本公司防盗链

12017年度报告海之光NEEQ:836336广州海之光通信技术股份有限公司2公司年度大事记2017年7月1日,公司获得《信息系统集成及服务三级》资质,该证书的取得将有助于公司在信息系统集成及服务领域拓展新市场及新业务,对提升公司竞争力及带动公司业绩增长起到积极作用.
2017年10月31日,广州市委欧阳卫民副书记率市、区有关负责人莅临公司指导工作,坚定了公司加快向物联网等新兴领域拓展与转型的信心与决心.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况6第三节会计数据和财务指标摘要8第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项21第六节股本变动及股东情况23第七节融资及利润分配情况26第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况27第九节行业信息30第十节公司治理及内部控制30第十一节财务报告.
354释义释义项目释义股东大会指广州海之光通信技术股份有限公司股东大会董事会指广州海之光通信技术股份有限公司董事会公司、本公司、股份公司、海之光指广州海之光通信技术股份有限公司ICP、ICP证指网络内容服务商,英文全称为InternetContentProvider,简写为ICP,即向广大用户综合提供互联网信息业务和增值业务的电信运营商.
其必须具备的证书即为ICP证.
IDC指互联网数据中心业务(InternetDataCenter),是伴随着互联网发展而兴起的服务器托管、租用、运维以及网络接入服务的业务.
ISP、ISP证指ISP(InternetServiceProvider),互联网服务提供商,即向广大用户综合提供互联网接入业务、信息业务和增值业务的电信运营商.
其必须具备的证书即为ISP证.
元,万元指人民币元,人民币万元网间互联江苏分公司指广东网间互联科技有限公司江苏分公司贵州网间互联指贵州网间互联科技有限公司网间互联指广东网间互联科技有限公司广州顺同共建指广州顺同共建资产管理中心(有限合伙)广州同平共利指广州同平共利企业管理顾问中心(有限合伙)海可联指广州海可联通信技术有限公司海之光有限指广州海之光通信技术股份有限公司监事会指广州海之光通信技术股份有限公司监事会5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人谭志成、主管会计工作负责人谭志成及会计机构负责人郑少云保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中喜会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见(审计意见类型)审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.

事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述本期重大风险是否发生重大变化:否6第二节公司概况一、基本信息公司中文全称广州海之光通信技术股份有限公司英文名称及缩写guangzhouseabrightcommunicationstechnologyco.
,LTD证券简称海之光证券代码836336法定代表人谭志成办公地址广州市番禺区大学城中六路1号信息枢纽楼601二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人谭志成职务董事长兼总经理电话020-34723633传真020-34723303电子邮箱tanzhicheng@hzgit.
com公司网址http://www.
hzgit.
com联系地址及邮政编码广州市番禺区小谷围中六路1号信息枢纽楼601房511400公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2010-04-12挂牌时间2016-03-23分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业—I64互联网和相关服务—I6410互联网接入及相关服务主要产品与服务项目互联网接入及相关服务普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)13,269,800优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东广州海可联通信技术有限公司实际控制人谭志成7四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91440101554401121T否注册地址广州市番禺区小谷围中六路1号信息枢纽楼601房否注册资本13,269,800否五、中介机构主办券商湘财证券主办券商办公地址北京市西城区太平桥大街丰盛胡同28号太平洋保险大厦A座901报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中喜会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名关健成魏淑珍会计师事务所办公地址北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层六、报告期后更新情况√适用不适用2018年1月15日起,公司普通股股票转让方式由协议转让转变为集合竞价转让.
8第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入123,679,525.
46140,396,460.
23-11.
91%毛利率%7.
47%7.
17%-归属于挂牌公司股东的净利润4,230,632.
772,396,182.
1175.
56%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1,024,892.
201,960,840.
60-47.
73%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)20.
34%13.
70%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)4.
86%11.
21%-基本每股收益0.
320.
1877.
78%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计85,019,849.
3268,976,671.
6123.
26%负债总计61,197,764.
3648,600,649.
5025.
92%归属于挂牌公司股东的净资产22,915,208.
1118,684,575.
3422.
64%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
731.
4122.
70%资产负债率%(母公司)27.
78%33.
13%-资产负债率%(合并)71.
98%70.
46%-流动比率124.
31%121.
68%-利息保障倍数-9三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-24,463,567.
9634,528,102.
95-170.
85%应收账款周转率2.
913.
90-存货周转率-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%23.
26%15.
66%-营业收入增长率%-11.
91%-19.
38%-净利润增长率%85.
49%-16.
25%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本13,269,80013,269,800.
00计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)3,262,555.
39除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,269.
12非经常性损益合计3,260,286.
27所得税影响数25,115.
88少数股东权益影响额(税后)14,714.
91非经常性损益净额3,220,455.
4810七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用11第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司是一家专业的互联网增值服务提供商,拥有覆盖公司业务区域的IDC、ISP等增值电信业务经营许可证,主要产品包括互联网流量交换业务、宽带接入业务、网间深度优化系统等,主要面向中国移动、广电、中移铁通等运营商,提供流量管理、网络优化等服务,2017年下半年,尝试开展物联网领域项目集成业务.
(一)互联网流量交换业务公司根据国内互联网网络情况并结合自身业务优势,与国家互联网交换中心开展合作建立第三方互联网流量交换平台,是国内首家区域交换中心运营单位,公司通过该业务,将一方电信运营商(供应方)的互联网出口宽带交换至另一方电信运营商(需求方),公司通过建设及维护交换平台、清算运营商交换流量获得技术服务收入.
截至报告期末,该业务是公司最主要的营收和利润来源.

(二)宽带接入业务用户要接入互联网,一般是通过专线连接到互联网服务提供商(ISP),由互联网服务提供商提供互联网的入网连接和信息服务.
公司是此类互联网服务提供商,同时拥有中国电信、中国联通、中国移动的互联网带宽三个出口,公司利用该独特网络资源,为部分互联网企业和互联网内容提供商(ICP)提供宽带接入服务.
(三)网间深度优化系统此系统是通过智能识别技术,对直播、实时热点内容、防盗链内容等内容实时识别,通过深度学习模型计算内容存储价值,实时同步、更新、存储内容,实现重复内容的实时共享和去重,达到外网内容本地化访问的目的,提升访问速度,缓解出口压力,该业务前期面向运营商之间的流量优化,也可应用于运营商内部的网络流量优化,帮助客户实现网间、网内流量的技术扩容及提高带宽质量,该产品应用范围广泛,无论是否引入源站、CDN和Cache,该产品均可以正常发挥作用.
(四)物联网项目集成通过挖掘客户需求,定制个性化的物联网解决方案,整合硬件、物联网芯片厂家,为客户提供整体物联网解决方案并实施优化.
12报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划(一)2017年经营计划达成情况报告期内,公司营业收入为123,679,525.
46元,同比下降11.
91%;营业成本为114,445,155.
53元,同比下降12.
19%.
营业收入和营业成本相比上年同期均有所下降,主要原因是公司目前处于业务转型阶段,顺应市场需求自主研发海智智能流量管理系统,目前该系统已研发成功并推出1.
0版本,并于2017年年底成功研发2.
0版本海智网间深度优化系统,2017年累计有12家计费客户.
该项业务具有更好的盈利质量,预计2018年能取得更大的进步及收入的大幅度增长.
报告期内,净利润为4,246,062.
85元,同比增加85.
49%;归属于母公司所有者的净利润为4,230,632.
77元,同比增长76.
56%.
主要原因是公司营收结构出现积极变化,上期互联网流量交换业务占比高但毛利较低,随着公司业务转型,本期高毛利的海智智能流量管理系统业务占比逐渐提高,可以贡献更多的利润;其次,公司在2016年下半年完善了报销制度,严控费用,加上海智业务较上年同期业务趋于成熟,费用得到了合理的控制,报告期内销售费用及管理费用合计较上年同期下降了20.
39%;最后,报告期内公司收到了新三板挂牌政府补助款及高新技术企业相关的政府补助款,营业外收入较上年同期增长537.
01%.
报告期内,经营活动产生的现金流量净额为-24,463,567.
96元,主要原因是报告期支付了2016年末成本款项,此款项对应的收入应收款已在2016年收回.
投资活动产生的现金流量净额为23,305,747.
36元,主要原因是为提高资金使用收益公司在2016年末将闲置资金进行短期委托理财,在报告期内收回.
总体上,2017在保持原有业务的基础上,新产品为公司带来的利润在不断增加,同时在公司规范化治理和研发领域的投入得到了政策性支持补助,实现了全年利润增加.
(二)公司业务主要关键性技术概述(但不限于):1、带宽用户IP地址检测系统技术目前针对第三方出口带宽供应商,存在大量非正规带宽接入现象,即各运营商之间通过非集团层面的网间互联,转为走第三方出口带宽供应商然后实现网间互联.
这种现象严重损害带宽输出运营商的利益.
带宽用户IP地址检测系统技术可以从客户端自动发起TCP、UDP等多端口socket轮询访问,服务器开启多端口TCP、UDP的socket多端口监听程序,触发性地把建立的连接信息记录到数据库,并通过WEB页面向客户提供非法IP地址的报告.
2、文件传输应用加速解决方案为用户提供针对HTTP、FTP等应用协议进行优化的技术来提高应用软件网络传输效率;最多可支持6条异线路的带宽叠加和负载均衡,极大提高了数据传输速度;使用QOS技术,可以根据实际情况对不13同线路的带宽进行智能负载;加速对象优先级管理,对不同用户主机进行加速,使重要服务得到加速保证.
3、深度学习技术:深度学习模型以网络五元组为深度学习训练素材,根据热点判断策略给每个文件计算热点价值评分,访问次数达到热点阈值的文件才会进入实时存储池,实时存储池持续处于快速更新状态,实现系统只需15T的存储就能节省20%以上流量.
4、实时同步技术:深度学习模块计算到热点价值满足存储要求时,系统会在源站返回内容给用户的同时实时同步该内容到存储池,同步完成后即可被智能识别模块调度,通过"文件指纹"实现内容实时去重,减少HTTP包的重复率,提升网络整体访问效率,同时,同步的内容来自用户真实的访问,并不是机器主动发起的回源,所以该技术不会产生额外的回源带宽.
(二)行业情况互联网行业现状与发展趋势1.
政策支持促进互联网行业快速发展经过多年快速发展,我国的网民规模、网络覆盖和应用水平均处于世界领先水平,经济生活已经全面互联网化,随着新一代信息技术和模式应用发展,我国制定了《国家信息化发展战略纲要》、《中国制造2025》、《"带宽中国"战略及实施方案》、《关于积极推进"互联网+"行动的指导意见》、《促进大数据发展行动纲要》等一系列促进信息化发展的措施.
2016年,国务院印发《"十三五"国家战略性新兴产业发展规划》,其中包括"实施网络强国战略,加快建设"数字中国"、"深入推进"宽带中国"战略"、"大力推进高速光纤网络建设"、"加快构建新一代无线宽带网"等.
国家政策的支持为互联网行业的发展和技术创新创造了良好的宏观政策.
2、互联网的黄金时代仍在继续国内互联网流量持续增长,根据工信部运行监测协调局发布的《2017年1-5月份通信业经济运行情况》,中国"宽带中国"战略稳步推进,宽带提速效果日益显著.
截止2017年6月,50Mbps及以上固定宽带接入用户达1.
66亿户,光纤接入用户占比超8成.
5月末,三家基础电信企业的固定互联网宽带接入用户总数达3.
18亿户,其中1-5月净增2095万户.
20Mbps及以上接入速率的固定互联网宽带接入用户总数达2.
7亿户,占比为85%;50Mbps及以上接入速率的固定互联网宽带接入用户总数达1.
66亿户,占比达52%,较上月提高2个百分点.
光纤宽带加快普及,光纤接入(FTTH/O)用户总数达到2.
55亿户,比上年末净增2766万户,占固定互联网宽带接入用户总数的80.
2%.
3、互联网用户高质量需求体验与供给之间的矛盾仍然突显移动互联网时代,用户体验更加重要,但限于稳定性差、多种网络制式并存等因素的影响,用户体验更难以保证,因此,移动互联网加速需要更多的技术创新,也对传输技术提出了更严格的要求.
在"宽带中国"政策的推动下,未来,随着4G网络的大规模部署,及资费水平的下调,大流量、高带宽业务占比将不断增加.
这种矛盾正是用户的痛点,也是市场机遇.
解决痛点的方式有两种,其一是铺设更快的带宽,这需要巨额投资,耗时漫长,短期内无法达成;其二是通过技术手段优化网络结构和流量,如CDN、Cache,这是目前的主流手段;同时,伴随APP与网站应用的结合、线上线的结合、互动需求的增加,移动互联网的加速需求将显著提升,公司的海智网间深度优化产品将很好的帮客户解决之些问题.
因此,公司所14处行业市场空间巨大且仍处于增长状态.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金8,599,672.
0410.
11%9,765,358.
2614.
16%-11.
94%应收账款62,456,006.
4573.
46%22,482,345.
8532.
59%177.
80%存货长期股权投资固定资产5,796,607.
596.
82%7,478,580.
8910.
84%-22.
49%在建工程短期借款长期借款资产总计85,019,849.
32-68,976,671.
61-23.
26%资产负债项目重大变动原因:报告期内,公司应收账款较上年同期增长177.
80%,主要原因是2016年四季度符合收入确认条件的金额较小,当期应收账款金额较小所致.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入123,679,525.
46-140,396,460.
23--11.
91%营业成本114,445,155.
5392.
53%130,335,950.
6092.
83%-12.
19%毛利率%7.
47%-7.
17%--管理费用6,006,790.
184.
86%6,701,555.
884.
77%-10.
37%销售费用1,552,567.
601.
26%2,794,455.
281.
99%-44.
44%财务费用-1,446.
170.
00%-22,565.
070.
02%93.
59%营业利润1,714,565.
651.
39%2,966,271.
562.
11%-42.
20%营业外收入3,262,555.
572.
64%512,166.
980.
36%537.
01%营业外支出2,269.
300.
00%0.
56-405,132.
14%净利润4,246,062.
853.
43%2,289,085.
121.
63%85.
49%15项目重大变动原因:1.
报告期内,公司销售费用较上年同期下降44.
44%,主要原因是2016年处于公司海智业务开展初期,对于销售人员及其他销售支撑的投入比较大;2017年业务相对成熟及稳定,销售人员的合理安排及长期驻场的业务的完成,销售费用得到了较好的控制.
2.
报告期内,公司财务费用较上年同期增长93.
59%,主要原因是报告期内公司的闲余资金适当的用于购买银行短期理财产品,银行存款账上余额较上年同期下降,收到的利息收入下降,并且公司在报告期内发生利息支出7,865.
62元,所以公司财务费用较上年同期增长幅度较大.
3.
报告期内,公司营业利润较上年同期下降42.
20%,主要原因是公司2016年收到2015年未收账款,转回坏账损失2,368,903.
44元,即报告期内公司确认的资产减值损失较上年同期增加93.
98%,使得2016年营业利润较高.
4.
报告期内,公司营业外收入较上年同期增长537.
01%,主要原因是公司2017年收到相关政府补助3,262,555.
57元,较上年同期增长664.
24%,其中新三板挂牌补助2,500.
000.
00元,较上年同期增长1150.
00%,与高新技术企业相关的补助560,000.
00元,较上年同期增长146.
80%.
5.
报告期内,公司营业外支出较上年同期增长405,132.
14%,主要原因是公司2017年存在以前年度增值税进项税额转出补交增值税的情况,故申报时缴纳了逾期申报滞纳金2,269.
30元.
6.
报告期内,公司净利润较上年同期增长85.
49%,主要原因是公司2017年毛利高于上年费用,费用总额较上年同期下降20.
22%,加上营业外收入的增加,公司净利润高于上年同期.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入123,679,525.
46140,389,588.
44-11.
90%其他业务收入6,871.
79-100.
00%主营业务成本114,445,155.
53130,330,873.
68-12.
19%其他业务成本5,076.
92-100.
00%按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%互联网宽带接入服务117,472,273.
7694.
98%138,724,250.
5098.
81%海智项目2,638,815.
952.
13%740,446.
440.
53%其他3,568,435.
752.
89%924,891.
500.
66%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:报告期内,公司的主营业务占比没有发生重大变动;按产品进行分类的收入构成指标也没有发生重大变动.
16(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1中国移动通信集团江苏有限公司73,811,321.
0459.
68%否2中国移动通信集团广东有限公司38,140,377.
3630.
84%否3湖南省有线电视网络(集团)股份有限公司4,426,415.
023.
58%否4中国移动通信集团贵州有限公司3,018,867.
842.
44%否5北京宝联之星科技股份有限公司788,5000.
64%否合计120,185,481.
2697.
18%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1中国电信股份有限公司南京分公司70,188,679.
5261.
33%否2中国联合网络通信有限公司惠州市分公司16,891,252.
3414.
76%否3中国联合网络通信有限公司广州市分公司16,886,687.
5114.
76%否4北京中联网盟科技股份有限公司2,594,339.
632.
27%否5国家计算机网络与信息安全管理中心江苏分中心1,449,056.
601.
27%否合计108,010,015.
6094.
39%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-24,463,567.
9634,528,102.
95-170.
85%投资活动产生的现金流量净额23,305,747.
36-31,088,688.
91174.
97%筹资活动产生的现金流量净额-7,865.
621,618,800.
00-100.
49%现金流量分析:1.
报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额较上年下降170.
85%,主要原因是公司收款与付款的账期时间上的差距,存在跨年度收付款的情况,2016年12月收到的账款相对应的成本应付款于2017年支付,金额为24,000,000.
00元.
2.
报告期内,公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长174.
97%,主要原因是公司于2016年12月购买了25,000,000.
00元的短期银行理财产品"日积利",于2017年1月赎回;其次公司2016年正处于研发投入增长期,购入了大量的设备,而2017年主要都是设备的升级配件等,2017年购买固定资产支付的现金较2016年下降85.
23%.
3.
报告期内,公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期降低100.
49%,主要原因是公司2016年度子公司贵州网间互联科技有限公司进行了增资,吸收投资收到的现金为1,618,800.
00元.
17(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况1.
广东网间互联科技有限公司,公司全资子公司.
注册号:91440101563955476W,类型:有限责任公司(法人独资),注册资本:3000万人民币,经营范围:网络技术的研究、开发;电子、通信与自动控制技术研究、开发;信息电子技术服务;通讯系统工程服务;信息系统集成服务;信息技术咨询服务;游戏设计制作;数字动漫制作;集成电路设计;数字内容服务;计算机技术开发、技术服务;软件开发;通信设施安装工程服务;数据处理和存储服务;地理信息加工处理;通信工程设计服务;增值电信服务.

