公司复兴号高铁

公告编号:2018-0191证券代码:837711证券简称:精棱股份主办券商:东海证券2018半年度报告精棱股份NEEQ:837711江苏精棱铸锻股份有限公司JiangSuJinglingFoundry&ForgeCo.
,Ltd公告编号:2018-0192公司半年度大事记1.
精棱股份于2018年5月7日至9日接受莱茵检测认证服务(中国)有限公司的ISO9001、IATF16949与ISO14001质量、环境管理体系换版换证审核,莱茵公司对精棱股份在管理上给予了正面肯定及改进要求与建议.
公告编号:2018-0193目录声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项13第五节股本变动及股东情况15第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况17第七节财务报告20第八节财务报表附注30公告编号:2018-0194释义释义项目释义股转系统指全国中小企业股份转让系统全国股份转让系统公司、股转系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司公司、本公司、精棱股份指江苏精棱铸锻股份有限公司元、万元指人民币元、人民币万元本报告指江苏精棱铸锻股份有限公司2018年半年度报告报告期指2018年1月1日至2018年6月30日子公司、设备公司、精棱设备指常州精棱设备制造有限公司公司章程指《江苏精棱铸锻股份有限公司章程》主办券商、东海证券指东海证券股份有限公司三会指江苏精棱铸锻股份有限公司股东大会、董事会、监事会公告编号:2018-0195声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人郑礼斌、主管会计工作负责人郑礼斌及会计机构负责人(会计主管人员)谢苏明保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点公司三楼董秘办备查文件1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
2、报告期内在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上公开披露的文件的正本及公告的原稿.
3、第二届董事会第二次会议决议公告及会议备查文件.
4、第二届监事会第二次会议决议公告及会议备查文件.
公告编号:2018-0196第一节公司概况一、基本信息公司中文全称江苏精棱铸锻股份有限公司英文名称及缩写JiangSuJinglingFoundry&ForgeCo.
,Ltd证券简称精棱股份证券代码837711法定代表人郑礼斌办公地址江苏省常州市新北区通江北路39号二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人刘大可是否通过董秘资格考试是电话0519-85775121传真0519-85775201电子邮箱liudake@czjingling.
cn公司网址http://www.
czjingling.
cn/联系地址及邮政编码江苏省常州市新北区通江北路39号邮政编码:213033公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司三楼董秘办三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2002年02月01日挂牌时间2016年06月13日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)C制造业-C31黑色金属冶炼和压延加工业-C3130黑色金属铸造;C制造业-C33金属制品业-C339其他金属制品制造-C3391锻件及粉末冶金制品制造主要产品与服务项目生产各种铸件及锻件普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)35,000,000优先股总股本(股)0控股股东郑礼斌实际控制人及其一致行动人郑礼斌四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91320400735302210U否公告编号:2018-0197注册地址常州市新北区通江北路39号否注册资本(元)35,000,000否五、中介机构主办券商东海证券主办券商办公地址上海市浦东新区东方路1928号报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2018-0198第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入125,886,186.
45111,731,103.
2612.
67%毛利率29.
59%30.
45%-归属于挂牌公司股东的净利润6,929,379.
386,025,297.
8215.
00%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润7,033,170.
786,068,929.
8815.
89%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)4.
59%4.
41%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)4.
66%4.
44%-基本每股收益0.
200.
1717.
65%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计232,960,213.
09232,639,515.
520.
14%负债总计72,487,883.
7074,344,743.
16-2.
50%归属于挂牌公司股东的净资产150,021,723.
03148,342,343.
651.
13%归属于挂牌公司股东的每股净资产4.
294.
241.
18%资产负债率(母公司)32.
41%32.
46%-资产负债率(合并)31.
12%31.
96%-流动比率1.
781.
72-利息保障倍数27.
3016.
15-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额14,856,828.
2321,158,936.
68-29.
78%应收账款周转率1.
881.
75-存货周转率2.
913.
26-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率0.
14%-0.
06%-公告编号:2018-0199营业收入增长率12.
67%45.
85%-净利润增长率18.
83%92.
26%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本35,000,00035,000,0000.
00%计入权益的优先股数量000.
00%计入负债的优先股数量000.
00%六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用公告编号:2018-01910第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司属于C31黑色金属冶炼和压延加工业中的黑色金属铸造(3130)及C339其他金属制品制造中的锻件及粉末冶金制品制造(3391),拥有12项实用新型专利.
公司是一家专门从事多种类多型号铸锻件研发、生产和销售的资深民营企业.
作为国家首批铸造行业准入认定企业、中国绿色铸造示范企业、中国铸造协会、中国锻造协会理事单位、中国铸锻行业排头兵,公司致力于解决铸锻件主要技术难题和问题、计算机模拟凝固软件在铸造工艺上的开发应用和铸造行业的人才培养.
公司客户包括瓦锡兰推进装置有限公司、中船动力有限公司(镇江中船)、巴西爱科公司AGCO、美国迪尔公司等国内外知名公司.
报告期内,公司的商业模式无重大变化.
报告期后至报告披露日,公司的商业模式亦无重大变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾2018年上半年公司的经营情况及分析1.
公司的财务状况:截至2018年6月30日,公司资产总额232,960,213.
09元,较上年期末增长了0.
14%;负债总额72,487,883.
70元,比上年末减少2.
50%;归属于挂牌公司股东的净资产为150,021,723.
03元,比去年增加了1.
13%;公司资产负债率为31.
12%,较上年末有微幅下降.
总体而言,公司资产、负债结构变动较小,资产结构较为平稳.
2.
公司经营成果:2018年业务基本保持平稳同比去年略有增长.
1-6月份实现营业收入125,886,186.
45元,同比增加12.
67%;营业成本88,641,410.
84元,比去年同期增加14.
06%;由于原材料价格高位运行,人力成本提升,导致本期毛利率为29.
59%,较上年同期30.
45%有所下降;归属于挂牌公司股东的净利润为6,929,379.
38元,同比增长15.
00%,主要因为公司报告期内营业收入的增幅大于营业总成本的增幅导致营业利润较上期增幅达33.
67%,同时营业外支出、所得税费用的增加,导致最终公司净利润较上期增幅为15.
00%.
3.
现金流量情况:1)报告期内,经营活动产生的现金流量净额变动额为-6,302,108.
45元,变动比例-29.
78%,主要原因是2018年上半年销售商品、提供劳务收到现金同比大幅增长近2,300万元,原材料、人工成本及税收等现金流支出也大幅上涨增长近3,200万元,导致经营活动现金流出增加较现金流入幅度大,最终经营活动的现金流量净额变动为负值.
2)报告期内,投资活动产生的现金流量净额变动额为2,931,172.
38元,变动比例46.
49%,主要原因是2018年上半年购买设备及产品升级投入约340万元较2017年上半年购置额度减少余额300万元,最终投资活动的现金流量净额变动为正值.
3)报告期内,筹资活动产生的现金流量净额变动额为-2,577,411.
25元,变动比例-23.
33%,主要是因为筹资活动现金流入小计同比减少2000万元,因为公司采取收缩战略,压缩银行贷款.
中国目前拥有万吨以上自由锻造液压机25台、万吨以上模锻液压机8台、万吨以上挤压机12台,在建和建成的万吨以上多向模锻液压机8台;具有全套水电锻件、航空、航天等高端装备制造业大型模锻件及精密环形锻件的生产能力、各种铝型材和合金铜材的生产技术,物理模拟实验方法与手段日益丰富,高温合金、钛合金、耐热不锈钢等高端材料开始进行锻造成形并交付使用.
数字化、信息化工厂模式开始运营尝试,锻造车间的现场管理得到很大改善,模具高速铣加工和锻造自动化等先进技术进入推广和普及阶段.
公告编号:2018-01911中国锻造业也存在一些问题,如先进制造设备和关键设备零部件依赖进口,钢厂未全面开发冷、温锻造专用钢材,年轻的专业人才缺乏,材料数据库的积累不足、数字化设计技术应用不广等等.
行业里对材料、锻造、热处理和机械加工工艺一体化研究体系认识和实施也不广泛,锻造行业企业还没有一套影响或制约材料供应商的标准体系.
未来,研究和推广锻造产业关键工艺和装备,提升智能化制造水平将成为重点.
适应单一零件大批量生产的高端智能锻造成型设备需求强劲,快速换模装置、封闭高度快速调整装置、步进梁机械手的开发、高性能滑动轴承的开发以及高性能加热设备的开发都是非常热门的方向.
材料专家、锻造工艺专家、热处理专家以及模具设计、质量管理、企业管理、体系维护、模具加工中心操作和三维造型与编程人员等都是急需的人才.
公司自成立以来,一直专注于铸造、锻造、机械设备研究和钻研,通过多年的经验积累,凭借自身的技术实力,有一套先进的技术和应对措施,2018年上半年研发投入增加,在研发项目共计五项.
公司通过不断试用新技术,研发新工艺,对设备进行改装升级,不断与其他单位及科研机构商讨沟通,在技术及施工方案获得了极大的认可,为公司持续经营和服务好国际市场打下了坚实的基础.
报告期内,公司业务、资产、人员、财务、生产等完全独立,公司具有良好的独立自主经营能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心业务人员队伍稳定,公司全体员工没有发生违法、违规行为;公司拥有自己的生产经营模式,拥有与当前生产经营紧密相关的资源和要素,不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况,也没有发生对持续经营能力中有重大不利影响的事项.
公司在科研投入方面不断加大,对外合作、考察、前期调研等工作在逐步展开.
综上所述,公司2018年上半年经营情况良好,公司业务开展健康、有序.
三、风险与价值1.
原材料价格波动风险和应对措施公司铸锻件产品所需的主要原材料为钢材、废钢、树脂.
公司在接到订单后大部分通过招投标的方式进行相应原材料采购,各种原辅材料在公司产品生产成本中所占比例较高,原材料价格的波动会对产品的销售定价和销售毛利产生影响.
应对措施:(1)公司采用了原材料成本加人工成本加制造费用加一定的毛利再结合产品结构的复杂程度的定价原则来确定产品价格,并积极开发技术含量和附加值更高的产品来提高售价.
(2)在集中采购环节时,根据当前的形势判断,若原材料价格低谷时,一次性多储备一部分原材料以缓解价格波动对公司生产销售的影响.
(3)网购或网上比价后采购流程配置完毕,对通用劳务用品、办公用品、计算机配件、设备公司和铸造厂的通用辅料等30多个品种实施了网购或网上比价后采购.
2.
人力资源风险和应对措施公司业务发展需要核心技术人员、经验丰富的技术工人、出色的营销人员去决策、执行和服务.
一支稳定、高素质的人才队伍对公司的持续发展至关重要.
