获得今日头条、抖音、小红书等广告平台的核心代理资格.
在获得上述业务后,公司在全国数百家广告代理公司的竞争中脱颖而出,成为国内仅有的几家打通各大移动流量营销平台的服务商之一.

(2)客户资源结构优化:在公司原有强势的电商、互联网金融行业基础上,结合新代理资源在,网络服务工具、教育、家居等行业均取得较大进展,公司现有500多个稳定投放的广告客户.
随着新业务的发展,新客户数量还会持续增加,公司客户构成会更加科学合理.

(3)团队补强优化:公司为提升整体营销服务能力,贴合短视频营销潮流,加强在短视频创意制作及投放的业务.
上半年组建了符合业界发展潮流的短视频营销团队,这将会极大提升公司广告投放运营能力,这不仅仅会实现业务营收的增长,也会有助于公司在持续精细运营的过程中提高核心竞争力.
(4)技术产品优化:公司持续升级迭代自行研发的"投放数据分析工具"和"应用市场监测工具",这是公司结合业务需求、洞察市场趋势所进行的技术产品布局.
相关技术平台上线后将持续迭代,在数据抓取、数据监测、数据分析等层面为公司运营提供技术支持并提高运营效率.

(5)营销模式优化:公司已与多个主流移动广告营销平台建立战略合作伙伴关系,也同时深耕电商、金融、网服等移动营销市场热门行业,并进一步发挥公司的全案策划、品牌策划能力,为广告客户提供更多渠道的整合营销服务.
三、风险与价值1、市场竞争加剧导致利润下滑的风险由于国家政策对互联网行业的大力支持,加上移动互联网良好的发展前景,移动互联网广告行业在我国逐渐兴起,已有越来越多的竞争者如传统4A广告公司、互联网广告公司、媒体运营商等进入该行业分享行业巨大的增长空间.
行业竞争必将日趋激烈,若公司没有采取有效的应对策略、巩固和强化自身的技术优势,公司将面临市场份额及利润下滑的风险.
应对措施:公司通过研究移动广告市场现状和洞察业界发展趋势,主动进行了经营战略的调整,对业务资源、客户资源结构、营销模式、运营团队及技术产品等进行主动调整和优化.
公司经营战略的主动调整短期虽然增加了业务成本、运营费用和技术成本,但却能降低业务结构集中性风险,及时布局短视频广告制作与投放,保证公司未来经营持续、健康、稳定、快速增长.

2、前五大供应商集中度过高的风险报告期内,公司前五大供应商的采购占比为83.
86%,存在供应商集中度过高的风险.
公司拥有较为丰富的知名媒体资源,如小米平台、今日头条平台、知乎平台等.
因公司广告主客户对知名媒体的需求较大,公司与知名媒体的业务往来也相应增多,造成供应商集中度过高.

14应对措施:2019年,公司在通过竞标成为了小米手机广告平台的金融行业的独家代理权、今日头条、抖音、小红书等广告平台的核心代理商.
在全国数百家广告代理公司的竞争中脱颖而出,也是国内仅有的几家打通各大手机营销平台的服务商之一.
未来,公司将继续丰富供应商媒体资源,不断降低供应商集中度.
3、业绩承诺引发的潜在股权比例变动的风险2015年5月14日,实益达与公司、公司股东李伟斌、陈成、上海星凡、陈敏、汪溪、朱苹签署《深圳市实益达科技股份有限公司与李伟斌、陈成、陈敏、汪溪、朱苹、上海星凡软件开发有限公司、广州讯友数码科技有限公司关于广州讯友数码科技有限公司增资事宜之增资扩股协议》,该协议各方约定了估值调整条款、业绩承诺及补偿条款、公司治理条款、后续交易安排条款、引进投资者的限制条款、股权转让限制条款等特殊投资条款.
2017年2月20日,协议各方签署《深圳市实益达科技股份有限公司与李伟斌、陈成、陈敏、汪溪、朱苹、上海星凡软件开发有限公司、广州讯友数码科技有限公司关于广州讯友数码科技有限公司增资事宜之之》,该协议豁免了公司作为协议签署方的一切义务.
同时根据该补充协议,如公司2016年业绩无法达到2015年经审计净利润的150%(根据公司2015年度的审计报告,2015年净利润1,211.
37万元,故2016年度的净利润业绩目标为1,817.
06万元),股东李伟斌、陈成需向麦达数字进行补偿,补偿的方式包括现金补偿、股份补偿或二者相结合.
若业绩承诺期内的2016年公司实现的实际净利润低于当年度承诺净利润的60%的,则麦达数字方有权要求李伟斌、陈成回购其所持有的标的公司的全部股权(在获得麦达数字同意后,李伟斌、陈成可选择自行(以其自有资金)或者指定第三方来回购其所持有的标的公司的全部股权).
根据公司2016年度的经营情况,公司的业绩出现较大下滑,该补充协议中的业绩承诺可能无法实现,由此,麦达数字可要求实际控制人李伟斌、股东陈成履行业绩补偿、股权回购的可能性很大.
应对措施:对此,公司股东李伟斌、陈成对此出具了承诺,同时为保证李伟斌的实际控制人地位(尤其是未来如麦达要求李伟斌进行股份补偿,可能造成李伟斌持股比例低于30%),双方签订了《一致行动协议》.
虽该业绩承诺不会损害公司利益,但一旦公司未能达到相关约定的承诺业绩,将可能引发潜在的股权比例变动风险,给公司的经营稳定性带来一定的不利影响.
2018年1月26日协议各方签订了《业绩补偿协议》,协议约定关于2016年度业绩补偿的具体实施方式:公司向投资方承诺2016年净利润为18,170,562.
03元,但公司2016年经审计的实际扣除非经常性损益后的净利润为1,780,335.
38元,因此公司控股股东李伟斌及其一致行动人陈成将于2019年12月31日前以个人资产优先现金方式补偿给无锡实益达电子有限公司合计人民币10,277,690.
44元,同时在补偿款项还清前,公司控股股东李伟斌及其一致行动人陈成、广州同捞同煲投资管理合伙企业将相应的股份质押给无锡实益达电子有限公司,详见公司2018年3月23日发布的《股权质押公告》[2018-001].
目前,公司控股股东李伟斌及其一致行动人陈成已于2018年5月15日前支付首期款以及股份补偿对应现金及利息,剩余尾款2,569,422.
61元将于2019年12月31日前归还.
4、公司历史上部分股权转让及资本溢价转增股本存在潜在的补缴个人所得税的风险公司历史上股权转让过程中,存在多次股权转让定价为1元每元注册资本、低于转让时公允价格的情况,未来存在被税务主管部门要求股权出让方补缴个人所得税的风险.
虽然股权转让的纳税义务主体为出让方股东,但不排除前述股权转让定价存在不合理对公司带来不利影响.
对此,公司15相关原股东出具了承诺函,如未来税务主管部门就历史上的股权转让追缴个人所得税,由其个人承担税金支出及其他经济责任.
公司历史上曾经存在资本公积(资本溢价)转增股本的情形,公司未就该次转增代扣代缴个人所得税.
依据国家税务总局《关于股权奖励和转增股本个人所得税征管问题的公告》(税务总局公告2015年第80号)的规定,非上市及未在全国中小企业股份转让系统挂牌的中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本,并符合财税〔2015〕116号文件有关规定的,纳税人可分期缴纳个人所得税;非上市及未在全国中小企业股份转让系统挂牌的其他企业转增股本,应及时代扣代缴个人所得税.
故公司本次资本公积转增股本未来可能存在被税务主管部门要求补缴个人所得税的风险.
应对措施:公司相关原股东出具了承诺函,如未来税务主管部门就历史上的股权转让追缴个人所得税,由其个人承担税金支出及其他经济责任.
若未来公司本次资本公积转增股本被税务主管部门要求补缴个人所得税,公司将按要求补缴.
5、潜在同业竞争风险公司第二大股东无锡实益达电子有限公司持有公司18%的股权,其全资母公司麦达数字拥有的全资子公司上海顺为广告传播有限公司、上海利宣广告有限公司、奇思国际广告(北京)有限公司所从事的行业为移动互联网相关行业,与公司业务同属于广告行业,但是上海顺为广告传播有限公司、上海利宣广告有限公司、奇思国际广告(北京)有限公司与公司的业务状况、商业模式、服务类别与公司存在本质差异,不构成直接竞争关系.
对此,麦达数字出具了说明:无锡实益达电子有限公司对公司的持股比例为18%,虽为公司的第二大股东,但无锡实益达电子有限公司未参与公司的日常经常管理,不存在利用其股东地位开展自身业务损害公司利益及其他投资者利益的行为.
在日后持有公司股权期间,将严格遵守相关法律法规、公司的公司章程及制度的规定,在开展自身业务时绝不利用奇异互动股东的地位做出违法损害公司及其他股东合法利益的行为.
同时为保证公司自身运用的独立性,公司于未来将保持业务、人员、财产等方面与麦达数字严格区分,以保护公司利益及公司投资者利益.
应对措施:对此,麦达数字出具了说明:无锡实益达电子有限公司对公司的持股比例为18%,虽为公司的第二大股东,但无锡实益达电子有限公司未参与公司的日常经常管理,不存在利用其股东地位开展自身业务损害公司利益及其他投资者利益的行为.
在日后持有公司股权期间,将严格遵守相关法律法规、公司的公司章程及制度的规定,在开展自身业务时绝不利用奇异互动股东的地位做出违法损害公司及其他股东合法利益的行为.
同时为保证公司自身运用的独立性,公司于未来将保持业务、人员、财产等方面与麦达数字严格区分,以保护公司利益及公司投资者利益.