报告期内,广东网间互联科技有限公司营业收入112,107,358.
78元,占公司总营业收入的86.
79%;归属于母公司所有者的净利润20,686.
41元,占公司净利润的0.
49%.
广东网间互联科技有限公司持有贵州网间互联科技有限公司80%股权,贵州网间互联科技有限公司注册号:9152011535632425XA,类型:其他有限责任公司,注册资本:500万人民币,经营范围:法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营;法律、法规、国务院决定规定应当许可(审批)的,经审批机关批准后凭许可(审批)文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可(审批)的,市场主体自主选择经营.
(互联网交换服务,互联网数据交换,数据流量监测与统计,交换中心设备维护与运行,互联网专业技术服务,计算机开发技术服务,计算机、电子产品零售及批发,软件开发及信息电子技术服务,通信设备运行维护.
)报告期内,贵州网间互联科技有限公司营业收入3,018,867.
84元,占公司总营业收入的2.
34%;归属于母公司所有者的净利润62,298.
71元,占公司净利润的1.
47%.
广东网间互联科技有限公司持有河南网间互联网交换中心有限公司60%股权,河南网间互联网交换中心公司注册号:91410100MA3XBP1R8U,类型:其他有限责任公司,注册资本:100万人民币,经营范围:网络技术的研发、开发;电子通信与自动控制的研究、开发;信息电子技术服务;通信系统工程服务;信息系统集成服务;信息技术咨询服务;游戏设计;互联网交换中心设计与运营服务;通信工程设计服务.
(依法须经批准的项目,经相关部分批准后方可开展经营活动)2.
广州带我飞信息科技有限公司,公司参股公司,参股比例3%.
统一社会信用代码:91440105MA59A2NL29,类型:有限责任公司(自然人投资或控股),注册资本:50万人民币,经营范围:信息技术咨询服务;企业管理咨询服务;企业形象策划服务;文化艺术咨询服务;向游客提供旅游、交通、住宿、餐饮等代理服务(不涉及旅行社业务);酒店管理餐饮管理策划创意服务;会议及展览服务;大型活动组织策划服务(大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等,需专项审批的活动应在取得审批后方可经营);票务服务;为公民出国定居、探亲、访友、继承财产和其它非公务活动提供信息介绍、法律咨询、沟通联系、境外安排、签证申请及相关的服务软件服务;版权服务.
2、委托理财及衍生品投资情况报告期内未发生.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用(1)财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,18要求采用未来适用法处理.
(2)财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.

(3)财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2017年度及以后期间的财务报表.
本公司执行上述准则的主要影响如下:会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额(1)在利润表中分别列示"持续经营净利润"和"终止经营净利润".
比较数据相应调整.
列示持续经营净利润本期发生额4,246,062.
85元、上期发生额2,289,085.
12元;列示终止经营净利润本期发生额0.
00元、上期发生额0.
00元(2)与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益,不再计入营业外收入.
比较数据不调整.
2017年度其他收益:0.
00元(3)在利润表中新增"资产处置收益"项目,将部分原列示为"营业外收入"、"营业外支出"的资产处置损益重分类至"资产处置收益"项目.
比较数据相应调整2017年度营业外收入、营业外支出减少0.
00元,2016年度营业外收入、营业外支出减少0.
00元,重分类至资产处置收益.
(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任报告期内,公司没有扶贫事项.
报告期内,公司诚信经营、积极吸纳就业和保障员工合法权益,立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任.
三、持续经营评价整个互联网综合服务行业竞争激烈.
一是中国电信、中国移动、中国联通三大运营商三大运营商凭借其在资本和技术上的优势垄断了大客户,占据行业大部分市场份额;二是综合实力较强的专业运营商如网宿科技、鹏博士、世纪互联等通过深入挖掘行业应用,解决用户问题,提供专业的高端服务、特色化服务,在行业内占据一定市场空间;三是中小型互联网服务商仅靠出租设备、空间赚钱,同质化竞争严重,未来将会逐渐被淘汰.
(一)主要优势:1、团队专业公司拥有一支具有互联网多年运维经验的专业团队,团队核心人员行业经验8年以上,有较成熟的19高效的网络运维方案、实施各种有效的应急预案,升级完善网络架构,保证网络的稳定运行.

2、市场渠道基础良好公司经营互联网接入和互联网交换业务多年,熟悉运营商的工作流程、方法、策略导向,积累了较好的品牌口碑,在新产品开拓上能够得到基础运营商的有力支持.
3、风险管控报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持着良好的独立自主经营能力;会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心技术人员队伍稳定,客户资源稳定增长.
(二)为了加快公司发展和提高公司的营利能力,还将从以下几个方面采取措施:1、加大研发投入公司将以现有客户和产品为依托,不断优化产品,提高产品的转化率,从而增强现有产品的市场竞争力,针对不断变化的市场需求,加强在业务响应和需求定制化方面的及时性和灵活性,增强公司在产品的核心竞争力另外,不断发掘新的应用场景,加大自主研发,增加高技术含量、高附加值产品的比重;技术的核心是人才,为了稳定、吸引更多核心技术研发人员,提高研发人员的创造力与研发能力,公司将进一步提高核心研发人员的工资水平,加强产品的项目管理能力,加大在新技术新领域的尝试.

2、积极开展新业务、新领域的开拓公司将积极的向物联网等领域进行尝试,充分做好行业分析和市场调研,产品与市场同步并举,保持与客户的密切沟通,加深客户需求认知,以完善的产品功能和良好的用户体验,加速新业务、新领域的开拓进程.
另一方面,创造灵活的经营机制,有助于公司及时根据市场变化调整经营策略,开发出最大程度贴近用户需求的产品,并采取灵活的商业模式,适应不同客户的需求;综述,公司拥有良好的持续经营能力.
报告期内,公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素(一)运营模式风险报告期内,公司主要业务是为国内宽带运营商提供互联网流量交换服务.
自公司成立以来,依靠专业技术知识、先进管理水平和独特竞争优势,已经积累了一批业内实力雄厚的宽带运营商客户.
但由于互联网流量行业的特殊性,产业链上游市场集中度高,属于垄断竞争的格局,中国电信、中国联通、中国移动等运营商巨头市场优势十分显著,中下游企业都存在客户/供应商集中度较高、客户/供应商依赖较明显的风险,公司亦存在该风险.
报告期内,公司主要业务互联网流量交换的运营模式是公司向某些拥有带宽优势的运营商采购带宽,进行一定的技术处理后交换(销售)给对带宽有需求的运营商.
受上述行业影响,该业务的供应商20和客户都存在集中度较高的风险.
(二)主营业务变更风险报告期间,公司的主营业务为互联网接入业务,2017年占公司收入的近95%,受此业务市场整体环境的影响,毛利率逐年下滑,公司一直在尝试进行转型升级,其它业务收入也在逐年增加.
迫于大的市场环境变动和公司长远战略方面的调整,未来可能存在公司变更主营业务的风险.