随着公司业务规模的持续扩张,公司对更高层次管理型人才、技术型人才和营销型人才的需求必将不断增加.
行业内竞争日趋激烈是未来行业发展的必然,如果在未来业务发展过程中出现公司技术人员流失,将会对公司持续经营发展产生重大影响.
应对措施:(1)与企业核心技术和管理人员签订保密协议和同业禁止协议,同时公司为专业技术及核心员工制定了较为合理的薪酬制度和激励制度,防止核心员工流失.
(2)制定并公示了《公司定编定岗管理规定》,明确公司部室、各厂处室与车间相关管理、技术、辅助与后勤服务等岗位定编定岗工作管理要求,以实现持久规范的管理,同时引进高校毕业生及高技术人才,并通过增加编制留住人才.
3.
宏观经济环境下行,行业产能过剩的风险和应对措施公告编号:2018-01912本公司归属于铸锻件行业,铸锻件是重工业行业的基础零件,是制造业的基础,公司主要下游行业的发展与国民经济整体发展趋势基本一致,国内经济形势的变化、市场外部供求关系的需求风险以及房地产政策的变化都会对铸锻件发展情况产生巨大的影响.
目前,我国经济增速正逐年下降,中国制造业采购经理指数(PMI)一直在枯荣线附近徘徊,反映出生产环节需求持续疲弱.
应对措施:(1)提高铸锻件的科技含量,以质代量,提高单位产品的附加值,同时加强对企业内部的"5S"质量管理,提升企业内部的核心竞争力.
(2)在保证盈利的前提下,可以适当让出一部分利润来换取市场,提高市场占有率,加强与现有的几大合作公司的联系,深度开发客户.
(3)在维持与现有海外合作伙伴订单的前提下,扩展海外市场,以增加海外的订单和提高海外销售占比总销售的份额.
深度开发已有海外合作伙伴,争取得到更多的订单.
4.
下游行业的发展对公司经营业绩影响的风险和应对措施公司专业从事铸锻件的生产和销售并为船舶领域及汽车领域提供配套服务,下游行业的波动将会对公司发展造成一定影响.
根据中国船舶工业行业协会提供的数据,2018年1-5月,全球航运市场小幅反弹后受阻回落,我国新接订单和手持船舶订单持续下滑,重点监测企业主要经济指标同比继续下降,行业平稳发展仍面临较大挑战.
2018年1-5月,船舶行业80家重点监测企业完成工业总产值1312亿元,同比下降11.
9%.
其中船舶制造产值556亿元,同比下降17%.
应对措施:(1)一些造船企业透露营运成本大幅减少的绿色环保新船型更受青睐.
为了顺应国际社会对安全环保问题的重视,国际竞争的技术门槛正在逐步提高,公司不能采取以量取胜,而需要提高自己的质量来竞争.
(2)加快业务结构转型升级,从目前形势判断,我国具有竞争优势的散货船、油船等品种的需求量减少,价格也出现下跌,而技术含量更高的超大型集装箱船、LNG船等双高船型在市场需求结构中的占比正在增加.
公司也应该以此作为一个方向.
四、企业社会责任公司诚信经营、照章纳税、环保生产,认真做好每一项对社会有益的工作,尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责.
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,积极承担社会责任,和社会共享企业发展成果.
公司目前有一定数量的残疾员工,只要适合岗位需求,未来还会逐步增加.
公司遵循"以人为本"的核心价值观,把握员工需求,建立健全员工关爱机制,解决员工工作生活中的实际问题;完善收入分配制度,不断提高员工薪酬和福利;完善教育培训,注重培养和开发员工潜能,促进员工健康成长;着力培育积极履行社会责任的企业文化,并与员工培训相结合,激发员工公益心、慈爱心和责任心.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用公告编号:2018-01913第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(一)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(二)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况√是否四.
二.
(三)是否存在普通股股票发行事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)承诺事项的履行情况1、公司严格执行《票据法》等相关法律法规的有关规定,不会发生任何开具无真实交易背景的票据的行为.
公司控股股东及实际控制人已出具承诺,愿全额承担因该事项对公司可能招致的损失.
履行情况:报告期内,公司开具的承兑汇票,均有真实交易背景.
2、公司董事、监事、高级管理人员出具关于避免同业竞争的承诺.
履行情况:公司全体董事、监事以及高级管理人员未从事与精棱股份所经营业务相同或相似业务,没有以任何方式直接或间接经营任何与精棱股份所经营业务有竞争或可能构成竞争的业务.
3、实际控制人出具关于减少关联交易的承诺.
履行情况:报告期内已不存在实际控制人为公司的担保事项.
4、公司董事、监事、高级高级人员出具杜绝资金占用的承诺:承诺严格遵守公司相关管理制度,并不以包括但不限于借款、代偿债务、代垫款项或者其他直接或间接方式占用公司资产、并承诺不通过本人控制的其他企业占用公司资产.
履行情况:报告期内,公司未发生资金占用.
公告编号:2018-01914(二)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因货币资金质押10,000,000.
004.
29%银行承兑汇票保证金无形资产抵押9,356,713.
964.
02%向银行申请授信总计-19,356,713.
968.
31%-(三)利润分配与公积金转增股本的情况单位:元或股1、报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用不适用股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2018.
05.
141.
5002、报告期内的利润分配预案适用√不适用报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况:适用√不适用公告编号:2018-01915第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数17,018,75048.
63%-350,00016,668,75047.
63%其中:控股股东、实际控制人4,550,00013.
00%04,550,00013.
00%董事、监事、高管5,993,75017.
13%05,993,75017.
13%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数17,981,25051.
38%350,00018,331,25052.
38%其中:控股股东、实际控制人13,650,00039.
00%013,650,00039.
00%董事、监事、高管17,981,25051.
38%350,00018,331,25052.
38%核心员工00.
00%000.
00%总股本35,000,000-035,000,000-普通股股东人数34注:公司于2018年4月完成董事换届,董监、监事、高管有条件限售股中含已离任董事戚志明35,000股.
(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1郑礼斌18,200,000018,200,00052.
00%13,650,0004,550,0002万彬彬2,975,00002,975,0008.
50%2,231,250743,7503姚东平875,0000875,0002.
50%656,250218,7504束贵荣875,0000875,0002.
50%656,250218,7505徐启东875,0000875,0002.
50%0875,0006周旭牛875,0000875,0002.
50%0875,0007孙义法875,0000875,0002.
50%0875,000合计25,550,000025,550,00073.
00%17,193,7508,356,250前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:前七名股东之间(第三名股东至第七名股东股数一致)不存在关联关系.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用公告编号:2018-01916三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否公司控股股东和实际控制人为郑礼斌.
郑礼斌先生持有公司52%的股份,为公司控股股东和实际控制人.
郑礼斌,1958年出生,男,中国国籍,大专学历,毕业于常州电大.
1977年1月至1980年12月,于部队服役;1981年1月至1995年3月,历任常州机床厂财务科科长、副厂长等职;1995年3月至1995年12月,任常州市机械冶金工业局局长助理;1996年1月至2000年3月,任常州机床厂厂长;2000年4月至2001年7月,任江苏多棱机床股份有限公司总经理、董事长;2001年8月至2003年10月,任常州机电国资经营有限公司(原常州市机械冶金工业局)总经理、党委书记;兼江苏多棱机床股份有限公司董事长、常州精棱铸锻有限公司董事长、总经理等职;2003年11月至2004年11月,任常州精棱铸锻有限公司董事长、总经理;2004年12月至2015年12月,任常州精棱铸锻有限公司董事长、总经理、常州精棱设备制造有限公司董事长,2015年12月15日至今任公司董事长,现兼任公司财务总监,常州精棱设备制造有限公司董事长.
报告期内,公司控股股东、实际控制人没有发生变化.
公告编号:2018-01917第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬郑礼斌董事长、财务负责人男1958.
12.
13大专2018.
04-2021.
04是万彬彬副董事长、总经理男1968.
09.
04大专2018.
04-2021.
04是束贵荣董事男1964.
02.
09本科2018.
04-2021.
04是石茂华董事男1962.
04.
23本科2018.
04-2021.
04是卢倩董事女1965.
11.
25本科2018.
04-2021.
04是姚东平监事会主席男1968.
04.
03大专2018.
04-2021.
04是张琦监事男1964.
11.
20大专2018.
04-2021.
04是朱秋红监事女1970.
10.
14高中2018.
04-2021.
04是刘大可董事会秘书男1986.
07.
12本科2018.
04-2021.
04是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事长郑礼斌是董秘刘大可的岳父,其余董事、监事、高级管理人员间无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量郑礼斌董事长、财务负责人18,200,000018,200,00052.
00%0万彬彬副董事长、总经理2,975,00002,975,0008.
50%0束贵荣董事875,0000875,0002.
50%0石茂华董事350,0000350,0001.
00%0卢倩董事350,0000350,0001.
00%0姚东平监事会主席875,0000875,0002.
50%0张琦监事350,0000350,0001.
00%0朱秋红监事0000.
00%0刘大可董事会秘书0000.
00%0合计-23,975,000023,975,00068.
50%0公告编号:2018-01918(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因戚志明董事换届-换届离任卢倩-换届董事换届新任报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用不适用卢倩:女,江苏省太仓人,1965年11月出生,无境外永久居留权.
1988年7月毕业于兰州理工大学(原甘肃工业大学)机械工程系铸造专业,高级工程师职称.
1988年7月至2000年12月在原常州铸造总厂从事技术质量管理工作,先后担任技术员、技术质量科长;2001年至今在江苏精棱铸锻股份有限公司铸造厂从事技术质量管理工作,先后担任技术质量处长、开发部部长、厂副总工程师.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员8075生产人员298309销售人员99技术人员2527财务人员44员工总计416424按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士11本科3839专科7072专科以下307312员工总计416424员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动:报告期内,公司继续实行定编定岗、合并岗位、精兵简政等方式,辅助岗位人员有公告编号:2018-01919所压缩,但关键岗位及核心技术人员略有增加.
2、人才引进与招聘:随着公司订单与任务增加,增加了造型、模锻工艺技术人员和数控加工操作人员等,员工素质得到进一步通过,结构进一步优化.
同时在招聘上,根据公司人员规划需求,广泛拓展招聘渠道,不断完善招聘流程与招聘方式,以保障公司发展的人员需求.
3、员工薪酬政策:公司实行全员劳动合同制,员工薪酬包括薪金、津贴及奖金等.
公司依据《中华人民共和国劳动法》和国家及地方有关法律法规、规范性文件,与所有员工签订了劳动合同,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育保险和住房公积金.
为吸引和留住人才,保障公司活力,公司对中高级管理人员(包括业务主管、主任工程师、副主任工程师)实行年薪工资制,以岗定薪,岗变薪变.
