本公司广东服务器托管

12017年度报告指南针NEEQ:430011北京指南针科技发展股份有限公司(BeijingCompassTechnologyDevelopmentCo.
,Ltd.
)2公司年度大事记公司和中华社会救助基金会联合设立"指南针爱心公益基金"专项公益基金,该基金以发展公益事业为宗旨,专注于扶贫帮困、灾害救助、助学助教等领域.
公司已向中华社会救助基金会捐款人民币一百万元,并致力于使指南针爱心公益基金能够汇众人之心、集众人之力,为更多需要帮助的群体奉献一份爱心,提供一份温暖.
公司于2017年1月9日与北京宁科置业有限责任公司签订协议,以子公司北京康帕思商务服务有限公司名义购买其开发的云集园(推广名"TBD云集中心")项目2号楼1单元第2层至第5层共4套房产.
公司于2017年1月16日召开第十一届董事会第九次会议,于2017年2月3日召开2017年第一次临时股东大会,审议通过了购买房产的议案(公告编号:2017-004、2017-012).
公司于2017年1月24日与佛山市南海区丽雅苑房地产发展有限公司签订协议,以子公司广东指南针信息技术有限公司名义购买其开发的智富大厦共12套房产.
本次交易触发公司重大资产重组,公司于2017年4月14日召开第十一届董事会第十五次会议,审议通过本次重大资产重组相关议案,于同日在全国股转系统指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)完成首次信息披露(公告编号:2017-037至2017-041),并于2017年6月21日完成二次信息披露,披露本次重组相关文件(公告编号:2017-061至2017-064).
在通过全国股转公司审查后,公司于2017年7月6日召开2017年第四次临时股东大会,审议通过本次重大资产重组相关议案(公告编号:2017-066).
公司于2017年3月8日召开2016年年度股东大会,审议通过《2016年利润分配方案》,2016年度利润分配方案为:以公司截至2016年12月31日总股本218,619,800股为基数,向全体股东每10股送红股5.
922620股,分红后公司总股本增至348,099,999股.
公司于2017年3月24日通过中国证券登记结算有限公司北京分公司完成了本次权益分派,公司股本变更为348,099,999股,注册资本变更为348,099,999元.
3目录第一节声明与提示.
5第二节公司概况.
10第三节会计数据和财务指标摘要.
12第四节管理层讨论与分析15第五节重要事项.
29第六节股本变动及股东情况34第七节融资及利润分配情况36第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况37第九节行业信息.
41第十节公司治理及内部控制41第十一节财务报告474释义释义项目释义公司、本公司、母公司指北京指南针科技发展股份有限公司三会指股东大会、董事会、监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书管理层指公司董事、监事及高级管理人员主办券商、国泰君安指国泰君安证券股份有限公司致同会计师事务所指致同会计师事务所(特殊普通合伙)中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司元、万元指人民币元、人民币万元《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指最近一次由股东大会会议通过的《北京指南针科技发展股份有限公司章程》《股东大会议事规则》指最近一次由股东大会会议通过的《北京指南针科技发展股份有限公司股东大会议事规则》《董事会议事规则》指最近一次由股东大会会议通过的《北京指南针科技发展股份有限公司董事会议事规则》报告期、本期指2017年1月1日—2017年12月31日上年度、上年同期指2016年1月1日—2016年12月31日本期期末指2017年12月31日上年期末指2016年12月31日广州展新指控股股东、广州展新通讯科技有限公司上证信息公司指上证所信息网络有限公司深证信息公司指深圳证券信息有限公司5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人陈宽余、主管会计工作负责人郑勇及会计机构负责人(会计主管人员)刘耀坤保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
致同会计师事务所对公司出具了标准无保留意见(审计意见类型)审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.

事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事√是否是否存在豁免披露事项是√否1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由独立董事李文婷、刘业伟因故未能出席第十一届董事会第二十一次会议,委托独立董事樊泰代为表决.

【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述市场波动引致经营业绩变动的风险公司的主营业务是以证券工具型软件终端为载体,以互联网为平台,向投资者提供及时、专业的金融数据分析和证券投资咨询服务.
随着中国经济快速发展及国家政策的推动,国内证券市场发展迅速,投资者队伍不断壮大,也为互联网金融信息服务行业的发展带来了广阔的空间.
该业务的经营情况与证券市场的发展和景气程度密切相关.
未来,若证券市场出现长期低迷、市场交投不活跃等情况,或证券市场出现大幅波动、投资者对金融信息及咨询等服务的需求可能出现下降或发生较大变化,从而引起公司产品销售和服务收入的下滑最终导致公司盈利能力的波动.
6现有业务受行业监管政策变动影响的风险目前国内对证券期货信息经营业务实行许可经营制度,未经证券交易所或期货交易所许可,任何单位和个人不得发布证券期货交易即时行情.
对于业务经营中所使用的证券交易信息,公司已与上证所信息网络有限公司、深圳证券信息有限公司等授权机构建立了长期稳定的合作关系,均取得了相关信息发布的授权,并按期提出展期或者换发许可证的申请,确保持续获取各项证券期货信息经营资格.
此外,公司现有业务属于证券投资咨询服务范畴,依法应当取得中国证监会颁发的相关业务资格证书,并接受中国证券业协会及证券交易所等部门的监管.
公司及其子公司现持有中国证监会颁发的《证券投资咨询业务资格证书》,具备从事证券投资咨询业务的资格.
若未来国内关于金融信息经营许可、证券投资咨询业务许可的政策发生变化,出现公司当前证书失效后无法继续取得该类许可的情形,则可能直接影响公司现有业务的正常经营.
市场竞争加剧的风险公司经过多年的研发和经营,已形成技术、产品、用户、服务及平台等多方面的竞争优势,具备一定的市场竞争实力.
但是,由于互联网技术、金融产品的创新速度较快,国内同行业企业均在不断增加资金、技术的投入,国际知名企业也在不断进入国内市场,互联网金融信息服务行业的市场竞争日趋激烈.
随着投资者对金融信息的需求不断增加,对相关产品的数据处理能力、安全性、系统可扩展性的要求不断提高.
如果公司不能适时加大人力物力的投入、及时进行产品升级和新产品开发,或出现决策失误、市场开拓不力等情况,则将面临不利的市场竞争局面.
技术及产品创新滞后的风险公司目前主要依托互联网和移动通讯网提供金融信息服务,新产品的推出不仅需要互联网、数据挖掘及整理等IT技术的保障,还需要融合证券分析、金融工程及用户行为分析等方面的技术,对公司技术创新的要求较高.
由于互联网技术、软件技术及数据处理技术发展迅速,金融工具创新速度不断加快,而客户对7金融信息的需求也日益多元化、个性化.
在此情况下,若公司未来不能紧跟技术更新步伐、准确掌握用户需求,则可能出现技术及产品创新滞后的情形,从而可能对公司市场竞争力和盈利能力造成不利影响.
专业技术人员流失的风险公司属于技术密集型企业,技术研发和产品创新工作依赖公司的专业技术人员,专业技术人员流失可能会对公司的经营和发展带来重大影响.
公司自成立以来,始终重视人才的培养,拥有一支技术过硬、人员稳定的技术团队.
报告期内公司专业技术人员队伍稳定,未出现技术人员重大流失的情形.
但随着市场竞争的加剧,不排除专业技术人员流失的可能,从而对公司的未来发展产生不利的影响.
互联网系统及数据安全风险公司的主营业务是以互联网为工具开展的,因此公司业务的持续开展依托于网络系统安全可靠的运行.
为确保产品服务的稳定性和安全性,公司将网络服务器托管于中国联通、中国电信等大型网络运营商提供的专业机房中,并配置了稳定、成熟的数据安全硬件和软件,同时在内部建立了严格的数据备份管理制度及相关操作制度.
但是,互联网及相关设备客观上存在着网络基础设施故障、软件漏洞、网络恶意攻击及自然灾害等因素引起网络瘫痪的风险.
上述风险一旦发生,客户将无法及时享受公司提供的产品和服务,严重时可能造成公司业务中断,从而影响公司的声誉和经营业绩,甚至引起法律诉讼.
因此,公司存在互联网系统和数据安全风险.
客户开发及管理风险公司是国内最早从事互联网金融信息服务业的企业之一.
公司现有的庞大的用户群体是公司收入和利润快速增长的主要来源,也是公司包括广告服务、保险经纪在内的各项延伸业务的基础.
公司通过不断丰富产品功能、持续优化客户体验等方式积极满足客户日趋多样化的信息使用需求.
随着未来市场竞争的加剧,公司若不能有效地实现付费用户规模的增加,则会对公司的业务发展带来重大不利影响.
8规模扩大引致的管理风险近年来随着业务规模的扩张,公司资产规模、人员规模快速扩大,在此过程中实施精细化管理的重要性也越来越高,未来公司在机制建立、战略规划、组织设计、运营管理、资金管理和内部控制等方面的管理水平将面临更大的挑战.
如果公司未能及时调整经营观念和管理手段,将面临企业规模扩张所带来的管理风险.
金融产品创新带来的法律监管风险互联网技术创新、金融产品创新,是促进互联网金融信息服务行业发展的重要因素,也是推动互联网金融信息服务行业创新的主要动力.
由于当前互联网技术日新月异、金融创新产品层出不穷,导致监管体系及相应的政策制定可能出现一定的滞后,从而出现部分业务领域缺乏明确法规进行规范的情况,由此可能引发包括公司在内的互联网金融信息服务企业从事的部分业务存在法律监管风险.
税收优惠及财政补贴政策变动的风险公司主要通过自主研发的软件终端产品提供金融信息服务,享受国家实施的多项税收优惠和财政补贴政策.
根据相关规定,公司自2014年至2019年享受15%的企业所得税税率的优惠政策.
未来,若国家及地方政府主管机关对高新技术企业、软件企业和软件产品所得税、增值税的优惠政策或相关政府补贴政策作出对公司不利的调整,将对公司经营业绩和盈利能力产生不利影响.
货币资金管理风险公司目前的资产构成中货币资金所占比重较大,从公司的业务发展需求来看,保持高水平的现金储备,有利于公司适应互联网技术及证券市场产品的快速变动,确保公司技术、服务的不断创新,从而有利于公司及时把握新的商业机会,应对日益激烈的市场竞争.
同时,若公司不能采取适当的货币资金管理策略实现货币资金安全性、流动性和收益性的有效平衡,则可能出现货币资金利用率低等现金管理风险.
知识产权风险公司自成立以来不断进行产品和技术创新.
目前公司拥有多项软件著作权、商标权及其他非专利技术,并已将其成功应用于9公司的现有产品及服务,该等无形资产现已成为公司核心竞争力的重要组成部分.
未来,若公司的知识产权受到侵犯,或者非专利技术失密,则可能会削弱公司业务的核心竞争力,从而给公司的盈利水平造成不利影响.
成长性风险从上述风险事项可以看出,公司在未来发展过程中,经营业绩可能受证券市场景气程度、行业监管政策、技术和研发、管理经营等多方面因素的影响.
公司管理层关于公司未来成长性及持续盈利能力的判断,系基于现有的行业前景、市场地位、业务模式、研发能力、核心技术能力及持续创新能力等因素的分析结果.
若未来影响上述环境因素发生不利变化,且公司不能及时做出调整,则可能出现公司无法按照预期情况实现成长的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否10第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京指南针科技发展股份有限公司英文名称及缩写BeijingCompassTechnologyDevelopmentCo.
,Ltd.
证券简称指南针证券代码430011法定代表人陈宽余办公地址北京市昌平区七北路42号院TBD云集中心2号楼A座二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人孙鸣职务董事、董事会秘书、副总经理电话010-82559889传真010-82559999电子邮箱sober@mail.
compass.
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cn公司网址http://www.
compass.
cn联系地址及邮政编码北京市昌平区七北路42号院TBD云集中心2号楼A座102209公司指定信息披露平台的网址www.
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cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2001-4-28挂牌时间2007-1-23分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)其他金融业-金融信息服务主要产品与服务项目证券金融信息服务类工具型软件、证券投资咨询服务普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)348,099,999优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东广州展新实际控制人黄少雄、徐兵11四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码911101087263410239否注册地址北京市海淀区黑泉路8号宝盛广场B座6层6001室否注册资本348,099,999是五、中介机构主办券商国泰君安主办券商办公地址上海市银城中路168号上海银行大厦29楼报告期内主办券商是否发生变化是会计师事务所致同会计师事务所签字注册会计师姓名韩瑞红、朱小娃会计师事务所办公地址北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层六、报告期后更新情况√适用不适用公司于2017年12月13日召开2017年第五次临时股东大会,审议通过《关于变更公司住所的议案》,于2018年2月完成工商变更登记手续,取得变更后的营业执照,公司住所变更为:北京市昌平区北七家镇七北路42号院2号楼1单元501室(公告编号:2018-004).
12第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入669,098,740571,265,33117.
13%毛利率%88.
35%88.
79%-归属于挂牌公司股东的净利润154,771,265144,608,9007.
03%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润136,459,001124,748,8749.
39%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)33.
33%45.
94%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)29.
39%39.
63%-基本每股收益0.
440.
424.
76%注1:2017年3月,公司以2016年12月31日未分配利润转增股本,根据企业会计准则中每股收益的相关规定,公司对比较期间即2016年年度的每股收益进行了重新计算,由此导致本报告基本每股收益上年同期数与2016年年报披露数据存在差异.
注2:基本每股收益的增减比例与归属于挂牌公司股东的净利润的增减比例出现差异的原因系因计算基本每股收益时取小数点后两位四舍五入所致.
二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计977,017,127787,699,35624.
03%负债总计436,324,686401,099,6868.
78%归属于挂牌公司股东的净资产541,410,985387,087,83039.
87%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
561.
77-11.
86%资产负债率%(母公司)45.
72%53.
07%-资产负债率%(合并)44.
66%50.
92%-流动比率128%142%-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额170,544,198178,554,053-4.
49%13应收账款周转率21,196%12,846%-存货周转率31,202%--四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%24.
03%37.
77%-营业收入增长率%17.
13%6.
08%-净利润增长率%6.
88%36.
81%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本348,099,999218,619,80059.
23%计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益-264,171计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)3,000,000除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益15,000处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益50,370处置可供出售金融资产取得的投资收益0股息收入148,500委托他人投资或管理资产的损益17,692,999除上述各项之外的其他营业外收入和支出82,212非经常性损益合计20,724,910所得税影响数2,345,287少数股东权益影响额(税后)67,359非经常性损益净额18,312,26414七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√适用不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后资产处置收益(损失以"-"号填列)-4,349,027-379,048营业外收入12,659,9947,613,78611,856,47311,388,821非流动资产处置利得5,046,208-467,652-营业外支出721,62524,444344,188255,584非流动资产处置损失697,181-88,604-15第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式本公司属于金融信息服务行业,是以证券工具型软件终端为载体,以互联网为工具,向投资者提供及时、专业的金融数据分析和证券投资咨询服务.
同时,公司基于自身在金融信息服务领域积累的客户资源、流量入口优势及营销优势,积极拓展广告服务及保险经纪业务,该类业务系公司对现有用户资源和互联网入口资源的深度挖掘.
公司拥有成熟的研发与产品团队,截至报告期末,共享有81项计算机软件著作权(其中母公司58项,子公司天一星辰23项).
公司目前通过直营方式拓展业务,主要收入来源是金融信息服务收入、广告服务收入和保险经纪服务收入.
报告期内,公司商业模式较上年度未发生变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司全年实现营业收入669,098,740元,较上年度增长17.
13%,净利润153,392,772元,较上年度增长6.
88%.
报告期末,公司资产总额为977,017,127元,较期初增长24.
03%;净资产为540,692,441元,较期初增长39.
86%.
报告期内,公司继续在整体策划和团队营销模式的基础上,利用大数据的采集分析能力,完善客户行为采集分析的大数据体系,通过营销的各个环节,细分客户类型和特征,实现客户的精准定位和营销.

同时,在销售团队的管理中通过大数据的数据分析,实现全程监控、精准管理,提升团队效率,进一步保持营业收入的稳定和增长.
16报告期内,公司基于自身在金融信息服务领域积累的客户资源、流量入口优势及营销优势,积极拓展广告服务及保险经纪业务,公司通过向合作的证券公司提供广告推广服务收取相应的广告服务费用,子公司指南针保险开展保险经纪业务,为合作的保险公司提供保险产品的推广,并向其收取经纪费用.