6、税收优惠政策风险公司经营成果对税收返还额有较高的依赖性,若国家取消该项税收优惠政策,将可能对公司的经营成果产生不利影响.
应对措施:公司将不断加大研发投入力度,优化业务结构,积极拓展客户和供应商渠道,不断提高公司的盈利能力,减少对税收返还额的依赖性.
16四、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况一、坚持依法诚信经营公司高度重视诚信经营,严格遵守相关合同及制度,及时通报与公司利益相关的重大信息,充分考虑和保障债权人的合法权益,保证与相关方良好的合作关系,为公司的长远发展提供了必要的条件.
二、股东权益保护公司严格按照《公司法》、《证券法》及股转系统相关法律法规的要求,不断完善治理结构,规范公司运作,加强信息披露管理和投资者关系管理,不断提升公司治理水平,充分保障全体股东的合法权益.
三、职工权益保护公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规,依法与员工签订劳动合同,保护员工的合法权益.
公司按时、足额向员工发放劳动报酬、缴纳社保,并依法制定实施《带薪年休假实施办法》等管理制度.
多措并举激发每一位员工的工作热情和创造力,为员工提供可持续发展的机会和空间,切实维护员工的合法权益.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否17是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项√是否四.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(四)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售100,000.
0050,000.
003.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)004.
财务资助(挂牌公司接受的)005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型006.
其他40,000,000.
000(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时公告披露时间临时公告编号18李伟斌及其配偶牟其方公司控股股东及实际控制人李伟斌及其配偶牟其方为公司向汇丰银行(中国)有限公司广州分行申请2000万元银行授信度,提供连带责任保证担保.
15,000,000.
00已事前及时履行2019-02-152019-006偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:1.
公司已于2019年第一次临时股东大会审议通过公司控股股东及实际控制人李伟斌及其配偶牟其方为公司向汇丰银行(中国)有限公司广州分行申请2000万元银行授信额度,提供连带责任保证担保.
本期实际发生金额1500万元.
(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始时间承诺结束时间承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况董监高2017/4/26-董监高限售限售承诺公司董事、监事、高级管理人员在公司申请挂牌时承诺:其在担任公司董事、高级管理人员期间,每年直接或间接转让的公司股份不超过其所持有公正在履行中19司股份总数的百分之二十五董监高2016/3/30-《关于避免同业竞争的承诺函》同业竞争承诺不从事或参与和公司存在同业竞争的业务和活动,并承诺避免与公司产生新的或潜在的同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2017/4/26-《承诺函》税务承担承诺公司控股股东、实际控制人李伟斌及相关原股东出具了承诺函,如未来税务主管部门就历史上的股权转让追缴个人所得税,由其个人承担税金支出及其他经济责任.
正在履行中实际控制人或控股股东2015/5/142019/12/31《业绩补偿协议》业绩补偿承诺具体见承诺事项详细情况6正在履行中承诺事项详细情况:报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人及其他信息披露义务人正常履行承诺,且本期内无新增披露承诺事项.
报告期内,公司正在履行的承诺事项如下:1、公司董事、监事、高级管理人员在公司申请挂牌时承诺:其在担任公司董事、高级管理人员期间,每年直接或间接转让的公司股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五.
其若自公司离职,在离职后半年内,不转让所持有的公司股份.
报告期内,公司董事、监事、高级管理人员正常履行上述承诺.
2、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员在公司挂牌前已经出具了《关于避免同业竞争的承诺函》,表示目前未从事或参与和公司存在同业竞争的业务和活动,并承诺避免与公司产生新的或潜在的同业竞争.
报告期内,公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员正常履行上述承诺,未从事或参与同业竞争业务.
203、公司控股股东、实际控制人李伟斌及相关原股东出具了承诺函,如未来税务主管部门就历史上的股权转让追缴个人所得税,由其个人承担税金支出及其他经济责任.