同时实行年度工作嘉奖与利润嘉奖,在合法、合规的前提下,结合市场行情与公司实际,对薪酬标准、薪酬结构、薪酬及福利水平进行了合理提升,为公司留住核心人才提供了有力支撑;在员工激励方面,完善员工职业规划制定,拓宽员工晋升渠道,加强员工绩效考核力度,全面实施计件(时)工资制,做到了工作产出与工作所得相一致,以奖励和稳定员工队伍.
4、培训规划:公司制定了详细完整的人才培训计划,着力于员工综合职业素养的提升,针对不同阶段、不同岗位制定了相应的培训计划,包括新员工入职培训、新员工企业文化理念培训、新员工试用期间岗位技能培训及实习、在职员业务与管理技能培训、管理干部管理能力提升培训、员工晋级、调岗职业技能培训等.
在加强员工内部培训的同时,公司还不定期地输送中高层管理人员参加外部管理技能方面的培训,全面不断提升公司员工素质、业务能力、管理能力,提升员工和部门的工作效率,为公司战略目标的实现提供坚实的基础.
5、需公司承担费用的退养、长病假人员由年初的3人,到目前减少为2人.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:不适用三、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2018-01920第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、122,220,675.
1926,364,089.
46结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产--应收票据及应收账款五、271,770,243.
9766,755,740.
08预付款项五、35,269,849.
467,591,610.
74应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、4134,650.
00303,250.
00买入返售金融资产存货五、529,231,148.
2526,083,939.
55持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产五、641,795.
36837,297.
04流动资产合计128,668,362.
23127,935,926.
87非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款--长期股权投资--投资性房地产五、7223,644.
86235,808.
00固定资产五、889,155,742.
2589,286,067.
67在建工程--生产性生物资产--油气资产--无形资产五、912,033,237.
0812,376,602.
98开发支出--公告编号:2018-01921商誉--长期待摊费用--递延所得税资产五、102,879,226.
672,805,110.
00其他非流动资产--非流动资产合计104,291,850.
86104,703,588.
65资产总计232,960,213.
09232,639,515.
52流动负债:短期借款五、1110,000,000.
0015,000,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债--应付票据及应付账款五、1240,016,949.
7537,890,186.
90预收款项五、1311,657,689.
128,883,340.
78卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬五、143,808,689.
386,003,999.
00应交税费五、152,557,813.
621,480,447.
93其他应付款五、164,117,509.
124,839,407.
96应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债五、17329,232.
71247,360.
59流动负债合计72,487,883.
7074,344,743.
16非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计--负债合计72,487,883.
7074,344,743.
16所有者权益(或股东权益):公告编号:2018-01922股本五、1835,000,000.
0035,000,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积五、1968,153,810.
1568,153,810.
15减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积五、202,285,816.
882,285,816.
88一般风险准备--未分配利润五、2144,582,096.
0042,902,716.
62归属于母公司所有者权益合计150,021,723.
03148,342,343.
65少数股东权益10,450,606.
369,952,428.
71所有者权益合计160,472,329.
39158,294,772.
36负债和所有者权益总计232,960,213.
09232,639,515.
52法定代表人:郑礼斌主管会计工作负责人:郑礼斌会计机构负责人:谢苏明(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金12,991,108.
7817,649,987.
22以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产--应收票据及应收账款十一、150,582,303.
9443,317,650.
43预付款项5,059,588.
366,152,389.
84其他应收款十一、2132,650.
00260,800.
00存货18,220,407.
2917,560,521.
66持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产0.
00795,377.
13流动资产合计86,986,058.
3785,736,726.
28非流动资产:可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资十一、37,537,986.
187,537,986.
18投资性房地产8,329,482.
088,623,541固定资产70,327,518.
0370,989,388.
99在建工程--生产性生物资产--公告编号:2018-01923油气资产--无形资产12,033,237.
0812,376,602.
98开发支出--商誉--长期待摊费用--递延所得税资产1,495,201.
681,312,829.
70其他非流动资产--非流动资产合计99,723,425.
05100,840,348.
85资产总计186,709,483.
42186,577,075.
13流动负债:短期借款10,000,000.
0015,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债--应付票据及应付账款34,589,428.
7831,478,098.
64预收款项6,620,220.
003,106,352.
78应付职工薪酬3,323,485.
215,099,290.
73应交税费2,152,279.
02925,177.
15其他应付款3,498,809.
754,708,816.
31持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债329,232.
71247,360.
59流动负债合计60,513,455.
4760,565,096.
20非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计--负债合计60,513,455.
4760,565,096.
20所有者权益:股本35,000,000.
0035,000,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积68,153,810.
1568,153,810.
15减:库存股--公告编号:2018-01924其他综合收益--专项储备--盈余公积2,285,816.
882,285,816.
88一般风险准备--未分配利润20,756,400.
9220,572,351.
90所有者权益合计126,196,027.
95126,011,978.
93负债和所有者权益合计186,709,483.
42186,577,075.
13法定代表人:郑礼斌主管会计工作负责人:郑礼斌会计机构负责人:谢苏明(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入125,886,186.
45111,731,103.
26其中:营业收入五、22125,886,186.
45111,731,103.
26利息收入--已赚保费--手续费及佣金收入--二、营业总成本116,084,976.
40104,184,352.
84其中:营业成本五、2288,641,410.
8477,712,277.
91利息支出--手续费及佣金支出--退保金--赔付支出净额--提取保险合同准备金净额--保单红利支出--分保费用--税金及附加五、231,489,939.
501,394,290.
16销售费用五、241,980,599.
322,143,816.
27管理费用五、2517,470,754.
3015,860,512.
78研发费用五、265,998,248.
985,394,117.
97财务费用五、27207,556.
79636,677.
55资产减值损失五、28296,466.
671,042,660.
20加:其他收益--投资收益(损失以"-"号填列)--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)五、294,000.
00-51,331.
84汇兑收益(损失以"-"号填列)五、30214,087.
870.
00三、营业利润(亏损以"-"号填列)10,019,297.
927,495,418.
58加:营业外收入五、3126,500.
000.
00公告编号:2018-01925减:营业外支出五、32142,388.
540.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)9,903,409.
387,495,418.
58减:所得税费用五、332,475,852.
351,244,625.
21五、净利润(净亏损以"-"号填列)7,427,557.
036,250,793.
37其中:被合并方在合并前实现的净利润--(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润7,427,557.
036,250,793.
372.
终止经营净利润--(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益498,177.
65225,495.
552.
归属于母公司所有者的净利润6,929,379.
386,025,297.
82六、其他综合收益的税后净额--归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--七、综合收益总额7,427,557.
036,250,793.
37归属于母公司所有者的综合收益总额6,929,379.
386,025,297.
82归属于少数股东的综合收益总额498,177.
65225,495.
55八、每股收益:(一)基本每股收益0.
200.
17(二)稀释每股收益0.
200.
17法定代表人:郑礼斌主管会计工作负责人:郑礼斌会计机构负责人:谢苏明(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十一、4107,200,845.
3995,725,982.
29公告编号:2018-01926减:营业成本十一、475,803,378.
7466,276,982.
10税金及附加1,355,739.
111,248,705.
13销售费用1,618,007.
841,919,700.
07管理费用15,055,772.
0913,650,633.
54研发费用5,230,080.
904,751,202.
83财务费用238,679.
41658,607.
21其中:利息费用376,492.
50699,081.
25利息收入0.
000.
00资产减值损失729,487.
93876,525.
15加:其他收益--投资收益(损失以"-"号填列)--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)4,000.
00-51,331.
84汇兑收益(损失以"-"号填列)214,087.
870.
00二、营业利润(亏损以"-"号填列)7,387,787.
246,292,294.
42加:营业外收入0.
000.
00减:营业外支出142,388.
540.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)7,245,398.
706,292,294.
42减:所得税费用1,811,349.
68943,844.
17四、净利润(净亏损以"-"号填列)5,434,049.
025,348,450.
25(一)持续经营净利润5,434,049.
025,348,450.
25(二)终止经营净利润--五、其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--六、综合收益总额5,434,049.
025,348,450.
25七、每股收益:(一)基本每股收益0.
160.
15(二)稀释每股收益0.
160.
15法定代表人:郑礼斌主管会计工作负责人:郑礼斌会计机构负责人:谢苏明公告编号:2018-01927(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金137,618,339.
81114,741,407.
59客户存款和同业存放款项净增加额--向中央银行借款净增加额--向其他金融机构拆入资金净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金--拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--收到的税费返还2,749,088.
80-收到其他与经营活动有关的现金五、3426,500.
00-经营活动现金流入小计140,393,928.
61114,741,407.
59购买商品、接受劳务支付的现金95,629,130.
4466,019,992.
46客户贷款及垫款净增加额--存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--支付利息、手续费及佣金的现金--支付保单红利的现金--支付给职工以及为职工支付的现金22,095,480.
5121,817,310.
30支付的各项税费6,671,368.
574,608,292.
95支付其他与经营活动有关的现金五、341,141,120.
861,136,875.
20经营活动现金流出小计125,537,100.
3893,582,470.
91经营活动产生的现金流量净额14,856,828.
2321,158,936.
68二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-73,692.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计0.
0073,692.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,373,750.
006,378,614.
38公告编号:2018-01928投资支付的现金--质押贷款净增加额--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计3,373,750.
006,378,614.
38投资活动产生的现金流量净额-3,373,750.
00-6,304,922.
38三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金10,000,000.
0025,000,000.
00发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金五、34-5,000,000.
00筹资活动现金流入小计10,000,000.
0030,000,000.
00偿还债务支付的现金15,000,000.
0030,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,626,492.
506,049,081.
25其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金五、343,000,000.
005,000,000.
00筹资活动现金流出小计23,626,492.
5041,049,081.
25筹资活动产生的现金流量净额-13,626,492.
50-11,049,081.
25四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-2,143,414.
273,804,933.
05加:期初现金及现金等价物余额14,364,089.
469,254,857.
07六、期末现金及现金等价物余额12,220,675.
1913,059,790.
12法定代表人:郑礼斌主管会计工作负责人:郑礼斌会计机构负责人:谢苏明(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金111,624,717.
8492,675,914.
73收到的税费返还2,749,088.
80-收到其他与经营活动有关的现金--经营活动现金流入小计114,373,806.
6492,675,914.
73购买商品、接受劳务支付的现金76,354,215.
0655,457,834.
49支付给职工以及为职工支付的现金18,010,262.
3017,858,766.
94支付的各项税费4,763,014.
922,998,210.
20支付其他与经营活动有关的现金904,950.
301,013,426.
84经营活动现金流出小计100,032,442.
5877,328,238.
47经营活动产生的现金流量净额14,341,364.
0615,347,676.