(三)实际控制人不当控制风险公司实际控制人谭志成直接或间接合计控制公司82.
33%的股份及表决权,谭志成可以对公司经营决策施予重大影响.
如果实际控制人利用其实际控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营带来不利影响或损害其他股东的利益.
针对上述风险,公司目前主要采取了以下措施:1.
规范公司治理结构,通过一系列制度性约束降低实际控制人不当控制风险,公司自股改以来,建立了股东大会、董事会、监事会等公司治理架构,并通过《公司章程》、三会议事规则等制度约束实际控制人,保护中小股东利益.
2.
公司将不断拓展融资渠道,引入外部资本,改善公司资本结构.
(四)核心技术泄密以及人才流失风险公司是互联网高科技服务企业,具有知识和技术密集的特征,公司不断加大对核心技术及相关人才的投入,以获得持续性的竞争优势.
同时,也面临着核心技术泄密及人才流失的风险.

针对上述风险,公司目前采取的措施如下:1,加强企业文化建设和宣传,提高公司员工的凝聚力与向心力;结合公司长期发展蓝图和阶段性目标,协助核心员工制定职业发展规划,将公司目标和个人梦想结合起来,加强员工对公司的认同感.

2.
建立技术管理制度,对相关核心技术采取保密、授权等措施,防范核心技术泄露.

3.
通过收益分配倾斜、股权激励计划等措施吸引人才,制定与业绩挂钩的合理薪酬和绩效考评奖励制度,多劳多得,保障核心员工利益,提高员工积极性.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内暂无新增风险.
21第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5,000,000.
004,500,0005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他总计5,000,000.
004,500,000.
00公司于2017年4月27日发布"关于预计公司2017年度日常性关联交易的公告",2017年累积日常性关联交易金额在预计金额之内,详见2017-009公告.
(三)承诺事项的履行情况1.
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具的《避免同业竞争承诺函》,在报告期内均严格履行承诺,未有任何违背.
222.
公司核心技术人员出具的《关于竞业禁止的承诺函》,在报告期内均严格履行承诺,未有任何违背.
3.
全体股东出具的《股份自行锁定的承诺》,在报告期内均严格履行承诺,未有任何违背.

23第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数4,423,26633.
33%+4,423,2668,846,53266.
67%其中:控股股东、实际控制人2,710,33320.
42%+2,975,3335,685,66642.
84%董事、监事、高管00%000%核心员工00%000%有限售条件股份有限售股份总数8,846,53466.
67%-4,423,2664,423,26833.
33%其中:控股股东、实际控制人5,420,66740.
85%-2,577,8342,842,83321.
42%董事、监事、高管00%0核心员工00%0总股本13,269,800-013,269,800-普通股股东人数3*注:实际控制人谭志成通过海可联(谭志成出资比例为90%)间接持有公司54.
26%的股权,通过广州同平共利(谭志成出资比例为45.
46%)间接持有公司10.
01%的股权,其通过间接的方式合计持有公司64.
27%的股权.
(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1广州海可联通信技术有限公司8,000,00008,000,00060.
29%2,666,6685,333,3322广州同平共利企业管理顾问中心(有限合伙)2,924,10002,924,10022.
04%974,7001,949,4003广州顺同共建资产管理中心(有限合伙)2,345,70002,345,70017.
67%781,9001,563,80045合计13,269,800013,269,800100%4,423,2688,846,53224普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:截至报告期末:1.
海可联股东谭和平与谭志成为父子关系.
2.
谭志成持有广州同平共利45.
46%的合伙份额并担任执行事务合伙人,持有海可联90%的股权份额,因此广州同平共利及海可联均为谭志成控制企业.
3.
除上述关系以外,公司各直、间接股东之间无其他关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司控股股东为广州海可联通信技术有限公司.
股东海可联持有公司800万股股份,持股比例为60.
29%,为公司第一大股东,海可联持有公司股份所享有的表决权能够对股东大会决议产生重大影响,因此,海可联为公司控股股东.
公司名称:广州海可联通信技术有限公司公司住所:广州市天河区天河北路侨林街43号1103房之388K房法人代表:谭志成注册资本:800万元企业类型:有限责任公司(法人独资)成立日期:2015年05月12日营业期限:无期限经营范围:计算机房维护服务;软件服务、软件测试服务;太阳能技术研究、开发、技术服务.

报告期内未发生变动(二)实际控制人情况公司董事长谭志成通过海可联间接控制公司60.
29%的股份,并通过广州同平共利(谭志成出资比例为45.
46%,为执行事务合伙人)间接控制公司22.
04%,谭志成合计间接控制公司82.
33%的股份,依其持股比例所享有的表决权足以对公司股东大会决议产生决定性影响,对公司的董事和高级管理人员的提名及任免起决定性作用,能够对董事会决议产生实质性影响,对公司的生产经营管理事项等起决定性支25配作用故认定谭志成为公司的实际控制人,符合《公司法》第二百一十六条和《信息披露细则》第四十八条关于控股股东和实际控制人的规定.
报告期内,公司实际控制人未发生变动.
谭志成先生,汉族,1980年出生,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历,硕士.
2001年3月至2008年7月,任中国铁通广东分公司助理工程师;2008年8月至2010年4月任广州海钛信息技术有限公司总经理;2015年5月至今任海可联、究蓝网络执行董事兼总经理,广州同平共利执行事务合伙人;2015年9月至今任贵州网间互联科技有限公司执行董事;2010年4月至今任公司董事长,2016年9月至今兼任公司总经理.
26第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用27第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬谭志成董事长兼总经理男37硕士2015年8月27日至2018年8月26日是伍佳术副董事长男42硕士2015年8月27日至2018年8月26日是杨辉董事男43本科2015年8月27日至2018年8月26日否凌锋董事男39硕士2015年8月27日至2018年8月26日否贾相夷董事男50硕士2015年8月27日至2018年8月26日否康济富监事会主席男33本科2015年8月27日至2018年8月26日是梁柱监事男30本科2015年8月27日至2018年8月26日是何志宇监事女52本科2015年8月27日至2018年8月26日否董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:0董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系.
公司实际控制人谭志成任公司董事长,除此以外,公司其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系.

(二)持股情况单位:股28姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量谭志成董事长兼总经理8,131,000+398,1008,529,10064.
27%0伍佳术副董事长929,1000929,1007%0杨辉董事398,100-398,10000%0凌锋董事1,151,400+398,1001,549,50011.
68%0贾相夷董事0000%0康济富监事会主席400,0000400,0003.
01%0梁柱监事0000%0何志宇监事132,700-132,70000%0合计-11,142,300+265,40011,407,70085.
96%0注:本表中的董事、监事、高级管理人员持股均为通过持有公司股东企业的股份间接持有公司股份数量.

(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动√是否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因何平首席技术官离任个人原因徐友斌财务总监,董事会秘书离任个人原因本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:无二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数员工总计4827按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士54本科2616专科114专科以下6329员工总计4827员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:公司本着按劳分配、奖勤罚懒、效率优先三个基本原则;员工收入主要由基本工资和年终绩效奖金构成.
基本工资的确定,依照员工的胜任能力、所担任的职务/岗位、及实际工作表现等综合情况划分岗位类别、岗位等级,确定工资职级职等标准;年终绩效奖金,依据员工绩效评分、部门综合评分和公司当年经营状态进行评定.
凡与公司订立劳动合同的全体员工,均缴纳了社会保险及住房公积金,社会保险及住房公积金缴纳比例根据国家及地方政策要求执行.
结合公司业务发展特点及现有人力资源架构及岗位设置情况下,本着开发员工职业技能,提升员工职业素质,增强员工工作能力,提高工作效率的原则,公司开展针对岗位的人才培养规划.
2017年的培训工作主要围绕着提升员工职业技术水平和综合素质开展,通过读书会、技术论坛、参加外部培训、沙盘模拟等多样化的方法,帮助员工成长,以达到提升工作效率的目的.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):√适用不适用姓名岗位期末普通股持股数量梁柱技术部主管0李恒鹤技术支持工程师0梁柱,男,中国国籍,无境外永久(长期)居留权,出生于1988年7月13日,本科,2012年毕业于广东技术师范学院;2011年至今任公司技术部主管.
李恒鹤,男,中国国籍,无境外永久(长期)居留权,出生于1987年2月28日,本科,2009年毕业于景德镇陶瓷学院信息与计算机科学系;2011年至2013年6月任南通格雷电脑有限公司软件工程师;2013年7月至2013年12月任广州市晓通网络科技有限公司增值服务部工程师;2014年2月起至今在公司运维部从事技术支持工作.
核心人员的变动情况:公司无依据《非上市公众司监督管理办法》第三十九条认定的核心员工.

30第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的相关要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规范运行.
公司依章程规定定期召开"三会"会议,公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议,并履行相关权利和义务,确保每次会议程序合法、内容有效,保护了公司及股东的正当权益.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务.
在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上均规范操作,杜绝出现违法违规情况.
31截至报告期末,公司重大决策运作情况良好.
4、公司章程的修改情况报告期内公司章程无修改情况.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会3第一次董事会审议通过关于使用闲置资金购买理财产品的议案及关于授权董事长审批权限的议案.
第二次董事会审议通过关于公司董事会、总经理2016年度工作报告的议案,2016年年度报告及摘要,2016年度审计报告,2016年度控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告,2016年度财务决算报告,2017年度财务预算报告,2016年度利润分配方案,预计公司2017年度日常性关联交易的议案,续聘公司2017年度审计机构的议案.
第三次董事会审议通过关于会计政策变更的议案和公司2017年半年度报告的议案.
监事会2第一次监事会审议通过关于公司监事会2016年度工作报告的议案,2016年年度报告及摘要,2016年度控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告,2016年度财务决算报告,2017年度财务预算报告,2016年度利润分配方案,预计公司2017年度日常性关联交易的议案,续聘公司2017年度审计机构的议案.
第二次监事会审议通过公司2017年半年度报告.
股东大会12016年度股东大会审议通过关于公司董32事会、监事会2016年度工作报告的议案,2016年年度报告及摘要,2016年度控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告,2016年度财务决算报告,2017年度财务预算报告,2016年度利润分配方案,预计公司2017年度日常性关联交易及续聘公司2017年度审计机构的议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定.
(三)公司治理改进情况公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求,并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理,形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求.
报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定.

(四)投资者关系管理情况报告期内,公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件为指导,构建起多层次、多渠道的投资者关系管理和沟通体系,合理、妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务状况、发展前景等信息;同时,做好信息披露管理工作,及时编制公司各项定期报告和临时报告,确保信息披露内容真实、准确和完整.
公司十分注重和强调保护投资者的合法权益,尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通,以期形成公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系,提升公司的诚信度、核心竞争能力和持续发展能力,实现公司价值最大化和股东利益最大化.

二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异.

(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立:公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任与风险,未受到公司控股股东的干涉、控制,亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存33在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响.
2、人员独立:公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生;公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务,未在控股股东及其控制的其他企业中领薪;公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职.
3、资产完整及独立:公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权.
公司独立拥有该等资产,不存在被股东单位或其他关联方占用的情形.

4、机构独立:公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、首席技术官、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层,公司独立行使经营管理职权,独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,不存在机构混同的情形.
公司的办公场所独立于股东单位,不存在混合经营、合署办公的情形.
5、财务独立:公司设立了独立的财务会计部门,并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度,能够独立做出财务决策,具有规范的财务会计制度.
公司在银行独立开立账户,依法进行纳税申报和履行纳税义务,独立对外签订合同,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形.
(三)对重大内部管理制度的评价董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.

2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.

34(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露负责人与公司管理层均严格遵守全国中小企业股份转让系统有关信息披露的制度,严格履行公司《年报信息披露重大差错责任追究制度》.
35第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号中喜审字【2018】第0918号审计机构名称中喜会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层审计报告日期2018年4月18日注册会计师姓名关健成魏淑珍会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告中喜审字【2018】第0918号广州海之光通信技术股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了广州海之光通信技术股份有限公司(以下简称"贵公司")财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
36三、其他信息贵公司管理层(以下简称"管理层")对其他信息负责.
其他信息不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.