公司通过开展上述合作,进一步增加客户的粘性,丰富公司的收入结构并提升收入规模,增强公司的持续盈利能力.
报告期内,公司在北京及广东佛山两地购置房产,使公司实现统一规划集中办公,对提升公司整体管理效率和降低成本,提高资源利用效率都将起到积极的促进作用,也有助于提升公司整体形象与品牌知名度,同时将为公司员工创造良好的工作环境,有利于稳定员工队伍,提升公司对人才的吸引力.

(二)行业情况1、行业发展对公司经营情况的影响随着我国证券市场规模、品种不断增加,金融信息服务行业处于高速发展态势.
目前,行业呈现规模扩大化、技术专业化、产品丰富化、用户成熟化、行业集中化等发展趋势,市场竞争将不断加剧,而公司的市场份额与同行业上市公司相比还有待提高,需要公司发挥自身研发与产品优势,注重用户服务,提升用户体验,在目前已成熟的营业模式基础上,抓住行业发展带来的机会,提升市场竞争能力.
目前,行业发展对公司经营能起到一定促进作用,公司的业绩近年来一直处于稳步增长阶段.

2、周期波动对公司经营情况的影响公司的主营业务是向投资者提供及时、专业的金融数据分析和证券投资咨询服务.
该等业务的经营情况与证券市场的发展和景气程度密切相关,若证券市场出现长期低迷、市场交投不活跃等情况,投资者对金融信息及咨询等服务的需求可能出现下降,从而引起公司产品销售和服务收入的下滑最终导致公司盈利能力的波动.
基于现有客户结构和业务模式,公司已进一步在广告服务业务、保险经纪业务等方面进行延伸布局,从而丰富公司主营业务收入构成,同时在成本、费用方面加强管控,以便减小对公司造成的影响,但市场的周期性波动对公司的经营会产生一定的影响.
3、行业法律法规的变动对公司经营情况的影响目前公司的业务属于证券投资咨询服务范畴,接受中国证监会及地方监管局等部门监管.
报告期内,公司按照中国证监会颁布的《证券期货投资者适当性管理办法》组织开展学习,并细化制定公司内部的《投资者适当性管理制度》.
公司一直严格按照现行法律法规规定开展业务,关注相关法律法规的修订、变动情况,积极与监管部门保持沟通,了解新的监管要求,合法合规经营,保障公司业务持续健康发展.

17(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金510,667,71852.
27%528,075,79867.
04%-3.
30%固定资产363,523,87037.
21%13,765,2521.
75%2,540.
88%以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产00.
00%168,5000.
02%-100.
00%应收账款2,919,2930.
30%3,394,2200.
43%-13.
99%预付款项4,808,0080.
49%6,227,1980.
79%-22.
79%应收利息7,7920.
00%4990.
00%1,461.
52%其他应收款5,032,5490.
52%10,448,8461.
33%-51.
84%存货499,4630.
05%00.
00%-其他流动资产33,470,5833.
43%21,717,2272.
76%54.
12%无形资产6,692,3690.
68%9,090,8371.
15%-26.
38%长期待摊费用6,014,7700.
62%3,356,0740.
43%79.
22%递延所得税资产29,637,7353.
03%26,232,2153.
33%12.
98%其他非流动资产13,742,9771.
41%165,222,69020.
98%-91.
68%应付账款39,398,8834.
03%58,426,6357.
42%-32.
57%预收款项337,237,64634.
52%296,909,51437.
69%13.
58%应付职工薪酬38,809,0073.
97%29,190,0663.
71%32.
95%应交税费15,116,4291.
55%12,004,3731.
52%25.
92%应付股利9,7870.
00%9,7870.
00%0.
00%其他应付款5,752,9340.
59%4,559,3110.
58%26.
18%资产总计977,017,127-787,699,356-24.
03%资产负债项目重大变动原因:报告期内,公司流动资产主要由货币资金构成,货币资金占总资产的52.
27%.
公司主营业务主要采取预收款模式,在出售产品和服务时一次性收取所有款项,因此主营业务收入会形成较大经营性现金流,并积累形成大量货币资金.
公司固定资产较上年度增长较多是因为公司办公场所原主要通过租赁取得,报告期内,公司加大固定资产投入购买了新的办公房产.
报告期内,公司的其他流动资产占总资产的比例为3.
43%,其他流动资产主要为未认证增值税进项税,2017年末公司未认证增值税进项税较2016年末增长1,187万元,因而导致其他流动资产的金额较上年度有较大幅度增长.
18报告期内,公司其他非流动资产的金额较上年度减少91.
68%,主要是因为2017年末公司购房交易已完成,相关房产已完成装修并投入使用,预付购房款已全部转出至固定资产科目.

报告期内,公司的负债以流动负债为主,而流动负债主要由金融信息服务业务形成的预收款项构成,公司资产质量良好且无银行贷款,资产负债率呈逐年下降趋势,具备较强的短期和长期偿债能力.

2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入669,098,740-571,265,331-17.
13%营业成本77,920,97211.
65%64,060,96211.
21%21.
64%毛利率%88.
35%-88.
79%--管理费用81,515,80612.
18%86,256,66915.
10%-5.
50%销售费用352,008,42352.
61%276,175,97448.
34%27.
46%财务费用873,5080.
13%322,6650.
06%170.
72%营业利润176,069,91926.
31%160,388,45928.
08%9.
78%营业外收入88,6530.
01%7,613,7861.
33%-98.
84%营业外支出6,4410.
00%24,4440.
00%-73.
65%净利润153,392,77222.
93%143,517,97125.
12%6.
88%项目重大变动原因:1、财务费用的增加主要系本期通过快钱、支付宝、微信等第三方收款的手续费增长,以及银行利息收入减少所致.
2、营业外收入变动主要系公司按照国家财会[2017]15号要求,对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,从利润表"营业外收入"项目调整为利润表"其他收益"项目列报.

(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入669,098,740571,265,33117.
13%其他业务收入主营业务成本77,920,97264,060,96221.
64%其他业务成本按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%19金融信息服务607,550,20790.
80%486,042,11885.
08%广告46,085,6436.
89%57,216,62110.
02%保险经纪15,272,0142.
28%27,996,5404.
90%其他190,8760.
03%10,0520.
00%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:公司的主营业务收入主要由金融信息服务、广告服务业务和保险经纪收入构成.

报告期公司金融信息服务业务收入同比增长25%,主要原因为公司在2017年上半年,对金融信息服务业务的高端版本(私享家版)产品开展集中销售活动,导致金融信息服务业务收入增速较快.

报告期公司广告业务收入较上年减少1,113.
10万元,占主营业务收入的比例降至6.
89%,主要原因为2017年A股市场成交量同比下降,国内证券市场表现较为低迷,导致公司广告推广业务效率有所下降;同时公司2017年金融信息服务业务收入同比有较大增长,导致其他业务收入占比有所下降.

报告期公司保险经纪业务收入金额较上年有所减少,主要因为2017年上半年公司将主要人力和资源投入到高端版本(私享家版)产品的集中销售活动中,未开展保险经纪业务的集中推广活动,2017年下半年目标客户较2016年度有所减少,因此实现业务收入较2016年有所下降,同时公司2017年金融信息服务业务收入同比有较大增长,导致其他业务收入占比有所下降.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1第一创业证券股份有限公司45,753,567.
076.
84%否2华夏人寿保险股份有限公司北京分公司12,447,889.
271.
86%否3泰康人寿保险有限责任公司北京分公司2,824,124.
930.
42%否4长江证券股份有限公司332,075.
460.
05%否5华保乐群医疗科技(天津)有限公司155,339.
810.
02%否合计61,512,996.
549.
19%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1北京品众互动网络营销技术有限公司30,990,566.
115.
95%否2百度时代网络技术(北京)有限公司30,769,811.
035.
91%否3上海翼诚文化传媒有限公司23,509,433.
304.
52%否4上海移卓网络科技有限公司深圳分公司10,241,486.
721.
97%否5深圳证券信息有限公司10,137,773.
571.
95%否合计105,649,070.
7320.
30%-203.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额170,544,198178,554,053-4.
49%投资活动产生的现金流量净额-192,794,727-139,157,325-38.
54%筹资活动产生的现金流量净额-168,025--现金流量分析:1、投资活动产生的现金流量净额发生变动的原因主要是公司在报告期内购买了新的办公房产,因而导致购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年度出现大幅度增长.

2、筹资活动产生的现金流量净额发生变动的原因是公司2016年没有筹资活动产生的现金流;2017年,公司筹资活动现金流入70万元,系处置子公司部分股权收到的价款,筹资活动现金流出86.
80万元,为赎回天一精选基金其他份额持有人所持份额所支付的价款.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况1、天一星辰(北京)科技有限公司,注册资本1,000万元,公司持股比例100%,2014年重组收购天一星辰完成后,公司在企业内部进行了业务整合,将天一星辰原投资咨询业务转移至公司统一经营和管理.
天一星辰目前主要负责为公司提供技术及研发支持服务.
2、北京指南针保险经纪有限公司,注册资本5,000万元,公司持股比例100%,于2015年12月取得中国保监会颁发的经营保险经纪业务许可证,报告期内,开始进行业务拓展,依托于公司现有高净值的投资咨询客户开展保险经纪业务.
3、北京康帕思商务服务有限公司,注册资本3,000万元,公司持股比例100%,承担公司自有办公房产及物业管理的相关业务职能,为公司提供后台支撑服务.
4、广东指南针信息技术有限公司,注册资本10,000万元,公司持股比例100%,报告期内新设立子公司.
5、北京指南针技术服务有限公司,注册资本1,000万元,公司持股比例100%,为公司提供后台支撑服务.
6、上海指南针创业投资有限公司,注册资本6,000万元,公司持股比例100%,目前无实际经营业务.
217、上海及时雨网络科技有限公司,注册资本1,000万元,公司持股比例100%,目前无实际经营业务.
8、广州指南针通信科技有限公司,注册资本1,000万元,其中公司直接持股99%,全资子公司上海及时雨网络科技有限公司持股1%,自设立后未实际开展经营业务.
9、广东指北针商务服务有限公司,注册资本1,000万元,公司子公司广东指南针信息技术有限公司持股100%,报告期内新设立公司.
10、北京驼峰科技有限公司,注册资本333万元,公司子公司天一星辰持股比例50.
15%,报告期内,开始进行业务拓展,为保险公司、保险专业机构及保险从业人员提供移动互联网技术服务和销售支持.

2、委托理财及衍生品投资情况报告期内,公司申购银行理财产品3,684,650,000元,赎回银行理财产品3,684,650,000元,截止期末无尚未赎回的银行理财产品,本期银行理财产品取得的投资收益为17,692,999元.

报告期内,公司未发生金融衍生品投资情况.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1、会计政策变更(1)根据财政部关于印发修订《企业会计准则第16号—政府补助》的通知(财会[2017]15号)的要求,与日常活动有关且与收益有关的政府补助2,181,919元,从利润表"营业外收入"项目调整为利润表"其他收益"项目列报,该准则自2017年6月12日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,并要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整.
该变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响.

(2)根据财政部关于印发修订《财政部企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的通知(财会[2017]13号)的要求,对于2017年5月28日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报等进行了规定,并采用未来适用法进行处理.
本公司修改了财务报表的列报,该变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响.

上述两项会计政策变更已经公司第十一届董事会第十七次会议审议通过(公告编号:2017-071、2017-075).
22(3)根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号),在利润表中新增"资产处置收益"行项目.
"营业外收入"和"营业外支出"项下的"其中:非流动资产处置利得"和"其中:非流动资产处置损失"项目予以删除.
2017年度公司将资产处置损失264,171元从利润表"营业外支出"项目调整为利润表"资产处置收益"项目列报.
该变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响.
2、会计估计变更(1)坏账准备计提比例变更:本公司将原账龄组合和经营发生的备用金、押金、保证金、合并范围内应收款项组合变更为账龄组合和合并范围内应收款项组合.
合并范围内应收款项组合不计提坏账准备,原账龄组合1年以内0%、1至2年10%、2至3年20%、3至4年30%、4至5年40%、5年以上100%变更为1年以内5%、1至2年30%、2至3年50%、3年以上100%.
(2)无形资产摊销期限变更:本公司无形资产包括:商标权、计算机软件著作权、专利和非专利技术和软件使用权,原使用寿命有限的无形资产中合同未约定受益期限的摊销期限从10年变更为5年.
上述两项会计估计变更已经公司第十一届董事会第十七次会议审议通过(公告编号:2017-071、2017-076)(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用1、广东指南针成立:2017年3月,经佛山市南海区工商行政管理局批准,本公司成立全资子公司广东指南针,统一社会信用代码为91440605MA4WBCFL39;广东指南针注册资本为10,000万元,实收资本为10,000万元;经营范围为:软件和信息技术服务业;科技中介服务(科技信息咨询服务);会议及展览服务.
2、广东指北针成立:2017年7月,经佛山市南海区工商行政管理局批准,本公司成立全资孙公司广东指北针,统一社会信用代码为91440605MA4WUPPJXG;广东指北针注册资本为1,000万元,实收资本为1,000万元;经营范围为:其他未列明商务服务(机构商务代理服务、公司礼仪服务、个人商务服务、各种项目的策划服务与公关服务、大型活动组织服务);市场调查;会议及展览服务;社会经济咨询(不含投资及教育咨询服务);其他技术推广服务(其他技术开发、咨询、交流、转让、推广服务);软件开发;信息系统集成服务;信息技术咨询服务;自有房地产经营活动;广告服务.

23(八)企业社会责任公司积极履行企业应尽的义务,承担社会责任.
公司在不断为股东创造价值的同时,也积极承担对员工、客户、社会等的责任.
截止报告期末,公司聘用来自国家扶贫开发工作重点县的员工共计306人,较2016年增加33人,占公司员工总数的比例接近20%,同时,公司聘用残疾员工11人.
公司今后将根据自身经营情况,加强与国家扶贫开发工作重点县劳动主管部门联系,制定向上述省份倾斜的人才招聘计划,努力将社会责任融入自身的发展战略中,为社会发展做出应有的贡献.

2017年,公司和中华社会救助基金会联合设立"指南针爱心基金"专项公益基金,该基金以发展公益事业为宗旨,专注于扶贫帮困、灾害救助、助学助教等领域.
公司已向中华社会救助基金会捐款人民币一百万元,并致力于在指南针爱心基金存续期间,推动慈善公益事业发展,使指南针爱心基金能够汇众人之心、集众人之力,为更多需要帮助的群体奉献一份爱心,提供一份温暖.
服务更多需要帮助的弱势群体.
三、持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;行业发展势头良好,主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;没有影响公司持续经营的事项发生.
因此,公司拥有良好的持续经营能力.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素公司目前经营过程中持续存在的风险事项及应对措施1、市场波动引致经营业绩变动的风险公司的主营业务是以证券工具型软件终端为载体,以互联网为工具,向投资者提供及时、专业的金融数据分析和证券投资咨询服务.
随着中国经济快速发展及国家政策的推动,国内证券市场发展迅速,投资者队伍不断壮大,也为互联网金融信息服务行业的发展带来了广阔的空间.
该业务的经营情况与证券市场的发展和景气程度密切相关.
未来,若证券市场出现长期低迷、市场交投不活跃等情况,或证券24市场出现大幅波动、投资者对金融信息及咨询等服务的需求可能出现下降或发生较大变化,从而引起公司产品销售和服务收入的下滑最终导致公司盈利能力的波动.
应对措施:基于现有客户结构和业务模式,公司已经开始进一步在广告服务业务、保险经纪业务等方面进行延伸布局,从而丰富公司主营业务收入构成,同时在成本、费用方面加强管控,以便减小公司业绩波动的幅度.
2、现有业务受行业监管政策变动影响的风险目前国内对证券期货信息经营业务实行许可经营制度,未经证券交易所或期货交易所许可,任何单位和个人不得发布证券期货交易即时行情.
对于业务经营中所使用的证券交易信息,公司已与上证所信息网络有限公司、深圳证券信息有限公司等授权机构建立了长期稳定的合作关系,均取得了相关信息发布的授权,并按期提出展期或者换发许可证的申请,确保持续获取各项证券期货信息经营资格.