26二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--公告编号:2018-01929取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-73,692.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计-73,692.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,373,750.
006,378,614.
38投资支付的现金--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计3,373,750.
006,378,614.
38投资活动产生的现金流量净额-3,373,750.
00-6,304,922.
38三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--取得借款收到的现金10,000,000.
0025,000,000.
00发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金-5,000,000.
00筹资活动现金流入小计10,000,000.
0030,000,000.
00偿还债务支付的现金15,000,000.
0030,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,626,492.
506,049,081.
25支付其他与筹资活动有关的现金3,000,000.
005,000,000.
00筹资活动现金流出小计23,626,492.
5041,049,081.
25筹资活动产生的现金流量净额-13,626,492.
50-11,049,081.
25四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-2,658,878.
44-2,006,327.
37加:期初现金及现金等价物余额5,649,987.
226,451,366.
28六、期末现金及现金等价物余额2,991,108.
784,445,038.
91法定代表人:郑礼斌主管会计工作负责人:郑礼斌会计机构负责人:谢苏明公告编号:2018-01930第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出√是否(二).
112.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情1、研究与开发支出本期2018年1-6月发生重大研发和开发的项目共计5个.
项目一、FMC高强度油气管道四通锻件的研制,费用1,547,455.
30元;项目二、复兴号高铁用刹车盘盘毂锻件的研制,费用1,105,943.
64元;项目三、大型高性能CT仪关键铸件的研制,费用1,254,104.
33元;项目四、大型冶金设备用铸件的研制,费用1,322,577.
63元.
项目五、优质特种钢酸洗开卷机、卷取机研制,费用768,168.
08元.
二、报表项目注释江苏精棱铸锻股份有限公司财务报表附注(除另有说明外,所有金额单位均为人民币元)附注一、公司基本情况一、公司概况江苏精棱铸锻股份有限公司(以下简称"公司")系2015年12月由常州精棱铸锻有限公司(以下简称有限公司)整体变更设立的股份有限公司.
公司以有限公司截至2015年11月30日止经审计的净资产人民币103,153,810.
15元按2.
947:1的比例折合为3,500.
00万股,按每股面值1元,计入实收资本(股本),公告编号:2018-01931超过折股部分的净资产68,153,810.
15元计入资本公积.
2015年12月25日办理完股改的工商变更程序,取得统一社会信用代码为91320400735302210U的《营业执照》.
公司住所:常州市新北区通江北路39号.
法定代表人:郑礼斌;注册资本:3,500.
00万元;实收资本3,500.
00万元;公司类型:股份有限公司.
经营范围:铸件、锻件、金属加工机械的制造,技术开发,技术转让;通用零部件的制造,加工,技术开发,技术转让;钢材销售;经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务;经营进料加工和"三来一补"业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)2016年2月2日,经全国中小企业股份转让系统有限公司《关于同意江苏精棱铸锻股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(【2016】3995号文)批复,公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌,证券简称"精棱股份",证券代码为837711.
2017年,徐膺斌将持有的35万股转让给万彬彬;吴蕴雯通过非交易过户方式取得唐炳生持有的35万股非流通股份.
截至2018年06月30日,公司注册资本为3,500.
00万元,股权结构情况如下:序号股东名称出资额(万元)出资比例(%)1郑礼斌(自然人)1,820.
0052.
002万彬彬(自然人)297.
508.
503束贵荣(自然人)87.
502.
504周旭牛(自然人)87.
502.
505孙义法(自然人)87.
502.
506徐启东(自然人)87.
502.
507姚东平(自然人)87.
502.
508石茂华(自然人)35.
001.
009陶美芳(自然人)35.
001.
0010张琦(自然人)35.
001.
0011何海峰(自然人)35.
001.
0012吴立洪(自然人)35.
001.
0013吴蕴雯(自然人)35.
001.
0014何微(自然人)35.
001.
0015卢倩(自然人)35.
001.
0016臧金平(自然人)35.
001.
0017韩伟成(自然人)35.
001.
0018陶洪兴(自然人)35.
001.
00公告编号:2018-0193219殷兰芬(自然人)35.
001.
0020邓云松(自然人)35.
001.
0021江慧芳(自然人)35.
001.
0022周书贵(自然人)35.
001.
0023张健(自然人)35.
001.
0024朱建平(自然人)35.
001.
0025戚志明(自然人)35.
001.
0026王波(自然人)35.
001.
0027汤钧勤(自然人)35.
001.
0028王国荣(自然人)35.
001.
0029陈文伟(自然人)35.
001.
0030徐爱民(自然人)35.
001.
0031丁汉卿(自然人)35.
001.
0032谢富豹(自然人)35.
001.
0033张小其(自然人)35.
001.
0034钱景承(自然人)35.
001.
00合计3,500.
00100.
00二、合并财务报表范围公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围.
纳入合并财务报表范围的子公司情况详见"附注六之1在子公司中的权益".
附注二、财务报表的编制基础一、编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表.
二、持续经营公司管理层认为,公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力.
附注三、重要会计政策和会计估计一、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经公告编号:2018-01933营成果、所有者(股东)权益变动和现金流量等有关信息.
二、会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
三、营业周期本公司营业周期为12个月.
四、记账本位币公司采用人民币为记账本位币.
五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(一)同一控制下企业合并的会计处理方法公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理.
在合并日,公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债,按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价(包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额)之间的差额,调整资本公积(股本溢价或资本溢价);资本公积(股本溢价或资本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
(二)非同一控制下企业合并的会计处理方法公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理.
1.
公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量.
以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础,其公允价值与账面价值的差额计入当期损益.
2.
合并成本分别以下情况确定:(1)一次交易实现的企业合并,合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定.
合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本.
(2)通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和.
个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和.
一揽子交易除外.
3.
公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配.
(1)公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量.
公告编号:2018-01934(2)公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产,其公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量.
(3)公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量.
(4)公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债,其公允价值能够可靠计量的,单独确认为负债并按公允价值计量.
(5)公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时,不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目.
4.
企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理(1)公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
公司对初始确认后的商誉不进行摊销,在年末进行减值测试,商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量.
(2)公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,按照下列规定处理:①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
(三)公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理1.
公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用(包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等),于发生时计入当期损益.
2.
公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用,计入债务性证券的初始计量金额.
(1)债券如为折价或面值发行的,该部分费用增加折价的金额;(2)债券如为溢价发行的,该部分费用减少溢价的金额.
3.
公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用,计入权益性证券的初始计量金额.
(1)在溢价发行权益性证券的情况下,该部分费用从资本公积(股本溢价)中扣除;(2)在面值或折价发行权益性证券的情况下,该部分费用冲减留存收益.
六、合并财务报表的编制方法(一)统一会计政策和会计期间所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的,在编制合并财务报表时,按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
公告编号:2018-01935(二)合并财务报表的编制方法合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响,由母公司编制.
(三)子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映在合并财务报表中,母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额冲减母公司的所有者权益(未分配利润);子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额冲减少数股东权益.
(四)报告期内增减子公司的处理1、报告期内增加子公司的处理(1)报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理在报告期内,因同一控制下的企业合并而增加子公司的,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
(2)报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理在报告期内,因非同一控制下的企业合并而增加子公司的,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
2、报告期内处置子公司的处理公司在报告期内处置子公司的,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
七、现金及现金等价物的确定标准现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金.
公司将持有的期限短(自购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物.
八、外币业务的核算方法1、外币交易的初始确认对于发生的外币交易,公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率(中间价)将外币金额折算为记账本位币金额.
其中,对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易,公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算.
2、资产负债表日或结算日的调整或结算资产负债表日或结算日,公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理:(1)外币货币性项目的会计处理原则公告编号:2018-01936对于外币货币性项目,在资产负债表日或结算日,公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率(中间价)折算,对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额,同时作为汇兑差额处理.
其中,与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额,计入符合资本化条件的资产的成本;其他汇兑差额,计入当期财务费用.
(2)外币非货币性项目的会计处理原则①对于以历史成本计量的外币非货币性项目,公司仍按照交易发生日的即期汇率(中间价)折算,不改变其记账本位币金额,不产生汇兑差额.
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货,如果其可变现净值以外币确定,则公司在确定存货的期末价值时,先将可变现净值折算为记账本位币,再与以记账本位币反映的存货成本进行比较.
③对于以公允价值计量的非货币性项目,如果期末的公允价值以外币反映,则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额,再与原记账本位币金额进行比较,其差额作为公允价值变动(含汇率变动)损益,计入当期损益.
九、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
(一)金融工具的分类1.
金融资产的分类公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求,将取得的金融资产分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;(2)持有至到期投资;(3)贷款和应收款项;(4)可供出售金融资产.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括:(1)交易性金融资产;(2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;(3)投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性投资;(4)风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等.
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资,按业务特点、投资策略和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产.
在某些特殊情况下,划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理.
2.
金融负债的分类公司根据业务特点和风险管理要求,将承担的金融负债分为以下两类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债);(2)其他金融负债.
(二)金融工具的确认依据和计量方法1.
金融工具的确认依据公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
2.
金融工具的计量方法公告编号:2018-01937(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:按照取得时的公允价值作为初始计量金额,相关交易费用在发生时计入当期损益.
实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收股利或应收利息.
持有期间取得的现金股利或债券利息,确认为投资收益.
资产负债表日,按照公允价值计量,并将其公允价值变动计入当期损益.
出售交易性金融资产时,按实际收到的价款(如有应收股利、应收利息应予扣除)与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益,并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益.
(2)持有至到期投资:按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额.
实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收利息.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
资产负债表日,按照摊余成本计量.
处置时,将取得的价款(如有应收利息应予扣除)与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益.
(3)贷款和应收款项:贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权.
采用实际利率法,按照摊余成本计量.
金融企业根据当前市场条件发放的贷款,按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额.
一般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额.
贷款持有期间所确认的利息收入,根据实际利率计算.
企业收回或处置贷款和应收款项时,将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产:按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收股利或应收利息.
持有期间取得的现金股利或债券利息,计入投资收益.
资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其公允价值变动计入其他综合收益.
处置时,将取得的价款(如有应收股利、应收利息应予扣除)与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额,计入投资收益;同时,将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
(5)其他金融负债:按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额,采用实际利率法确认利息费用,资产负债表日按照摊余成本计量.
(三)金融资产转移的确认依据和计量方法1.
金融资产终止确认条件公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,公司采用实质重于形式的原则.
2.
金融资产转移满足终止确认条件的处理公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移.
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益,并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融公告编号:2018-01938资产为可供出售金融资产的情形)转入当期损益.
(2)金融资产部分转移满足终止确认条件的,公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益,同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)转入当期损益.
3.
金融资产转移不满足终止确认条件的处理金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
(四)金融负债终止确认条件1.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则公司终止确认该金融负债或其一部分;公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认该现存金融负债,并同时确认新金融负债.