报告期内,公司控股股东、实际控制人正常履行了此项承诺.
4、2015年5月14日,实益达与公司、公司股东李伟斌、陈成、上海星凡、陈敏、汪溪、朱苹签署《深圳市实益达科技股份有限公司与李伟斌、陈成、陈敏、汪溪、朱苹、上海星凡软件开发有限公司、广州讯友数码科技有限公司关于广州讯友数码科技有限公司增资事宜之增资扩股协议》,该协议各方约定了估值调整条款、业绩承诺及补偿条款、公司治理条款、后续交易安排条款、引进投资者的限制条款、股权转让限制条款等特殊投资条款.
2017年2月20日,协议各方签署《深圳市实益达科技股份有限公司与李伟斌、陈成、陈敏、汪溪、朱苹、上海星凡软件开发有限公司、广州讯友数码科技有限公司关于广州讯友数码科技有限公司增资事宜之补充协议等》,该协议豁免了公司作为协议签署方的一切义务.
同时根据该补充协议,如公司2016年业绩无法达到2015年经审计净利润的150%(根据公司2015年度的审计报告,2015年净利润1,211.
37万元,故2016年度的净利润业绩目标为1,817.
06万元),股东李伟斌、陈成需向麦达数字进行补偿,补偿的方式包括现金补偿、股份补偿或二者相结合.
若业绩承诺期内的2016年公司实现的实际净利润低于当年度承诺净利润的60%的,则麦达数字方有权要求李伟斌、陈成回购其所持有的标的公司的全部股权(在获得麦达数字同意后,李伟斌、陈成可选择自行(以其自有资金)或者指定第三方来回购其所持有的标的公司的全部股权).
根据公司2016年度的经营情况,公司的业绩出现较大下滑,该补充协议中的业绩承诺可能无法实现,由此,麦达数字要求实际控制人李伟斌、股东陈成履行业绩补偿、股权回购的可能性很大.
对此,公司控股股东及实际控制人股东李伟斌、股东陈成对此出具了承诺,同时为保证李伟斌的实际控制人地位(尤其是未来如麦达要求李伟斌进行股份补偿,可能造成李伟斌持股比例低于30%),双方签订了《一致行动协议》.
同时,公司控股股东及实际控制人李伟斌和股东陈成做出承诺,承诺以自有资金全部承担投资方基于上述《增资扩股协议》提出的一切包括但不限于业绩补偿、回购股份等的责任与义务,确保公司及其他股东不因上述《增资扩股协议》的履行而遭受任何损失;如公司或其他股东的利益因上述《增资扩股协议》的履行而遭受任何损害或损失,承诺人将就该等损害或损失承担不可撤销的连带赔偿责任.
2018年1月26日协议各方签订了《业绩补偿协议》,协议约定关于2016年度业绩补偿的具体实施方式:公司向投资方承诺2016年净利润为18,170,562.
03元,但公司2016年经审计的实际扣除非经常性损益后的净利润为1,780,335.
38元,因此公司控股股东李伟斌及其一致行动人陈成将于2018年12月31日前以个人资产优先现金方式补偿给无锡实益达电子有限公司合计人民币10,277,690.
44元,同时在补偿款项还清前,公司控股股东李伟斌及其一致行动人陈成、广州同捞同煲投资管理合伙企业将相应的股份质押给无锡实益达电子有限公司,详见公司2018年3月23日发布的《股权质押公告[2018-001]》.
目前,公司控股股东李伟斌及其一致行动人陈成已于2018年5月15日前支付首期款以及股份补偿对应现金及利息,剩余尾款2,569,422.
61元将于2019年12月31日前归还.
报告期内,公司控股股东、实际控制人正常履行了此项承诺.
21(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因银行存款冻结2,268,812.
351.
30%配合公安机关调查客户涉嫌的违法犯罪行为总计-2,268,812.
351.
30%-注:因公司及子公司的个别客户涉嫌非法吸收公众存款被立案侦查,按照司法程序要求,公安机关在侦查阶段向中国人民银行申请冻结与之有资金往来的银行账户.
截止至报告期末,上述冻结金额仅占公司总资产的1.
30%,对公司生产经营及财务状况不会产生重大影响,公司与该客户的资金往来系正常的广告投放业务的结算款.
目前,客户案件仍处在公安机关侦查阶段中,公司积极配合公安机关等相关部门的调查,争取尽快解除银行账户的资金冻结.

22第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数20,358,75067.
86%1,845,00022,203,75074.
01%其中:控股股东、实际控制人2,598,7508.
66%02,598,7508.
66%董事、监事、高管----核心员工----有限售条件股份有限售股份总数9,641,25032.
14%-1,845,0007,796,25025.
99%其中:控股股东、实际控制人7,796,25025.
99%-7,796,25025.
99%董事、监事、高管核心员工总股本30,000,000-030,000,000-普通股股东人数9(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1李伟斌10,395,000010,395,00034.
65%7,796,2502,598,7502无锡实益达电子有限公司5,400,00005,400,00018.
00%05,400,0003广东比邻股权投资基金管理有限公司—比2,850,00002,850,0009.
50%02,850,00023邻菁英证券投资基金4广州同捞同煲投资管理合伙企业(有限合伙)2,700,00002,700,0009.
00%02,700,0005青岛嘉鸿壹号创业投资基金企业(有限合伙)2,655,00002,655,0008.
85%02,655,0006陈成1,934,00001,934,0006.
45%01,934,0007广东比邻股权投资基金管理有限公司—比邻瞪羚证券投资基金1,500,00001,500,0005.
00%01,500,0008陈敏945,0000945,0003.
15%0945,0009王亦伟901,0000901,0003.
00%0901,00010河北美盈投资管理有限责任公司720,0000720,0002.
40%0720,000合计30,000,000030,000,000100%7,796,25022,203,750前十名股东间相互关系说明:公司控股股东及实际控制人李伟斌与股东陈成为一致行动人.
广州同捞同煲投资管理合伙企业(有限合伙)为公司持股平台,由李伟斌出任执行事务合伙人.
除此之外无其他关联关系.
广东比邻股权投资基金管理有限公司—比邻菁英证券投资基金及广东比邻股权投资基金管理有限公司—比邻瞪羚证券投资基金为广东比邻股权投资基金管理有限公司管理的两只不同基金.

二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用24三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否公司控股股东、实际控制人为李伟斌先生,持有公司10,395,000股股份,占总股本的34.
65%.
李伟斌先生,任公司董事长兼总经理,1981年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学位.
2000年9月至2004年7月就读于汕头大学,土木工程专业.
2004年7月至2005年7月在佛山房建集团担任工程师.
2005年7月至2007年7月在传立媒体公司工作,担任策划经理职务;2007年7月至2009年3月在广州日报公司工作,担任策划总监职务;2009年3月至2011年9月在广州日报大洋网公司工作,担任运营中心副总经理职务;2011年9月至2012年11月在华为软件技术有限公司工作,担任品牌总监职务;2012年12月至2016年4月在广州讯友数码科技有限公司工作,担任总经理;2016年4月至今于公司任董事长、总经理.
报告期内,公司控股股东及实际控制人未发生变化.
25第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬李伟斌董事长、总经理男1981.
11.
21硕士2019.
05.
31-2022.
05.
30是陈世蓉董事女1982.
10.
02本科2019.
05.
31-2022.
05.
30否易楠钦董事男1989.
04.
07本科2019.
05.
31-2022.
05.
30否邱勋来董事、董事会秘书、副总经理男1980.
12.
31本科2019.
05.
31-2022.
05.
30是萧惠雯董事女1991.
10.
04大专2019.
05.
31-2022.
05.
30是康嘉倩监事会主席女1981.
09.
24本科2019.
05.
31-2022.
05.
30是章俞监事女1990.
12.
06大专2019.
05.
31-2022.
05.
30是黎广恒职工监事男1988.
02.
22大专2019.
04.
26-2022.
05.
30是陈伟文财务负责人男1982.
07.
05本科2019.
05.
31-2022.
05.
30是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司控股股东及实际控制人李伟斌担任公司董事长、总经理,除此之外无其他关联关系.
26(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量李伟斌董事长、总经理10,395,000010,395,00034.
65%0合计-10,395,000010,395,00034.
65%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员711生产人员6462销售人员2323技术人员1111财务人员97员工总计11411427按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士11本科5156专科5753专科以下54员工总计114114员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动截止至2019年6月30日,公司的核心人员没有发生重大变化,其他普通岗位人员根据公司组织架构的调整而进行小幅调整.
2、人员培训(1)公司新入职员工应经过新员工培训,行政人事部将根据入职人员情况安排新员工入职培训.
(2)为了让新员工更熟悉各部门情况,以助于提高专业能力和技能,各部门开展内部培训计划.
(3)公司鼓励员工在不影响本职工作的前提下,利用业余时间进行更高学历的学习.

(4)根据媒体的培训计划,定期组织并安排员工参与相应的商务或产品技术培训.

(5)公司设立创新奖励机制,为全体员工创建良好交流平台,促进工作交流.

3、人才引进和招聘奖励公司在人才引进方面,除了委托第三方招聘机构进行人才招聘外,公司更鼓励员工推荐与举荐一些有技术实力及有工作经验的人才.
公司正式员工介绍人员来公司面试,成功录用并通过试用期成为公司正式员工的,视岗位人才情况酌情给予推荐奖励(涉及个人所得税的,按照国家规定执行).
4、相关薪酬福利制度(1)公司员工之薪酬包括薪金、津贴、奖金、绩效等.
公司与员工签订《劳动合同书》及《保密协议》,按国家有关法律、法规,参与有关政府机构推行的社会保险计划,为员工办理了养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金.