此外,公司现有业务属于证券投资咨询服务范畴,依法应当取得中国证监会颁发的相关业务资格证书,并接受中国证券业协会及证券交易所等部门的监管.
公司及子公司现持有中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》,具备从事证券投资咨询业务的资格.
若未来国内关于金融信息经营许可、证券投资咨询业务许可的政策发生变化,出现公司当前证书失效后无法继续取得该类许可的情形,则可能直接影响公司现有业务的正常经营.

应对措施:公司将严格遵守相关规定,积极保持与上证所信息网络有限公司和深圳证券信息有限公司等机构的良好合作关系.
此外,公司将全力配合并接受中国证券业协会及证券交易所等部门的监管,合法合规经营,密切关注业务许可政策的变化情况,确保公司符合业务经营的许可条件,保障公司业务的持续健康发展.
3、市场竞争加剧的风险公司经过多年的研发和经营,已形成技术、产品、用户、服务及平台等多方面的竞争优势,具备一定的市场竞争实力.
但是,由于互联网技术、金融产品的创新速度较快,国内同行业企业均在不断增加资金、技术的投入,国际知名企业也在不断进入国内市场,互联网金融信息服务行业的市场竞争日趋激烈.
随着投资者对金融信息的需求不断增加,对相关产品的数据处理能力、安全性、系统可扩展性的要求不断提高.
如果公司不能适时加大人力物力的投入、及时进行产品升级和新产品开发,或出现决策失误、市场开拓不力等情况,则将面临不利的市场竞争局面.
应对措施:公司将采取更积极的生产经营措施,加大研发投入,紧密跟踪行业发展趋势和前沿创新技术,并积极关注行业竞争所带来的机遇.
4、技术及产品创新滞后的风险25公司目前主要依托互联网和移动通讯网提供金融信息服务,新产品的推出不仅需要互联网、数据挖掘及整理等IT技术的保障,还需要融合证券分析、金融工程及用户行为分析等方面的技术,对公司技术创新的要求较高.
由于互联网技术、软件技术及数据处理技术发展迅速,金融工具创新速度不断加快,而客户对金融信息的需求也日益多元化、个性化.
在此情况下,若公司未来不能紧跟技术更新步伐、准确掌握用户需求,则可能出现技术及产品创新滞后的情形,从而可能对公司市场竞争力和盈利能力造成不利影响.
应对措施:公司将努力不断更新技术水平、及时把握市场动态、准确了解用户需求,从而及时推出新的产品、服务,以提升自身的市场竞争力.
5、专业技术人员流失的风险公司属于技术密集型企业,技术研发和产品创新工作依赖公司的专业技术人员,专业技术人员流失可能会对公司的经营和发展带来重大影响.
公司自成立以来,始终重视人才的培养,拥有一支技术过硬、人员稳定的技术团队.
报告期内公司专业技术人员队伍稳定,未出现技术人员重大流失的情形.
但随着市场竞争的加剧,不排除专业技术人员流失的可能,从而对公司的未来发展产生不利的影响.

应对措施:公司采取了多种措施,如制定适当的员工薪酬体系及职业晋升通道体系等以保持技术人员团队的稳定性.
6、互联网系统及数据安全风险公司的主营业务是以互联网为工具开展的,因此公司业务的持续开展依托于网络系统安全可靠的运行.
为确保产品服务的稳定性和安全性,公司将网络服务器托管于中国联通、中国电信等大型网络运营商提供的专业机房中,并配置了稳定、成熟的数据安全硬件和软件,同时在内部建立了严格的数据备份管理制度及相关操作制度.
但是,互联网及相关设备客观上存在着网络基础设施故障、软件漏洞、网络恶意攻击及自然灾害等因素引起网络瘫痪的风险.
上述风险一旦发生,客户将无法及时享受公司提供的产品和服务,严重时可能造成公司业务中断,从而影响公司的声誉和经营业绩,甚至引起法律诉讼.
因此,公司存在互联网系统和数据安全风险.

应对措施:公司建立了严格的数据备份管理制度及相关操作制度,配备专业的数据库管理与系统运营维护人员,以保证数据库系统与网络系统平稳运行和数据安全.
7、客户开发及管理风险公司是国内最早从事互联网金融信息服务业的企业之一.
公司现有的庞大的用户群体是公司收入和利润快速增长的主要来源,也是公司包括广告服务、保险经纪在内的各项延伸业务的基础.
公司通过不断丰富产品功能、持续优化客户体验等方式积极满足客户日趋多样化的信息使用需求.
随着未来市场竞26争的加剧,公司若不能有效地实现净付费用户规模的增加,则会对公司的业务发展带来重大不利影响.

应对措施:公司一直非常重视客户投诉,积极致力于完善投资咨询业务的各项管理制度,加强合规部门的建设,强化风控管理能力,细化客户投诉处理机制,切实按照北京证监局的监管要求规范经营,努力做到将客户投诉问题从被动事后处理转变为事前主动提示、预防,加强了客服回访沟通机制,通过一系列措施降低客户投诉给公司经营带来风险.
8、规模扩大引致的管理风险近年来随着业务规模的扩张,公司资产规模、人员规模快速扩大,在此过程中实施精细化管理的重要性也越来越高,未来公司在机制建立、战略规划、组织设计、运营管理、资金管理和内部控制等方面的管理水平将面临更大的挑战.
如果公司未能及时调整经营观念和管理手段,将面临企业规模扩张所带来的管理风险.
应对措施:公司不断创新管理机制,借鉴并推广适合公司发展的管理经验,致力于同步建立起较大规模企业所需的现代科学管理体系.
9、金融产品创新带来的法律监管风险互联网技术创新、金融产品创新,是促进互联网金融信息服务行业发展的重要因素,也是推动互联网金融信息服务行业创新的主要动力.
由于当前互联网技术日新月异、金融创新产品层出不穷,导致监管体系及相应的政策制定可能出现一定的滞后,从而出现部分业务领域缺乏明确法规进行规范的情况,由此可能引发包括公司在内的互联网金融信息服务企业从事的部分业务存在法律监管风险.

应对措施:公司将加强同监管部门的沟通,根据监管部门指导意见,在合法的前提下,开展创新业务,以降低创新业务可能给公司带来的监管风险.
10、税收优惠及财政补贴政策变动的风险公司主要通过自主研发的软件终端产品提供金融信息服务,享受国家实施的多项税收优惠和财政补贴政策.
根据相关规定,公司自2014年至2019年享受15%的企业所得税税率的优惠政策.
未来,若国家及地方政府主管机关对高新技术企业、增值税的优惠政策或相关政府补贴政策作出对公司不利的调整,将对公司经营业绩和盈利能力产生不利影响.
应对措施:公司将及时关注国家及地方政府税收优惠和补贴政策的出台及变动,严格按照对高新技术企业要求,加大研发力度,加快产品迭代升级.
11、货币资金管理风险公司目前的资产构成中货币资金所占比重较大,从公司的业务发展需求来看,保持高水平的现金储备,有利于公司适应互联网技术及证券市场产品的快速变动,确保公司技术、服务的不断创新,从而有27利于公司及时把握新的商业机会,应对日益激烈的市场竞争.
同时,若公司不能采取适当的货币资金管理策略实现货币资金安全性、流动性和收益性的有效平衡,则可能出现货币资金利用率低等现金管理风险.
应对措施:公司将采取适当的货币资金管理策略实现货币资金安全性、流动性和收益性.

12、知识产权风险公司自成立以来不断进行产品和技术创新.
目前公司拥有多项软件著作权、商标权及其他非专利技术,并已将其成功应用于公司的现有产品及服务,该等无形资产现已成为公司核心竞争力的重要组成部分.
未来,若公司的知识产权受到侵犯,或者非专利技术失密,则可能会削弱公司业务的核心竞争力,从而给公司的盈利水平造成不利影响.
应对措施:公司将加强知识产权的保护,对于侵权行为采取合法方式主张权利,对公司的商业秘密设计完备的保密措施,与全体员工签署保密协议,确定保密范围,明确保密义务与违约、侵权责任.

13、成长性风险从上述风险事项可以看出,公司在未来发展过程中,经营业绩可能受证券市场景气程度、行业监管政策、技术和研发、管理经营等多方面因素的影响.
公司管理层关于公司未来成长性及持续盈利能力的判断,系基于现有的行业前景、市场地位、业务模式、研发能力、核心技术能力及持续创新能力等因素的分析结果.
若未来影响上述环境因素发生不利变化,且公司不能及时做出调整,则可能出现公司无法按照预期情况实现成长的风险.
应对措施:公司将根据证券市场景气程度、行业监管政策、技术和研发、管理经营等多方面因素的具体情况,及时调整经营策略,提高应变能力和防控风险的能力.
另外,公司已向中国证监会提交首次公开发行股票并在创业板上市申请,如公司成功首发上市,将新增风险如下:1、净资产收益率和每股收益摊薄的风险公司首发上市后,公司股本、净资产将有较大幅度的增加,但由于募集资金投资项目的效益短期内无法显现,并且募集资金项目实施后公司固定资产和无形资产规模扩大将导致折旧、摊销费用增加,因此可能存在首发上市后短期内,公司每股收益、净资产收益率出现下降的情况.

2、募集资金投资项目无法达到预期收益的风险公司首发上市募集的资金将主要投资于PC金融终端系列产品升级优化项目、移动端金融产品建设、华南研发中心及客户服务中心建设项目、大数据营销及研究中心的开发项目.
上述募投项目的选择系公司在充分考虑国家相关产业政策、行业发展趋势及公司现有业务经营现状后,并经过充分的市场调研和28审慎的可行性分析后进行的决策.
在该等项目的具体实施过程中,公司仍可能面临产业政策变化、证券市场景气程度变化等诸多不确定因素,从而可能导致项目的投资成本、投资收益率偏离预期效果.
此外,上述项目投产后,短期内将增加每年的折旧及摊销费用,从而可能在一定程度上影响公司盈利能力的提升.
(二)报告期内新增的风险因素无29第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项√是否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(二)是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(四)是否存在被调查处罚的事项√是否五.
二.
(五)是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项√适用不适用单位:元未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响:澳门中级法院于2015年4月23日对该案作出裁定,撤销一审判决,案件发回重审.
因上海指南针创业投资有限公司于2009年已就对该案件所涉的长期股权投资全额计提了减值准备,且不会产生预计原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额占期末净资产比例%是否形成预计负债临时公告披露时间亚太影视媒体服务有限公司、华通泰丰卫星网络资讯有限公司、AsiaBroadbandNetworkPteLtd.
中华卫星电视(集团)有限公司、黄益腾、李杰、北京阿原世纪传媒科技股份有限公司、上海指南针创业投资有限公司(公司全资子公司)、大中华国际实业(深圳)有限公司股权纠纷15,000,0002.
77%否2014-2-10总计--15,000,0002.
77%--30负债,因此案件对公司业绩无实质影响.
目前上海指南针创业投资有限公司正积极准备各项诉讼工作,公司将依据后续诉讼进展情况,及时履行信息披露义务.
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项1、前次购买房产事项公司于2016年11月28日与北京宁科置业有限责任公司签订协议,以公司或子公司名义购买其开发的位于北京市昌平区北七家镇云集园(推广名TBD云集中心)项目3号楼3单元第3层至第6层共36套房产,规划建筑面积7092.
58平米,单价为人民币23,200元/平方米,成交金额人民币164,547,856元.
支付方式为现金.
协议约定自公司董事会、股东大会审议通过后生效.
公司于2016年11月30日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)披露《购买房产的公告》(公告编号:2016-083).
公司于2016年12月6日召开了第十一届董事会第八次会议、2016年12月23日召开了2016年第三次临时股东大会,审议通过了购买房产的议案(公告编号:2016-084、2016-089).
公司于2017年1月9日与北京宁科置业有限责任公司签订协议,以子公司北京康帕思商务服务有限公司名义购买其开发的位于北京市昌平区北七家镇云集园(推广名TBD云集中心)项目2号楼1单元第2层至第5层共4套房产,规划建筑面积3208.
02平米,单价为人民币29,000元/平方米,成交金额人民币93,032,580元.
支付方式为现金.
协议自公司董事会、股东大会审议通过后生效.
公司于2017年1月11日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)披露《购买房产的公告》(公告编号:2017-003).
公司于2017年1月16日召开第十一届董事会第九次会议,于2017年2月3日召开2017年第一次临时股东大会,审议通过了购买房产的议案(公告编号:2017-004、2017-012).
报告期内,公司购买的上述云集园项目的房产产权登记手续仍在办理过程中,尚未办理完毕.

2、关于公司支付现金购买资产暨重大资产重组事项及进展情况公司于2017年1月24日与佛山市南海区丽雅苑房地产发展有限公司签订协议,以子公司广东指南针信息技术有限公司名义购买其开发的位于佛山市南海区桂城街道融通路22号智富大厦共12套房产,建筑面积为8,854.
49平方米,单价为人民币7,997元/平方米,成交金额人民币70,808,381元.
支付方式为现金.
协议自公司董事会、股东大会审议通过后生效.
根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的规定,公司本次交易标的资产与前次交易标的资产总额合计占公司最近一个会计年度经审计的财务会计报告期末总资产额的比例达到50%以上,此次交易构成重大资产重组.
31公司于2017年4月14日召开第十一届董事会第十五次会议,审议通过本次重大资产重组相关议案,于同日在全国股转系统指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)完成首次信息披露(公告编号:2017-037至2017-041),并于2017年6月21日完成二次信息披露,披露本次重组相关文件(公告编号:2017-061至2017-064).
在通过全国股转公司审查后,公司于2017年7月6日召开2017年第四次临时股东大会,审议通过本次重大资产重组相关议案(公告编号:2017-066).
报告期内,公司购买的上述智富大厦的12套房产已办理完房产产权登记手续.
3、购买房产事项对公司的影响随着公司的不断发展,公司人员规模不断扩大,对办公场所的需求越来越大,目前公司办公场所系通过租赁方式取得,分散办公不利于公司集中规划管理,增加沟通管理的成本,降低了工作效率.

完成购买房产事项,公司能实现统一规划集中办公,对提升公司整体管理效率和降低成本,提高资源利用效率都将起到积极的促进作用,也有助于提升公司整体形象与品牌知名度,同时将为公司员工创造良好的工作环境,有利于稳定员工队伍,提升公司对人才的吸引力.
(三)承诺事项的履行情况公司2015年定向发行股票的承诺事项及履行情况:公司于2015年7月10日召开了2015年第二次临时股东大会,审议通过了《关于公司股票发行方案的议案》(详见2015-020号公告).
公司本次股票发行13,027,000股,每股价格人民币6.
00元,发行对象33名.
1、关于股份锁定的承诺本次发行对象中,控股股东广州展新作出了自愿锁定认购股份至2017年6月30日的承诺,之后按照《公司法》、中国证监会和全国股份转让系统公司的有关规定执行;29名自然人投资者均做出了自愿锁定新增股份至离职之日或2017年6月30日(以较早时间为准)的承诺,之后按照《公司法》、中国证监会和全国股份转让系统公司的有关规定执行.
履行情况:公司于2015年12月31日在中国登记结算北京分公司办理新增股份登记,截至报告期末,广州展新以及29名自然人投资者认购股份未发生变动.
自然人投资者没有发生离职情况.

2、无股份代持承诺29名自然人投资者出具了《无代持承诺书》:本次发行中,29名自然人投资者均为本次发行的实际认购人,认购公司股票的全部资金为其自筹合法资金(包括但不限于自有资金及向亲属、朋友借款取得),不存在接受他人委托代为出资、认购、持有公司股票的情形.
324名机构投资者出具了《无代持承诺书》:此次发行中,4名机构投者均为本次发行的实际认购人,认购公司股票的全部资金为其自有资金,不存在接受他人委托代为出资、认购、持有公司股票的情形.