2.
公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
3.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
4.
公司如回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(五)金融工具公允价值的确定方法1.
存在活跃市场的金融资产或金融负债,按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值.
2.
不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值,具体确定原则和方法依据《企业会计准则第39号——公允价值计量》相关规定.
(六)金融资产(不含应收款项)减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产(含单项金融资产或一组金融资产)的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备.
金融资产发生减值的客观证据,包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等.
1.
持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法资产负债表日,对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失.
(1)对于单项金额重大的持有至到期投资,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备.
公告编号:2018-01939(2)对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持有至到期投资,按类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提减值准备.
2.
可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法资产负债表日,如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的,计提减值准备,确认减值损失.
对于权益工具投资,当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过成本的50%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间12个月.
可供出售金融资产计提减值准备时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
发生的减值损失一经确认,不得转回.
(七)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,公司将其重分类为可供出售金融资产;公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且出售或重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起,也将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产.
十、应收款项(一)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准单项金额重大的应收款项,是指期末余额在100.
00万元以上的应收款项.
2、单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法资产负债表日,公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试.
如有客观证据表明其发生了减值的,则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项,依据其期末余额,按照账龄分析法计提坏账准备.
应收款项发生减值的客观证据,包括下列各项:(1)债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了公告编号:2018-01940合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);(3)出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他债务重组.
(二)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项1、确定组合的依据账龄组合:单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项,以应收款项账龄为类似信用风险特征组合.
其他组合:关联方之间的应收款项及职工借款、备用金.
2、按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合,公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)5.
005.
001~2年10.
0010.
002~3年30.
0030.
003年以上100.
00100.
00其他组合,不计提坏账准备.
(三)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项金额不重大的应收款项是指单项金额在100.
00万元以下的应收款项.
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项(与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等),可以单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
同时,公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项,以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备.
十一、存货(一)存货的分类公司存货分为原材料、周转材料、在产品、库存商品.
(二)发出存货的计价方法发出材料采用加权平均法核算,发出库存商品采用加权平均法核算.
(三)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法1、存货可变现净值的确定依据(1)库存商品(产成品)和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值.
(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值.
公告编号:2018-01941(3)为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
(4)为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量.
2、存货跌价准备的计提方法(1)公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备.
(2)对于数量繁多、单价较低的存货,公司按照存货类别计提存货跌价准备.
(3)与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
(四)存货的盘存制度公司存货盘存采用永续盘存制,并定期进行实地盘点.
(五)周转材料的摊销方法1、低值易耗品的摊销方法公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销.
2、包装物的摊销方法公司领用包装物采用一次转销法进行摊销.
十二、持有待售及终止经营(一)持有待售1.
持有待售的非流动资产、处置组的范围公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别.
处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债.
2.
持有待售的非流动资产、处置组的确认条件公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,需已经获得批准.
3.
持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值.
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为公告编号:2018-01942资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销.
持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销,分别作为流动资产和流动负债列示.
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别.
(二)终止经营终止经营,是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:1.
该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;2.
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;3.
该组成部分是专为转售而取得的子公司.
十三、长期股权投资(一)长期股权投资初始投资成本的确定1.
企业合并形成的长期股权投资,其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法.
2.
除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:(1)通过支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
(2)通过发行的权益性证券(权益性工具)等方式取得的长期股权投资,按照所发行权益性证券(权益性工具)公允价值作为其初始投资成本.
如有确凿证据表明,取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券(权益性工具)的公允价值更加可靠的,以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本.
与发行权益性证券(权益性工具)直接相关费用,包括手续费、佣金等,冲减发行溢价,溢价不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
通过发行债务性证券(债务性工具)取得的长期股权投资,比照通过发行权益性证券(权益性工具)处理.
(3)通过债务重组方式取得的长期股权投资,公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其初始投资成本.
(4)通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资,在非货币性资产交换具有商业实质和换入资公告编号:2018-01943产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下,公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述条件的,公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,计入长期股权投资的初始投资成本.
公司无论以何种方式取得长期股权投资,实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润,作为应收股利单独核算,不构成长期股权投资的成本.
(二)长期股权投资的后续计量及损益确认方法1.
采用成本法核算的长期股权投资(1)公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资,即对子公司投资,采用成本法核算.
(2)采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润,均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益.
2.
采用权益法核算的长期股权投资(1)公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业,采用权益法核算.
(2)采用权益法核算的长期股权投资,对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的初始投资成本.
(3)取得长期股权投资后,公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值.
在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定.
但是,公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的,直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益.
公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时,对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销,并在此基础上确认投资损益.
公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的,全额予以确认.
公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益,也按照上述原则进行抵销,并在此基础上确认投资损益.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,按照下列顺序进行处理:首先冲减长期股权投资的账面价值;如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的,则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权公告编号:2018-01944益的账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收款的账面价值;经过上述处理,按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的,按照预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司扣除未确认的亏损分担额后,按照与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益.
(三)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据1.
确定对被投资单位具有共同控制的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等.
合营企业,是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排.
合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营,而不是合营企业.
2.
确定对被投资单位具有重大影响的依据重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业.
十四、投资性房地产(一)投资性房地产的范围投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的、能够单独计量和出售的房地产.
公司的投资性房地产包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权.
(二)投资性房地产的确认条件投资性房地产同时满足下列条件的,才能予以确认:1、与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司;2、该投资性房地产的成本能够可靠地计量.
(三)采用成本模式进行后续计量的投资性房地产公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量.
1、采用成本模式计量的建筑物的后续计量,比照固定资产的后续计量,按月计提折旧.
2、采用成本模式计量的土地使用权的后续计量,比照无形资产的后续计量,按月进行摊销.
十五、固定资产(一)固定资产的确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司;2、该固定资产的成本能够可靠地计量.
公告编号:2018-01945(二)固定资产折旧1、除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外,公司对所有固定资产计提折旧.
2、公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧,并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益.
3、固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下:固定资产类别折旧年限(年)净残值率(%)年折旧率(%)房屋建筑物3053.
17构筑物1556.
33运输设备5519.
00电子设备5519.
00机器设备1456.
79仪器设备5519.
00已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额.
资产负债表日,公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法,如有变更,作为会计估计变更处理.
4、融资租赁方式租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(三)融资租入固定资产的认定依据及计价方法1、融资租入固定资产的认定依据在租赁期开始日,公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产.
2、融资租入固定资产的计价方法在租赁期开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用.
未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊.
十六、在建工程(一)在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算.
(二)在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价公告编号:2018-01946值.
自营工程,按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量;出包工程,按照应支付的工程价款等计量.
在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用,予以资本化,计入在建工程成本.
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按照估计价值确定其成本,转入固定资产,并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧;待办理竣工决算后,再按照实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
十七、借款费用(一)借款费用的范围公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
(二)借款费用的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
(三)借款费用资本化期间的确定1.
借款费用开始资本化时点的确定当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,借款费用开始资本化.
其中,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出.
2.
借款费用暂停资本化时间的确定符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.
公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,则借款费用的资本化继续进行.
3.
借款费用停止资本化时点的确定当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化.
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为当期损益.
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工,且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售,且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的,停止与该部分资产相关的借款费用的资本化;购建或者生产的资产的各部分分别完工,公告编号:2018-01947但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用的资本化.
(四)借款费用资本化金额的确定1.
借款利息资本化金额的确定在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,公司以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定.
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
(3)借款存在折价或者溢价的,公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(4)在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不能超过当期相关借款实际发生的利息金额.
2.
借款辅助费用资本化金额的确定(1)专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
(2)一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
3.
汇兑差额资本化金额的确定在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本.
十八、无形资产(一)无形资产的初始计量1、外购无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
2、自行研究开发无形资产的初始计量自行研究开发的无形资产的成本,按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定,对于以前期间已经费用化的支出不再调整.
公告编号:2018-01948公司自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,不符合资本化条件的,于发生时计入当期损益;符合资本化条件的,确认为无形资产.
如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出,则将其所发生的研发支出全部计入当期损益.
(二)无形资产的后续计量公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产.
1、使用寿命有限的无形资产的后续计量公司对使用寿命有限的无形资产,自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销,不预留残值.
无形资产的摊销金额通常计入当期损益;某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的,其摊销金额计入相关资产的成本.
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下:无形资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年摊销率(%)土地使用权5002.
00软件3033.
33资产负债表日,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命和摊销方法与以前估计未有不同.
2、使用寿命不确定的无形资产的后续计量公司对使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不进行摊销,但于每年年度终了进行减值测试.
(三)无形资产使用寿命的估计1、来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的,续约期计入使用寿命.
2、合同或法律没有规定使用寿命的,公司综合各方面的情况,通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限.
3、按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产.
(四)划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准根据研究与开发的实际情况,公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段.
1、研究阶段研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
2、开发阶段开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
公告编号:2018-01949(五)开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
(六)土地使用权的处理1、公司取得的土地使用权通常确认为无形资产,但改变土地使用权用途,用于赚取租金或资本增值的,将其转为投资性房地产.
2、公司自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权与建筑物分别进行处理.
3、外购商品房全部作为固定资产.
十九、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试.
公司进行资产减值测试时,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失;再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
公告编号:2018-01950上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
二十、职工薪酬职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
(一)短期薪酬短期薪酬,是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外.
短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬.
公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(二)离职后福利——设定提存计划公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等.
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额,确认为职工薪酬负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(三)辞退福利辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿.
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:1.
企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时.
2.
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
(四)其他长期职工福利其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利.
在报告期末,公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:1.
服务成本.
2.
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额.
3.
重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动.
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本.
二十一、预计负债(一)预计负债的确认原则当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时,确认为预计负债:1、该义务是公司承担的现时义务;2、该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司;公告编号:2018-019513、该义务的金额能够可靠地计量.
(二)预计负债的计量方法预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量.
1、所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定.
2、在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:(1)或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定.
(2)或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定.
二十二、收入确认公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入,其确认原则如下:(一)销售商品收入的确认原则公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入公司;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现.
公司国内销售收入的确认,是按产品实际交付客户并经客户验收后确认产品销售收入实现.
公司国外产品销售收入的确认,是以办妥报关手续并取得报关单确认产品销售收入实现.
(二)提供劳务收入的确认原则1、提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入公司,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,提供劳务交易的结果能够可靠地估计.
2、提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的,分别以下三种情况确认提供劳务收入:(1)如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿,则按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;(2)如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿,则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本;(3)如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿,则将已经发生的劳务成本计入当期损益(主营业务成本),不确认提供劳务收入.
(三)让渡资产使用权收入的确认原则公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司,收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权收入的实现.