(2)薪酬政策:年初制定公司高级管理层、中层管理人员年薪方案及员工工资方案.
公司对中层管理人员及基层员工按季度进行工作业绩考核,并与绩效挂钩,逐季度考核兑现.

(3)公司重视内部员工培养,公司致力于从内部提拔品行优秀、有培养潜力的员工.
针对这部分人员,根据进步程度以及承担的具体职责,给予调薪及晋升机会.
5、公司暂未有离退休人员,无需承担离退休职工的费用.
28(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用29第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金8.
1.
119,195,445.
7614,869,361.
17结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据及应收账款8.
1.
280,667,251.
33131,716,431.
71其中:应收票据14,900,000.
00应收账款65,767,251.
33131,716,431.
71应收款项融资预付款项8.
1.
351,843,755.
3940,018,418.
52应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款8.
1.
45,951,076.
425,521,196.
97其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产30持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产8.
1.
510,022,894.
287,654,781.
26流动资产合计167,680,423.
18199,780,189.
63非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产8.
1.
6823,860.
88944,486.
14在建工程--生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产8.
1.
799,333.
52101,771.
91开发支出商誉长期待摊费用8.
1.
8275,144.
35317,953.
33递延所得税资产8.
1.
95,429,976.
496,060,807.
87其他非流动资产非流动资产合计6,628,315.
247,425,019.
25资产总计174,308,738.
42207,205,208.
88流动负债:短期借款8.
1.
1022,000,000.
0020,000,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债31以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据及应付账款8.
1.
119,897,086.
6447,983,045.
98其中:应付票据5,000,000.
00应付账款9,897,086.
6442,983,045.
98预收款项8.
1.
1244,213,074.
9148,131,027.
89卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬8.
1.
131,193,352.
571,504,418.
52应交税费8.
1.
14659,006.
261,149,157.
22其他应付款8.
1.
155,600,646.
34290,532.
27其中:应付利息61,304.
8433,827.
35应付股利应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债8.
1.
168,343,100.
106,590,336.
92流动负债合计91,906,266.
82125,648,518.
80非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债32递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计91,906,266.
82125,648,518.
80所有者权益(或股东权益):股本8.
1.
1730,000,000.
0030,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积8.
1.
1819,779,612.
4719,779,612.
47减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润8.
1.
1932,622,859.
1331,777,077.
61归属于母公司所有者权益合计82,402,471.
6081,556,690.
08少数股东权益所有者权益合计82,402,471.
6081,556,690.
08负债和所有者权益总计174,308,738.
42207,205,208.
88法定代表人:李伟斌主管会计工作负责人:陈伟文会计机构负责人:叶青翠(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金8.
2.
111,290,144.
608,053,095.
29交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-33衍生金融资产应收票据14,900,000.
00应收账款40,967,915.
7470,463,609.
43应收款项融资预付款项31,380,336.
2518,273,018.
04其他应收款8.
2.
244,403,946.
0855,508,273.
34其中:应收利息应收股利10,000,000.
00买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产6,132,990.
154,859,652.
83流动资产合计149,075,332.
82157,157,648.
93非流动资产:债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资8.
2.
31,000,000.
001,000,000.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产770,891.
97889,446.
73在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产99,333.
52101,771.
91开发支出商誉34长期待摊费用273,303.
50312,120.
26递延所得税资产316,762.
24804,235.
95其他非流动资产非流动资产合计2,460,291.
233,107,574.
85资产总计151,535,624.
05160,265,223.
78流动负债:短期借款19,000,000.
0015,000,000.
00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据5,000,000.
00应付账款8,193,546.
4042,211,699.
48预收款项21,940,642.
9223,302,024.
38卖出回购金融资产款应付职工薪酬649,057.
651,002,235.
30应交税费360,452.
10369,497.
59其他应付款39,362,395.
2223,652,003.
61其中:应付利息57,117.
9328,516.
68应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债1,861,257.
931,073,083.
19流动负债合计91,367,352.
22111,610,543.
55非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬35预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计91,367,352.
22111,610,543.
55所有者权益:股本30,000,000.
0030,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积19,779,612.
4719,779,612.
47减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润10,388,659.
36-1,124,932.
24所有者权益合计60,168,271.
8348,654,680.
23负债和所有者权益合计151,535,624.
05160,265,223.
78法定代表人:李伟斌主管会计工作负责人:陈伟文会计机构负责人:叶青翠(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入254,180,865.
23447,881,062.
99其中:营业收入8.
1.
20254,180,865.
23447,881,062.
99利息收入--已赚保费--手续费及佣金收入--36二、营业总成本8.
1.
20253,730,416.
87445,784,454.
57其中:营业成本244,006,618.
68434,872,110.
70利息支出--手续费及佣金支出--退保金--赔付支出净额--提取保险责任准备金净额--保单红利支出--分保费用--税金及附加8.
1.
21182,917.
07205,389.
57销售费用8.
1.
224,129,089.
073,436,220.
80管理费用8.
1.
236,146,294.
665,349,176.
79研发费用8.
1.
24741,408.
31785,898.
62财务费用8.
1.
25915,948.
65749,637.
05其中:利息费用928,138.
57739,876.
05利息收入40,310.
7425,078.
55信用减值损失8.
1.
26(1)-2,391,859.
57-资产减值损失8.
1.
26(2)386,021.
04加:其他收益8.
1.
27937,137.
88251,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)--净敞口套期收益(损失以"-"号填列)--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)--三、营业利润(亏损以"-"号填列)1,387,586.
242,347,608.
42加:营业外收入8.
1.
28159,207.
422,416,800.
34减:营业外支出8.
1.
29-1,004.
5037四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,546,793.
664,763,404.
26减:所得税费用8.
1.
30701,012.
14-2,133,249.
84五、净利润(净亏损以"-"号填列)845,781.
526,896,654.
10其中:被合并方在合并前实现的净利润--(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)845,781.
526,896,654.
102.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)--(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益--2.
归属于母公司所有者的净利润845,781.
526,896,654.
10六、其他综合收益的税后净额--归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--(一)不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划变动额--2.
权益法下不能转损益的其他综合收益--3.
其他权益工具投资公允价值变动-4.
企业自身信用风险公允价值变动--5.
其他--(二)将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下可转损益的其他综合收益--2.
其他债权投资公允价值变动--3.
可供出售金融资产公允价值变动损益--4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额--5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--6.
其他债权投资信用减值准备--7.
现金流量套期储备--8.
外币财务报表折算差额--9.
其他-38归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--七、综合收益总额845,781.
526,896,654.
10归属于母公司所有者的综合收益总额845,781.
526,896,654.
10归属于少数股东的综合收益总额00八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
030.
23(二)稀释每股收益(元/股)0.
030.
23法定代表人:李伟斌主管会计工作负责人:陈伟文会计机构负责人:叶青翠(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入8.
2.
4194,741,860.
35160,250,456.
34减:营业成本187,024,757.
75156,943,532.
70税金及附加114,972.
4151,994.
66销售费用1,455,068.
17839,235.
21管理费用4,903,832.
984,765,871.
88研发费用84,391.
14785,898.
62财务费用788,453.
38694,722.
81其中:利息费用796,429.
35687,676.
05利息收入22,665.
6813,580.
93加:其他收益556,375.
50-投资收益(损失以"-"号填列)10,000,000.
00-其中:对联营企业和合营企业的投资收益--以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)--净敞口套期收益(损失以"-"号填列)--39公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--信用减值损失(损失以"-"号填列)948,581.
76-资产减值损失(损失以"-"号填列)-755,291.
63资产处置收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)--二、营业利润(亏损以"-"号填列)11,875,341.
78-4,586,091.
17加:营业外收入159,205.
202,416,801.
34减:营业外支出-1,005.
50三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)12,034,546.
98-2,170,295.
33减:所得税费用520,955.
38-540,907.
05四、净利润(净亏损以"-"号填列)11,513,591.
60-1,629,388.
28(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)11,513,591.
60-1,629,388.
28(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额--(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备408.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额11,513,591.
60-1,629,388.
28七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)--(二)稀释每股收益(元/股)--法定代表人:李伟斌主管会计工作负责人:陈伟文会计机构负责人:叶青翠(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金299,873,055.
86458,041,446.
66客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还290,000.
00251,000.
00收到其他与经营活动有关的现金8.
1.
31.
1201,355.
693,538,078.
56经营活动现金流入小计300,364,411.
55461,830,525.
22购买商品、接受劳务支付的现金285,130,449.
79441,990,445.
00客户贷款及垫款净增加额41存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金8,225,562.
686,892,325.
44支付的各项税费1,360,821.
333,124,620.
08支付其他与经营活动有关的现金8.
1.
31.
29,621,129.
775,104,079.
64经营活动现金流出小计304,337,963.
57457,111,470.
16经营活动产生的现金流量净额-3,973,552.
024,719,055.
06二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金46,219.
0013,579.
00投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计46,219.
0013,579.
00投资活动产生的现金流量净额-46,219.
00-13,579.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金17,000,000.
0017,700,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金8.
1.
31.
35,500,000.
0042筹资活动现金流入小计22,500,000.
0017,700,000.
00偿还债务支付的现金15,000,000.
007,745,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金900,661.
08726,415.
12其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计15,900,661.
088,471,415.
12筹资活动产生的现金流量净额6,599,338.
929,228,584.
88四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额2,579,567.
9013,934,060.
94加:期初现金及现金等价物余额12,820,815.
513,441,455.
77六、期末现金及现金等价物余额15,400,383.
4117,375,516.
71法定代表人:李伟斌主管会计工作负责人:陈伟文会计机构负责人:叶青翠(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金208,569,278.
93145,248,015.
32收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金58,360,708.
632,427,310.
44经营活动现金流入小计266,929,987.
56147,675,325.
76购买商品、接受劳务支付的现金230,800,592.
89104,733,382.
94支付给职工以及为职工支付的现金4,568,552.
865,020,563.
21支付的各项税费483,891.
35254,539.
77支付其他与经营活动有关的现金37,234,904.
1736,623,425.
39经营活动现金流出小计273,087,941.
27146,631,911.
31经营活动产生的现金流量净额-6,157,953.
711,043,414.
45二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金43处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金37,319.
0013,579.
00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计37,319.
0013,579.
00投资活动产生的现金流量净额-37,319.
00-13,579.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金17,000,000.
0017,700,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金5,500,000.
00筹资活动现金流入小计22,500,000.
0017,700,000.
00偿还债务支付的现金13,000,000.
007,745,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金767,828.
10673,766.
37支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计13,767,828.
108,418,766.
37筹资活动产生的现金流量净额8,732,171.
909,281,233.
63四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额2,536,899.
1910,311,069.
08加:期初现金及现金等价物余额6,526,845.
292,209,209.
71六、期末现金及现金等价物余额9,063,744.
4812,520,278.
79法定代表人:李伟斌主管会计工作负责人:陈伟文会计机构负责人:叶青翠4445第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否(二).
12.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化√是否(二).
26.
合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否7.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否8.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否9.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否10.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否11.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否12.
是否存在重大的研究和开发支出是√否13.
是否存在重大的资产减值损失是√否14.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情1、会计政策变更财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号),公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则.
根据新金融工具准则衔接相关规定的要求,公司对上年同期报表不进行追溯调整.
462、合并报表的合并范围截至2019年6月30日止,本公司原全资子公司上海萌宇广告有限公司在报告期内变更为上海大娱数码科技有限公司的全资子公司,在2018年10月29日注销了全资子公司拉萨奇异果信息科技有限公司,在2018年12月14日注册成立了全资子公司新余萌宇互动科技有限公司.
合并财务报表范围内子公司明细如下:子公司名称上海大娱数码科技有限公司霍尔果斯大娱互动科技有限公司广州市大娱数码科技有限公司上海萌宇广告有限公司新余萌宇互动科技有限公司二、报表项目注释广州奇异果互动科技股份有限公司财务报表附注2019年1-6月(除特别说明外,金额以人民币表述)一、公司基本情况(一)公司概况广州奇异果互动科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")成立于2006年4月20日,注册地址:广州市天河区珠江东路12号2801房之自编01房(仅限办公用途),生产、经营地址:广州市天河区珠江东路12号2801房,法定代表人:李伟斌,注册资本:3000.
00万元,经营范围:信息技术咨询服务;电子、通信与自动控制技术研究、开发;广告业;计算机技术开发、技术服务;网络技术的研究、开发;增值电信服务(业务种类以《增值电信业务经营许可证》载明内容为准);登记机关:广州市工商行政管理局,统一社会信用代码:914401067860924601.
本财务报表已经公司董事会于2019年8月26日批准报出.
47(二)合并财务报表范围截至2019年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司名称上海大娱数码科技有限公司霍尔果斯大娱互动科技有限公司广州市大娱数码科技有限公司新余萌宇互动科技有限公司上海萌宇广告有限公司备注:1、本公司原全资子公司上海萌宇广告有限公司在报告期内变更为上海大娱数码科技有限公司的全资子公司;2、在2018年10月29日注销了全资子公司拉萨奇异果信息科技有限公司;3、在2018年12月14日注册成立了全资子公司新余萌宇互动科技有限公司,注册资本200万元,实缴金额0,注册地址:江西省新余市高新开发区春龙大道A7栋214号,经营范围:软件与信息技术服务、广告设计、制作、发布、代理.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营本公司对自报告期末起12月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
48(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期本公司营业周期为12个月.
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.