3、关于募集资金使用的相关承诺为保证募集资金按计划合理使用,公司承诺:(1)本次募集资金的使用与股票发行方案、定向发行说明书的披露相一致;(2)本次募集资金将不会用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人等财务性投资,不会用于公司非主营业务;(3)公司董事会将根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和规章规则的规定,结合公司的实际情况,建立募集资金管理制度,完善内部控制和监督制约机制,定期进行资金管理、审核和监督.

截至报告期末,公司募集资金均按照股票发行方案、股票定向发行情况报告书披露的用途使用,并且已全部使用完毕,严格履行了股票发行时募集资金使用的相关承诺.
综上,公司2015年定向发行股票的承诺事项已全部履行完毕.
(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因保证金见注释6,000,0000.
61%缴存的从事保险经纪业务的保证金.
总计-6,000,0000.
61%-注:根据《保险经纪机构监管规定》的要求,本公司子公司北京指南针保险经纪有限公司将从事保险经纪业务的保证金1,000,000元存入招商银行北京分行朝阳门支行,根据北京保监局关于在京保险专业代理、经纪机构注册资本托管有关问题的通知(京保监发[2016]249号),指南针保险经纪将从事保险经纪业务的保证金5,000,000元存入中国民生银行香山支行的保证金账户,上述保证金及保证金孳息6,013,033元只能在中国保监会规定的情形下使用.
(五)调查处罚事项2016年10月17日至2016年10月20日,中国证券监督管理委员(以下简称"中国证监会")机构部证券金融机构工作检查小组对公司就"两个加强、两个遏制"回头看情况进行现场检查,发现公司存在通过个人账户收取客户证券投资顾问服务费用及发布的部分投资咨询文稿缺少合规审核的问题.
中国证监会于2017年1月下发了《关于北京指南针科技发展股份有限公司采取责令改正措施的决定》([2017]9号),要求公司进行改正.
公司于2016年11月已落实整改,并向中国证监会北京监管局递交了整改报告.
33该事项已在《关于收到行政监管措施决定书的公告》(公告编号2017-008)及公司2016年年度报告、2017年半年度报告中予以披露.
34第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数202,781,12392.
76%119,809,762322,590,88592.
67%其中:控股股东、实际控制人103,319,65047.
26%61,192,303164,511,95347.
26%董事、监事、高管2,746,9571.
26%1,626,9194,373,8761.
26%核心员工4,614,9952.
11%2,706,5377,321,5322.
10%有限售条件股份有限售股份总数15,838,6777.
24%9,670,43725,509,1147.
33%其中:控股股东、实际控制人700,0000.
32%414,5831,114,5830.
32%董事、监事、高管11,019,8775.
04%6,526,65417,546,5315.
04%核心员工4,608,8002.
11%3,019,4087,628,2082.
19%总股本218,619,800-129,480,199348,099,999-普通股股东人数398(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1广州展新通讯科技有限公司104,019,65061,606,886165,626,53647.
58%1,114,583164,511,9532陈宽余8,619,1615,104,80213,723,9633.
94%10,476,8793,247,0843任民8,048,6004,766,88012,815,4803.
68%012,815,4804隋雅丽7,736,4004,581,97612,318,3763.
54%012,318,3765鞠建国6,346,2003,758,61310,104,8132.
90%010,104,813合计134,770,01179,819,157214,589,16861.
64%11,591,462202,997,706普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:公司前五名股东之间不存在关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用35三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司控股股东为广州展新通讯科技有限公司(以下简称"广州展新"),持有本公司股份165,626,536股,持股比例为47.
58%.
广州展新于2010年7月14日设立,注册资本4,000万元,统一社会信用代码为91440101558376656A,法定代表人为徐兵.
报告期内,广州展新持股数量增加61,606,886股.
报告期内,公司控股股东未发生变更.
(二)实际控制人情况公司实际控制人为黄少雄、徐兵.
黄少雄先生,男,1963年出生,中国国籍,无境外永久居留权;1987年2月毕业于广东财经职业学院,大专学历,2002年7月和2003年7月分别取得澳洲梅铎大学工商管理硕士和财务管理硕士学位.
1981年至1992年,就职于广州市税务分局,担任稽查队长;1992年至1995年就职于羊城集团公司,担任经理;1995年至2001年就职于广州金亚房地产有限公司,担任董事、总经理;2002年至2012年就职于广州祥能投资集团有限公司,担任总经理,其中2009年至2010年兼任广州南湖高尔夫俱乐部有限公司董事,2006年至2016年兼任广州市保利国贸投资有限公司和广州市保利锦汉展览有限公司董事;2011年至今担任广州正辰投资有限公司的董事长兼总经理.
徐兵先生,男,1965年出生,中国国籍,拥有香港居民身份证(非香港永久居民身份证),不享有香港永久居留权;1990年7月毕业于广东新华教育学院,大专学历.
1984年至1997年,就职于广州军区空军后勤部;1997年至2008年就职于广州南湖高尔夫俱乐部有限公司,曾任总经理助理;2009年至2011年,担任广州南湖高尔夫俱乐部有限公司董事;2010年至今担任广州展新总经理.
报告期内,公司实际控制人未发生变更.
36第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况√适用不适用单位:元/股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2017-3-24-5.
922620-合计-5.
922620-(二)利润分配预案适用√不适用37第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬顿衡董事长男44硕士2016.
01-2019.
01否陈宽余副董事长、总经理男54本科2016.
01-2019.
01是孙鸣董事、董事会秘书、副总经理男41本科2016.
01-2019.
01是郑勇董事、财务总监男40硕士2016.
01-2019.
01是李文婷独立董事女39硕士2016.
01-2019.
01否樊泰独立董事男46硕士2016.
01-2019.
01否刘业伟独立董事男38本科2016.
04-2019.
01否税翎监事会主席女40大专2016.
01-2019.
01否屈在宏监事男35硕士2016.
01-2019.
01是王浩职工监事男39本科2016.
01-2019.
01是钟漫求副总经理男40硕士2016.
01-2019.
01是陈岗副总经理男41本科2016.
01-2019.
01是冷晓翔副总经理男35硕士2016.
01-2019.
01是张黎红副总经理女41本科2016.
01-2019.
01是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:7董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事顿衡、郑勇、刘业伟,监事税翎由控股股东提名.
董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系或一致行动关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量陈宽余副董事长、总经理8,619,1615,104,80213,723,9633.
94%0孙鸣董事、董事会秘书、副总经理2,132,4051,262,9433,395,3480.
98%0郑勇董事、财务总监287,000169,979456,9790.
13%0屈在宏监事392,000232,167624,1670.
18%0王浩职工监事119,00070,479189,4790.
05%0钟漫求副总经理545,486323,070868,5560.
25%0陈岗副总经理798,182472,7331,270,9150.
37%0冷晓翔副总经理406,000240,458646,4580.
19%038张黎红副总经理467,600276,942744,5420.
21%0合计-13,766,8348,153,57321,920,4076.
30%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员6463人事人员1010财务人员1212技术人员8994销售客服人员1,2621,391员工总计1,4371,570按教育程度分类期初人数期末人数博士01硕士2122本科173165专科362362专科以下8811,020员工总计1,4371,570员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、员工薪酬政策员工薪酬包括薪金、津贴等,同时依据相关法规,公司按照员工的月薪一定比例缴纳员工的社会保险和公积金.
2、培训计划公司一直十分重视员工的培训和发展工作,制定了一系列培训计划与人才培育项目,多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作,包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的技能培训、管理者提升培训等,不断提高公司员工的整体素质,以实现公司与员工的双赢共进.

393、离退休职工公司子公司有退休人员共2人.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:√适用不适用姓名岗位期末普通股持股数量张春林总工程师6,209,177林茂升总工程师666,521童馨萱总经理助理769,063屈在宏总经理助理624,167刘辉总经理助理577,354姚远总经理助理481,500王科总经理助理436,917常承子公司高管1,114,583胡国强子公司高管456,979范利伟子公司高管100,313李龙潭子公司高管89,167刘耀坤财务经理312,083王军部门总监312,083胡玉芳部门副总监、核心工程师1,194,833张轩部门副总监287,563全克敏部门副总监、核心工程师267,500黄亮部门副总监、核心工程师240,750张英部门副总监209,542王浩部门副总监189,479裴亮部门副总监、核心工程师111,458聂澎部门副总监44,583张友君部门副总监0李娜部门副总监0齐海凤部门副总监0张莹部门副总监0莫苗苗核心工程师254,125其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):√适用不适用姓名岗位期末普通股持股数量刘一博部门总监助理0刘青松网站开发项目经理0王敏副经理040金晶开发工程师0康明轩网站项目工程师0白洁网站项目工程师0刘静开发工程师0汪凯信息工程师0李文艳信息工程师0注:公司向中国证券监督管理委员会报送的首次公开发行股票并在创业板上市申请《招股说明书(申报稿)》中认定主要核心技术人员,本表中的主要核心技术人员为非董事、监事、高级管理人员及核心员工的人员.
核心人员的变动情况:报告期内,公司的核心员工未发生变动.
核心技术人员增加4人.
41第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否董事会是否设置专门委员会√是否董事会是否设置独立董事√是否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.

本年度公司修订了《公司章程》,建立了《投资者适当性管理制度》等内部制度.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见经董事会评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障.
公司《章程》明确规定了股东享有的权利,持有同一种类股份的股东,享有同等权利.
明确了股东可以依据《章程》起诉公司、公司高管、其他股东来维护自己的合法权益.
公司已制定《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《关于防范控股股42东及其他关联方占用公司资金的制度》等制度,保障了股东特别是中小股东充分行使合法权利.

因此,公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权,并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司对外投资、重大资产重组等重要事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,均依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷.
报告期内,公司未发生重要的人事变动、融资、关联交易及担保事项.
4、公司章程的修改情况(1)2017年3月8日,召开2016年年度股东大会,通过了《关于修订公司章程的议案》(公告编号:2017-025)主要修改内容:公司的注册资本和股本、增加经营范围注册资本变更为348,099,999元,股本变更为348,099,999股.
经营范围增加第二类增值电信业务中的国内呼叫中心业务、信息服务业务(不含互联网信息服务)(2)2017年12月13日,召开2017年第五次临时股东大会,通过了《关于修订公司章程的议案》(公告编号:2017-090)主要修改内容:公司住所公司住所变更为北京市昌平区北七家镇七北路42号院2号楼1单元501室.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会121、十一届董事会第九次会议审议购买房产的事项2、十一届董事会第十次会议审议设立子公司的议案3、十一届董事会第十一次会议审议签订募集资金三方监管协议的议案4、十一届董事会第十二次会议审议年度董事会相关议案以及变更公司注册资本、修订公司章程等议案5、十一届董事会第十三次会议审议募集资金投资项目可行性研究报告的议案6、十一届董事会第十四次会议43审议公司申请首次公开发行并在创业板上市相关议案7、十一届董事会第十五次会议审议公司支付现金购买资产暨重大资产重组相关议案8、十一届董事会第十六次会议审议公司近三年一期财务审计报告的议案9、十一届董事会第十七次会议审议公司2017年半年报的相关议案10、十一届董事会第十八次会议审议公司近三年一期财务审计报告的议案11、十一届董事会第十九次会议审议更正2017年半年度报告的议案12、十一届董事会第二十次会议审议变更公司住所、修订章程的议案监事会31、十二届监事会第四次会议审议2016年年报及年度监事会相关议案2、十二届监事会第五次会议审议2017年半年报相关议案3、十二届监事会第六次会议审议更新2017年半年度报告的议案股东大会61、2017年第一次临时股东大会审议公司购买房产的议案2、2016年年度股东大会审议年度股东大会相关议案及修订公司章程、注册资本等议案3、2017年第二次临时股东大会审议公司募集资金投资项目可行性研究报告的议案4、2017年第三次临时股东大会审议公司申请首次公开发行并在创业板上市相关议案5、2017年第四次临时股东大会审议公司支付现金购买资产暨重大资产重组相关议案6、2017年第五次临时股东大会审议变更公司住所、修订章程的议案2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定.
公司信息披露工作按照相关法律、法规的规定,做到了及时、准确、完整.
(三)公司治理改进情况公司有完善的法人治理结构,设立了股东大会、董事会和监事会,建立健全了法人治理制度.

44公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益,能给公司中小股东提供合适的保护,并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》的任职要求,公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责,对公司的重大决策事项作出决议,从而保证了公司的正常发展.
公司监事会能够较好地履行监管职责,保证公司治理的合法合规.
管理层通过不断加深公司法人治理理念,加深相关知识的学习,提高规范运作的意识.
公司对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训,进一步发挥监事会的作用,督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责,确保管理制度有效实施,切实有效地保证中小股东的利益.
(四)投资者关系管理情况公司通过电话、网站、邮件、来访接待等途径与股权投资人和潜在投资者保持沟通联系,积极答复有关问题,沟通渠道畅通.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议公司董事会审计委员会已审阅截至2017年6月30日的2017年半年度财务报告,并审阅了截至2017年12月31日的经审计的财务报告,对财务报告的编制满意,且已提出建议供董事会参考,并建议公司聘任致同会计师事务所担任新一年度的审计机构.
公司董事会风险、战略委员会就公司重大投资、重大资产重组等可能性进行了研究.

公司董事会提名与薪酬委员会对公司董事、高级管理人员的选任标准、程序及薪酬考核、激励方案等进行了研究.
(六)独立董事履行职责情况姓名本年应参加董事会次数亲自出席次数委托出席次数缺席次数李文婷121200樊泰121200刘业伟121110独立董事的意见:报告期内,公司独立董事对公司董事会各项议案及公司其他事项没有提出异议的情况,并就公司近三年的关联交易确认事项、会计估计变更事项发表了独立意见.
报告期内,公司独立董事利用参加公司董事会、股东大会等会议的机会,对公司进行了现场考察,45并同公司其他董事、高级管理人员保持沟通联系,主动了解公司相关经营情况和重大事项的进展,重点关注涉及中小投资者的相关董事会、股东大会决议的执行落实情况,并参与公司办公楼装修工程招投标评审工作,充分发挥独立董事的专业知识及独立作用,向公司提出建设性的意见和建议.

二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、公司资产独立完整公司的资产独立于股东资产,与股东的资产权属关系界定明确,不存在公司股东利用公司资产为股东个人债务提供担保的情形.
公司的各项资产权利不存在产权归属纠纷或潜在纠纷.

2、公司人员独立公司已与所有与公司建立劳动关系的员工签订了劳动合同;对于其他员工,根据不同的用工性质签订了相应的协议,包括退休返聘协议、实习协议及劳务派遣协议.
公司的董事、监事均根据《公司法》和《公司章程》的规定选举产生,通过合法程序进行;公司的高级管理人员均由董事会聘任或辞退.
公司的高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的企业担任董事、监事之外的其他职务或领薪的情形.
3、公司财务独立公司设立了独立的财务部,建立了独立的财务核算体系,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度和财务管理制度.
公司的财务人员专职在公司任职,并领取薪酬.
公司单独在银行开立账户、独立核算、并能够独立进行纳税申报和依法纳税.
4、公司机构独立公司已设立股东大会、董事会和监事会,并聘任了总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员,在公司内部设立了从事公司业务相应的办公机构、职能部门.
公司内部经营管理机构健全,并能够根据公司的内部管理制度独立行使经营管理职权,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形.
5、公司业务独立公司的业务独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
报告期内公司与其控股股东、实46际控制人及其控制的其他企业不存在关联交易.
(三)对重大内部管理制度的评价1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,制定会计核算制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.

(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》.
公司在编制半年报、年报的过程中,按照《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件的要求,为确保信息披露的真实、准确、完整,努力提升年报信息披露的质量.
公司将严格执行《年度报告重大差错责任追究制度》的相关规定.
报告期内,公司未发生年度报告重大差错责任事件.
47第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号致同审字(2018)第110ZA1184号审计机构名称致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层审计报告日期2018年2月8日注册会计师姓名韩瑞红、朱小娃会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告致同审字(2018)第110ZA1184号北京指南针科技发展股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京指南针科技发展股份有限公司(以下简称北京指南针公司)财务报表,包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表,2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了北京指南针公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于北京指南针公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息北京指南针公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括北京指南针公司2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与48财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任北京指南针公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

在编制财务报表时,管理层负责评估北京指南针公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算北京指南针公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督北京指南针公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对北京指南针公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致北京指南针公司不能持续经营.