在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督贵公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:37(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项.
我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.
38中喜会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:魏淑珍(项目合伙人)中国北京中国注册会计师:关健成二〇一八年四月十八日39二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、(一)8,599,672.
049,765,358.
26结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款五、(二)62,456,006.
4522,482,345.
85预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、(三)404,307.
82220,249.
21买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、(四)4,615,656.
9626,671,581.
47流动资产合计76,075,643.
2759,139,534.
79非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产五、(五)300,000.
00300,000.
00持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产五、(六)5,796,607.
597,478,580.
89在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五、(七)2,799,969.
13465,334.
05开发支出五、(八)1,077,131.
27商誉40长期待摊费用递延所得税资产五、(九)47,629.
33516,090.
61其他非流动资产非流动资产合计8,944,206.
059,837,136.
82资产总计85,019,849.
3268,976,671.
61流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、(十一)56,669,112.
8045,828,761.
70预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、(十二)279,462.
55471,498.
63应交税费五、(十三)318,559.
37191,745.
91应付利息应付股利其他应付款五、(十四)162,037.
00861,994.
00应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债五、(十五)3,768,592.
641,246,649.
26流动负债合计61,197,764.
3648,600,649.
50非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债41非流动负债合计0.
000.
00负债合计61,197,764.
3648,600,649.
50所有者权益(或股东权益):股本五、(十六)13,269,80013,269,800其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、(十七)406,733.
21406,733.
21减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、(十八)693,145.
81263,261.
15一般风险准备未分配利润五、(十九)8,545,529.
094,744,780.
98归属于母公司所有者权益合计22,915,208.
1118,684,575.
34少数股东权益906,876.
851,691,446.
77所有者权益合计23,822,084.
9620,376,022.
11负债和所有者权益总计85,019,849.
3268,976,671.
61法定代表人:谭志成主管会计工作负责人:谭志成会计机构负责人:郑少云(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金5,697,069.
884,032,136.
70以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十六、(一)11,678,261.
509,068,869.
18预付款项应收利息应收股利其他应收款十六、(二)393,651.
24209,893.
43存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产14,330.
08307,639.
99流动资产合计17,783,312.
7013,618,539.
30非流动资产:可供出售金融资产300,000.
00300,000.
0042持有至到期投资长期应收款长期股权投资十六、(三)4,095,277.
654,095,277.
65投资性房地产固定资产3,541,613.
174,475,432.
73在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产2,799,719.
13464,084.
05开发支出1,077,131.
27商誉长期待摊费用递延所得税资产14,677.
97357,124.
32其他非流动资产非流动资产合计10,751,287.
9210,769,050.
02资产总计28,534,600.
6224,387,589.
32流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款910,913.
21511,171.
89预收款项应付职工薪酬264,783.
70432,568.
43应交税费318,559.
3740,398.
79应付利息应付股利其他应付款6,060,000.
006,852,588.
00持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债373,000.
26242,364.
75流动负债合计7,927,256.
548,079,091.
86非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款43预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计0.
000.
00负债合计7,927,256.
548,079,091.
86所有者权益:股本13,269,80013,269,800其他权益工具其中:优先股永续债资本公积406,086406,086减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积693,145.
81263,261.
15一般风险准备未分配利润6,238,312.
272,369,350.
31所有者权益合计20,607,344.
0816,308,497.
46负债和所有者权益合计28,534,600.
6224,387,589.
32(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入123,679,525.
46140,396,460.
23其中:营业收入五、(二十)123,679,525.
46140,396,460.
23利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本121,993,618.
16137,489,423.
67其中:营业成本五、(二十)114,445,155.
53130,335,950.
60利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、(二十一)133,081.
7548,930.
42销售费用五、(二十二)1,552,567.
602,794,455.
2844管理费用五、(二十三)6,006,790.
186,701,555.
88财务费用五、(二十四)-1,446.
17-22,565.
07资产减值损失五、(二十五)-142,530.
73-2,368,903.
44加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)五、(二十六)28,658.
3559,235.
00其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益三、营业利润(亏损以"-"号填列)1,714,565.
652,966,271.
56加:营业外收入五、(二十七)3,262,555.
57512,166.
98减:营业外支出五、(二十八)2,269.
300.
56四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)4,974,851.
923,478,437.
98减:所得税费用五、(二十九)728,789.
071,189,352.
86五、净利润(净亏损以"-"号填列)4,246,062.
852,289,085.
12其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润2.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益15,430.
08-107,096.
992.
归属于母公司所有者的净利润4,230,632.
772,396,182.
11六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额4,246,062.
852,289,085.
12归属于母公司所有者的综合收益总额4,230,632.
772,396,182.
11归属于少数股东的综合收益总额15,430.
08-107,096.
9945八、每股收益:(一)基本每股收益0.
320.
18(二)稀释每股收益0.
320.
18法定代表人:谭志成主管会计工作负责人:谭志成会计机构负责人:郑少云(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十六、(四)14,038,208.
0112,312,090.
04减:营业成本十六、(四)6,573,248.
885,214,754.
11税金及附加7,483.
063,331.
04销售费用1,173,532.
021,814,474.
15管理费用4,467,216.
024,676,961.
49财务费用8,555.
24244.
25资产减值损失53,494.
55-19,780.
38加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)1,541.
9213,612.
50其中:对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)1,756,220.
16635,717.
88加:营业外收入3,162,092.
07512,166.
98减:营业外支出51.
000.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)4,918,261.
231,147,884.
86减:所得税费用619,414.
61535,760.
35四、净利润(净亏损以"-"号填列)4,298,846.
62612,124.
51(一)持续经营净利润4,298,846.
62612,124.
51(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分465.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额4,298,846.
62612,124.
51七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金91,280,028.
75178,683,207.
37客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还16,640.
47收到其他与经营活动有关的现金五、(三十)20,142,964.
60461,258.
36经营活动现金流入小计111,439,633.
82179,144,465.
73购买商品、接受劳务支付的现金109,848,519.
95133,249,569.
89客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金5,406,432.
107,461,481.
34支付的各项税费1,238,786.
81437,253.
54支付其他与经营活动有关的现金五、(三十)19,409,462.
923,468,058.
01经营活动现金流出小计135,903,201.
78144,616,362.
78经营活动产生的现金流量净额-24,463,567.
9634,528,102.
95二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金39,000,000.
0039,000,000.
00取得投资收益收到的现金28,658.
3559,235.
0047处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额99,029.
13处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计39,028,658.
3539,158,264.
13购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金922,910.
996,246,953.
04投资支付的现金14,000,000.
0064,000,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额800,000.
00支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计15,722,910.
9970,246,953.
04投资活动产生的现金流量净额23,305,747.
36-31,088,688.
91三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金1,618,800.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金1,618,800.
00取得借款收到的现金2,826,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计2,826,000.
001,618,800.
00偿还债务支付的现金2,826,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金7,865.
62其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计2,833,865.
62筹资活动产生的现金流量净额-7,865.
621,618,800.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-1,165,686.
225,058,214.
04加:期初现金及现金等价物余额9,765,358.
264,707,144.
22六、期末现金及现金等价物余额8,599,672.
049,765,358.
26法定代表人:谭志成主管会计工作负责人:谭志成会计机构负责人:郑少云(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金12,228,900.
779,918,702.
39收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金19,435,634.
378,434,659.
09经营活动现金流入小计31,664,535.
1418,353,361.
4848购买商品、接受劳务支付的现金5,955,442.
793,777,688.
78支付给职工以及为职工支付的现金4,968,254.
476,590,184.
01支付的各项税费4,675.
862,848.
71支付其他与经营活动有关的现金18,180,260.
582,110,791.
40经营活动现金流出小计29,108,633.
7012,481,512.
90经营活动产生的现金流量净额2,555,901.
445,871,848.
58二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金2,000,000.
005,000,000.
00取得投资收益收到的现金1,541.
9213,612.
50处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额99,029.
13处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计2,001,541.
925,112,641.
63购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金885,060.
994,691,637.
86投资支付的现金2,000,000.
005,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计2,885,060.
999,691,637.
86投资活动产生的现金流量净额-883,519.
07-4,578,996.
23三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金2,825,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计2,825,000.
00偿还债务支付的现金2,825,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金7,449.
19支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计2,832,449.
19筹资活动产生的现金流量净额-7,449.
19四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额1,664,933.
181,292,852.
35加:期初现金及现金等价物余额4,032,136.
702,739,284.
35六、期末现金及现金等价物余额5,697,069.
884,032,136.
7049(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额13,269,800.
00406,733.
21263,261.
154,744,780.
981,691,446.
7720,376,022.
11加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额13,269,800.
00406,733.
21263,261.
154,744,780.
981,691,446.
7720,376,022.
11三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)429,884.
663,800,748.
11-784,569.
923,446,062.
85(一)综合收益总额4,230,632.
7715,430.
084,246,062.
85(二)所有者投入和减少资本-800,000.
00-800,000.
001.
股东投入的普通股-800,000.
00-800,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益50的金额4.
其他(三)利润分配429,884.
66-429,884.
661.
提取盈余公积429,884.
66-429,884.
662.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额13,269,800.
00406,733.
21693,145.
818,545,529.
09906,876.
8523,822,084.
96项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存其他综合专项储备盈余公积一般未分配利润优先永其他51股续债股收益风险准备一、上年期末余额13,269,800.
00406,086.
00202,048.
702,409,811.
32180,390.
9716,468,136.
99加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额13,269,800.
00406,086.
00202,048.
702,409,811.
32180,390.
9716,468,136.
99三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)647.
2161,212.
452,334,969.
661,511,055.
803,907,885.
12(一)综合收益总额2,396,182.
11-107,096.
992,289,085.
12(二)所有者投入和减少资本1,618,152.
791,618,152.
791.
股东投入的普通股1,618,152.
791,618,152.
792.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配61,212.
45-61,212.
451.
提取盈余公积61,212.
45-61,212.
452.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配524.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他647.
21647.
21四、本年期末余额13,269,800.
00406,733.
21263,261.
154,744,780.
981,691,446.
7720,376,022.
11法定代表人:谭志成主管会计工作负责人:谭志成会计机构负责人:郑少云(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额13,269,800.
00406,086.
00263,261.
152,369,350.
3116,308,497.
46加:会计政策变更53前期差错更正其他二、本年期初余额13,269,800.
00406,086.
00263,261.
152,369,350.
3116,308,497.
46三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)429,884.
663,868,961.
964,298,846.
62(一)综合收益总额4,298,846.
624,298,846.
62(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配429,884.
66-429,884.
661.
提取盈余公积429,884.
66-429,884.
662.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)543.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额13,269,800.
00406,086.
00693,145.
816,238,312.
2720,607,344.
08项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额13,269,800.
00406,086.
00202,048.
701,818,438.
2515,696,372.
95加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额13,269,800.
00406,086.
00202,048.
701,818,438.
2515,696,372.
95三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)61,212.
45550,912.
06612,124.
51(一)综合收益总额612,124.
51612,124.
51(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本553.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配61,212.
45-61,212.
451.
提取盈余公积61,212.
45-61,212.
452.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额13,269,800.
00406,086.
00263,261.
152,369,350.
3116,308,497.
4656广州海之光通信技术股份有限公司2017年度合并财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)一、公司基本情况(一)公司概况广州海之光通信技术股份有限公司(以下简称本公司或公司)前身系广州海之光通信技术有限公司(以下简称海之光有限),系由王海啸、广州海钛信息技术有限公司共同出资组建,于2010年4月12日在广州市工商行政管理局天河分局注册,并取得注册号为440106000189898的《企业法人营业执照》.
成立时注册资本和实收资本为50.
00万元,实收资本经广州中庆会计师事务所验资,并由其出具验资报告(中庆验字20100300860号),各股东的出资额和出资比例如下:股东认缴出资额(元)实缴出资额(元)出资比例(%)广州海钛信息技术有限公司350,000.
00350,000.
0070.
00王海啸150,000.
00150,000.
0030.
00合计500,000.
00500,000.
00100.
002010年11月3日,经海之光有限股东会决议,王海啸将占注册资本30%的出资额转让给谭志洪.
转让后,注册资本和实收资本仍为50.
00万元,于2010年11月22日办妥工商变更登记,各股东的出资额和出资比例如下:股东认缴出资额(元)实缴出资额(元)出资比例(%)广州海钛信息技术有限公司350,000.
00350,000.
0070.
00谭志洪150,000.
00150,000.
0030.
00合计500,000.
00500,000.
00100.
002011年9月25日,经海之光有限股东会决议,广州海钛信息技术有限公司将占注册资本70%的出资额转让给广州万圣易网络科技有限公司,谭志洪将占注册资本10%的出资额转让给广州万圣易网络科技有限公司,同时增资250.
00万元,增资全部由广州万圣易网络科技有限公司出资.
股权转让和增资后,注册资本和实收资本为300.
00万元,增资经广州悦禾会计师事务所验资,并由其出具验资报告(悦禾验字201109139号),于2011年10月12日办妥工商变更登记,各股东的出资额和出资比例如下:股东认缴出资额(元)实缴出资额(元)出资比例(%)广州万圣易网络科技有限公司2,900,000.
002,900,000.
0096.
67谭志洪100,000.
00100,000.
003.
33合计3,000,000.
003,000,000.
00100.
00572012年10月8日,经海之光有限股东会决议,广州万圣易网络科技有限公司将持有的占注册资本96.
67%的出资额转让给广州海钛信息技术有限公司.
转让后,注册资本和实收资本仍为300.
00万元,于2012年10月16日办妥工商变更登记,各股东的出资额和出资比例如下:股东认缴出资额(元)实缴出资额(元)出资比例(%)广州海钛信息技术有限公司2,900,000.
002,900,000.
0096.
67谭志洪100,000.
00100,000.
003.
33合计3,000,000.
003,000,000.
00100.
002013年1月14日,经海之光有限股东会决议,广州海钛信息技术有限公司将持有的占注册资本96.
67%的出资额转让给天津同平共利投资顾问中心(有限合伙).
转让后,注册资本和实收资本仍为300.
00万元,于2013年2月6日办妥工商变更登记,各股东的出资额和出资比例如下:股东认缴出资额(元)实缴出资额(元)出资比例(%)天津同平共利投资顾问中心(有限合伙)2,900,000.
002,900,000.
0096.
67谭志洪100,000.
00100,000.
003.
33合计3,000,000.
003,000,000.
00100.
002013年11月18日,经海之光有限股东会决议,海之光有限增资700.
00万元,由谭志成、伍佳术、温利华、康济富、王琛和天津同平共利投资顾问中心(有限合伙)增资.
增资后,注册资本和实收资本为1,000.
00万元,增资经北京中瑞诚联合会计师事务所验资,并由其出具验资报告(中瑞诚验字(2013)第258号),于2013年11月28日办妥工商变更登记,各股东的出资额和出资比例如下:股东认缴出资额(元)实缴出资额(元)出资比例(%)谭志成5,100,000.
005,100,000.
0051.
00天津同平共利投资顾问中心(有限合伙)3,800,000.
003,800,000.
0038.
00伍佳术500,000.
00500,000.
005.
00温利华300,000.
00300,000.
003.
00谭志洪100,000.
00100,000.
001.
00王琛100,000.
00100,000.
001.
00康济富100,000.
00100,000.
001.
00合计10,000,000.
0010,000,000.
00100.
002014年11月27日,经海之光有限股东会决议,温利华将持有的占注册资本3%的出资额转让给康济富.
转让后,注册资本和实收资本仍为1,000.
00万元,于2014年12月10日办妥工商变更登记,各股东的出资额和出资比例如下:股东认缴出资额(元)实缴出资额(元)出资比例(%)58谭志成5,100,000.
005,100,000.
0051.
00天津同平共利投资顾问中心(有限合伙)3,800,000.
003,800,000.
0038.
00伍佳术500,000.
00500,000.
005.
00康济富400,000.
00400,000.
004.
00谭志洪100,000.
00100,000.
001.
00王琛100,000.
00100,000.
001.
00合计10,000,000.
0010,000,000.
00100.
002015年5月15日,经海之光有限股东会决议,谭志成将持有的占注册资本51%的出资额转让给广州海可联通信技术有限公司,天津同平共利投资顾问中心(有限合伙)将持有的占注册资本29%的出资额转让给广州海可联通信技术有限公司,天津同平共利投资顾问中心(有限合伙)将持有的占注册资本9%的出资额转让给广州同平共利企业管理顾问中心(有限合伙),伍佳术将持有的占注册资本5%的出资额转让给广州同平共利企业管理顾问中心(有限合伙),谭志洪将持有的占注册资本1%的出资额转让给广州同平共利企业管理顾问中心(有限合伙),王琛将持有的占注册资本1%的出资额转让给广州同平共利企业管理顾问中心(有限合伙),康济富将持有的占注册资本4%的出资额转让给广州同平共利企业管理顾问中心(有限合伙).
转让后,注册资本和实收资本仍为1,000.
00万元,于2015年5月20日办妥工商变更登记,各股东的出资额和出资比例如下:股东认缴出资额(元)实缴出资额(元)出资比例(%)广州海可联通信技术有限公司8,000,000.
008,000,000.
0080.
00广州同平共利企业管理顾问中心(有限合伙)2,000,000.
002,000,000.
0020.
00合计10,000,000.
0010,000,000.
00100.
002015年5月21日,经海之光有限股东会决议,海之光有限增资739.
22万元,其中增加实收资本326.
98万元,增加资本公积412.
24万元,由广州同平共利企业管理顾问中心(有限合伙)和广州顺同共建资产管理中心(有限合伙)增资.
增资后,注册资本和实收资本为1,326.
98万元,增资经广州广兴会计师事务所有限公司验资,并由其出具验资报告(广兴验字(2015)第A039号),于2015年5月26日办妥工商变更登记,各股东的出资额和出资比例如下:股东认缴出资额(元)实缴出资额(元)出资比例(%)广州海可联通信技术有限公司8,000,000.
008,000,000.
0060.
287广州同平共利企业管理顾问中心(有限合伙)2,924,100.
002,924,100.
0022.
036广州顺同共建资产管理中心(有限合伙)2,345,700.
002,345,700.
0017.
677合计13,269,800.
0013,269,800.
00100.
00592015年7月31日,海之光有限召开股东会审议通过整体变更为股份有限公司的决议,以截至2015年5月31日止经审计的公司净资产13,675,886.
00元(其中实收资本13,269,800.
00元、资本公积4,122,400.
00元、未分配利润-3,716,314.
00元)为基础,折为普通股股份1,326.
98万股(每股面值1元),注册资本1,326.
98万元,股本溢价406,086.
00元计入资本公积,原登记在册的全体股东作为股份公司的发起人,股份公司设立后,各发起人持股比例不变.
用以折股的净资产经深圳市明洋资产评估事务所评估,并由其出具评估报告(深明评报字[2015]第10709号),净资产评估值为1,472.
00万元,股本经中喜会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具验资报告(中喜验字(2015)第0369号).
于2015年8月27日办妥工商登记.
各股东持股数及持股比例如下:股东持股数(股)股份比例(%)广州海可联通信技术有限公司8,000,000.
0060.
287广州同平共利企业管理顾问中心(有限合伙)2,924,100.
0022.
036广州顺同共建资产管理中心(有限合伙)2,345,700.
0017.
677合计13,269,800.
00100.
00公司于2016年2月18日经全国中小企业股份转让系统有限责任公司以股转系统函[2016]1331号文件批准在全国中小企业股份转让系统挂牌,2016年3月23日,公司股票正式在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让.
本公司法定代表人为谭志成.
本公司属于互联网和相关服务行业.
经营范围:研究和实验发展(具体经营项目请登陆广州市商事主体信息公示平台查询.
依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动.
)广东省通信管理局批准本公司的业务种类为第一类增值电信业务中的互联网数据中心业务,增值电信业务经营许可证的有效期至2022年5月17日.
国家工业和信息化部批准本公司的业务种类为第二类增值电信业务中的存储转发类业务,业务覆盖范围:广东1省含网站接入,北京、山西、内蒙古、辽宁、上海、江苏、浙江、安徽、福建、江西、山东、河南、湖南、广西、海南、四川、贵州、云南18省(直辖市)不含网站接入,增值电信业务经营许可证的有效期为2020年9月30日.
本公司位于广东省广州市,住所:广州市番禺区小谷围中六路1号信息枢纽楼601房.
本公司现持有注册号为91440101554401121T《营业执照》.
本公司总部地址:广东省广州市.
本公司的实际控制人为谭志成.
本财务报表业经公司董事会于2018年4月18日批准报出.
60(二)合并财务报表范围截至2017年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:序号子公司名称1广东网间互联科技有限公司2贵州网间互联科技有限公司3河南网间互联网交换中心有限公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"六、合并范围的变动"和"七、在其他主体中的权益".
二、重要会计政策、会计估计和前期差错(一)编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
(二)持续经营公司自本报告期末至少12月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、重要会计政策及会计估计本公司根据实际经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,以下披露内容已涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计.
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息.
(二)会计期间本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日.
(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间.