非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益.
(六)合并财务报表的编制方法1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表.
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则49的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.

(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
50因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理.
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权51本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(七)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业.
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营.
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注"(十二)长期股权投资".
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
52(九)外币业务和外币报表折算1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益.
(十)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
53对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具).
在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照上述条件,本公司无指定的这类金融资产.
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债.
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:1)该项指定能够消除或显著减少会计错配.
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告.
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具.
按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:(具体描述指定的情况)金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量.
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益.
54收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益.

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益.
取得的股利计入当期损益.

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益.

该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益.
该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
55终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(6)以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益.
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益.

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率(提示:如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项56公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.

(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.

3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;57(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的58交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.

6、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计.
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加.
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备.
由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(十一)应收账款坏账准备1、应收账款对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
本公司将该应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下:59账龄应收账款计提比例(%)1年以内(含1年)31-2年102-3年503年以上100…如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失.
提示:以上示例是假设公司采用账龄作为类似信用风险特征对应收账款进行组合,仅供参考,企业需根据实际情况进行修改.
此外,对于包含重大融资成分的应收账款,企业也可以选择采用一般金融资产的减值方法,即比照前述金融资产(不含应收款项)的减值损失计量方法处理.
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:确定组合的依据组合1有确凿证据、性质特殊表明其信用风险特征不同于账龄信用风险的应收款项(如合同期内的押金、保证金和预付性质款项,职工借款,备用金,关联方借款等)组合2以账龄作为信用风险特征组合按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)组合1个别认定法:单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项,不计提减值准备.
组合2账龄分析法3、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:在资产负债表日,本公司对单项金额不重大但出现明显减值迹象的应收款项单独进行减值测试,计提坏账准备.
(十二)存货1、存货的分类60存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等.
2、发出存货的计价方法存货发出时按先进先出法计价.
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.