49(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就北京指南针公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
致同会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师韩瑞红中国注册会计师朱小娃二O一八年二月八日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金(五)、1510,667,718528,075,798结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(五)、2168,500衍生金融资产应收票据应收账款(五)、32,919,2933,394,220预付款项(五)、44,808,0086,227,198应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息(五)、57,792499应收股利其他应收款(五)、65,032,54910,448,846买入返售金融资产存货(五)、7499,4630持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产(五)、833,470,58321,717,22750流动资产合计557,405,406570,032,288非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产(五)、9持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产(五)、10363,523,87013,765,252在建工程(五)、11工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产(五)、126,692,3699,090,837开发支出(五)、13商誉长期待摊费用(五)、146,014,7703,356,074递延所得税资产(五)、1529,637,73526,232,215其他非流动资产(五)、1613,742,977165,222,690非流动资产合计419,611,721217,667,068资产总计977,017,127787,699,356流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款(五)、1739,398,88358,426,635预收款项(五)、18337,237,646296,909,514卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬(五)、1938,809,00729,190,066应交税费(五)、2015,116,42912,004,373应付利息应付股利(五)、219,7879,787其他应付款(五)、225,752,9344,559,311应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款51代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计436,324,686401,099,686非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债(五)、15其他非流动负债非流动负债合计负债合计436,324,686401,099,686所有者权益(或股东权益):股本(五)、23348,099,999218,619,800其他权益工具其中:优先股永续债资本公积(五)、2412,169,31812,169,318减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积(五)、2533,841,98719,557,925一般风险准备未分配利润(五)、26147,299,681136,740,787归属于母公司所有者权益合计541,410,985387,087,830少数股东权益-718,544-488,160所有者权益合计540,692,441386,599,670负债和所有者权益总计977,017,127787,699,356法定代表人:陈宽余主管会计工作负责人:郑勇会计机构负责人:刘耀坤(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:52货币资金351,383,191421,372,050以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产7,820,9967,711,937衍生金融资产应收票据应收账款(十四)、12,854,7503,350,000预付款项3,994,2761,686,144应收利息应收股利其他应收款(十四)、2265,262,038149,381,694存货499,463持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产12,510,96913,089,906流动资产合计644,325,683596,591,731非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资(十四)、3300,790,759200,790,759投资性房地产固定资产7,986,0706,253,854在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产6,482,0048,495,295开发支出商誉长期待摊费用37,228,77743,955,079递延所得税资产17,438,25418,875,870其他非流动资产5,918,646674,834非流动资产合计375,844,510279,045,691资产总计1,020,170,193875,637,422流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款39,398,88383,323,635预收款项335,866,443291,180,46253应付职工薪酬8,392,2945,968,427应交税费1,865,7144,093,930应付利息应付股利9,7879,787其他应付款80,862,05480,126,787持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计466,395,175464,703,028非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计466,395,175464,703,028所有者权益:股本348,099,999218,619,800其他权益工具其中:优先股永续债资本公积30,854,55230,854,552减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积32,309,88818,025,826一般风险准备未分配利润142,510,579143,434,216所有者权益合计553,775,018410,934,394负债和所有者权益合计1,020,170,193875,637,42254(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入669,098,740571,265,331其中:营业收入(五)、27669,098,740571,265,331利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本520,417,227433,723,533其中:营业成本(五)、2777,920,97264,060,962利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加(五)、287,322,2766,862,649销售费用(五)、29352,008,423276,175,974管理费用(五)、3081,515,80686,256,669财务费用(五)、31873,508322,665资产减值损失(五)、32776,24244,614加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)(五)、3315,000-6,104投资收益(损失以"-"号填列)(五)、3417,891,86918,503,738其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)(五)、35-264,1714,349,027其他收益(五)、369,745,708三、营业利润(亏损以"-"号填列)176,069,919160,388,459加:营业外收入(五)、3788,6537,613,786减:营业外支出(五)、386,44124,444四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)176,152,131167,977,801减:所得税费用(五)、3922,759,35924,459,830五、净利润(净亏损以"-"号填列)153,392,772143,517,971其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润153,392,772143,517,9712.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-1,378,493-1,090,9292.
归属于母公司所有者的净利润154,771,265144,608,900六、其他综合收益的税后净额55归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额153,392,772143,517,971归属于母公司所有者的综合收益总额154,771,265144,608,900归属于少数股东的综合收益总额-1,378,493-1,090,929八、每股收益:(一)基本每股收益0.
440.
42(二)稀释每股收益0.
440.
42法定代表人:陈宽余主管会计工作负责人:郑勇会计机构负责人:刘耀坤(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入(十四)、4649,331,672533,603,957减:营业成本(十四)、469,149,25141,649,221税金及附加2,402,0614,174,861销售费用318,173,416246,025,847管理费用101,622,270136,124,765财务费用1,056,317478,619资产减值损失341,52928,198加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)109,059-994,653投资收益(损失以"-"号填列)(十四)、511,467,76218,292,465其中:对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以"-"号填列)-264,171-463,419其他收益56二、营业利润(亏损以"-"号填列)167,899,478121,956,839加:营业外收入1,564964减:营业外支出24,422三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)167,901,042121,933,381减:所得税费用25,060,41817,249,364四、净利润(净亏损以"-"号填列)142,840,624104,684,017(一)持续经营净利润142,840,624104,684,017(二)终止经营净利润00五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额142,840,624104,684,017七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金710,293,787654,051,882客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额57处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还7,259,4083,160,168收到其他与经营活动有关的现金(五)、40(1)6,043,2611,429,894经营活动现金流入小计723,596,456658,641,944购买商品、接受劳务支付的现金38,456,68531,424,159客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金231,093,602195,214,328支付的各项税费66,468,90078,484,502支付其他与经营活动有关的现金(五)、40(2)217,033,071174,964,902经营活动现金流出小计553,052,258480,087,891经营活动产生的现金流量净额170,544,198178,554,053二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金3,976,673,7652,558,478,641取得投资收益收到的现金148,50027,535处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额20,60016,746,020处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计3,976,842,8652,575,252,196购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金209,737,1569,577,661投资支付的现金3,957,997,0862,538,284,004质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金(五)、40(3)1,903,350166,547,856投资活动现金流出小计4,169,637,5922,714,409,521投资活动产生的现金流量净额-192,794,727-139,157,325三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金(五)、40(4)700,000-筹资活动现金流入小计700,000-偿还债务支付的现金058分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金(五)、40(5)868,025-筹资活动现金流出小计868,025-筹资活动产生的现金流量净额-168,025-四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-22,418,55439,396,728加:期初现金及现金等价物余额527,073,239487,676,511六、期末现金及现金等价物余额504,654,685527,073,239法定代表人:陈宽余主管会计工作负责人:郑勇会计机构负责人:刘耀坤(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金693,991,652624,691,636收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金2,102,3961,285,652经营活动现金流入小计696,094,048625,977,288购买商品、接受劳务支付的现金37,909,80328,395,748支付给职工以及为职工支付的现金32,697,33826,658,751支付的各项税费41,200,01358,404,803支付其他与经营活动有关的现金468,524,427369,053,024经营活动现金流出小计580,331,581482,512,326经营活动产生的现金流量净额115,762,467143,464,962二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金2,611,967,7621,456,975,556取得投资收益收到的现金11,700处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额20,60040,000处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计2,611,988,3621,457,027,256购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金97,221,08888,576,692投资支付的现金2,700,500,0001,486,420,000取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金18,6002,000,000投资活动现金流出小计2,797,739,6881,576,996,692投资活动产生的现金流量净额-185,751,326-119,969,43659三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-69,988,85923,495,526加:期初现金及现金等价物余额421,372,050397,876,524六、期末现金及现金等价物余额351,383,191421,372,05060(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额218,619,80012,169,31819,557,925136,740,787-488,160386,599,670加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额218,619,80012,169,31819,557,925136,740,787-488,160386,599,670三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)129,480,19914,284,06210,558,894-230,384154,092,771(一)综合收益总额154,771,265-1,378,493153,392,772(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配14,284,062-14,284,062611.
提取盈余公积14,284,062-14,284,0622.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转129,480,199-129,480,1991.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他129,480,199-129,480,199(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他-448,1101,148,109699,999四、本年期末余额348,099,99912,169,31833,841,987147,299,681-718,544540,692,441项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额156,157,00074,632,1189,089,5232,600,289602,769243,081,699加:会计政策变更前期差错更正62同一控制下企业合并其他二、本年期初余额156,157,00074,632,1189,089,5232,600,289602,769243,081,699三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)62,462,800-62,462,80010,468,402134,140,498-1,090,929143,517,971(一)综合收益总额144,608,900-1,090,929143,517,971(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配10,468,402-10,468,4021.
提取盈余公积10,468,402-10,468,4022.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转62,462,800-62,462,8001.
资本公积转增资本(或股本)62,462,800-62,462,8002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取632.
本期使用(六)其他四、本年期末余额218,619,80012,169,31819,557,925136,740,787-488,160386,599,670法定代表人:陈宽余主管会计工作负责人:郑勇会计机构负责人:刘耀坤(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额218,619,80030,854,55218,025,826143,434,216410,934,394加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额218,619,80030,854,55218,025,826143,434,216410,934,394三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)129,480,19914,284,062-923,637142,840,624(一)综合收益总额142,840,624142,840,624(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股642.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配14,284,062-14,284,0621.
提取盈余公积14,284,062-14,284,0622.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转129,480,199-129,480,1991.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他129,480,199-129,480,199(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额348,099,99930,854,55232,309,888142,510,579553,775,01865项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额156,157,00093,317,3527,557,42449,218,601306,250,377加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额156,157,00093,317,3527,557,42449,218,601306,250,377三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)62,462,800-62,462,80010,468,40294,215,615104,684,017(一)综合收益总额104,684,017104,684,017(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配10,468,402-10,468,4021.
提取盈余公积10,468,402-10,468,4022.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转62,462,800-62,462,800661.
资本公积转增资本(或股本)62,462,800-62,462,8002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额218,619,80030,854,55218,025,826143,434,216410,934,39467三、财务报表附注(一)公司基本情况1、公司概况北京指南针科技发展股份有限公司(以下简称本公司或公司)系由北京市工商行政管理局批准,于2001年4月28日在北京市成立的股份有限公司.
统一社会信用代码911101087263410239;注册资本34,809.
9999万元;法定代表人陈宽余;住所:北京市海淀区黑泉路8号宝盛广场B座6层6001室.
经中关村科技园区管委会批准以及中国证券业协会备案,2007年1月,本公司股份正式在代办股份转让系统挂牌并报价转让,股份代码为430011,股份简称为"指南针".
本公司初始注册资本为2,600万元,2007年8月分红送股,比例为1:2.
25,注册资本增加至5,850万元;2008年1月份定向增发1,463万股,注册资本增加至7,313万元.
经中国证券监督管理委员会以及全国中小企业股份转让系统公司核准,2013年4月本公司股份在全国股份转让系统公开转让,纳入非上市公众公司监管.
根据2014年第二次临时股东大会决议及修改后的公司章程,本公司向第一大股东广州展新通讯科技有限公司(以下简称广州展新)定向增发7,000万股,广州展新以其持有的天一星辰(北京)科技有限公司(以下简称天一星辰)100%股权作为支付对价.
2014年12月8日天一星辰完成工商变更,2015年2月27日根据股转系统函(2015)261号"关于北京指南针科技发展股份有限公司发行股份购买资产暨重大资产重组股份登记的函",本公司定向增发7,000万股的备案申请获全国中小企业股份转让系统有限责任公司确认,并于2015年3月份完成新增股份的登记工作,定向增发后本公司注册资本增加至14,313万元.
上述出资于2014年12月15日经利安达会计师事务所(特殊普通合伙)出具的利安达验字[2014]第1083号验资报告予以验证.
根据2015年第二次临时股东大会决议及修改后的公司章程,本公司向中信证券股份有限公司等33位股东定向发行1,302.
70万股,增发后本公司的注册资本增加至15,615.
70万元.
2015年10月22日,中国证券监督管理委员会出具证监许可[2015]2334号"关于核准北京指南针科技发展股份有限公司定向发行股票的批复"予以许可,2015年12月17日,全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具股转系统函[2015]9027号"关于北京指南针科技发展股份有限公司股票发行股份登记的函"予以登记确认.
2016年1月29日,在北京市工商行政管理局完成注册资本变更的备案登记.
上述出资于2015年11月18日经利安达会计师事务所(特殊普通合伙)出具的利安达验字[2015]第2134号验资报告予以验证.
根据2015年度股东大会及修改后章程的规定,本公司以截止2015年12月31日总股本15,615.
70万股为基数,以资本公积向全体股东按每10股转增4股,共计转增6,246.
28万股,转增后注册资本增加至21,861.
98万股.
上述出资于2016年6月17日经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的致同验字(2016)第110ZA0389号验资报告予以验证,并于同日68在北京市工商行政管理局完成注册资本变更的备案登记.
根据2016年度股东大会及修改后章程的规定,本公司以截止2016年12月31日总股本21,861.
98万股为基数,以截止2016年12月31日累计未分配利润向全体股东按每10股转增5.
92262股,共计转增12,948.
0199万股,每股面值1元,计增加股本12,948.
0199万元,转增后注册资本增加至34,809.
9999万元,上述出资于2017年3月24日经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的致同验字(2017)第110ZC0116号验资报告予以验证,并于2017年3月28日在北京市工商行政管理局完成注册资本变更的备案登记.
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设开发部、产品部等十个部门,拥有天一星辰(北京)科技有限公司等十个直接或间接子公司.
本公司及子公司业务性质和主要经营活动(经营范围):技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让;计算机培训;设计、制作、代理、发布广告;组织文化技术交流活动;企业策划、设计;公共关系服务;承办展览展示活动;计算机系统服务;数据处理;基础软件服务、应用软件服务;销售计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子产品;互联网信息服务业务;零售书报刊、电子出版物及音像制品;证券投资咨询业务;英特网信息服务业务;第二类增值电信业务中的信息服务业务;企业形象策划;公关策划;企业管理咨询;财务咨询;保险经纪业务;电信、广播电视和卫星传输服务;投资管理;投资咨询;实业投资;技术推广服务;经济贸易咨询;企业管理;出租商业用房、出租办公用房;物业服务;软件和信息技术服务业;科技中介服务;会议及展览服务;软件和信息技术服务业;科技中介服务;会议及展览服务;广告业;商务服务;市场调查;社会经济咨询;其他技术推广服务;软件开发;信息系统集成服务;信息技术咨询服务;自有房地产经营活动.
本财务报表及财务报表附注业经本公司第十一届董事会第二十一次会议于2018年2月8日批准.
2、合并财务报表范围报告期内纳入合并范围的子公司共计10家,分别为子公司天一星辰(北京)科技有限公司(以下简称天一星辰)、上海及时雨网络科技有限公司(以下简称上海及时雨)、上海指南针创业投资有限公司(以下简称上海创投)、广州指南针通信科技有限公司(以下简称广州指南针)、北京指南针保险经纪有限公司(以下简称指南针保险经纪,于2015年10月新设成立)、北京指南针技术服务有限公司(以下简称指南针技术服务,于2016年1月新设成立)、北京康帕思商务服务有限公司(以下简称康帕思商务,于2016年12月新设成立)、广东指南针信息技术有限公司(以下简称广东指南针,于2017年3月成立)、孙公司广东指北针商务服务有限公司(以下简称广东指北针,于2017年7月成立)、孙公司北京驼峰科技有限公司(以下简称驼峰科技,于2015年5月新设成立).
合并财务报表范围及其变化情况详见"附注(六)、合并范围的变动"及"附注(七)、在其他主体中的权益".
(二)财务报表的编制基础69本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称"企业会计准则")编制.
此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息.
本财务报表以持续经营为基础列报.
本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
(三)重要会计政策及会计估计本公司根据自身生产经营特点,确定存货、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策,具体会计政策参见附注(三)、13、附注(三)、15、附注(三)、18、附注(三)、19和附注(三)、25.
1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息.
2、会计期间本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期本公司的营业周期为12个月.
4、记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积(资本溢价),资本公积(资本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价),资本公积(资本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同70而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(资本溢价),资本公积(资本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
(2)非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认.
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益.
购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和.
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.