本61公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益.

(六)合并财务报表的编制方法1.
合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表.
2.
合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产62负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数所有者权益.
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,63在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理.
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
权益性投资不64作为现金等价物.
(八)外币业务和外币报表折算1.
外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
2.
外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益.
(九)金融工具1.
金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2.
金融资产和金融负债的确认和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
65处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.

(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.

(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.

3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;66(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4.
金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.

5.
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
6.
金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.

(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
67本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为:①债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;③公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;⑤因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况.
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为:权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本.

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查.
对于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值.
对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值.
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益.
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回.
(2)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.

(十)应收款项1.
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:(1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准:单项金额重大的具体标准为:单项金额100万元以上(含100万元)的应收款项.
68(2)单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:期末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、其他应收款)单独进行减值测试.

如有客观证据表明其发生了减值的,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
对经减值测试后不需要单独计提减值准备的,应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备.
2.
按信用风险特征计提坏账准备的应收款项(1)按组合计提坏账准备的应收款项①确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据账龄分析法组合除合并范围内关联方应收款以外的应收款项.
关联方组合同属于合并范围内关联方的应收款项.
按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合账龄分析法.
关联方组合对于该类应收款项,由于发生坏账的可能性极小,不计提坏账准备.
②组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)6个月以内(含6个月)006个月至1年(含1年)331至2年10102至3年20203至4年30304至5年50505年以上1001003.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:单项计提坏账准备的理由有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试.
坏账准备的计提方法结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例.
4.
坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提坏账准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
69对于应收票据和预付款项,公司单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备.
(十一)存货1.
存货的分类存货分类为:原材料、自制半成品、包装物、产成品、在产品、低值易耗品、库存商品等.
2.
发出存货的计价方法(1)存货发出时按加权平均法计价.
(2)周转材料的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次摊销法.
3.
存货的盘存制度本公司采用永续盘存制.
4.
存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
(十二)持有待售资产本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:1.
根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2.
出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
70(十三)长期股权投资1.
共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
2.
初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.

(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.

3.
后续计量及损益确认方法71(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注"三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法"和"三、(六)合并财务报表的编制方法"中披露的相关政策进行会计处理.
公司按权益法确认应分担被投资单位的净亏损或被投资单位其他综合收益减少净额时的账务处理:(一)投资方当期对被投资单位净利润和其他综合收益增加净额的分享额小于或等于前期未确认投资净损失的,根据登记的未确认投资净损失的类型,弥补前期未确认的应分担的被投资单位净亏损或其他综合收益减少净额等投资净损失.
(二)投资方当期对被投资单位净利润和其他综合收益增加净额的分享额大于前期未确认投资净损失的,应先按照以上(一)的规定弥补前期未确认投资净损失;对于前者大于后者的差额部分,依次恢复其他长期权益的账面价值和恢复长期股权投资的账面价值,同时按权益法确认该差额.

(三)投资72方应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》的有关规定,对预计负债的账面价值进行复核,并根据复核后的最佳估计数予以调整.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
(十四)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
732.
折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:固定资产类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)运输工具直线法55.
0019.
00电子设备及其他直线法55.
0019.
003.
融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.

公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
(十六)在建工程1.
在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算.
2.
在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
3.
在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象.
在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额.
有迹象表明一项在建工程可能发生减值74的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备.

在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(十七)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.

2.
借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
暂停资本化期间75符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.

4.
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.

(十八)无形资产1.
无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.

(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.

2.
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据软件5根据经济使用寿命预计76每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.

经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.

3.
划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
4.
开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
(十九)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试.

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.

公允价值难以可靠77计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销.
(二十一)预计负债1.
预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
2.
各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能78够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.

(二十二)职工薪酬1.
短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
2.
离职后福利的会计处理方法(1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划.
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本.
(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现.
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润.
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差79额,确认结算利得或损失.
3.
辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
4.
其他长期职工福利的会计处理方法本公司其他长期职工福利包括以下各项(假设预计在职工提供相关服务的年度报告期末以后12个月内不会全部结算):长期带薪缺勤,如其他长期服务福利、长期残疾福利、长期利润分享计划和长期奖金计划,以及递延酬劳等.
企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理.
符合设定受益计划条件的,企业应当按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
在报告期末,企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:(1)服务成本.
(2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额.
(3)重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动.
为了简化相关会计处理,上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本.

(二十三)收入(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
(2)提供劳务收入确认时间的具体判断标准本公司收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;交易的完工进度能够可靠地确定;交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,确认劳务收入实现.

本公司的营业收入包括互联网宽带接入服务、数据中心业务收入和其他收入.