二十三、政府补助公告编号:2018-01952(一)政府补助的类型政府补助,是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
(二)政府补助的确认原则和确认时点政府补助的确认原则:1、公司能够满足政府补助所附条件;2、公司能够收到政府补助.
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认.
(三)政府补助的计量1、政府补助为货币性资产的,公司按照收到或应收的金额计量.
2、政府补助为非货币性资产的,公司按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量(名义金额为人民币1元).
(四)政府补助的会计处理方法1、与资产相关的政府补助,在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
2、与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:(1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,在取得时确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本.
(2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本.
3、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,可以区分的,则分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,则整体归类为与收益相关的政府补助.
4、与公司日常经营相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
财政将贴息资金直接拨付给公司的,公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
5、已确认的政府补助需要退回的,分别下列情况处理:(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值.
(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面金额,超出部分计入当期损益.
(3)属于其他情况的,直接计入当期损益.
二十四、递延所得税公司采用资产负债表债务法核算所得税.
公告编号:2018-01953(一)递延所得税资产或递延所得税负债的确认1、公司在取得资产、负债时确定其计税基础.
公司于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础,资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的,在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下,公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产.
2、递延所得税资产的确认依据(1)公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时,包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额,以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额.
(2)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
(3)资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值;在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
3、递延所得税负债的确认依据公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异.
(二)递延所得税资产或递延所得税负债的计量1、资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
2、适用税率发生变化的,公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,将其影响数计入税率变化当期的所得税费用.
3、公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时,采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础.
4、公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现.
二十五、重要会计政策和会计估计的变更(一)重要会计政策变更公司在本报告期内重要会计政策没有发生变更.
(二)重要会计估计变更公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更.
公告编号:2018-01954附注四、税(费)项主要税(费)种和税(费)率税(费)种计税(费)依据税(费)率增值税销项税额-可抵扣进项税额17%(销项税额)城市维护建设税应纳流转税额7%教育附加费应纳流转税额3%地方教育附加应纳流转税额2%企业所得税应纳税所得额25%附注五、合并财务报表主要项目注释1、货币资金项目期末余额期初余额现金127,455.
8232,548.
78银行存款12,093,219.
3714,331,540.
68其他货币资金10,000,000.
0012,000,000.
00合计22,220,675.
1926,364,089.
46注:期末其他货币资金均为承兑汇票保证金2、应收票据及应收账款(1)应收票据应收票据分类披露票据类别期末余额期初余额银行承兑汇票12,123,224.
119,260,472.
09合计12,123,224.
119,260,472.
09(2)应收账款1)应收账款按类别披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款2,284,771.
303.
342,284,771.
30100.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款64,048,613.
1493.
694,401,593.
286.
8759,647,019.
86公告编号:2018-01955类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)其中:账龄组合64,048,613.
1493.
694,401,593.
286.
8759,647,019.
86单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款2,032,328.
392.
972,032,328.
39100.
00合计68,365,712.
83100.
008,718,692.
9759,647,019.
86(续1)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款2,284,771.
303.
472,284,771.
30100.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款61,593,894.
6093.
454,098,626.
616.
6557,495,267.
99其中:账龄组合61,593,894.
6093.
454,098,626.
616.
6557,495,267.
99单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款2,032,328.
393.
082,032,328.
39100.
00合计65,910,994.
29100.
008,415,726.
3012.
7757,495,267.
99期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款公司名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由中高柴油机重工有限公司2,284,771.
302,284,771.
30100.
00对方经营困难,2015年10月已经进入破产程序合计2,284,771.
302,284,771.
30100.
00期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款公司名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由常州宝菱重工机械有限公司149,578.
38149,578.
38100.
00质保金过期,难以收回张家港万达薄板有限公司3,580.
003,580.
00100.
00质保金过期,难以收回中国第一重型机械股份公司275,546.
00275,546.
00100.
00质保金过期,难以收回大连加氢反应器制造有限公司100,329.
01100,329.
01100.
00质保金过期,难以收回中色科技股份有限公司364,950.
50364,950.
50100.
00质保金过期,难以收回公告编号:2018-01956中冶连铸技术工程股份有限公司155,000.
00155,000.
00100.
00质保金过期,难以收回河北宝生工程科技有限公司619,600.
00619,600.
00100.
00质保金过期,难以收回河南中孚特种铝材有限公司95,200.
0095,200.
00100.
00质保金过期,难以收回山东恒基新型材料有限公司23,000.
0023,000.
00100.
00质保金过期,难以收回山东泰山钢铁集团有限公司19,000.
0019,000.
00100.
00质保金过期,难以收回天津市皆诚镀锌卷板有限公司11,000.
0011,000.
00100.
00质保金过期,难以收回通化钢铁股份有限公司6,244.
506,244.
50100.
00质保金过期,难以收回襄阳博亚精工装备股份有限公司209,300.
00209,300.
00100.
00质保金过期,难以收回合计2,032,328.
392,032,328.
39100.
00组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内53,519,268.
532,675,963.
43556,296,908.
312,814,845.
4251-2年7,644,632.
05764,463.
20103,030,606.
88303,060.
69102-3年2,747,922.
72824,376.
81301,836,655.
58550,996.
67303年以上136,789.
84136,789.
84100429,723.
83429,723.
83100合计64,048,613.
144,401,593.
2861,593,894.
604,098,626.
612)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额302,966.
67元.
3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况债务人名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备金额科玛(中国)液压设备有限公司5,001,326.
661年以内7.
32250,066.
33中船动力有限公司2,750,307.
091年以内4.
02137,515.
35巴西爱科公司AGCO2,691,857.
301年以内3.
94134,592.
87江苏润德精密机械有限公司2,388,378.
971年以内3.
49119,418.
95中高柴油机重工有限公司2,284,771.
303年以上3.
342,284,771.
30合计15,116,641.
3222.
112,926,364.
803、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内4,935,256.
8993.
657,406,715.
7497.
56公告编号:2018-01957账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1-2年154,697.
572.
945,000.
000.
072-3年100,000.
001.
90100,000.
001.
323年以上79,895.
001.
5179,895.
001.
05合计5,269,849.
46100.
007,591,610.
74100.
00(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)常州供电公司2,389,604.
9045.
34无锡锡南铸造机械股份有限公司830,000.
0015.
75西安博大电炉有限公司(公司)525,000.
009.
96苏州工业园久禾工业炉有限公司240,000.
004.
56江苏沙钢集团淮钢特钢有限公司231,977.
714.
40合计4,216,582.
6180.
014、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款134,650.
00100.
00134,650.
00其中:账龄组合无风险组合134,650.
00100.
00134,650.
00单项金额不重大单项计提坏账准备的其他应收款合计134,650.
00134,650.
00(续1)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款309,750.
00100.
006,500.
002.
10303,250.
00公告编号:2018-01958类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)其中:账龄组合126,200.
0040.
746,500.
005.
15119,700.
00无风险组合183,550.
0059.
26183,550.
00单项金额不重大单项计提坏账准备的其他应收款合计309,750.
00100.
006,500.
002.
10303,250.
00组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额期初余额其他应收款坏账准备计提比例(%)其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内126,000.
006,300.
0051-2年102-3年303年以上200.
00200.
00100合计126,200.
006,500.
00(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额6500.
00元.
(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额备用金21,000.
0012,000.
00租金126,000.
00押金200.
00职工借款113,650.
00171,550.
00合计134,650.
00309,750.
00(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额荣根胜职工借款26,500.
001年以内19.
68李梅备用金21,000.
001年以内15.
60马洪艳职工借款20,000.
001年以内14.
85张辉职工借款13,000.
001年以内9.
65张贵龙职工借款12,500.
001年以内9.
28公告编号:2018-01959合计93,000.
0069.
065、存货(1)存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料7,786,407.
23412,250.
007374,157.
237,266,268.
52412,250.
006,854,018.
52库存商品3,235,868.
913,235,868.
912,708,563.
492,708,563.
49在产品20,998,012.
862,376,890.
7518,621,122.
1118,898,248.
292,376,890.
7516,521,357.
54合计32,020,289.
002,789,140.
7529,231,148.
2528,873,080.
302,789,140.
7526,083,939.
55(2)存货跌价准备项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提其他转回或转销其他原材料412,250.
00412,250.
00在产品2,376,890.
752,376,890.
75合计2,789,140.
752,789,140.
756、其他流动资产项目期末余额期初余额预缴税费41,795.
3641,919.
91未抵扣进项税0.
00795,377.
13合计41,795.
36837,297.
047、投资性房地产采用成本模式计量的投资性房地产项目房屋及构筑物合计一、账面原值:1.
期初余额1,008,013.
761,008,013.
762.
本期增加金额⑴购置⑵在建工程转入⑶企业合并增加3.
本期减少金额公告编号:2018-01960⑴处置或报废⑵企业合并减少4.
期末余额1,008,013.
761,008,013.
76二、累计折旧和累计摊销1.
期初余额772,205.
76772,205.
762.
本期增加金额12,163.
1412,163.
14⑴计提⑵企业合并增加3.
本期减少金额⑴处置或报废⑵企业合并减少4.
期末余额784,368.
90784,368.
90三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额⑴计提⑵企业合并增加3.
本期减少金额⑴处置或报废⑵企业合并减少4.
期末余额四、账面价值1.
期末余额223,644.
86223,644.
862.
期初余额235,808.
00235,808.
008、固定资产(1)固定资产情况项目房屋及建筑物构筑物机器设备运输设备电子设备仪器设备合计一、账面原值:1.
期初余额87,721,113.
649,741,901.
04139,068,933.
772,877,736.
33418,186.
665,930,635.
57245,758,507.
012.
本期增加金额1,859,283.
762,905,214.
514,764,498.
27⑴购置1,859,283.
762,905,214.
514,764,498.
27⑵在建工程转入⑶调整明细公告编号:2018-019613.
本期减少金额155,555.
56155,555.
56⑴处置或报废155,555.
56155,555.
56⑵调整明细4.
期末余额89,580,397.
409,741,901.
04141,818,592.
722,877,736.
33418,186.
665,930,635.
57250,367,449.
72二、累计折旧1.
期初余额42,140,588.
687,385,333.
7199,814,031.
372,319,665.
73209,404.
484,603,415.
37156,472,439.
342.
本期增加金额1,402,672.
14281,160.
422,942,452.
2283,893.
9830,926.
94153,717.
994,894,823.
69⑴计提1,402,672.
14281,160.
422,942,452.
2283,893.
9830,926.
94153,717.
994,894,823.
69⑵调整明细3.
本期减少金额155,555.
56155,555.
56⑴处置或报废155,555.
56155,555.
56⑵调整明细4.
期末余额43,543,260.
827,666,494.
13102,600,928.
032,403,559.
71240,331.
424,757,133.
36161,211,707.
47三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额⑴计提⑵调整明细3.