(3)企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
6、合并财务报表编制方法(1)合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的71权力影响其回报金额.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等).
(2)合并财务报表的编制方法合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制.
在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销.
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中.
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表.

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益.

(3)购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积(资本溢价),资本公积(资本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
(4)丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司合营安排分为共同经营和合营企业.
(1)共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进72行会计处理:A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
(2)合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理.

8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.

9、外币业务本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额.

资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益.
10、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同.
(1)金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
(2)金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益73的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
持有至到期投资持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益.

应收款项应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款和其他应收款等(附注三、12).
应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.

可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入.
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益.

(3)金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债.
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余74成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(4)金融工具的公允价值金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注(三)、11.
(5)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.

表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项.
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:①发行方或债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月).
低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)是指,权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本.
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据.
以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益.
预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值.

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认75减值损失,计入当期损益.
对单项金额不重大的金融资产,单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.

可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
发生的减值损失一经确认,不得转回.
(6)金融资产转移金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方).
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
(7)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
7611、公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场.
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设.

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.

金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力.

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值.
每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换.
12、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到15万元(含15万元)以上的应收款项为单项金额重大的应收款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备.

(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备(3)按组合计提坏账准备应收款项77经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项,按以下信用风险特征组合计提坏账准备:组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄状态账龄分析法合并范围内应收款项资产类型依据历史经验个别认定A、对账龄组合,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%1年以内551至2年30302至3年50503年以上100100B、对其他组合,采用其他方法计提坏账准备的说明如下:组合类型按组合计提坏账准备的计提方法合并范围内应收款项依据历史经验个别认定13、存货(1)存货的分类本公司存货分为库存商品、日常活动中持有以备出售的产成品或商品、低值易耗品.

(2)发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价.
库存商品发出时采用加权平均法计价.

(3)持有以备出售的产成品或商品的成本构成本公司持有以备出售的产成品或商品的成本构成包括:①合规、技术维护、客户服务、运营支撑人员的职工薪酬,②数据信息费,③服务器托管费,④宽带租赁费,⑤邮电通讯费,⑥租赁费.
(4)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(5)存货的盘存制度本集团存货盘存制度采用永续盘存制.
(6)低值易耗品的摊销方法78本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销.
14、长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业.
(1)初始投资成本确定形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本.

对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法本公司对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算.
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积).
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》79进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益.

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整.
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法80对子公司、联营企业及合营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见附注(三)、20.

15、固定资产(1)固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别使用年限(年)残值率%年折旧率%房屋及建筑物3053.
17运输设备5519办公设备及其他5519其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注(三)、20.
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.

③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.

⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.

能够合理确定81租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(6)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
16、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等.

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产.
在建工程计提资产减值方法见附注(三)、20.
17、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.

(2)借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化.
(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专82门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
18、无形资产本公司无形资产包括商标权、计算机软件著作权、专利和非专利技术、软件使用权.

无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:类别使用寿命(年)摊销方法备注商标权5直线法计算机软件著作权5直线法专利和非专利技术5直线法软件使用权1、3、5直线法本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
无形资产计提资产减值方法见附注(三)、20.
19、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.

本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产.
8320、资产减值对子公司、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试.
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.

相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部.
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失.
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
21、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
22、买入返售金融资产根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认.

买入该等资产所支付的成本(包括利息),在资产负债表中作为买入返售金融资产列示.
买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认,计入利息收入.
23、职工薪酬(1)职工薪酬的范围职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.

84根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬"项目.
(2)短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量.

(3)离职后福利离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
本公司仅涉及设定提存计划.

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险.
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(4)辞退福利本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
(5)其他长期福利本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理.
符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本.
24、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数.
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价85值.
25、收入(1)一般原则①销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
②提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
③让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
(2)具体方法本公司收入确认的具体方法如下:①金融信息服务收入本公司金融信息服务包括金融资讯及数据PC终端服务.
本公司在提供金融资讯和数据服务前向客户收取全部款项,向客户收取的服务费包括证券信息初始化费用和后继维护运行费.
公司收取的证券信息初始化费用,在客户获得软件授权时确认收入,收取的后继维护运行费,在提供服务的期间内分期确认收入.
②广告费收入本公司通过公司官方网站为客户提供网络广告服务,对客户的服务和义务进行宣传推广.
本公司在广告服务已经提供,服务金额经双方确认、并按照约定的结算方式分月收取服务款86或取得收取服务款权利时,确认广告费收入的实现.
③保险经纪收入本公司为投保人与客户订立保险合同提供中介服务,协助投保人投保客户产品,并按照合同约定收取经纪费用.
本公司在中介服务已经提供,服务金额经双方确认、并按照约定的结算方式收取中介服务费或取得收取服务款权力时,确认保险经纪收入的实现.

26、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认.
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量.
对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助.
对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理.
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与日常活动无关的政府补助,计入营业外收入.
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
27、递延所得税资产及递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易87不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
28、经营租赁与融资租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
(1)本公司作为出租人融资租赁中,在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益.
发生的初始直接费用,计入当期损益.
(2)本公司作为承租人融资租赁中,在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
初始直接费用计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益.
8829、重大会计判断和估计本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价.
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:坏账准备本公司根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备.
当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备.
坏账准备的确认需要运用判断和估计.
如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值.
递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
税项本公司按照规定计提多项税项,确定该等税项的计提时需要作出判断.
在日常业务过程中,许多交易及计算所涉及的最终税项并不确定.
若该等事项的最终税务结果与初始记录金额不同,其差额将影响作出判断有关期间的税项.
30、重要会计政策、会计估计的变更(1)重要会计政策变更①根据财政部关于印发修订《企业会计准则第16号—政府补助》的通知(财会[2017]15号)的要求,与日常活动有关且与收益有关的政府补助9,745,708元,从利润表"营业外收入"项目调整为利润表"其他收益"项目列报,该准则自2017年6月12日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,并要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整.
对新的披露要求不需提供比较信息,不对比较报表中其他收益的列报进行相应调整.
该变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响.
②根据财政部关于印发修订《财政部企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的通知(财会[2017]13号)的要求,对于2017年5月28日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报等进行了规定,并采用未来适用法进行处理.
本公司修改了财务报表的列报,在合并利润表和个别利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益,并对比较报表的列报进行了相应调整.
该变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响.
上述会计政策变更已经本公司第十一届董事会第十七次会议审议通过.

③根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号),在利润表89中新增"资产处置收益"行项目,反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的处置利得或损失,处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失,以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失.

相应的删除"营业外收入"和"营业外支出"项下的"其中:非流动资产处置利得"和"其中:非流动资产处置损失"项目,修订后的营业外收支反映企业发生的营业利润以外的收益,主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、流动资产毁损报废损失等.
本年度将资产处置损失264,171元从利润表"营业外支出"项目调整为利润表"资产处置收益"项目列报,对比较报表的列报进行了相应调整.
该变更对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响.
上述会计政策变更已经本公司第十一届董事会第二十一次会议审议通过.