互联网宽带接入服务:主要是通过专线、光纤等各种传输手段向用户提供将计算机或者其他终端设备接入互联网的服务.
数据中心业务收入:是本公司利用已有的互联网通信线路、带宽资源,建立标准化的电信专业级机房环境,为企业、政府部门等提供服务器托管、租用以及相关增值等方面的全方80位服务.
互联网宽带接入服务、数据中心业务收入确认原则:公司根据合同约定提供相应服务,公司统计客户的带宽使用量得到客户确认,相关的成本能够可靠计量时确认收入.
公司的主要成本构成包括向电信运营商租用的带宽费用及维修等其他费用.
互联网宽带接入服务、数据中心业务收入确认的具体方法:公司互联网宽带接入服务的合同一般为固定合同,该类合同一般为明确约定服务提供量,每月一般按固定金额确认收入.
数据中心业务分为固定合同与敞口合同.
固定合同即合同明确约定服务提供量,敞口合同仅约定单价,主要约定带宽与电费的单价.
对于固定合同,在合同服务期限内按月平均确认;对于敞口合同,实际使用带宽流量根据监控系统统计的当月平均带宽使用量编制月客户收费通知单,并经客户核对确认.
(二十四)政府补助1.
类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2.
确认时点对本公司符合财政扶持政策规定且收到财政扶持资金的,按实际收到金额确认政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
3.
会计处理与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益.
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递81延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失.
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.

(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十六)经营租赁、融资租赁1.
经营租赁会计处理(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额82中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2.
融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十七)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方.
关联方可为个人或企业.
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方.
本公司的关联方包括但不限于:(1)本公司的母公司;(2)本公司的子公司;(3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;(4)对本公司实施共同控制的投资方;(5)对本公司施加重大影响的投资方;(6)本公司的合营企业,包括合营企业的子公司;(7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;(8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;(9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;(10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同83控制的其他企业.
(二十八)终止经营终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
(二十九)主要会计政策、会计估计的变更1.
主要会计政策变更的内容和原因(1)财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理.
(2)财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.
(3)财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2017年度及以后期间的财务报表.
本公司执行上述准则的主要影响如下:会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额(1)在利润表中分别列示"持续经营净利润"和"终止经营净利润".
比较数据相应调整.
列示持续经营净利润本期发生额4,246,062.
85元、上期发生额2,289,085.
12元;列示终止经营净利润本期发生额0.
00元、上期发生额0.
00元(2)与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益,不再计入营业外收入.
比较数据不调整.
2017年度其他收益:0.
00元(3)在利润表中新增"资产处置收益"项目,将部分原列示为"营业外收入"、"营业外支出"的资产处置损益重分类至"资产处置收益"项目.
比较数据相应调整2017年度营业外收入、营业外支出减少0.
00元,2016年度营业外收入、营业外支出减少0.
00元,重分类至资产处置收益.
2.
会计估计变更的内容和原因本报告期未发生会计估计变更.
四、税项1.
主要税种及税率84税种计税依据税率增值税销售额6%城市维护建设税应交流转税7%教育费附加应交流转税3%地方教育附加应交流转税2%企业所得税应纳税所得额15%、25%不同企业所得税税率的纳税主体纳税主体名称所得税税率本公司15%广东网间互联科技有限公司25%贵州网间互联科技有限公司25%河南网间互联网交换中心有限公司25%2.
税收优惠及批文(1)本公司于2016年11月30日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为GR201644000768,有效期为三年(自2016年至2018年).
据此,本公司2017年度享受高新技术企业的税收优惠政策,按15%的税率缴纳企业所得税.
(2)本公司2017年度通过科技型中小企业备案,并申请通过了开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除所得税优惠,科技型中小企业高新技术研发费用可在汇算清缴时按75%加计扣除.
五、合并财务报表主要项目注释(如无特别注明,以下货币单位均为人民币元)说明:本财务报表附注的期初余额指2016年12月31日财务报表数,上期指2016年度.
期末余额指2017年12月31日财务报表数,本期指2017年度.
(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金62,160.
3680,732.
46银行存款8,537,511.
689,684,625.
80合计8,599,672.
049,765,358.
26其中:存放在境外的款项总额本公司报告期末无受限制的货币资金.
(二)应收账款851.
应收账款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项62,532,114.
00100.
0076,107.
550.
1262,456,006.
45其中:账龄分析组合62,532,114.
00100.
0076,107.
550.
1262,456,006.
45关联方组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计62,532,114.
00100.
0076,107.
550.
1262,456,006.
45(续上表)种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项22,712,945.
85100.
00230,600.
001.
0222,482,345.
85其中:账龄分析组合22,712,945.
85100.
00230,600.
001.
0222,482,345.
85关联方组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计22,712,945.
85100.
00230,600.
001.
0222,482,345.
85(1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:本公司本报告期无该情况.
(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)6个月以内(含6个月)61,978,529.
006个月至1年(含1年)203,585.
006,107.
553.
001至2年2至3年350,000.
0070,000.
0020.
003至4年4至5年5年以上86合计62,532,114.
0076,107.
550.
12(续上表)账龄期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)6个月以内15,842,945.
856个月至1年(含1年)6,520,000.
00195,600.
003.
001至2年350,000.
0035,000.
0010.
002至3年3至4年4至5年5年以上合计22,712,945.
85230,600.
001.
02(3)期末单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的应收账款:本公司本报告期无该情况.
2.
本期计提、转回或收回的坏账准备情况项目本期发生额上期发生额计提坏账准备41,107.
55转回坏账准备195,600.
002,373,870.
003.
本期实际核销的应收账款情况本公司本报告期无该情况.
4.
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司关系期末余额期末余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备中国移动通信集团广东有限公司非关联方40,428,800.
0064.
65中国移动通信集团江苏有限公司非关联方19,560,000.
0031.
28北京宝联之星科技股份有限公司非关联方535,400.
000.
86中国移动通信集团贵州有限公司非关联方500,000.
000.
80浙江鹏信信息科技股份有限公司非关联方466,875.
000.
75合计61,491,075.
0098.
345.
因金融资产转移而终止确认的应收账款本公司本报告期无该情况.
6.
转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额本公司本报告期无该情况.
87(三)其他应收款1.
其他应收款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款426,573.
42100.
0022,265.
605.
22404,307.
82其中:账龄分析组合426,573.
42100.
0022,265.
605.
22404,307.
82关联方组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计426,573.
42100.
0022,265.
605.
22404,307.
82(续上表)种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款230,553.
09100.
0010,303.
884.
47220,249.
21其中:账龄分析组合230,553.
09100.
0010,303.
884.
47220,249.
21关联方组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计230,553.
09100.
0010,303.
884.
47220,249.
21(1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款:本公司本报告期无该情况.
(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)6个月以内252,495.
426个月至1年(含1年)5,000.
00150.
003.
001至2年117,000.
0011,700.
0010.
002至3年52,078.
0010,415.
6020.
003至4年4至5年885年以上合计426,573.
4222,265.
605.
22(续上表)账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)6个月以内34,131.
606个月至1年(含1年)135,021.
004,050.
633.
001至2年60,268.
496,026.
8510.
002至3年1,132.
00226.
4020.
003至4年4至5年5年以上合计230,553.
0910,303.
884.
47(3)期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款:本公司本报告期无该情况.
2.
本期计提、转回或收回的坏账准备情况项目本期发生额上期发生额计提坏账准备12,387.
004,966.
56转回坏账准备425.
283.
本期实际核销的其他应收款情况本公司本报告期无该情况.
4.
其他应收款按款项性质分类情况项目期末余额期初余额往来款150,000.
00暂付款126,160.
00141,017.
57押金及保证金129,963.
0060,077.
92社保及公积金20,450.
4229,457.
60合计426,573.
42230,553.
095.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额占其他应收款余额的比例(%)账龄坏账准备广东信游电子商务有限公司往来款150,000.
0035.
16半年以内西安鼎成通讯设备有限公司暂付款117,000.
0027.
431至2年11,700.
00广州大学城投资经营管理有限公司押金及保证金50,228.
0011.
772至3年10,045.
60公诚管理咨询有限公司押金及保证金36,000.
008.
44半年以内89广州轨道交通建设监理有限公司押金及保证金20,000.
004.
69半年以内合计373,228.
0087.
4921,745.
606.
涉及政府补助的应收款项本公司本报告期无该情况.
7.
因金融资产转移而终止确认的其他应收款本公司本报告期无该情况.
8.
转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额本公司本报告期无该情况.
(四)其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣增值税进项税额4,610,774.
461,643,023.
28待摊费用4,882.
5028,558.
19银行短期理财产品25,000,000.
00合计4,615,656.
9626,671,581.
47(五)可供出售金融资产1.
可供出售金融资产情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面价值账面余额减值准备可供出售债务工具可供出售权益工具300,000.
00300,000.
00300,000.
00300,000.
00其中:按公允价值计量按成本计量300,000.
00300,000.
00300,000.
00300,000.
00合计300,000.
00300,000.
00300,000.
00300,000.
002.
期末按成本计量的可供出售金融资产项目年初余额本期增加本期减少期末余额在被投资单位持股比例(%)本期现金红利一、账面余额合计:300,000.
00300,000.
003.
00其中:广州带我飞信息科技有限公司300,000.
00300,000.
003.
00二、减值准备合计:其中:广州带我飞信息科技有限公司90(六)固定资产原价及累计折旧1.
固定资产情况:项目运输工具电子设备及其他合计1.
账面原值(1)期初余额855,533.
789,231,492.
2310,087,026.
01(2)本期增加金额76,111.
1076,111.
10—购置76,111.
1076,111.
10(3)本期减少金额(4)期末余额855,533.
789,307,603.
3310,163,137.
112.
累计折旧(1)期初余额602,048.
852,006,396.
272,608,445.
12(2)本期增加金额88,649.
391,669,435.
011,758,084.
40—计提88,649.
391,669,435.
011,758,084.
40(3)本期减少金额(4)期末余额690,698.
243,675,831.
284,366,529.
523.
减值准备(1)期初余额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值164,835.
545,631,772.
055,796,607.
59(2)期初账面价值253,484.
937,225,095.
967,478,580.
892.
暂时闲置的固定资产本公司本报告期无该情况.
3.
通过融资租赁租入的固定资产情况本公司本报告期无该情况.
4.
通过经营租赁租出的固定资产情况本公司本报告期无该情况.
5.
未办妥产权证书的固定资产情况本公司本报告期无该情况.
(七)无形资产1.
无形资产情况91项目软件合计1.
账面原值(1)期初余额520,648.
95520,648.
95(2)本期增加金额2,481,116.
832,481,116.
83—内部研发2,481,116.
832,481,116.
83(3)本期减少金额(4)期末余额3,001,765.
783,001,765.
782.
累计摊销(1)期初余额55,314.
9055,314.
90(2)本期增加金额146,481.
75146,481.
75—计提146,481.
75146,481.
75(3)本期减少金额(4)期末余额201,796.
65201,796.
653.
减值准备(1)期初余额(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值2,799,969.
132,799,969.
13(2)期初账面价值465,334.
05465,334.
05本公司期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例99.
38%.
2.
期末受限制的无形资产情况本公司本报告期内无该情况.
(八)开发支出项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额内部开发支出确认为无形资产计入当期损益开发阶段1,077,131.
271,403,985.
562,481,116.
83研究阶段814,998.
84814,998.
84合计1,077,131.
272,218,984.
402,481,116.
83814,998.
84本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的63.
27%.
(九)递延所得税资产和递延所得税负债1.
未经抵销的递延所得税资产:92项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备98,373.
1514,807.
97240,903.
8855,790.
11可抵扣亏损131,285.
4232,821.
362,446,300.
16460,300.
50合计229,658.
5747,629.
332,687,204.
04516,090.
612.
未经抵销的递延所得税负债本公司本报告期无该情况.
3.
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细本公司本报告期无该情况.
4.
未确认递延所得税资产明细项目期末余额年初金额可抵扣亏损81,216.
68合计81,216.
685.
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年度期末余额年初金额备注2022年81,216.
68合计81,216.
68(十)资产减值准备明细项目期初余额本期计提本期减少期末余额转回转销坏账准备240,903.
8853,494.
55196,025.
2898,373.
15合计240,903.
8853,494.
55196,025.
2898,373.
15(十一)应付账款1.
应付账款列示账龄期末余额期初余额6个月以内56,669,112.
8045,828,761.
706个月至1年(含1年)1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合计56,669,112.
8045,828,761.
70932.
期末无账龄超过一年的重要应付账款.
(十二)应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬471,498.
635,039,989.
135,232,025.
21279,462.
55离职后福利-设定提存计划197,596.
65197,596.
65辞退福利合计471,498.
635,237,585.
785,429,621.
86279,462.
552.
短期薪酬列示项目期初余额本年增加本年减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴471,498.
634,571,258.
114,763,294.
19279,462.
55二、职工福利费199,643.
11199,643.
11其中:非货币性福利三、社会保险费155,637.
00155,637.
00其中:1.
基本医疗保险费138,197.
52138,197.
522.
工伤保险费2,459.
032,459.
033.
生育保险费14,980.
4514,980.
45四、住房公积金104,691.
00104,691.
00五、工会经费和职工教育经费8,759.
918,759.
91六、其他其中:以现金结算的股份支付合计471,498.
635,039,989.
135,232,025.
21279,462.
553.
设定提存计划列示项目期初余额本年增加本年减少期末余额基本养老保险费191,124.
46191,124.
46失业保险费6,472.
196,472.
19合计197,596.
65197,596.
65(十三)应交税费项目期末余额期初余额增值税36,002.
25城市维护建设税3,032.
8415,984.
98地方教育附加1,299.
794,567.
14教育费附加866.
536,850.
70企业所得税276,968.
26150,984.
4994印花税389.
7013,358.
60合计318,559.
37191,745.
91(十四)其他应付款1.
按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额往来款792,000.
00咨询费60,000.
0060,000.
00代收款102,037.
009,994.
00合计162,037.
00861,994.
002.
账龄超过一年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转的原因吴珊珊60,000.
00合同约定内容尚未执行完合计60,000.
00(十五)其他流动负债项目期末余额期初余额待转销项税额3,768,592.
641,246,649.
26合计3,768,592.
641,246,649.
26(十六)股本项目期初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总额13,269,800.
0013,269,800.
00股本增减变动情况见本合并财务报表附注一、(一)公司概况.
(十七)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、资本溢价(股本溢价)406,733.
21406,733.
21合计406,733.
21406,733.
21本公司本报告期内资本公积无增减变动.
(十八)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积263,261.
15429,884.
66693,145.
81合计263,261.
15429,884.
66693,145.
8195本公司按当期母公司实现净利润的10.
00%计提法定盈余公积.
(十九)未分配利润项目本期发生额上期发生额本期期初余额4,744,780.
982,409,811.
32本期增加额4,230,632.
772,396,182.
11其中:本期净利润转入4,230,632.
772,396,182.
11其他调整因素本期减少额429,884.
6661,212.
45其中:本期提取盈余公积数429,884.
6661,212.
45本期提取一般风险准备本期分配现金股利数转增资本其他减少本期期末余额8,545,529.
094,744,780.
98(二十)营业收入及营业成本1.
营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入123,679,525.
46140,389,588.
44其他业务收入6,871.
79合计123,679,525.
46140,396,460.
23主营业务成本114,445,155.
53130,330,873.
68其他业务成本5,076.
92合计114,445,155.
53130,335,950.
602.
主营业务(分产品)项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本互联网宽带接入服务117,472,273.
76109,843,841.
65138,724,250.
50128,954,344.
05海智项目2,638,815.
951,337,600.
04740,446.
44610,269.
17其他3,568,435.
753,263,713.
84924,891.
50766,260.
46合计123,679,525.
46114,445,155.
53140,389,588.
44130,330,873.
683.
主营业务(分地区)地区本期发生额上期发生额收入成本收入成本江苏73,962,085.
1871,744,621.
3774,566,981.
2772,267,575.
2596广东39,829,544.
3135,795,343.
4157,871,311.
8953,303,978.
71湖南4,426,415.
023,874,842.
223,976,981.
012,878,387.
87贵州3,251,424.
441,910,084.
093,396,226.
321,404,477.
06黑龙江517,452.
83262,293.
75浙江440,448.
11223,260.
52北京434,098.
50220,041.
94177,525.
57146,314.
95四川389,964.
62197,670.
73147,216.
98121,334.
88沈阳161,405.
6681,815.
56上海151,853.
7776,973.
77139,479.
95114,958.
10湖北74,078.
3037,549.
85陕西40,754.
7220,658.
3247,800.
3639,396.
62辽宁66,065.
0954,450.
24合计123,679,525.
46114,445,155.
53140,389,588.
44130,330,873.
684.
公司前5名客户的营业收入情况客户名称本期发生额占同期营业收入总额的比例(%)中国移动通信集团江苏有限公司73,811,321.
0459.
68中国移动通信集团广东有限公司38,140,377.
3630.
84湖南省有线电视网络(集团)股份有限公司4,426,415.
023.
58中国移动通信集团贵州有限公司3,018,867.
842.
44北京宝联之星科技股份有限公司788,500.
000.
64合计120,185,481.
2697.
18(二十一)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税64,645.
618,901.
55教育费附加18,903.
443,814.
95地方教育附加27,272.
002,543.
30印花税22,260.
7033,670.
62合计133,081.
7548,930.
42(二十二)销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬771,412.
081,531,327.
60差旅费300,944.
74314,264.
52折旧费292,576.
35255,183.
11业务招待费86,776.
54367,174.
9197交通费31,152.
7619,223.
90办公费24,882.
74181,158.
92汽车费用11,513.
0030,163.
00通讯费6,284.
7410,540.
90其他27,024.
6585,418.
42合计1,552,567.
602,794,455.
28(二十三)管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬2,339,983.
062,984,006.
82折旧与摊销1,029,597.
52611,213.
90研发费用814,998.
84517,843.
86业务招待费642,635.
13260,511.
97房租水电费426,881.
08414,076.
88中介机构服务费385,150.
65633,017.
28办公费124,657.
29187,685.
88差旅费52,793.
06261,604.
03商会会费42,000.
0017,000.
00代理费22,481.
1436,764.
15战略项目专项费12,500.
00264,797.
54挂牌推荐费200,000.
00其他113,112.
41313,033.
57合计6,006,790.
186,701,555.
88(二十四)财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出7,863.
62减:利息收入21,562.
1634,358.
36汇兑损益1,083.
75-2,374.
22其他13,336.
129,419.
07合计-1,446.
17-22,565.
07(二十五)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账准备-142,530.
73-2,368,903.
44合计-142,530.
73-2,368,903.
4498(二十六)投资收益项目本期发生额上期发生额短期银行理财产品收益28,658.
3559,235.
00合计28,658.
3559,235.
00(二十七)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计85,266.
98其中:固定资产处置利得85,266.
98政府补助3,262,555.
39426,900.
003,262,555.
39其他0.
180.
18合计3,262,555.
57512,166.
983,262,555.
57计入当期损益的政府补助补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关广东省高新技术企业培育库入库补贴100,000.
00与收益相关新三板挂牌补助2,500,000.
00与收益相关小巨人企业入库补贴180,000.
00与收益相关社保稳岗补助5,055.
39与收益相关科技创新委员会创新卷补贴97,500.
00与收益相关高新技术企业补贴380,000.
00与收益相关高新技术企业培育106,900.
00与收益相关2015年科技与金融结合专项资金200,000.
00与收益相关2015年度广州市科技创新小巨人及高新技术企业补贴奖励120,000.
00与收益相关合计3,262,555.
39426,900.
00(二十八)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额滞纳金2,267.
062,267.
06其他2.
240.
562.
24合计2,269.
300.
562,269.
30(二十九)所得税费用1.
所得税费用明细表项目本期发生额上期发生额99当期所得税费用260,327.
79154,313.
67递延所得税费用468,461.
281,035,039.
19合计728,789.
071,189,352.
862.
会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额4,974,851.
92按法定/适用税率计算的所得税费用746,227.
79子公司适用不同税率的影响5,659.
06调整以前期间所得税的影响-16,640.
47非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响76,527.
99税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响20,304.
17使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响其他(研发加计扣除)-103,289.
47所得税费用728,789.
07(三十)现金流量表1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补助3,262,555.
39426,900.
00利息收入21,562.
1634,358.
36往来款16,260,000.
00押金保证金507,450.
96代收款91,396.
09合计20,142,964.
60461,258.
362.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现销售费用、管理费用2,406,523.
703,458,638.
38往来款16,410,000.
00手续费13,336.
129,419.
07营业外支出2,267.
060.
56押金保证金577,336.
04合计19,409,462.
923,468,058.
01(三十一)现金流量表补充资料1001.
现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润4,246,062.
852,289,085.
12加:资产减值准备-142,530.
73-2,368,903.
44固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,758,084.
401,217,184.
31无形资产摊销146,481.
7553,939.
90长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-85,266.
98固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)7,863.
62投资损失(收益以"-"号填列)-28,658.
35-59,235.
00递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)468,461.
281,035,039.
19递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-42,959,263.
9723,586,146.
52经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)12,039,931.
198,860,113.
33其他经营活动产生的现金流量净额-24,463,567.
9634,528,102.
952、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额8,599,672.
049,765,358.
26减:现金的期初余额9,765,358.
264,707,144.
22加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-1,165,686.
225,058,214.
042.
本期支付的取得子公司的现金净额本公司本报告期无该情况.
3.
本期收到的处置子公司的现金净额本公司本报告期无该情况.
4.
现金和现金等价物的构成101项目本期发生额上期发生额一、现金8,599,672.
049,765,358.
26其中:库存现金62,160.
3680,732.
46可随时用于支付的银行存款8,537,511.
689,684,625.
80可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额8,599,672.
049,765,358.
26其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物(三十二)所有权或使用权受到限制的资产本公司本报告期末无所有权或使用权受到限制的资产.
(三十三)合并范围的变动1.
同一控制下企业合并本公司本报告期无同一控制下企业合并.
2.
非同一控制下企业合并本公司本报告期无非同一控制下企业合并.
3.
反向购买本公司本报告期无反向购买.
4.
其他原因的合并范围变动本公司本报告期无该情况.
七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1.
在子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接广东网间互联科技有限公司广州市广州市互联网和相关服务100.
00同一控制下合并贵州网间互联科技有限公司贵州市贵州市互联网和相关服务80.
00新设102河南网间互联网交换中心有限公司河南省河南省互联网和相关服务60.
00新设2.
重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额贵州网间互联科技有限公司20.
0015,574.
68912,632.
64河南网间互联网交换中心有限公司40.
00-144.
60-5,755.
793.
重要非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计贵州网间互联科技有限公司7,550,280.
35257,522.
927,807,803.
273,015,880.
003,015,880.
00河南网间互联网交换中心有限公司35,610.
5435,610.
54(续上表)子公司名称期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计贵州网间互联科技有限公司7,290,504.
42445,836.
977,736,341.
393,022,291.
513,022,291.
51河南网间互联网交换中心有限公司35,972.
0335,972.
03(续上表)子公司名称本期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量贵州网间互联科技有限公司3,018,867.
8477,873.
3977,873.
39-2,443,172.
16河南网间互联网交换中心有限公司-361.
49-361.
49-361.
49(续上表)子公司名称上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量贵州网间互联科技有限公司3,396,226.
32-281,904.
99-281,904.
99-841,179.
63103子公司名称上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量河南网间互联网交换中心有限公司-14,027.
97-14,027.
97-14,027.
974.
使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制本公司本报告期无该情况.
5.
向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持本公司本报告期无该情况.
6.
其他说明本公司本报告期无该情况.
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易本公司本报告期无该情况.
(三)在合营安排或联营企业中的权益本公司本报告期无该情况.
(四)重要的共同经营本公司本报告期无该情况.
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益本公司本报告期无该情况.
八、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内.