本期减少金额⑴处置或报废⑵调整明细4.
期末余额四、账面价值1.
期末余额46,037,136.
582,075,406.
9139,217,664.
69474,176.
62177,855.
241,173,502.
2189,155,742.
252.
期初余额45,580,524.
962,356,567.
3339,254,902.
40558,070.
60208,782.
181,327,220.
2089,286,067.
67(2)未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值备注铸造厂扩建厂房(新)1,360,739.
13正在办理中食堂1,699,800.
41正在办理中厂招待所新市路59号259,243.
57正在办理中合计3,319,783.
119、无形资产公告编号:2018-01962无形资产情况项目土地使用权计算机软件合计一、账面原值1.
期初余额15,981,960.
741,509,222.
7717,491,183.
512.
本期增加金额⑴购置⑵内部研发⑶企业合并增加3.
本期减少金额⑴处置或待处置⑵企业合并减少4.
期末余额15,981,960.
741,509,222.
7717,491,183.
51二、累计摊销1.
期初余额4,253,187.
53861,393.
005,114,580.
532.
本期增加金额160,957.
50182,408.
40343,365.
90⑴计提160,957.
50182,408.
40343,365.
90⑵企业合并增加3.
本期减少金额⑴处置⑵企业合并减少4.
期末余额4,414,145.
031,043,801.
405,457,946.
43三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额⑴计提⑵企业合并增加3.
本期减少金额⑴处置⑵企业合并减少4.
期末余额四、账面价值1.
期末余额11,567,815.
71465,421.
3712,033,237.
082.
期初余额11,728,773.
21647,829.
7712,376,602.
9810、递延所得税资产公告编号:2018-01963(1)已确认的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备11,507,833.
722,879,226.
6711,211,367.
052,805,110.
00合计11,507,833.
722,879,226.
6711,211,367.
052,805,110.
0011、短期借款短期借款分类项目期末余额期初余额抵押借款10,000,000.
0015,000,000.
00合计10,000,000.
0015,000,000.
0012、应付票据及应付账款(1)应付票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票12,000,000.
0015,000,000.
00(2)应付账款项目期末余额期初余额材料款27,297,983.
9622,024,856.
24设备款/工程款/软件款718,965.
79865,330.
66合计28,016,949.
7522,890,186.
90(2)无账龄超过1年的重要应付账款13、预收款项(1)预收款项列示项目期末余额期初余额预收货款11,657,689.
128,883,340.
78合计11,657,689.
128,883,340.
78(2)账龄超过1年的重要预收账款项目期末余额未偿还或结转的原因上海一重工程技术有限公司2,220,000.
00尚未结算武汉中冶斯瑞普科技有限公司652,080.
00尚未结算北京首特冶金工程设计有限公司462,796.
90尚未结算公告编号:2018-01964北京钢研新冶工程技术中心有限公司300,000.
00尚未结算合计3,634,876.
9014、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬5,908,527.
5418,989,815.
4021,089,653.
563,808,689.
38二、离职后福利—设定提存计划95,471.
461,977,279.
232,072,750.
69三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计6,003,999.
0020,967,094.
6323,162,404.
253,808,689.
38(2)短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴5,641,581.
0016,011,890.
5718,761,395.
072,892,076.
50二、职工福利费637,952.
44120,901.
76517,050.
68三、社会保险费1,025,098.
371,025,098.
37其中:1.
医疗保险费790,075.
90790,075.
902.
工伤保险费156,072.
10156,072.
103.
生育保险费78,950.
3778,950.
37四、住房公积金1,056,180.
001,056,180.
00五、工会经费和职工教育经费266,946.
54258,694.
02126,078.
36399,562.
20六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计5,908,527.
5418,989,815.
4021,089,653.
563,808,689.
38(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险费1,903,258.
151,903,258.
152、失业保险费74,021.
0874,021.
083、企业年金缴费4、其他95,471.
4695,471.
46合计95,471.
461,977,279.
232,072,750.
69[注]其他为退养下放剥离人员生活费.
15、应交税费公告编号:2018-01965项目期末余额期初余额增值税386,777.
43229,093.
22土地使用税133,137.
00133,137.
00房产税195,465.
81288,399.
21城市维护建设税100,451.
8746,648.
87教育费附加71,751.
3433,320.
62代扣代缴个人所得税95,739.
5953,073.
20印花税企业所得税1,574,490.
58696,775.
81合计2,557,813.
621,480,447.
9316、其他应付款(1)按款项性质列示的其他应付款项目期末余额期初余额应付股东股利1,925,930.
542,785,930.
54押金、保证金192,900.
00285,127.
00预提电费1,415,555.
091,349,212.
51其他583,123.
49419,137.
91合计4,117,509.
124,839,407.
96(2)无账龄超过1年的重要其他应付款.
17、其他流动负债项目期末余额期初余额待转销项税额329,232.
71247,360.
59合计329,232.
71247,360.
5918、股本(1)股本变动情况项目期初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数35,000,000.
0035,000,000.
00(2)期末股东持股情况见附注一19、资本公积资本公积变动情况公告编号:2018-01966项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额股本溢价68,153,810.
1568,153,810.
15合计68,153,810.
1568,153,810.
1520、盈余公积盈余公积变动情况项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额法定盈余公积2,285,816.
882,285,816.
88合计2,285,816.
8882,285,816.
8821、未分配利润项目金额年初未分配利润42,902,716.
62加:本期归属于母公司所有者的净利润6,929,379.
38减:提取法定盈余公积应付普通股股利5,250,000.
00转作股本的普通股股利其他(所有者权益内部转换)期末未分配利润44,582,096.
0022、营业收入与营业成本(1)营业收入与营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务122,302,052.
4786,252,392.
37109,357,998.
5376,255,494.
98其他业务3,584,133.
982,689,018.
472,373,104.
731,456,782.
93合计125,886,186.
4588,641,410.
84111,731,103.
2677,712,277.
91(2)主营业务(分产品)产品类别本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本模锻件67,548,410.
3946,062,582.
9164,135,770.
1843,858,579.
26铸铁件36,400,151.
3627,351,777.
3629,798,331.
6020,961,619.
91机械产品18,353,490.
7212,838,032.
1015,423,896.
7511,435,295.
81合计122,302,052.
4786,252,392.
37109,357,998.
5376,255,494.
98公告编号:2018-01967(3)公司前五名客户的营业收入情况序号客户名称本期发生额营业收入占全部营业收入的比例(%)1美国迪尔公司JDC12,854,762.
5810.
212瓦锡兰推进装置有限公司11,226,136.
678.
923小松(山东)工程机械有限公司6,404,760.
265.
094科玛(中国)液压设备有限公司6,349,782.
505.
045凯迩必机械工业(镇江)有限公司5,538,040.
934.
40合计42,373,482.
9433.
6623、税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税373,017.
00446,890.
71教育费附加266,440.
71319,207.
65房产税432,011.
25333,726.
00土地使用税373,234.
87266,274.
00印花税45,235.
6728,191.
80合计1,489,939.
501,394,290.
1624、销售费用项目本期发生额上期发生额送货运费1,980,599.
322,143,816.
27合计1,980,599.
322,143,816.
2725、管理费用项目本期发生额上期发生额工资及福利费7,636,484.
917,159,648.
98办公通讯费73,027.
6173,916.
18业务招待费328,644.
84304,270.
83劳动保险费3,602,798.
223,295,060.
34差旅费139,777.
44220,752.
73机物消耗费430,387.
11189,209.
45修理费797,975.
08270,967.
14折旧费833,735.
14915,094.
76交通车费用519,296.
32421,895.
84公告编号:2018-01968水电费589,595.
30501,594.
16无形资产摊销343,365.
90343,365.
90检测费257,110.
55304,168.
78劳务费369,900.
30239,910.
51工会经费212,741.
82207,452.
13挂牌费用70,754.
7277,733.
02其他1,265,159.
041,335,472.
03合计17,470,754.
3015,860,512.
78其他:主要指认证咨询费、环境垃圾清运费、房屋租赁费、会务费等.
26、研发费用项目本期发生额上期发生额研发活动直接消耗的材料2,875,000.
082,530,576.
26直接从事研发活动的人员人工费用2,611,339.
702,343,580.
10用于研发活动的仪器、设备的折旧费用511,909.
20519,961.
61与研发活动直接相关的其他相关费用合计5,998,248.
985,394,117.
9727、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出376,492.
5069,9081.
25减:利息收入187,789.
0973,501.
23加:手续费18,853.
3811,097.
53票据贴现费其他合计207,556.
79636,677.
5528、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失296,466.
671,042,660.
20存货跌价损失合计296,466.
671,042,660.
2029、资产处置收益项目本期发生额上期发生额公告编号:2018-01969固定资产处置收益或损失4,000.
00-51,331.
84合计4,000.
00-51,331.
8430、汇兑收益项目本期发生额上期发生额出口销售汇兑收益或损失214,087.
87合计214,087.
8731、营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助26,500.
0026,500.
00其他合计26,500.
0026,500.
0032、营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额下放人员及定补人员生活补助费142,388.
54142,388.
54合计142,388.
54142,388.
5433、所得税费用(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税2,549,969.
021,244,625.
21递延所得税费用-74,116.
67合计2,475,852.
351,244,625.
21(2)会计利润与所得税费用的调整过程项目本期发生额利润总额9,903,409.
38按法定/适用税率计算的所得税费用2,475,852.
35子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响公告编号:2018-01970研发费用加计扣除影响其他所得税费用2,475,852.
3534、合并现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额营业外收入26,500.
00合计26,500.
00(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额管理费用1,141,120.
861,136,875.
20合计1,141,120.
861,136,875.
20(3)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额承兑保证金增减变动5,000,000.
00合计5,000,000.
00(4)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额承兑保证金增减变动3,000,000.
005,000,000.
00合计3,000,000.
005,000,000.
0035、合并现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营活动的现金流量:净利润7,427,557.
036,250,793.
37加:资产减值准备296,466.
671,042,660.
20固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧4,906,986.
834,917,543.
57无形资产摊销343,365.
90343,365.
90长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-4,000.
0051,331.
84固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)公告编号:2018-01971财务费用(收益以"-"号填列)376,492.
50699,081.
25投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-3,147,208.
703,708,930.
14经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-5,014,503.
89-2,261,099.
66经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)9,671,671.
896,394,166.
93其他12,163.
14经营活动产生的现金流量净额14,856,828.
2321,158,936.
682.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额12,220,675.
1913,059,790.
12减:现金的期初余额14,364,089.
465,054,857.
07加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-2,143,414.
278,004,933.
05(2)现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金12,220,675.
1914,364,089.
46其中:库存现金127,455.
8232,548.
78可随时用于支付的银行存款12,093,219.