(2)重要会计估计变更①坏账准备计提政策为了更加真实、客观地反映公司的财务状况以及经营成果,使公司的应收债权更接近于公司回收情况和风险状况,经第十一届董事会第十七次会议审议,本公司对应收款项的坏账准备计提政策进行如下变更,并自2017年9月1日执行:A、账龄组合账龄变更前计提比例%变更后计提比例%1年以内051至2年10302至3年20503至4年301004至5年401005年以上100100B、备用金、押金、保证金组合:变更前备用金、押金、保证金组合不计提坏账准备,变更后采用账龄组合按照本附注"A"所述变更后比例计提坏账准备.
上述会计估计变更采用未来适用法,受影响的报表项目和金额列示如下:受影响的报表项目影响金额应收账款-153,647其他应收款-410,30090递延所得税资产106,714应交税费105,278资产减值损失563,947所得税费用-1,436②无形资产摊销期限为了更加真实、客观反映公司的财务状况以及经营成果,结合公司实际情况,并参考同行业可比上市公司,本着谨慎性原则,经第十一届董事会第十七次会议审议,本公司对使用寿命有限且合同未约定受益期限的无形资产摊销期限进行如下变更,并自2017年9月1日执行:类别变更前摊销期限(年)变更后摊销期限(年)商标权105计算机软件著作权105专利和非专利技术105软件使用权1、3、101、3、5上述会计估计变更采用未来适用法,受影响的报表项目和金额列示如下:受影响的报表项目影响金额无形资产-1,062,613递延所得税资产188,135应交税费188,135管理费用1,062,613(四)税项1、主要税种及税率税种计税依据法定税率%增值税应税收入3、6、17城市维护建设税应纳流转税额7企业所得税应纳税所得额25(1)增值税适用不同主体及业务情况纳税主体名称业务内容税率%本公司金融信息服务收入6本公司广告收入6天一星辰金融信息产品收入17天一星辰技术服务收入1791天一星辰基金托管收入6天一星辰增值电信收入6指南针保险经纪保险经纪收入6指南针技术服务服务收入6康帕思商务服务收入6广东指南针服务收入6广东指南针广告代理收入6广东指北针服务收入6广东指北针广告代理收入6驼峰科技技术服务收入3驼峰科技纪家保险软件收入0(2)报告期内各公司适用企业所得税税率(%)如下:纳税主体名称所得税税率%本公司15天一星辰25/12.
5上海及时雨25上海创投25广州指南针25指南针保险经纪25指南针技术服务25康帕思商务25广东指南针25广东指北针25驼峰科技25/152、税收优惠及批文(1)增值税A、根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税(2011)100号),北京市东城区国家税务局核准本公司之子公司天一星辰自2012年1月1日起享受增值税实际税负超过3%部分即征即退政策.
B、根据国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号),增值税小规模纳税人销售货物、提供加工及修理修配劳务月销售不超过3万元(按季纳税不超过9万元),销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税不超过9万元),自2016年5月1日至2017年12月31日暂免征收增值税.
根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税有关问题的公告》(国家税务总92局公告2017年第52号),符合上述条件的企业可在2018年1月1日起至2020年12月31日期间继续享受小微企业暂免征收增值税优惠政策.
本公司之孙公司驼峰科技享受该项增值税优惠政策.
(2)企业所得税A、根据《高新技术企业认定管理办法》、《国家重点支持的高新技术领域》(国科发火[2008]172号和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362号)有关规定,经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合认定本公司为高新技术企业,证书编号:GR201411003014,有效期:三年,2014年度至2016年度执行15%的企业所得税优惠税率;2017年本公司被继续认定为高新技术企业,证书编号:GR201711001765,有效期:三年,2017年度至2019年度执行15%的企业所得税优惠税率.
截至2017年12月31日,该等税收优惠尚未履行主管税务机关的备案程序.
B、2012年3月16日,本公司之子公司天一星辰取得北京市经济和信息化委员会颁发的京R2012-0060号《软件企业认定证书》(2013年5月17日,证书编号变更为R2013-0122号),根据《鼓励软件产业和集成电路产业若干政策》(国发[2000]18号)规定和北京市东城区国税局《企业所得税税收优惠备案回执》,自2012年起,天一星辰可享受从获利年度起两年(2012至2013年度)免税、三年(2014至2016年度)减半征收企业所得税的优惠政策.
C、根据《高新技术企业认定管理办法》、《国家重点支持的高新技术领域》(国科发火[2008]172号和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362号)有关规定,经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合认定本公司孙公司驼峰科技为高新技术企业,证书编号:GR201711002258,有效期:三年,2017年度至2019年度执行15%的企业所得税优惠税率.
截至2017年12月31日,该等税收优惠尚未履行主管税务机关的备案程序.
(五)合并财务报表项目注释附注中期末指2017年12月31日,期初指2016年12月31日,本期、本报告期特指2017年度,上期特指2016年度.
1、货币资金项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额库存现金285,851230,054银行存款503,182,521524,805,253其他货币资金7,199,3463,040,491合计----510,667,718----528,075,798说明:根据《保险经纪机构监管规定》的要求,本公司子公司指南针保险经纪将从事保93险经纪业务的保证金1,000,000元存入招商银行北京分行朝阳门支行,根据北京保监局关于在京保险专业代理、经纪机构注册资本托管有关问题的通知(京保监发[2016]249号),本公司子公司指南针保险经纪将从事保险经纪业务的保证金5,000,000元存入中国民生银行香山支行的保证金账户,上述保证金及保证金孳息6,013,033元只能在中国保监会规定的情形下使用.
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产项目期末公允价值期初公允价值交易性金融资产其中:权益工具投资168,500合计--168,5003、应收账款(1)应收账款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款436,00012.
43436,000100.
00按账龄组合计提坏账准备的应收账款3,072,94087.
57153,6475.
002,919,293合计3,508,940100589,64716.
802,919,293应收账款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款436,00011.
38436,000100按账龄组合计提坏账准备的应收账款3,394,22088.
623,394,220合计3,830,220100436,00011.
383,394,220①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例%计提理由中航证券有限公司436,000436,000100预计无法收回②账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内3,072,940100153,64752,919,29394(续)账龄期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内3,394,2201003,394,220(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额153,647元.
(3)按欠款方归集的应收账款期末余额明细情况单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例%坏账准备期末余额第一创业证券股份有限公司2,800,00079.
79140,000中航证券有限公司436,00012.
43436,000长江证券股份有限公司205,0005.
8410,250华夏人寿股份有限公司67,7591.
933,388中国电信股份有限公司1810.
019合计3,508,940100589,6474、预付款项(1)预付款项按账龄披露账龄期末数期初数金额比例%金额比例%1年以内2,703,85956.
246,227,1981001至2年2,104,14943.
76合计4,808,0081006,227,198100(2)按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例%北京首邦人力资源管理服务有限公司3,205,91066.
68国贸物业酒店管理有限公司503,64710.
48北京德诚进展企业管理有限公司353,3987.
35飞天诚信科技股份有限公司150,0003.
12北京百度网讯科技有限公司149,3993.
11合计4,362,35490.
745、应收利息项目期末数期初数95天一精选基金结算备付金、银行存款及买入返售金融资产产生的孳息7,7924996、其他应收款(1)其他应收款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额按账龄组合计提坏账准备的其他应收款5,899,76999.
91867,42014.
705,032,349单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款5,4000.
095,20096.
30200合计5,905,169100872,62014.
785,032,549其他应收款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额按组合计提坏账准备的其他应收款其中:账龄组合5,582,30452.
18250,0244.
485,332,280经营发生的备用金、押金、保证金5,116,56647.
825,116,566组合小计10,698,870100250,0242.
3410,448,846合计10,698,870100250,0242.
3410,448,846账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内5,210,14688.
30260,50854,949,6381至2年62,3001.
0618,6893043,6112至3年78,2001.
3339,1005039,1003年以上549,1239.
31549,123100合计5,899,769100867,42014.
705,032,349(续)账龄期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额961年以内5,261,68994.
265,261,6891至2年2至3年14,3580.
262,8722011,4863至4年65,2881.
1719,5863045,7024至5年22,3370.
408,9344013,4035年以上218,6323.
91218,632100合计5,582,304100250,0244.
485,332,280(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额622,596元.
(3)其他应收款按款项性质披露项目期末账面余额期初账面余额押金、保证金、备用金995,0405,116,566即征即退税款4,563,7895,077,489往来款及其他346,340504,815合计5,905,16910,698,870(4)按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况单位名称款项性质其他应收款期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京市东城区国家税务局即征即退税款4,563,7891年以内77.
28228,189百度时代网络技术(北京)有限公司押金保证金222,0001年以内3.
7611,100广州福到物业管理有限公司押金保证金183,2503年以上3.
10183,250江苏京东信息技术有限公司押金保证金103,2291年以内1.
755,161北京市海淀区人民法院往来款83,4993年以上1.
4183,499合计--5,155,767--87.
30511,1997、存货存货分类存货种类期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品499,463499,463说明:本公司存货中的库存商品是金融信息服务客户加密KEY截至2017年12月31日结存金额.
8、其他流动资产97项目期末数期初数待认证及待抵扣的增值税进项税25,039,95913,165,614买入返售金融资产7,700,7708,400,100预缴税款729,854151,513合计33,470,58321,717,2279、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具其中:按公允价值计量按成本计量9,014,5729,014,5729,014,5729,014,572合计9,014,5729,014,572--9,014,5729,014,572--(2)采用成本计量的可供出售权益工具被投资单位账面余额期初本期增加本期减少期末中华卫星电视(集团)股份有限公司6,000,0006,000,000太力信息产业股份有限公司2,910,0002,910,000北京中农立民羊业科技股份有限公司104,572104,572合计9,014,572----9,014,572(续)被投资单位减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利期初本期增加本期减少期末中华卫星电视(集团)股份有限公司6,000,0006,000,0004.
00太力信息产业股份有限公司2,910,0002,910,0005.
51北京中农立民羊业科技股份有限公司104,572104,5720.
04合计9,014,572----9,014,572----(3)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况可供出售金融资产分类可供出售权益工具期初已计提减值金额9,014,572本年计提98其中:从其他综合收益转入本年减少其中:期后公允价值回升转回期末已计提减值金额9,014,57210、固定资产项目房屋建筑物运输设备办公设备及其他合计一、账面原值1.
期初2,784,92922,877,86725,662,7962.
本期增加金额347,546,7628,978,312356,525,074购置10,410,0458,978,31219,388,357在建工程转入337,136,717337,136,7173.
本期减少金额1,276,9831,276,983处置或报废1,276,9831,276,9834.
期末347,546,7622,784,92930,579,196380,910,887二、累计折旧1.
期初766,25711,131,28711,897,5442.
本期增加金额1,682,138539,9084,262,6316,484,677计提1,682,138539,9084,262,6316,484,6773.
本期减少金额995,204995,204处置或报废995,204995,2044.
期末1,682,1381,306,16514,398,71417,387,017三、减值准备1.
期初2.
本期增加金额计提3.
本期减少金额处置或报废4.
期末四、账面价值1.
期末账面价值345,864,6241,478,76416,180,482363,523,8702.
期初账面价值2,018,67211,746,58013,765,252说明:本期在建工程转入固定资产金额337,136,717元.
11、在建工程99(1)在建工程明细项目期末数期初数账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值TBD云集中心1期TBD云集中心2期佛山丽雅苑合计(2)重要在建工程项目变动情况工程名称期初金额本期增加转入固定资产其他减少利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率%期末金额TBD云集中心1期169,253,909169,253,909TBD云集中心2期94,030,46794,030,467智富大厦73,852,34173,852,341合计--337,136,717337,136,717说明:①2016年12月,本公司第三次临时股东大会以及第十一届董事会第八次会议审议通过了《关于购买房产的议案》,标的资产位于北京市昌平区北七家镇云集园3号楼3单元第3层至第6层共36套房产(简称TBD云集中心1期),规划建筑面积为7,092.
58平方米,成交单价为23,200元/平方米,成交金额为人民币164,547,856元,出让方为北京宁科置业有限责任公司(以下简称宁科置业).
康帕思商务已经按照合同约定支付本次交易的全部价款164,547,856元和购房差价款431,056元,共计支付购房价款164,978,912元(不含税金额157,122,773元),按法律规定和合同约定应支付或已支付购房相关的税费和房屋构造类装修费用合计12,131,136元,TBD云集中心1期固定资产原值169,253,909元.
标的房产已经完成交房但尚未过户,截至2017年12月31日,该房产尚未取得不动产权证书.
②2017年2月,本公司2017年度第一次临时股东大会以及2017年1月第十一届董事会第九次会议审议通过了《关于购买房产的议案》,标的资产位于北京市昌平区北七家镇云集园2号楼1单元第2层至第5层共4套房产(简称TBD云集中心2期),规划建筑面积为3,208.
02平方米,单价为人民币29,000元/平方米,成交金额为人民币93,032,580元,出让方为宁科置业.
康帕思商务已经按照合同约定支付本次交易的全部价款93,032,580元和购房差价款262,160元,共计支付购房款93,294,740元(不含税金额88,852,133元),按法律规定和合同约定应支付或已支付购房相关的税费和房屋构造类装修费用合计5,178,334元,TBD云集中心2期固定资产原值94,030,467元.
标的房产已经完成交房但尚未过户,截至2017年12月31日,该房产尚未取得不动产权证书.
③出让方宁科置业以康帕思商务购置的TBD云集中心所在的不动产和土地进行抵押,抵100押权人为中信银行股份有限公司总行营业部,抵押主债权为人民币14亿元,主债务期限为2013年12月13日至2018年12月12日,该抵押借款项下的贷款本息已于2017年10月31日全部结清,截至2017年12月31日,TBD云集中心所在的不动产和土地抵押尚未解除.
宁科置业承诺:将在本公司或康帕思商务办理标的房产过户手续前解除标的房产上涉及的抵押权,并协助本公司或康帕思商务办理标的房产的过户,如因此发生任何第三方主张任何权利、诉讼、仲裁、司法强制执行或其他重大争议事项等情形,影响标的房产上抵押权的解除、或导致标的房产不能如期过户、影响本公司、康帕思商务对标的房产的合法权益,宁科置业将承担因此给本公司或康帕思商务带来的损失等全部法律责任.
④2017年1月24日,本公司与佛山市南海区丽雅苑房地产发展有限公司(以下简称丽雅苑公司)签署附生效条件的《商品房买卖合同(现售)》及《之补充协议》,拟以支付现金方式向丽雅苑公司购买智富大厦第205-206、305-306、407-408、507-508、607-608、707-708号共12套房屋,交易价格为70,808,381元.
上述事项已经本公司第十一届十五次董事会审议批准,2017年7月6日,2017年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司支付现金购买资产暨重大资产重组的议案》.
本公司及本公司子公司广东指南针已支付全部购房价款70,808,381元(不含税金额67,436,553元),按法律规定和合同约定应支付或已支付购房相关的税费和房屋构造类装修费用合计6,415,788元,智富大厦固定资产原值73,852,341元.
标的房产已经完成交房和过户,2017年10月16日,广东指南针取得佛山市南海区国土建设和水务局颁发的不动产权证书.
12、无形资产项目专利和非专有技术计算机软件著作权软件使用权商标使用权合计一、账面原值1.
期初536,5375,520,3385,405,6156,102,86417,565,3542.
本期增加金额购置3.
本期减少金额处置4.
期末536,5375,520,3385,405,6156,102,86417,565,354二、累计摊销1.
期初536,5375,281,463811,9621,844,5558,474,5172.
本期增加金额148,1531,193,7411,056,5742,398,468计提148,1531,193,7411,056,5742,398,4683.
本期减少金额处置4.
期末536,5375,429,6162,005,7032,901,12910,872,985101三、减值准备1.
期初2.
本期增加金额计提3.
本期减少金额处置4.
期末四、账面价值1.
期末账面价值90,7223,399,9123,201,7356,692,3692.
期初账面价值238,8754,593,6534,258,3099,090,83713、开发支出项目期初本期增加本期减少期末内部开发支出其他增加确认为无形资产计入当期损益证券用户大数据分析的搜索引擎优化项目1,000,0001,000,000指南针机构仓位系统2,082,9022,082,902指南针私密定制系统2,127,5182,127,518指南针三花战法系统2,199,4622,199,462指南针私募英雄榜2.
02,117,1392,117,139指南针蓝筹模式定制系统983,796983,796消息龙虎榜V2.
03,295,1523,295,152沪深港通资金流向分析系统3,069,0673,069,067信号旗V1.
02,651,2862,651,286销售数据分析系统1,780,7721,780,772任务系统1,816,1681,816,168业务竞赛系统1,748,0461,748,046销售数据分析系统升级改造项目1,508,0721,508,072任务系统升级改造项目1,722,0641,722,064业务竞赛系统升级改造项目1,756,2861,756,286纪家保险软件1,971,8611,971,861102新闻资讯推荐系统378,731378,731合计--32,208,322----32,208,322--14、长期待摊费用项目期初数本期增加本期减少期末数本期摊销其他减少装修费2,819,3226,340,3643,158,5916,001,095软件服务费2,56420,5139,40213,675网络推广分析系统534,188534,188-合计3,356,0746,360,8773,702,181--6,014,77015、递延所得税资产(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产:坏账准备1,345,040244,018580,89187,134长期待摊费用摊销差异51,432,3987,714,86052,532,9767,879,946无形资产摊销差异1,062,613188,135分期客户预收款1,282,625320,6565,636,3751,409,094预提费用61,946,0119,291,90271,437,20610,715,581可抵扣税务亏损25,183,6006,295,900未实现内部销售损益37,215,1015,582,26440,936,4016,140,460合计179,467,38829,637,735171,123,84926,232,215(2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异:其中:坏账准备117,227105,133可供出售金融资产减值准备9,014,5729,014,572未弥补税务亏损11,907,02037,326,594合计21,038,81946,446,299(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2017年480,2482018年93,1161032019年140,6672020年1,100,25925,985,9162021年3,767,85410,626,6472022年7,038,907合计11,907,02037,326,59416、其他非流动资产项目期末数期初数预付购房款164,547,856预付固定资产购置款1,903,350待认证的长期资产进项税11,839,627674,834合计13,742,977165,222,69017、应付账款项目期末数期初数积分奖励39,238,47058,426,635广告宣传及网络推广费160,413合计39,398,88358,426,63518、预收款项项目期末数期初数金融信息服务费337,197,171296,869,039其他40,47540,475合计337,237,646296,909,51419、应付职工薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬28,800,341226,756,591217,885,72437,671,208离职后福利-设定提存计划389,72515,385,59114,637,5171,137,799合计29,190,066242,142,182232,523,24138,809,007(1)短期薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴23,935,547198,541,152195,771,74026,704,959其中:1.
自有员工23,755,118189,541,785186,766,26526,530,6382.
劳务派遣员工180,4298,999,3679,005,475174,321职工福利费637,325637,325社会保险费222,01410,938,21910,370,652789,581其中:1.
医疗保险费200,6099,801,2919,294,257707,6431042.
工伤保险费5,334316,938296,96525,3073.
生育保险费16,071819,990779,43056,631住房公积金8,110,5168,110,516工会经费和职工教育经费4,642,7808,529,3792,995,49110,176,668合计28,800,341226,756,591217,885,72437,671,208(2)设定提存计划项目期初数本期增加本期减少期末数离职后福利其中:1.
基本养老保险费373,96214,786,40914,068,5191,091,8522.
失业保险费15,763599,182568,99845,947合计389,72515,385,59114,637,5171,137,79920、应交税费税项期末数期初数企业所得税4,006,9217,481,369增值税3,679,9193,882,339代扣代缴个人所得税49,521城市维护建设税257,472261,795教育费附加183,909188,567文化事业附加费140,782契税4,953,683残疾人保证金1,947,835印花税86,690合计15,116,42912,004,37321、应付股利项目期末数期初数普通股股利9,7879,78722、其他应付款项目期末数期初数押金保证金2,038,9841,960,983代扣个人社保609,470224,095装修工程及资产采购应付款818,470其他2,286,0102,374,233合计5,752,9344,559,31123、股本(单位:万股)105项目期初数本期增减(+、-)期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数21,861.
9812,948.
019912,948.
019934,809.
9999说明:详见附注(一)、1以及附注(十三)、1.
24、资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价1,978,8041,978,804其他资本公积10,190,51410,190,514合计12,169,318----12,169,31825、盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积18,340,63514,284,06232,624,697任意盈余公积1,217,2901,217,290合计19,557,92514,284,062--33,841,987说明:任意盈余公积:系2001年至2004年,北京市中关村科技园对高新技术企业减免的企业所得税.
26、未分配利润项目2017年度2016年度提取或分配比例%调整前上年年末未分配利润136,740,7872,600,289调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润136,740,7872,600,289加:本年归属于母公司所有者的净利润154,771,265144,608,900减:提取法定盈余公积14,284,06210,468,402提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利129,480,199其他448,110年末未分配利润147,299,681136,740,787其中:子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额666,8884,233,515说明:106其他:系本公司子公司天一星辰处置对驼峰科技的长期股权投资,但不丧失控制权的情况下处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额,由于资本溢价不足冲减,故调整了留存收益.
27、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入669,098,740571,265,331其他业务收入营业成本77,920,97264,060,962主营业务(分业务)业务名称本期发生额上期发生额收入成本收入成本金融信息服务607,550,20774,097,449486,042,11860,444,441广告46,085,6432,270,95457,216,6212,684,710保险经纪15,272,0141,540,32127,996,540911,050其他190,87612,24810,05220,761合计669,098,74077,920,972571,265,33164,060,96228、税金及附加项目本期发生额上期发生额残疾人保证金1,950,689832,033车船使用税11,5505,604房产税666,252156,450土地使用税1,0833,785印花税192,318178,975城市维护建设税2,094,3042,547,604教育费附加1,495,9311,819,717文化事业附加费910,1491,318,481合计7,322,2766,862,649说明:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注(四)、税项.
29、销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬162,631,196126,544,559广告宣传及网络推广费127,958,18178,491,700积分奖励37,486,85153,110,855房租及物业费7,152,8676,074,760107差旅费6,895,5594,158,532折旧及摊销5,637,1833,074,255服务费2,513,4262,862,013办公费1,691,7371,801,528其他费用41,42357,772合计352,008,423276,175,97430、管理费用项目本期发生额上期发生额研发费用32,208,32247,302,132职工薪酬14,972,84112,391,781办公费7,366,6636,975,302中介机构费5,094,9954,051,215技术服务费7,978,3776,537,823租赁及物业管理费4,201,3083,855,890折旧费与摊销5,821,5963,543,864差旅费2,648,2851,236,718邮电通讯费886,208200,581税费33,624其他337,211127,739合计81,515,80686,256,66931、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出减:利息收入708,5701,057,658手续费及其他1,582,0781,380,323合计873,508322,66532、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失776,24244,61433、公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产15,000-6,10434、投资收益108项目本期发生额上期发生额银行理财产品取得的投资收益17,692,99919,810,779处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益50,370-1,039,173处置可供出售金融资产取得的投资收益-295,403股息收入148,50027,535合计17,891,86918,503,73835、资产处置收益项目本期发生额上期发生额固定资产处置利得(损失以"-"填列)-264,1714,349,02736、其他收益补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关即征即退增值税6,745,708与收益相关南海项目奖励款3,000,000与收益相关合计9,745,708----说明:(1)天一星辰软件企业实际税负超过3%即征即退增值税见附注(四)、2(1)A;(2)政府补助的具体信息,详见附注(十三)、3;(3)作为经常性损益的政府补助,具体原因见附注(十五)、1(2).
37、营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助7,610,886无法支付的应付款项82,34982,349其他6,3042,9006,304合计88,6537,613,78688,653其中,政府补助明细如下:补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关说明即征即退增值税--7,610,886与收益相关见说明说明:即征即退增值税见附注(四)、2(1)A.
10938、营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他6,44124,4446,44139、所得税费用(1)所得税费用明细项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税26,164,87935,273,653递延所得税调整-3,405,520-10,813,823合计22,759,35924,459,830(2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:项目本期发生额上期发生额利润总额176,152,131167,977,801按法定(或适用)税率计算的所得税费用(利润总额*15%)26,422,82025,196,670某些子公司适用不同税率的影响640,657-2,384,994无须纳税的收入-238,626-951,361不可抵扣的费用4,094,4983,568,450利用以前年度税务亏损-8,050,045-983,273未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响1,310,1462,656,661税率变动对递延所得税的影响-704,547研发加计扣除-1,420,091-1,937,776所得税费用22,759,35924,459,83040、现金流量表项目注释(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入652,745973,028往来款收款9,421150,000押金保证金1,749,497个人所得税返还53,44458,481生育津贴577,142248,377与收益相关的政府补助3,000,000其他利得1,0128合计6,043,2611,429,894(2)支付其他与经营活动有关的现金110项目本期发生额上期发生额费用支付191,859,511142,649,397往来款支付18,986,30730,956,946支付押金保证金502,318356,000保险经纪业务保证金及利息5,010,4721,002,559支付生育津贴674,463合计217,033,071174,964,902(3)支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额预付购房款164,547,856购房保证金2,000,000预付装修款39,000预付固定资产采购款1,864,350合计1,903,350166,547,856(4)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额处置子公司部分股权(未丧失控制权)收到的价款700,000(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额天一精选基金其他份额持有人赎回868,02541、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润153,392,772143,517,971加:资产减值准备776,24244,614固定资产折旧6,484,6774,539,831无形资产摊销2,398,468869,547长期待摊费用摊销3,702,1812,816,217处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)264,171-4,349,027固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-15,0006,104财务费用(收益以"-"号填列)-55,43284,316投资损失(收益以"-"号填列)-17,891,869-18,503,738111递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-3,405,520-10,592,542递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-221,281存货的减少(增加以"-"号填列)-499,463经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-2,025,351-12,842,078经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)27,418,32273,184,119其他经营活动产生的现金流量净额170,544,198178,554,0532、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额504,654,685527,073,239减:现金的期初余额527,073,239487,676,511加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-22,418,55439,396,728(2)现金及现金等价物的构成项目期末金额期初金额一、现金其中:库存现金285,851230,054可随时用于支付的银行存款503,182,521524,805,253可随时用于支付的其他货币资金1,186,3132,037,932二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额504,654,685527,073,23942、所有权或使用权受到限制的资产详见附注(五)、1和附注(五)、11.
(六)合并范围的变动1、广东指南针成立:2017年3月,经佛山市南海区工商行政管理局批准,本公司成立全资子公司广东指南针,统一社会信用代码为91440605MA4WBCFL39;广东指南针注册资本为10,000万元,实收资本为10,000万元;经营范围为:软件和信息技术服务业;科技中介服务(科技信息咨询服务);会议及展览服务.
1122、广东指北针成立:2017年7月,经佛山市南海区工商行政管理局批准,本公司成立全资孙公司广东指北针,统一社会信用代码为91440605MA4WUPPJXG;广东指北针注册资本为1,000万元,实收资本为1,000万元;经营范围为:其他未列明商务服务(机构商务代理服务、公司礼仪服务、个人商务服务、各种项目的策划服务与公关服务、大型活动组织服务);市场调查;会议及展览服务;社会经济咨询(不含投资及教育咨询服务);其他技术推广服务(其他技术开发、咨询、交流、转让、推广服务);软件开发;信息系统集成服务;信息技术咨询服务;自有房地产经营活动;广告服务.
(七)在其他主体中的权益在子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例%取得方式直接间接天一星辰广州市北京市证券投资咨询100同一控制下企业合并上海及时雨上海市上海市咨询服务100设立上海创投上海市上海市投资100设立广州指南针广州市广州市通讯技术开发、服务991设立指南针保险经纪北京市北京市保险经纪100设立指南针技术服务北京市北京市技术推广服务等100设立康帕思商务北京市北京市商务服务100设立广东指南针佛山市佛山市商务服务100设立广东指北针佛山市佛山市商务服务100设立驼峰科技北京市北京市技术开发50.
15设立说明:(1)间接持股广州指南针1%的说明:广州指南针由本公司及本公司子公司上海及时雨共同出资成立,本公司出资990万元,占注册资本的99%,本公司子公司上海及时雨出资10万元,占注册资本的1%.
(2)间接持股驼峰科技50.
15%的说明:2017年8月,天一星辰与自然人范文静签订股权转让协议,约定天一星辰将其持有的驼峰科技233万元中的66万元(约占驼峰科技实收资本的19.
82%)以70万元转让给范文静,本次股权转让后天一星辰持有167万元(约占驼峰科技实收资本的50.
15%),继续保持对该公司的控制,本次股权转让于2017年8月29日完成工商变更.
(3)纳入合并范围的结构化主体:本公司作为投资人,出资900万元持有天一精选1期基金90%的份额,同时本公司子公司天一星辰作为该基金的管理人控制该基金,故将其纳113入合并范围.
2017年9月,天一精选1期基金份额持有人詹从赞(出资100万元,持有10%的份额)将其持有的基金份额赎回,截至2017年12月31日,本公司持有天一精选1期基金100%的份额,2018年1月16日,本公司作为唯一份额持有人的天一精选1期基金清盘(清盘基准日为2018年1月12日),基金清盘资金于2018年1月17日汇入本公司.
(八)金融工具及风险管理本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
1、风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响.
基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平.
本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变.
本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策.
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险).
(1)信用风险信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险.