4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(十三)持有待售资产61本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
(十四)长期股权投资1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
2、初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
623、后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
63采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.

(十五)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
642、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)电子设备年限平均法35.
0031.
67运输工具年限平均法55.
0019.
00其他设备年限平均法55.
0019.
03、融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.

公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
(十六)在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十七)借款费用651、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.

2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间66符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.

(十八)无形资产1、无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
673、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核.
本期无使用寿命不确定的无形资产.
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.

(十九)长期资产减值长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试.

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉68的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销2、摊销年限按受益期摊销.
(二十一)职工薪酬1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
2、离职后福利的会计处理方法(1)设定提存计划69本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划.
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本.
(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现.
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润.
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失.
3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
4、其他长期职工福利的会计处理方法70(二十二)预计负债1、预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
2、各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.

(二十三)股份支付71本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
1、以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量.
本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票.
本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股.
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.

对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权.
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务.
此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加.
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理.
但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理.
2、以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期72内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
(二十四)优先股、永续债等其他金融工具本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具.
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一,在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债:(1)存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务;(2)包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;(3)包含以自身权益进行结算的衍生工具(例如转股权等),且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算;(4)存在间接地形成合同义务的合同条款;(5)发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的.

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具,在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具.
(二十五)收入1、销售商品收入的确认一般原则:(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入本公司;73(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
2、具体原则收入确认具体时点:品牌营销类业务按照广告投放进度确认收入;效果营销类业务按照有效下载量、有效激活量、有效注册数等确认收入.
(二十六)政府补助1、类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.

2、确认时点对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助.
除此之外,政府补助均在实际收到时确认.

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
3、会计处理与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益.
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公74司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失.
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十八)租赁1、经营租赁会计处理(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
75公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更1、重要会计政策变更财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》.
上述修订后的准则自2019年1月1日起施行,根据准则规定,对于施行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的,应当追溯调整.
涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的,无需调整.
2、重要会计估计变更本报告期内,本公司无重大会计估计变更.
四、税项(一)主要税种和税率税种计税依据税率增值税增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税6%76企业所得税按应税收入额25%、5%城市维护建设税实际缴纳的增值税及消费税总和7%、5%教育费附加实际缴纳的增值税及消费税总和3%地方教育附加实际缴纳的增值税及消费税总和2%注:广州奇异果互动科技股份有限公司、霍尔果斯大娱互动科技有限公司城市维护建设税税率为7%,上海大娱数码科技有限公司城市维护建设税税率为5%.
;根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定,公司全资子公司新余萌宇互动科技有限公司、广州市大娱数码科技有限公司和二级子公司上海萌宇广告有限公司在报告期符合小型微利企业的标准,企业所得税实际税率为5%.
(二)税收优惠霍尔果斯大娱互动科技有限公司根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区所得税优惠政策的通知》财税〔2011〕112号第一条,霍尔果斯大娱互动科技有限公司自2017年1月1日至2020年12月31日免征企业所得税(一)、合并财务报表项目注释以下注释项目除特别说明之外,金额单位为人民币元:"期初"指2019年1月1日,"期末"指2019年6月30日,"上期"指2018年1-6月,"本期"指2019年1-6月.
8.
1.
1、货币资金项目期末余额期初余额库存现金53.
3934.
19银行存款19,195,388.
8614,869,323.
47其他货币资金3.
513.
51合计19,195,445.
7614,869,361.
17其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:项目期末余额期初余额用于担保的定期存款1,526,250.
001,526,250.
00冻结的银行存款2,268,812.
35522,295.
66合计3,795,062.
352,048,545.
668.
1.
2、应收票据和应收账款77项目期末余额期初余额应收票据14,900,000.
00应收账款65,767,251.
33131,716,431.
71合计80,667,251.
33131,716,431.
71(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项67,801,290.
031002,034,038.
70365,767,251.
33单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计67,801,290.
031002,034,038.
70365,767,251.
33类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项136,142,329.
98100.
004,425,898.
273.
25131,716,431.
71单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计136,142,329.
98100.
004,425,898.
273.
25131,716,431.
71(续)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额期初余额78应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内67,801,290.
032,034,038.
703.
00132,182,595.
693,965,477.
873.
001至2年3,798,616.
87379,861.
6910.
002至3年161,117.
4280,558.
7150.
00合计67,801,290.
032,034,038.
703.
00136,142,329.
984,425,898.
273.
00期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款.
确定该组合依据的说明:以账龄作为信用风险特征组合,采用账龄分析法计提坏账准备.

(2)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司关系金额占应收账款总额比例%坏账金额广州唯品会电子商务有限公司非关联方16,539,613.
2424.
39496,188.
40友众信业金融信息服务(上海)有限公司非关联方4,550,025.
556.
71136,500.
77福州三六零网络小额贷款有限公司非关联方3,714,964.
805.
48111,448.
94上海数禾信息科技有限公司非关联方3,431,377.
155.
06102,941.
31江苏苏宁易购电子商务有限公司非关联方3,142,699.
104.
6494,280.
97合计31,378,679.
8446.
28941,360.
398.
1.
3、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内51,843,755.
39100.
0037,294,022.
8893.
191至2年2,724,395.
646.
812至3年3年以上合计51,843,755.
39100.
0040,018,418.
52100.
00(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系金额占预付款项总额比例%广州小米信息服务有限公司非关联关系19,537,317.
6537.
68北京知乎网技术有限公司非关联关系7,275,013.
0214.
0379湖北今日头条科技有限公司非关联关系5,932,661.
6611.
44北京金源互动科技有限公司非关联关系3,290,717.
476.
35维沃通信科技有限公司非关联关系3,011,745.
025.
81合计39,047,454.
8275.
318.
1.
4、其他应收款项目期末余额年初余额应收利息应收股利其他应收款5,951,076.
425,521,196.
97合计5,951,076.
425,521,196.
97(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款5,951,076.
42100.
005,951,076.
42单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计5,951,076.
42100.
005,951,076.
42(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款5,521,196.
97100.
005,521,196.
9780单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计5,521,196.
97100.
005,521,196.
97确定该组合依据的说明:有确凿证据、性质特殊表明其信用风险特征不同于账龄信用风险的应收款项(如合同期内的押金、保证金和预付性质款项,职工借款,备用金等),不计提坏账准备.