本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险.
管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下:(一)信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.

本公司的信用风险主要与银行存款、应收款项有关.
为控制该项风险,本公司分别采取104了以下措施:本公司的银行存款主要存放于大型股份制银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险.
对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易.
按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核.
另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险.
本公司与客户间的交易条款以信用交易为主,由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物.
信用风险集中按照客户进行管理.
本公司的应收账款客户群主要为国内主要的电信运营商和有线电视网络公司,前述客户资本实力较强,信誉度较高,资金回收较为可靠.
截至2017年12月31日止,本公司具有特定信用风险集中,本公司的应收账款的98.
34%源于前五大客户.
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级.
本公司的其他应收款主要是员工借支和押金等,预计可以收回,为防范其他应收款不发生坏账风险提供了合理保证.
(二)流动风险流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量.
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡.
本公司已从商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求.
本公司持有的金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下:项目期末余额账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付账款56,669,112.
8056,669,112.
8056,669,112.
80应付职工薪酬279,462.
55279,462.
55279,462.
55应交税费318,559.
37318,559.
37318,559.
37其他应付款162,037.
00162,037.
0092,631.
0069,406.
00其他流动负债3,768,592.
643,768,592.
643,768,592.
64小计61,197,764.
3661,197,764.
3661,128,358.
3669,406.
00(续上表)105项目期初余额账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付账款45,828,761.
7045,828,761.
7045,828,761.
70应付职工薪酬471,498.
63471,498.
63471,498.
63应交税费191,745.
91191,745.
91191,745.
91其他应付款861,994.
00861,994.
00860,105.
201,888.
00其他流动负债1,246,649.
261,246,649.
261,246,649.
26小计48,600,649.
5048,600,649.
5048,598,760.
701,888.
00(三)市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险.