本公司对信用风险按组合分类进行管理.
信用风险主要产生于银行存款、银行理财产品投资和应收款项等.
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险.
对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限.
本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额.

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保.
本公司应收账款中,2017年12月31日欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的100%(2016年12月31日:100%);本公司其他应收款中,2017年12月31日欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的87.
30%(2016年12月31日:11484.
98%).
(2)流动性风险流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物,并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议.
同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
本公司通过经营业务产生的资金来筹措营运资金.
期末本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币元):项目期末1年以内1至2年2至3年3年以上合计金融资产:货币资金510,667,718510,667,718应收账款3,508,9403,508,940其他应收款5,905,1695,905,169其他流动资产33,470,58333,470,583其他非流动资产13,742,97713,742,977金融资产合计567,295,387567,295,387金融负债:应付账款39,398,88339,398,883应付职工薪酬38,809,00738,809,007应付股利9,7879,787其他应付款5,752,9345,752,934金融负债和合计83,970,61183,970,611期初本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币元):项目期初1年以内1至2年2至3年3年以上合计金融资产:货币资金528,075,798528,075,798应收账款3,830,2203,830,220其他应收款10,698,87010,698,870其他流动资产21,717,22721,717,227115其他非流动资产165,222,690165,222,690金融资产合计729,544,805729,544,805金融负债:应付账款58,426,63558,426,635应付职工薪酬29,190,06629,190,066应付股利9,7879,787其他应付款4,559,3114,559,311金融负债和或有负债合计92,185,79992,185,799(3)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险.
利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺).
本公司无长期借款等长期带息负债,所以本公司利率风险较小.
汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具.
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算.
因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大.
2、资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本.
为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务.
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控.
于2017年12月31日,本公司的资产负债率为44.
66%(2016年12月31日:50.
92%).
(九)公允价值按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次可分为:第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的).
第二层次:直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值.
116第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值).
(十)关联方及关联交易1、本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)母公司对本公司持股比例%母公司对本公司表决权比例%广州展新广州市技术开发、数据服务4,00047.
5847.
58本公司最终控制方是:黄少雄、徐兵.
2、本公司的子公司情况子公司情况详见附注(七).
3、本公司的其他关联方情况关联方名称与本公司关系董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员4、关联交易情况关键管理人员薪酬本公司本期关键管理人员14人,上期关键管理人员19人,支付薪酬情况见下表:项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬6,858,5336,352,831(十一)承诺及或有事项1、重要的承诺事项经营租赁承诺至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:不可撤销经营租赁的最低租赁付款额期末数期初数资产负债表日后第1年1,171,66011,258,962资产负债表日后第2年944,6909,322,878资产负债表日后第3年101,0407,374,176以后年度43,8005,043,629合计2,261,19032,999,645截至2017年12月31日,本公司购买的办公用不动产TBD云集中心1期、2期和智富大厦装修完毕并投入使用,导致办公用不动产租赁大幅度下降,故不可撤销经营租赁的最低117租赁付款额大幅度减少.
截至2017年12月31日,本公司不存在其他应披露的承诺事项.
2、或有事项未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响中华卫星电视(集团)有限公司股权转让案件本公司子公司上海创投与北京阿原世纪传媒科技股份有限公司(以下简称阿原世纪)分别于2008年3月1日、2008年3月10日先后签订了《股份转让协议(一)》以及《股权转让协议(二)》,上海创投合计受让了阿原世纪持有的中华卫星电视(集团)有限公司(以下简称中华卫视)1,000万股(澳门币)股份,转让价格为人民币1,500万元,并在澳门商业及动产登记局办理了变更手续.
2008年6月4日,上海创投与大中华国际实业(深圳)有限公司(以下简称大中华)签订了《股份转让协议(三)》,将其持有的中华卫视600万股(澳门币)股份转让给大中华,转让价格为人民币1,500万元,并在澳门商业及动产登记局办理了变更手续.
亚太影视媒体服务有限公司("亚太影视")、华通泰丰卫星网络资讯有限公司("华通泰丰")、AsiaBroadbandNetworkPteLtd,("AsiaBroadbandNetwork")针对中华卫视、黄益腾、李杰、阿原世纪、上海创投、大中华向澳门初级法院提起宣告之诉,诉讼请求:(一)宣告所有关于由黄益腾、李杰、阿原世纪、上海创投和大中华在中华卫视取得股权的法律行为和之后相关行为无效;或(二)请求黄益腾、李杰、阿原世纪、上海创投和大中华连带赔偿亚太影视、华通泰丰和AsiaBroadbandNetwork财产损失不低于澳门币760万元(合计);同时赔偿亚太影视、华通泰丰和AsiaBroadbandNetwork非财产利益损失澳门币240万元(合计).
澳门初级法院于2013年12月6日作出《判决书》,宣告黄益腾、阿原世纪于2008年3月5日取得中华卫视股份,黄益腾于2008年3月17日及2008年4月10日分别将中华卫视票面值澳门币1,000万元和500万元股份转让予大中华,阿原世纪于2008年3月17日将中华卫视面值澳门币3,000万元股份转让予大中华,阿原世纪于2008年3月18日将中华卫视面值澳门币1,000万元股份转让予上海创投,以及上海创投于2008年6月6日将中华卫视面值澳门币600万元股份转让予大中华的行为无效;命令注销前述股权转让在商业及动产登记局的相关登记;裁定三名原告提出的其他请求不成立.
上海创投委托澳门方盛律师事务所于2014年1月8日提起上诉,上诉意见认为上海创投已经按照《股份转让协议(一)》及《股权转让协议(二)》向阿原世纪支付了全部股份转让价款并在商业和动产登记局办理了变更登记,上海创投应为善意第三人,其受让、持有并转让中华卫视股份的行为应为有效,《判决书》在事实认定和法律适用上存在较大瑕疵.
2015年4月23日,澳门中级法院就上诉作出裁定,撤销一审判决,发回重审.
截至2017年12118月31日,该案尚在审理过程中.
本公司已经对上述资产全额计提了减值准备600万元.
(十二)资产负债表日后事项1、天一精选1期基金赎回具体情况详见附注(七)、说明(3).
2、爱心公益捐赠2018年1月3日,本公司向中华社会救助基金会捐赠货币资金100万元.
3、天一星辰广东分公司注销本公司子公司天一星辰广东分公司于2018年1月22日经广东省广州市荔湾区工商行政管理局批准注销.
截至2018年2月8日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项.
(十三)其他重要事项1、未分配利润转增股本根据2016年度股东大会及修改后章程的规定,本公司以截止2016年12月31日总股本21,861.
98万股为基数,以截止2016年12月31日累计未分配利润向全体股东按每10股转增5.
92262股,共计转增12,948.
0199万股,每股面值1元,计增加股本12,948.
0199万元,转增后注册资本增加至34,809.
9999万元,上述出资于2017年3月24日经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的致同验字(2017)第110ZC0116号验资报告予以验证,并于2017年3月28日在北京市工商行政管理局完成注册资本变更的备案登记.
2、重大资产购买具体情况详见附注(五)、11.
3、政府补助采用总额法计入当期损益的政府补助情况种类金额列报项目计入当期损益的金额天一星辰软件企业实际税负超过3%即征即退增值税6,745,708其他收益6,745,708南海项目奖励款3,000,000其他收益3,000,000合计9,745,708--9,745,708说明:(1)天一星辰软件企业实际税负超过3%即征即退增值税见附注(四)、2(1)A;119(2)南海项目奖励款:根据本公司与佛山市南海区投资促进局签订的"指南针公司项目投资协议书",本公司在佛山市南海区成立项目公司,2017年12月31日前,项目公司从业人员达到500人以上或办公面积在8,000平方米(含)以上的,或一次性固定资产投资规模达0.
5亿元以上的,一次性给予500万元奖励.
本年度广东指南针获得佛山市南海区财政国库支付中心拨付的先期奖励款300万元.
(十四)母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款436,00012.
67436,000100按账龄组合计提坏账准备的应收账款3,005,00087.
33150,25052,854,750合计3,441,000100586,25017.
042,854,750应收账款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款436,00011.
52436,000100按账龄组合计提坏账准备的应收账款3,350,00088.
483,350,000合计3,786,000100436,00011.
523,350,000①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例%计提理由中航证券有限公司436,000436,000100预计无法收回②账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内3,005,000100150,25052,854,750(续)120账龄期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内3,350,0001003,350,000(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额150,250元.
(3)按欠款方归集的应收账款期末余额明细情况单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例%坏账准备期末余额第一创业证券股份有限公司2,800,00081.
37140,000中航证券有限公司436,00012.
67436,000长江证券股份有限公司205,0005.
9610,250合计3,441,000100586,2502、其他应收款(1)其他应收款按种类披露种类期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额按组合计提坏账准备的其他应收款其中:账龄组合749,0960.
28330,97144.
18418,125合并范围内应收款项264,843,71399.
72264,843,713组合小计265,592,809100330,9710.
12265,261,838单项金额不重大并单项计提的其他应收款5,4000.
005,20096.
30200合计265,598,209100336,1710.
13265,262,038其他应收款按种类披露(续)种类期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额按组合计提坏账准备的其他应收款其中:账龄组合349,6820.
23144,89141.
44204,791经营发生的备用金、押金、保证金、合并范围内应收款项149,176,90399.
77149,176,903组合小计149,526,585100144,8910.
10149,381,694合计149,526,585100144,8910.
10149,381,694121账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内360,02648.
0618,0015342,0251至2年55,0007.
3416,5003038,5002至3年75,20010.
0437,6005037,6003年以上258,87034.
56258,870100合计749,096100330,97144.
18418,125(续)账龄期初数金额比例%坏账准备计提比例%净额1年以内134,20038.
38134,2001至2年2至3年14,3584.
102,8722011,4863至4年65,28818.
6719,5863045,7024至5年22,3376.
398,9344013,4035年以上113,49932.
46113,499100合计349,682100144,89141.
44204,791(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额191,280元.
(3)其他应收款按款项性质披露项目期末账面余额期初账面余额押金、保证金、备用金409,7884,513,190合并范围内往来264,843,713144,663,713往来款及其他344,708349,682合计265,598,209149,526,585(4)按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况单位名称是否为关联方款项性质其他应收款期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额康帕思商务是合并范围内往来款260,080,0002年以内97.
92指南针保险经纪是合并范围内往来款4,763,7131年以内1.
79122百度时代网络技术(北京)有限公司否押金保证金222,0001年以内0.
0811,100江苏京东信息技术有限公司否押金保证金103,2291年以内0.
045,161北京市海定区人民法院否往来款83,4993年以上0.
0383,499合计----265,252,441--99.
8699,7603、长期股权投资项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资300,790,759300,790,759200,790,759200,790,759对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额上海创投61,309,03361,309,033指南针保险经纪50,000,00050,000,000天一星辰39,481,72639,481,726广州指南针9,900,0009,900,000上海及时雨100,000100,000指南针技术服务10,000,00010,000,000康帕思商务30,000,00030,000,000广东指南针100,000,000100,000,000合计200,790,759100,000,000--300,790,759----4、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入649,331,672533,603,957其他业务收入营业成本69,149,25141,649,2215、投资收益项目本期发生额上期发生额银行理财产品取得的投资收益11,467,76218,084,487处置可供出售金融资产取得的投资收益196,278股息收入11,700合计11,467,76218,292,465123(十五)补充资料1、非经常性损益明细表项目本期发生额说明非流动性资产处置损益-264,171计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)3,000,000除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益15,000处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益50,370股息收入148,500委托他人投资或管理资产的损益17,692,999除上述各项之外的其他营业外收入和支出82,212非经常性损益总额20,724,910减:非经常性损益的所得税影响数2,345,287非经常性损益净额18,379,623减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数67,359非经常性损益(归属于母公司)18,312,264说明:(1)委托他人投资或管理资产的损益:系本公司利用暂时闲置的资金投资于非保本、浮动收益的银行理财产品产生的收益.
(2)本公司子公司天一星辰双软企业实际税负超过3%即征即退增值税属于与企业日常活动相关的政府补助,作为经常性损益计入其他收益.
2、加权平均净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产每股收益收益率%基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润33.
330.
44扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润29.
390.
39124附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.