(2)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称是否属于关联方款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京知乎网络技术有限公司否保证金2,500,000.
001年以内42.
01%0.
00广州小米信息服务有限公司否保证金2,000,000.
001年以内33.
61%0.
00北京智者天下科技有限公司否保证金500,000.
001年以内8.
40%0.
00广州市明和实业有限公司否押金163,497.
001年以内2.
75%0.
00杭州市公安局萧山区分局否其他150,000.
001年以内2.
52%0.
00合计—5,313,497.
00—89.
29%0.
008.
1.
5、其他流动资产项目期末余额期初余额待认证进项税额8,261,076.
737,563,792.
68待抵扣进项税1,761,817.
5583,417.
09企业所得税0.
007,571.
49合计10,022,894.
287,654,781.
268.
1.
6、固定资产(1)固定资产情况项目电子设备运输设备合计一、账面原值1、期初余额706,829.
97886,916.
881,593,746.
852、本期增加金额58,547.
19-58,547.
19(1)购置58,547.
1958,547.
19(2)在建工程转入-(3)企业合并增加-3、本期减少金额-(1)处置或报废-814、期末余额765,377.
16886,916.
881,652,294.
04二、累计折旧-1、期初余额485,861.
89163,398.
82649,260.
712、本期增加金额73,851.
09105,321.
36179,172.
45(1)计提73,851.
09105,321.
36179,172.
453、本期减少金额-(1)处置或报废-4、期末余额559,712.
98268,720.
18828,433.
16三、减值准备-1、期初余额-2、本期增加金额-(1)计提-3、本期减少金额-(1)处置或报废-4、期末余额-四、账面价值-1、期末账面价值205,664.
18618,196.
70823,860.
882、期初账面价值220,968.
08723,518.
06944,486.
148.
1.
7、无形资产(1)无形资产情况项目OA软件用友财务软件办公系统及软件合计一、账面原值1、期初余额78,773.
5826,390.
4739,240.
44144,404.
492、本期增加金额-7,462.
267,462.
26(1)购置7,462.
267,462.
26(2)内部研发-(3)企业合并增加-3、本期减少金额---(1)处置-4、期末余额78,773.
5833,852.
7339,240.
44151,866.
75二、累计摊销-821、期初余额24,697.
4010,654.
397,280.
7942,632.
582、本期增加金额3,938.
703,433.
882,528.
079,900.
65(1)计提3,938.
703,433.
882,528.
079,900.
653、本期减少金额----(1)处置-4、期末余额28,636.
1014,088.
279,808.
8652,533.
23三、减值准备-1、期初余额-2、本期增加金额-(1)计提-3、本期减少金额-(1)处置-4、期末余额-四、账面价值-1、期末账面价值50,137.
4819,764.
4629,431.
5899,333.
522、期初账面价值54,076.
1815,736.
0831,959.
65101,771.
91注:本期末无通过公司内部研究开发形成的无形资产.
8.
1.
8、长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末数顾问费31,446.
5311,792.
4619,654.
07办公室装修费286,506.
8031,016.
52255,490.
28合计317,953.
330.
0042,808.
980.
00275,144.
358.
1.
9、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备1,922,561.
45401,733.
204,227,525.
861,056,301.
87内部交易未实现利润可抵扣亏损21,452,760.
885,028,243.
2920,475,281.
435,004,506.
00合计23,375,322.
335,429,976.
4924,702,807.
296,060,807.
878.
1.
10、短期借款(1)短期借款分类83项目期末余额期初余额保证质押借款15,000,000.
0015,000,000.
00保证借款2,000,000.
00信用借款7,000,000.
003,000,000.
00合计22,000,000.
0020,000,000.
00注:公司在报告期向中国银行广州海珠分行申请使用了7,000,000.
00元的贷款,向汇丰银行广州分行申请使用了10,000,000.
00元;同时偿还了中国银行广州海珠分行到期贷款10,000,000.
00元;提前偿还建设银行上海嘉定支行贷款2,000,000.
00元;提前偿还了汇丰银行广州分行贷款3,000,000.
00元.
8.
1.
11、应付票据及应付账款项目期末余额年初余额应付票据0.
005,000,000.
00应付账款9,897,086.
6442,983,045.
98合计9,897,086.
6447,983,045.
98(1)应付账款列示项目期末余额期初余额应付账款9,897,086.
6442,983,045.
98合计9,897,086.
6442,983,045.
98(2)本期账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因广州骏伯网络科技股份有限公司246,300.
20尚未结算广州小迈网络科技有限公司235,760.
00尚未结算北京韩优网络科技有限公司153,518.
28尚未结算合计635,578.
488.
1.
12、预收款项(1)预收款项列示项目期末余额期初余额客户广告投放充值款44,213,074.
9148,131,027.
89合计44,213,074.
9148,131,027.
89(2)本期超过一年的重要预收款项项目期末余额未偿还或未结转原因三人行广告有限公司上海分公司460,000.
00未结算合计460,000.
00848.
1.
13、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬1,496,461.
567,483,988.
797,796,853.
381,183,596.
97二、离职后福利-设定提存计划7,956.
96395,944.
94394,146.
309,755.
60三、辞退福利-34,563.
0034,563.
00-四、一年内到期的其他福利合计1,504,418.
527,914,496.
738,225,562.
681,193,352.
57(2)短期薪酬列示期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴1,492,429.
346,902,959.
427,218,151.
391,177,237.
372、职工福利费-187,080.
93187,080.
93-3、社会保险费4,032.
22292,443.
26290,115.
886,359.
60其中:医疗保险费2,911.
06242,228.
80240,705.
564,434.
30工伤保险费99.
664,070.
994,019.
25151.
40生育保险费249.
5828,876.
9128,535.
09591.
40重大疾病医疗补助771.
9217,266.
5616,855.
981,182.
504、住房公积金-98,979.
0098,979.
00-5、工会经费和职工教育经费-2,526.
182,526.
18-合计1,496,461.
567,483,988.
797,796,853.
381,183,534.
81(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险7,762.
83386,216.
14384,519.
079,459.
902、失业保险费194.
139,728.
809,627.
23295.
703、企业年金缴费-合计7,956.
96395,944.
94394,146.
309,755.
608.
1.
14、应交税费项目期末余额期初余额增值税268,491.
47430,846.
95城建税4,090.
0924,510.
16教育费附加1752.
9012,785.
28地方教育费附加1,168.
605,745.
6685企业所得税25,910.
18808.
88个人所得税44,738.
5916,479.
03印花税312,854.
43623,600.
20文化建设费34,381.
06合计659,006.
261,149,157.
228.
1.
15、其他应付款项目期末余额期初余额应付利息61,304.
8433,827.
35应付股利0.
000.
00其他应付款5,539,341.
50256,704.
92合计5,600,646.
34290,532.
27应付利息项目期末余额期初余额应付利息61,304.
8433,827.
35合计61,304.
8433,827.
35(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额单位往来款253,972.
42残保金1,099.
10个人社保1,633.
40残疾人保障金1,099.
10借款5,500,000.
00其他38,242.
40合计5,539,341.
50256,704.
92(2)公司本期无账龄超过一年的重要其他应付款.
8.
1.
16、其他流动负债项目期末余额期初余额待转销项税额8,343,100.
106,590,336.
92合计8,343,100.
106,590,336.
928.
1.
17、股本项目期初余额本期增减变动期末余额86发行新股送股公积金转股增资小计股份总数30,000,000.
0030,000,000.
008.
1.
18、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)19,779,612.
4719,779,612.
47合计19,779,612.
4719,779,612.
478.
1.
19、未分配利润项目期末余额期初余额调整前上期末未分配利润31,777,077.
6130,307,194.
55调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润31,777,077.
6130,307,194.
55加:本期归属于母公司股东的净利润845,781.
521,469,883.
06减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利转作股本的未分配利润期末未分配利润32,622,859.
1331,777,077.
618.
1.
20、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务254,180,865.
23244,006,618.
68447,864,010.
31434,872,110.
70其他业务17,052.
68合计254,180,865.
23244,006,618.
68447,881,062.
99434,872,110.
708.
1.
21、税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税18,359.
9721,555.
77教育费附加8,405.
589,999.
03地方教育费附加4,977.
196,666.
0287印花税151,174.
33167,168.
75合计182,917.
07205,389.
578.
1.
22、销售费用项目本期发生额上期发生额中介机构费服务4,949.
195,268.
57职工薪酬2,847,191.
061,770,317.
21租金510,835.
42450,144.
02交通差旅费206,748.
06213,642.
82业务招待费129,479.
24173,174.
47办公费43,025.
2970,563.
90公司品牌推广服务费361,054.
16733,899.
88折旧与摊销17,170.