市场风险主要包括利率风险和外汇风险.
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具.
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款.
公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类短期融资需求.
并且通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还款条款,合理降低利率波动风险.
外汇风险是因汇率变动产生的风险.
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关.
本公司主要业务以人民币计价,以外币计价的业务占比较小.
因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大.
(四)资本风险管理本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营,为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本.
本公司的资本结构包括银行存款及本公司所有者权益.
管理层通过考虑资金成本及各类资本风险而确定和平衡资本结构.
本公司采用资产负债率监督资本风险,截至2017年12月31日,本公司的资产负债比率为71.
98%.
九、公允价值的披露本公司本报告期无该情况.
十、关联方及关联交易(一)本公司的母公司情况106母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)广州海可联通信技术有限公司广州市互联网和相关服务800万元60.
29%60.
29%本公司最终控制方说明:本公司实际控制人为谭志成.
谭志成持有广州究蓝网络科技有限公司90.
00%的出资额,广州究蓝网络科技有限公司持有广州海可联通信技术有限公司100.
00%的出资额;谭志成为广州同平共利企业管理顾问中心(有限合伙)的执行事务合伙人,持有广州同平共利企业管理顾问中心(有限合伙)31.
84%的份额,广州同平共利企业管理顾问中心(有限合伙)持有本公司22.
04%的股权,因此,谭志成通过广州海可联通信技术有限公司和广州同平共利企业管理顾问中心(有限合伙)控制本公司82.
33%的股权,为本公司的实际控制人.
(二)本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本合并财务报表附注七、在其他主体中的权益.

(三)本公司合营和联营企业情况本公司无合营或联营企业.
(四)关联交易情况1.
关联担保情况担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕谭志成3,000,000.
002017年4月28日2017年5月15日是关联担保情况说明:本公司与广州佳时达软件股份有限公司签订短期借款协议,约定广州佳时达软件股份有限公司向本公司提供借款本金3,000,000.
00元,借款期限自2017年4月28日至2017年5月15日,该短期借款协议项下本公司所有债务由本公司实际控制人谭志成提供担保.

(五)关联方应收应付情况应付项目项目名称关联方期末余额期初余额其他应付款谭志成102,037.
009,406.
00伍佳术588.
00107(六)关联方承诺本公司本报告期无该情况.
十一、股份支付本公司本报告期无该情况.
十二、政府补助(一)政府补助基本情况1.
与资产相关的政府补助本公司本报告期无该情况.
2.
与收益相关的政府补助种类金额计入当期损益的金额计入当期损益的项目本期发生额上期发生额广东省高新技术企业培育库入库补贴100,000.
00100,000.
00营业外收入新三板挂牌补助2,500,000.
002,500,000.
00营业外收入小巨人企业入库补贴180,000.
00180,000.
00营业外收入社保稳岗补助5,055.
395,055.
39营业外收入科技创新委员会创新卷补贴97,500.
0097,500.
00营业外收入高新技术企业补贴380,000.
00380,000.
00营业外收入高新技术企业培育106,900.
00106,900.
00营业外收入2015年科技与金融结合专项资金200,000.
00200,000.
00营业外收入2015年度广州市科技创新小巨人及高新技术企业补贴奖励120,000.
00120,000.
00营业外收入合计3,689,455.
393,262,555.
39426,900.
00(二)政府补助退回情况项目金额退回原因研发补助500,000.
00多收十三、承诺及或有事项(一)重要承诺事项1.
资产负债表日存在的重要承诺截至本财务报表批准报出日,公司不存在需要披露的重要承诺.
108(二)或有事项截至本财务报表批准报出日,公司不存在需要披露的或有事项.
十四、资产负债表日后事项(一)重要的非调整事项截至本财务报表批准报出日,公司不存在需要披露的重要的非调整事项.

(二)利润分配情况截至本财务报表批准报出日,公司不存在需要披露的利润分配情况.
(三)销售退回截至本财务报表批准报出日,公司不存在需要披露的销售退回.
(四)持有待售资产和处置组截至本财务报表批准报出日,公司不存在需要披露的持有待售资产和处置组.

(五)其他资产负债表日后事项说明截至本财务报表批准报出日,公司不存在需要披露的其他资产负债表日后事项.

十五、其他重要事项(一)前期会计差错更正本公司本报告期不存在前期会计差错更正.
(二)债务重组本公司本报告期不存在债务重组.
(三)资产置换1.
非货币性资产交换本公司本报告期不存在非货币资产交换.
2.
其他资产置换不公司本报告期不存在其他资产置换.
(四)年金计划本公司本报告期不存在年金计划.
109(五)终止经营1.
归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益项目本期发生额上期发生额归属于母公司所有者的持续经营损益4,246,062.
852,289,085.
12归属于母公司所有者的终止经营损益2.
终止经营净利润本公司本报告期不存在该情况.
3.
终止经营处置损益的调整本公司本报告期不存在该情况.
4.
终止经营现金流量本公司本报告期不存在该情况.
5.
终止经营不再满足持有待售类别划分条件的说明本公司本报告期不存在该情况.
(六)分部信息1.
报告分部的确定依据本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度、不同经济特征为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息.
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用.
(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩.
(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.

2.
报告分部会计政策每个分部会计政策与本附注三所述会计政策一致.
3.
本公司以产品分部为基础确定报告分部,与各分部共同使用的资产、负债按照收入比例在不同的分部之间分配.
项目互联网宽带接入服务海智项目其他合计主营业务收入117,472,273.
762,638,815.
953,568,435.
75123,679,525.
46主营业务成本109,843,841.
651,337,600.
043,263,713.
84114,445,155.
53资产总额80,707,617.
951,812,960.
142,451,641.
9084,972,219.
99负债总额58,126,359.
251,305,710.
351,765,694.
7661,197,764.
36110(七)其他对投资者决策有影响的重要事项本公司本报告期不存在该情况.
十六、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1.
应收账款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项11,754,369.
05100.
0076,107.
550.
6511,678,261.
50其中:账龄分析组合2,043,314.
0017.
3876,107.
553.
721,967,206.
45关联方组合9,711,055.
0582.
629,711,055.
05单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计11,754,369.
05100.
0076,107.
550.
6511,678,261.
50(续上表)种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项9,103,869.
18100.
0035,000.
000.
389,068,869.
18其中:账龄分析组合2,524,945.
8527.
7335,000.
001.
392,489,945.
85关联方组合6,578,923.
3372.
276,578,923.
33单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计9,103,869.
18100.
0035,000.
000.
389,068,869.
18(1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款本公司本报告期无该情况.
(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)6个月以内1,489,729.
001116个月至1年(含1年)203,585.
006,107.
553.
001至2年2至3年350,000.
0070,000.
0020.
003至4年4至5年5年以上合计2,043,314.
0076,107.
553.
72(续上表)账龄期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)6个月以内2,174,945.
856个月至1年(含1年)1至2年350,000.
0035,000.
0010.
002至3年3至4年4至5年5年以上合计2,524,945.
8535,000.
001.
39(3)组合中,按其他组合计提坏账准备的应收账款组合名称期末余额期初余额账面余额比例(%)坏账准备账面余额比例(%)坏账准备关联方组合9,711,055.
05100.
006,578,923.
33100.
00合计9,711,055.
05100.
006,578,923.
33100.
002.
本期计提、转回或收回的坏账准备情况项目本期发生额上期发生额计提坏账准备41,107.
55转回坏账准备24,550.
003.
本期实际核销的应收账款情况本公司本报告期无该情况.
4.
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额11,113,330.
05元,占应收账款期末余额合计数的比例94.
55%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0.
00元.
5.
因金融资产转移而终止确认的应收账款本公司本报告期无该情况.
1126.
转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额本公司本报告期无该情况.
(二)其他应收款1.
其他应收款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款415,396.
84100.
0021,745.
605.
23393,651.
24其中:账龄分析组合415,396.
84100.
0021,745.
605.
23393,651.
24关联方组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计415,396.
84100.
0021,745.
605.
23393,651.
24(续上表)种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款219,252.
03100.
009,358.
604.
27%209,893.
43其中:账龄分析组合219,252.
03100.
009,358.
604.
27%209,893.
43关联方组合单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计219,252.
03100.
009,358.
604.
27%209,893.
43(1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款本公司本报告期无该情况.
(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)6个月以内248,168.
846个月至1年(含1年)1131至2年117,000.
0011,700.
0010.
002至3年50,228.
0010,045.
6020.
003至4年4至5年5年以上合计415,396.
8421,745.
605.
23(续上表)账龄期初余额其他应收款坏账准备计提比例(%)6个月以内32,283.
366个月至1年(含1年)135,021.
004,050.
633.
001至2年50,815.
675,081.
5710.
002至3年1,132.
00226.
4020.
003至4年4至5年5年以上合计219,252.
039,358.
604.
27(3)期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款:本公司本报告期无该情况.
2.
本期计提、转回或收回的坏账准备情况项目本期发生额上期发生额计提坏账准备12,387.
004,769.
623.
本期实际核销的其他应收款情况本公司本报告期无该情况.
4.
其他应收款按款项性质分类情况项目期末余额期初余额往来款150,000.
00暂付款126,160.
00138,129.
75押金及保证金120,313.
0053,512.
92社保及公积金18,923.
8427,609.
36合计415,396.
84219,252.
035.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额占其他应收款余额的比例(%)账龄坏账准备广东信游电子商务有限公司往来款150,000.
0036.
11半年以内114西安鼎成通讯设备有限公司暂付款117,000.
0028.
171至2年11,700.
00广州大学城投资经营管理有限公司押金及保证金50,228.
0012.
092至3年10,045.
60公诚管理咨询有限公司押金及保证金36,000.
008.
67半年以内广州轨道交通建设监理有限公司押金及保证金20,000.
004.
81半年以内合计373,228.
0089.
8521,745.
606.
涉及政府补助的应收款项本公司本报告期无该情况.
7.
因金融资产转移而终止确认的其他应收款本公司本报告期无该情况.
8.
转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额本公司本报告期无该情况.
(三)长期股权投资1.
长期股权投资分类项目期末余额账面余额减值准备账面价值对子公司投资4,095,277.
654,095,277.
65合计4,095,277.
654,095,277.
65(续上表)项目期初余额账面余额减值准备账面价值对子公司投资4,095,277.
654,095,277.
65合计4,095,277.
654,095,277.
652.
对子公司的投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额广东网间互联科技有限公司4,095,277.
654,095,277.
65合计4,095,277.
654,095,277.
653.
对联营、合营企业投资本公司本报告期不存在该情况.
115(四)营业收入及营业成本1.
营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入14,038,208.
0112,305,218.
25其他业务收入6,871.
79合计14,038,208.
0112,312,090.
04主营业务成本6,573,248.
885,209,677.
19其他业务成本5,076.
92合计6,573,248.
885,214,754.
112.
主营业务(分产品)项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本互联网宽带接入服务2,501,707.
521,971,935.
004,732,641.
383,783,147.
56海智项目2,638,815.
951,337,600.
04740,446.
44584,486.
72其他8,897,684.
543,263,713.
848,565,120.
192,205,614.
60合计14,038,208.
016,573,248.
885,473,087.
826,573,248.
883.
主营业务(分地区)地区本期发生额上期发生额收入成本收入成本广东7,018,415.
741,353,375.
426,994,488.
921,272,619.
53江苏150,764.
14106,885.
25755,660.
37602,344.
11湖南4,426,415.
023,874,842.
223,976,981.
012,878,387.
87四川389,964.
62197,670.
73147,216.
98116,208.
77湖北74,078.
3037,549.
85沈阳161,405.
6681,815.
56陕西40,754.
7220,658.
3247,800.
3637,732.
20上海151,853.
7776,973.
77139,479.
95110,101.
38贵州232,556.
60117,881.
55黑龙江517,452.
83262,293.
75浙江440,448.
11223,260.
52北京434,098.
50220,041.
94177,525.
57140,133.
48辽宁66,065.
0952,149.
85合计14,038,208.
016,573,248.
8812,305,218.
255,209,677.
19十七、其他补充资料(一)当期非经常性损益明细表116项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损益85,266.
98越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)3,262,555.
39426,900.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,269.
12-0.
56其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额25,115.
8876,824.
91少数所有者权益影响额14,714.
91合计3,220,455.
48435,341.
51117(二)净资产收益率及每股收益:本期发生额加权平均净资产收益率(%)每股收益(元)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润20.
340.
320.
32扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.
860.
080.
08广州海之光通信技术股份有限公司二〇一八年四月十九日118附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.