3714,331,540.
68可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额12,220,675.
1914,364,089.
4633、所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金10,000,000.
00银行承兑汇票保证金无形资产9,356,713.
96抵押公告编号:2018-01972项目期末账面价值受限原因合计19,356,713.
96/附注六、在其他主体中的权益在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接常州精棱设备制造有限公司常州常州市新北区春江镇生产加工75.
01投入(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例当期归属于少数股东的损益当期向少数股东支付的股利期末累计少数股东权益常州精棱设备制造有限公司24.
99%498,177.
6510,450,606.
36(3)重要非全资子公司的主要财务信息项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额常州精棱设备制造有限公司常州精棱设备制造有限公司流动资产41,682,303.
8642,199,200.
59非流动资产12,109,814.
3511,404,628.
34资产合计53,792,118.
2153,603,828.
93流动负债11,974,428.
2313,779,646.
96非流动负债负债合计11,974,428.
2313,779,646.
96营业收入18,685,341.
0616,005,120.
97净利润1,993,508.
01902,343.
12综合收益总额1,993,508.
01902,343.
12经营活动现金流量515,464.
175,811,260.
42附注七、关联方及关联交易1、本公司的实际控制人本公司的实际控制人为郑礼斌.
2、本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见附注六.
公告编号:2018-019733、本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系蒋玉洁实际控制人妻子万彬彬持有公司8.
5%股份附注八、承诺及或有事项1、重大承诺事项截至2018年6月30日,公司无重大承诺事项.
2、或有事项1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响.
截至2018年6月30日,公司无重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债.
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响.
截至2018年6月30日,公司未为其他单位提供债务担保形成的或有负债.
附注九、资产负债表日后事项截至财务报告批准报出日,公司无需要披露的资产负债日后事项.
附注十、其他重要事项截至2018年6月30日,公司无需要披露的其他重要事项.
附注十一、母公司财务报表主要项目注释1、应收票据及应收账款(1)应收票据:无(2)应收账款1)应收账款按类别披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款2,284,771.
304.
072,284,771.
30100.
00公告编号:2018-01974类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款53,866,089.
3895.
933,283,785.
446.
1050,582,303.
94其中:账龄组合53,866,089.
3895.
933,283,785.
446.
1050,582,303.
94单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计56,150,860.
68100.
005,568,556.
749.
9250,582,303.
94(续1)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款2,284,771.
304.
752,284,771.
30100.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款45,865,447.
9495.
252,547,797.
515.
5543,317,650.
43其中:账龄组合45,865,447.
9495.
252,547,797.
515.
5543,317,650.
43单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计48,150,219.
24100.
004,832,568.
8110.
0443,317,650.
43期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款公司名称期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由中高柴油机重工有限公司2,284,771.
302,284,771.
30100对方经营困难,2015年10月已经计入破产程序合计2,284,771.
302,284,771.
30100组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内49,529,862.
552,476,493.
13544,375,258.
912,218,762.
9551-2年2,946,643.
10294,664.
3010883,140.
6288,314.
06102-3年1,252,793.
89375,838.
1730523,325.
58156,997.
67303年以上136,789.
84136,789.
8410083,722.
8383,722.
83100合计53,866,089.
383,283,785.
4445,865,447.
942,547,797.
512)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额735,987.
93元.
公告编号:2018-019753)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况债务人名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备金额科玛(中国)液压设备有限公司5,001,326.
661年以内8.
91250,066.
33中船动力有限公司2,750,307.
091年以内4.
90137,515.
35巴西爱科公司AGCO2,691,857.
301年以内4.
79134,592.
87江苏润德精密机械有限公司2,388,378.
971年以内4.
25119,418.
95中高柴油机重工有限公司2,284,771.
303年以上4.
072,284,771.
30合计15,116,641.
3226.
922,926,364.
802、其他应收款(1)其他应收款按类别披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款132,650.
00100.
00132,650.
00其中:账龄组合无风险组合132,650.
00100.
00132,650.
00单项金额不重大单项计提坏账准备的其他应收款合计132,650.
00132,650.
00(续1)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款267,300.
001006,500.
002.
43260,800.
00其中:账龄组合126,200.
0047.
216,500.
005.
15119,700.
00无风险组合141,100.
0052.
79141,100.
00单项金额不重大单项计提坏账准备的其他应收款公告编号:2018-01976合计267,300.
00100.
006,500.
002.
43260,800.
00组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额期初余额其他应账款坏账准备计提比例(%)其他应账款坏账准备计提比例(%)1年以内126,000.
006,300.
0051-2年2-3年3年以上200.
00200.
00100合计126,200.
006,500.
00(2)计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额6500.
00元.
(3)本报告期无核销的其他应收款情况(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额备用金21,000.
0012,000.
00租金126,000.
00押金200.
00职工借款111,650.
00129,100.
00合计132,650.
00267,300.
00(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额荣根胜职工借款26,500.
001年以内19.
98李梅备用金21,000.
001年以内15.
83马洪艳职工借款20,000.
001年以内15.
08张辉职工借款13,000.
001年以内9.
80张贵龙职工借款12,500.
001年以内9.
42合计93,000.
0070.
113、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目期末余额期初余额公告编号:2018-01977账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资7,537,986.
187,537,986.
187,537,986.
187,537,986.
18合计7,537,986.
187,537,986.
187,537,986.
187,537,986.
18(2)对子公司投资被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额常州精棱设备制造有限公司7,537,986.
187,537,986.
18合计7,537,986.
187,537,986.
184、营业收入与营业成本(1)营业收入与营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务103,948,561.
7573,414,360.
2793,934,101.
7864,820,199.
17其他业务3,252,283.
642,389,018.
471,791,880.
511,456,782.
93合计107,200,845.
3975,803,378.
7495,725,982.
2966,276,982.
10(2)主营业务(分产品)产品类别本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本模锻件67,548,410.
3946,062,582.
9164,135,770.
1843,858,579.
26铸铁件36,400,151.
3627,351,777.
3629,798,331.
6020,961,619.
91合计103,948,561.
7573,414,360.
2793,934,101.
7864,820,199.
17(3)公司前五名客户的营业收入情况序号客户名称本期发生额营业收入占全部营业收入的比例(%)1美国迪尔公司JDC12,854,762.
5811.
992瓦锡兰推进装置有限公司11,226,136.
6710.
473小松(山东)工程机械有限公司6,404,760.
265.
984科玛(中国)液压设备有限公司6,349,782.
505.
925凯迩必机械工业(镇江)有限公司5,538,040.
935.
17合计42,373,482.
9439.
53附注十二、补充资料1、当期非经常性损益项目明细表(收益+,损失-)公告编号:2018-01978项目本期发生额(1)非流动资产处置损益4,000.
00(2)越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免(3)计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)26,500.
00(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费(5)公司取得子公司、联营企业和合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的损益(6)非货币性资产交换损益(7)委托他人投资或管理资产的损益(8)因不可抗力因素(如遭受自然灾害)而计提的各项资产减值准备(9)债务重组损益(10)企业重组费用(如安置职工的支出、整合费用等)(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回(16)对外委托贷款产生的损益(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响(19)受托经营取得的托管费收入(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出-142,388.
54(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益合计-111,888.
54减:所得税影响金额-27,972.
14扣除所得税影响后的非经常性损益-83,916.
40其中:归属于母公司普通股股东的非经常性损益-103,791.
40归属于少数股东的非经常性损益19,875.
002、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益公告编号:2018-01979归属于公司普通股股东的净利润4.
59%0.
200.
20扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.
66%0.
200.
20附注十三、财务报表之批准公司本年度财务报表已于2018年7月31日经第二届董事会第二次会议批准.
附注十四、异动数据分析(1)资产负债表主要科目解释:1、预付款项:截至2018年6月30日,预付款项余额为5,269,849.
46元,较期初减少2,321,761.
28元,变动比例-30.
58%,主要原因是2018年上半年购入设备已经结算,相应减少预付款.
2、预收款项:截至2018年6月30日,预收款项余额为11,657,689.
12元,较期初增加2,774,348.
34元,变动比例31.
23%,主要原因是2018年上半年子公司接到新订单预收款增加450万元.
3、短期借款:截至2018年6月30日,公司短期借款余额减少5,000,000.
00元,变动比例-50.
00%,主要原因是2018年上半年资金充裕,压缩银行贷款.
4、应付职工薪酬:截至2018年6月30日,应付职工薪酬余额为3,808,689.
38元,较期初减少2,195,309.
62元,变动比例-36.
56%,主要原因是2018年上半年支付了2017年度年终奖.
5、应交税费:截至2018年6月30日,应交税费余额为2,557,813.
62元,较期初增幅达72.
77%,主要原因是2018年上半年未取得高新技术企业,所得税税率由15%上升为25%.
同时公司2018年上半年经营情况持续稳健,导致应交税费增加.
(2)利润表主要科目解释:1、财务费用:报告期内,财务费用变动额为-429,120.
76元,变动比例-67.
40%,主要原因是2018年上半年贷款减少,利息支出相应减少.
2、资产减值损失:报告期内,资产减值损失变动额为-746,193.
53元,变动比例-71.
57%,主要原因是2018年上半年经营状况改善,一部分期限较长的应收账款收回.
3、营业利润:报告期内,营业利润变动额为2,523,879.
34元,变动比例33.
67%,2018年1-6月主营业务产品销售占比较2017年1-6月占比仅有微幅变动,模锻件中利润率较低的重卡销售占降低、利润率相较高的液压钢件占比增加,导致在本期综合毛利率降低的情况下模锻件毛利率有小幅上升.
报告期内公司营业收入增加幅度大于营业总成本的变动额,同时资产处置收益列报的调整以及汇兑收益的增加导致报告期内的营业利润增幅明显.
(3)现金流量表主要科目解释:公告编号:2018-019801、报告期内,经营活动产生的现金流量净额变动额为-6,302,108.
45元,变动比例-29.
78%,主要原因是2018年上半年销售商品、提供劳务收到现金同比大幅增长近2,300万元,原材料、人工成本及税收等现金流支出也大幅上涨增长近3,200万元,导致经营活动现场流出增加较现金流入幅度大,最终经营活动的现金流量净额变动为负值.
2、报告期内,投资活动产生的现金流量净额变动额为2,931,172.
38元,变动比例46.
49%,主要原因是2018年上半年购买设备及产品升级投入约340万元较2017年上半年购置额度减少,最终投资活动的现金流量净额变动为正值.
3、报告期内,筹资活动产生的现金流量净额变动额为-2,577,411.
25元,变动比例-23.
33%,主要是因为筹资活动现金流入小计同比减少2000万元,因为公司采取收缩战略,压缩银行贷款.
江苏精棱铸锻股份有限公司董事会2018年8月1日