5219,209.
93其他8,636.
13-合计4,129,089.
073,436,220.
808.
1.
23、管理费用项目本期发生额上期发生额中介机构费服务552,892.
15618,709.
34职工薪酬4,504,867.
273,595,626.
90租金460,604.
71393,839.
78交通差旅费193,007.
68189,981.
77办公费74,183.
6078,618.
01业务招待费89,053.
9195,695.
31折旧及摊销费202,677.
02369,946.
68其他69,008.
326,759.
00合计6,146,294.
665,349,176.
798.
1.
24、研发费用项目本期发生额上期发生额中介机构费服务9,433.
960.
00职工薪酬562,438.
40569,748.
99租金92,037.
33129,677.
5988交通差旅费125.
3112,100.
00办公费2,693.
5920,084.
87服务器租赁费57,811.
2241,127.
05折旧与摊销12,034.
5411,976.
71其他4,833.
961,183.
41合计741,408.
31785,898.
628.
1.
25、财务费用项目本期发生额上期发生额手续费28,120.
8234,839.
55利息支出928,138.
57739,876.
05利息收入-40,310.
74-25,078.
55合计915,948.
65749,637.
058.
1.
26、资产、信用减值损失(1)信用减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失-2,391,859.
57合计-2,391,859.
57(2)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失386,021.
04合计386,021.
048.
1.
27、其他收益项目本期发生额上期发生额减免税额937,137.
88251,000.
00合计937,137.
88251,000.
008.
1.
28、营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计其中:固定资产处置利得无形资产处置利得89债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助(详见下表:政府补助明细表)159,200.
002,416,800.
00159,200.
00版权资助款税控机维护费减免税款其他7.
420.
347.
42合计159,207.
422,416,800.
34159,207.
42其中,计入当期损益的政府补助:补助项目本期发生数上期发生数与资产相关/与收益相关财政扶持基金(税收返还)与收益相关高新企业培育入库企业项目补贴116,800.
00与收益相关创业带动项目补贴与收益相关新三板挂牌上市补贴2,300,000.
00与收益相关广州市科技创新委员会高新补贴29,200.
00与收益相关科技创新小巨人80,000.
00与收益相关人才发展专项工作经费50,000.
00与收益相关合计159,200.
002,416,800.
008.
1.
29、营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计其中:固定资产处置损失滞纳金608.
38其他396.
12合计0.
001,004.
508.
1.
30、所得税费用项目本期发生额上期发生额当期所得税费用70,180.
767,181.
55递延所得税费用630,831.
38-2,140,431.
39合计701,012.
14-2,133,249.
84908.
1.
31、现金流量表项目8.
1.
31.
1收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额往来款1,000,000.
00利息收入40,310.
7421,808.
27高新企业培育入库企业项目补贴116,800.
00新三板上市补贴2,300,000.
00其他1,844.
9599,470.
29广州市科技创新委员会高新补贴29,200.
00科技创新小巨人80,000.
00人才发展专项工作经费50,000.
00合计201,355.
693,538,078.
568.
1.
31.
2支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额往来款500,000.
00期间费用2,860,930.
834,587,611.
26滞纳金608.
38押金13,682.
2515,860.
00冻结的银行存款1,746,516.
69归还应付票据-信用证5,000,000.
00合计9,621,129.
775,104,079.
648.
1.
31.
3收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到个人借款5,500,000.
00合计5,500,000.
008.
1.
32、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额911、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润845,781.
536,896,654.
10加:资产减值准备-2,391,859.
57386,021.
04固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧179,172.
4599,148.
43无形资产摊销9,900.
658,656.
93长期待摊费用摊销42,808.
98261,890.
57处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)928,138.
57749,637.
05投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)630,831.
38-2,140,431.
39递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)39,985,519.
25-20,181,116.
74经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-44,203,845.
2618,638,726.
32其他经营活动产生的现金流量净额-3,973,552.
024,719,186.
312、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额15,400,383.
4117,375,516.
71减:现金的期初余额12,820,815.
513,441,455.
77加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额2,579,567.
9013,934,060.
94(2)现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额92一、现金15,400,383.
4112,820,815.
51其中:库存现金53.
3934.
19可随时用于支付的银行存款15,400,326.
5112,820,777.
81可随时用于支付的其他货币资金3.
513.
51二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额15,400,383.
4112,820,815.
51其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物(二)合并范围的变更本报告期内公司的合并范围发生变更,公司于2018年12月14日以认缴的方式设立子公司新余萌宇互动科技有限公司,注册资本为200万元,经营范围:软件与信息技术服务、广告设计、制作、发布、代理.
.
(三)在其他主体中的权益1、在子公司中的权益企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接上海大娱数码科技有限公司上海上海信息传输、软件和信息技术服务业100.
00%投资设立霍尔果斯大娱互动科技有限公司新疆霍尔果斯软件和信息技术服务业、广告代理、发布、制作、设计.
100.
00%投资设立新余萌宇互动科技有限公司江西新余信息传输、软件和信息技术服务业100.
00%投资设立广州市大娱数码科技有限公司广州广州软件开发;信息技术咨询服务;100.
00%投资设立上海萌宇广告有限公司上海上海软件开发;信息技术咨询服务;100.
00%投资设立(四)关联方及关联交易1、本企业的子公司情况93子公司全称子公司类型企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码上海大娱数码科技有限公司全资子公司有限责任公司上海李伟斌信息传输、软件和信息技术服务业100万元100.
00100.
0091310114312479305W霍尔果斯大娱互动科技有限公司全资子公司有限责任公司新疆邱勋来软件和信息技术服务业、广告代理、发布、制作、设计.
100万元100.
00100.
0091654004MA7785476Y新余萌宇互动科技有限公司全资子公司有限责任公司江西邱勋来软件与信息技术服务、广告设计、制作、发布、代理.
200万元200.
00100.
0091360504MA38A6L638广州市大娱数码科技有限公司全资子公司有限责任公司广州康嘉倩软件开发;信息技术咨询服务;100万元100.
00100.
0091440101MA5ANDME0C上海萌宇广告有限公司全资孙公司有限责任公司上海邱勋来软件开发;信息技术咨询服务;100万元100.
00100.
0091310114MA1GUHDN4M2、本企业的合营和联营企业情况本公司无合营、联营企业.
3、本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系李伟斌实际控制人、董事牟其方该企业的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员无锡实益达电子有限公司持股5%以上的股东广州同捞同煲投资管理合伙企业(有限合伙)持股5%以上的股东广东比邻股权投资基金管理有限公司持股5%以上的股东青岛嘉鸿壹号创业投资基金企业(有限合伙)持股5%以上的股东94陈成持股5%以上的股东4、关联交易情况报告期内发生关联交易事项单位:元偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序李伟斌为公司银行贷款提供担保1,500万是总计-1,500万-本次关联交易是实际控制人无偿为公司贷款提供担保,有利于解决公司资金需求问题,支持公司的发展,不会对公司产生不利影响,且不会对股东利益产生任何损害.
5、关联方应收应付款项报告期内没有发生关联方应收应付款项(五)母公司财务报表项目注释8.
2.
5.
1、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项42,234,964.
68100.
001,267,048.
943.
0040,967,915.
74单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计42,234,964.
68100.
001,267,048.
943.
0040,967,915.
7495类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项72,679,240.
13100.
002,215,630.
703.
0570,463,609.
43单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计72,679,240.
13100.
002,215,630.
703.
05070,463,609.
43本公司期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款.
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内42,234,964.
681,267,048.
943.
0072,679,240.
132,215,630.
703.
001至2年2至3年3年以上合计42,234,964.
681,267,048.
943.
0072,679,240.
132,215,630.
703.
00确定该组合依据的说明:以账龄作为信用风险特征组合,采用账龄分析法计提坏账准备.