本公司网速慢的原因及解决办法

12019年度报告东方飞云NEEQ:839672北京东方飞云国际影视股份有限公司2公司年度大事记院线级电影《聊斋》系列杀青院线级电影《聊斋》系列杀青3目录第一节声明与提示.
5第二节公司概况8第三节会计数据和财务指标摘要10第四节管理层讨论与分析.
12第五节重要事项22第六节股本变动及股东情况26第七节融资及利润分配情况28第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况29第九节行业信息31第十节公司治理及内部控制31第十一节财务报告354释义释义项目释义霍城东方飞云指霍城东方飞云文化传媒有限公司焦点影视指浙江东阳焦点影视文化有限公司长龙飞云指浙江东阳长龙飞云影业有限公司元、万元指人民币元、人民币万元律师事务所指北京天驰君泰律师事务所上海分所会计师事务所指中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)管理层指公司董事、监事及高级管理人员报告期指2019年1月1日至2019年12月31日高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人监事会指北京东方飞云国际影视股份有限公司监事会董事会指北京东方飞云国际影视股份有限公司董事会股东大会指北京东方飞云国际影视股份有限公司股东大会三会指股东大会、董事会、监事会主办券商、东北证券指东北证券股份有限公司公司、本公司、东方飞云、股份公司指北京东方飞云国际影视股份有限公司5第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人白彩云、主管会计工作负责人孙鑫及会计机构负责人(会计主管人员)李秀芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项√是否1、豁免披露事项及理由公司的部分客户和部分供应商涉及到本公司艺人业务,因公司与艺人签订了保密条款,未经艺人同意,本公司不对任何第三方泄露相关信息.
【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述实际控制人不当控制的风险公司实际控制人白彩云、陈振斌分别持有公司60%和10%的股份,二人系夫妻关系,合计持有公司70%的股份,为公司的实际控制人.
尽管股份公司成立后,公司建立了较为完善的法人治理结构,通过《公司章程》对股东,特别是控股股东的行为进行了相关的约束,并建立了关联交易回避表决制度及其他相关制度,以防止和杜绝实际控制人作出不利于公司和其他股东利益的决策和行为,但如果控股股东、实际控制人利用其控制地位,通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、经营决策等进行控制,仍有可能会损害本公司及本公司中小股东的利益.
公司治理风险公司于2015年4月20日由北京东方飞云国际影视策划有限公司整体变更设立.
股份公司设立后,建立健全了法人治理结构,完善了现代企业发展所需的内部控制体系.
但是,由于股份公司成立的时间较短,各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营6过程中逐渐完善;同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求.
因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
关联方借款金额较大风险期末应付关联方借款余额较去年增加,是因为本期新增股东借款,本期关联方借款金额增加.
除利用自有资金外,公司主要通过关联方借款、银行借款等方式进行融资.
公司以后拍摄新剧不排除再次通过股东关联方借款方式融资,导致关联方借款金额增加情况.
公司一般在收到回款后,对关联方借款进行清偿;虽然公司在报告期内回款情况正常,切偿还部分关联方借款,但如果不能保证持续良好的经营状态,公司将面临到期无法偿还债务的风险.
同时,若公司不能通过有效的融资途径获取持续的拍摄投资款,公司电视剧拍摄进程将受到阻碍,对公司经营产生不利影响.
采用计划收入比例法结转成本造成净利润波动的风险由于广播电影电视行业的收入实现往往存在跨期情形,按照权责发生制和配比原则,成本结转也相应存在跨期情形.
公司影视剧业务的成本结转采用计划收入比例法.
在该办法下,成本与收入配比的准确程度依赖于对影视剧收入预测的准确性.
如果公司因社会经济环境、观众需求等发生重大变化或公司发生判断失误等因素导致预测销售收入与实际销售收入存在较大差异时,将直接影响各期结转销售成本的准确性,从而导致公司净利润存在一定程度的波动.
制作成本上升风险公司前期支付的演职人员薪酬处于较低水平,随着旗下演员知名度的提升、行业内艺人和导演薪酬增长,以及市场对于影视作品的故事剧情和画面品质的要求不断提高,公司后续的制作成本可能面临较大幅度的上涨.
如果公司电视剧的制作成本继续上涨而销售价格不能同比增加,则会导致公司的电视剧产品毛利率降低,公司业绩下滑.
存货金额较大风险公司的存货期末余额较大、占总资产比重较高,且存货周转率较低,是广播电影电视行业的普遍特征.
一方面,电视剧拍摄周期较长;另一方面,电视剧完成制作后,面临作品审查风险和市场风险.
因此,如果公司的电视剧存货无法通过审查或者通过审查后无法顺利实现销售,则存在较大的存货减值风险,对公司经营成果将产生不利影响.
应收账款金额较大风险公司的应收账款期末余额较大,且应收账款周转率较低,符合广播电影电视行业的销售特点,电视剧在完成发行并向播放平台发出播映带后确认收入,电视台和网络视频播出平台在完成播出后向公司支付播映权授权费用,存在较长时间差并可能跨年.
因此,尽管公司应收账款账龄较短且公司客户信用较好,但随着公司业务规模的扩大,应收账款余额有可能继续增加,一旦客户发生违约风险,坏账损失金额将较大,对公司经营成果将产生不利影响.
营业收入和经营性现金流不稳定风险对广播电影电视行业的企业而言,营业收入及经营活动现金流量存在一定的周期性,即影视作品从启动投资开始拍摄到实现7销售收入并回笼资金往往需要一年以上的周期;因此,公司的营业收入和经营性现金流存在不稳定的风险,可能导致新片开拍等特殊时期资金短缺,公司业绩波动较大.
资金链断裂风险随着广电总局"一剧两星"政策的出台,电视台购剧成本提升导致采购要求提高,尤其是收视率高的电视台,多数都只播放一线明星主演的电视剧.
而由于行业热钱的不断涌入等原因,一线艺人的佣金提价迅速,电视剧制片方的资金压力不断增加.
同时,电视剧的制作周期长、资金回笼速度慢,一旦制片方资金链断裂,很可能面临演员罢演、拍摄暂停等情况,使电视剧制作陷入僵局.
收入波动风险电视剧作品只有引起多数观众的共鸣才能取得良好的收视率,获得广大消费者的喜爱.
反之,由于电视剧作品的创作投入资金量大,若主创人员出品的电视剧作品不符合观众的喜好,收视率和收入等将受到较大影响,进而对公司的盈利造成一定的冲击.
艺人声誉风险主演艺人作为公众人物,其行为同时受到法律法规的约束和社会舆论的监督.
若电视剧中合作的艺人出现重大负面信息,出现不符合主流社会价值观导向的相关行为,该部电视剧很可能被要求停止播出,导致拍摄成本无法收回,并影响制片公司的声誉及业绩.
监管政策风险电视剧行业受到《电视剧内容管理规定》、《广播电视节目制作经营管理规定》及《电视剧拍摄制作备案公示管理办法》等规定的约束,公司制作的电视剧须获得《电视剧发行许可证》才能发行.
若已完成制作的电视剧因未通过内容审查而无法获得发行许可,或电视剧取得发行许可后因监管政策变化而被禁止播放,将导致电视剧制作企业已发生的成本无法收回,影响公司业绩.
客户集中风险由于公司所处广播电影电视行业特点,公司的销售收入主要来自于影视作品的首轮播映权及网络播映权转让,因此尽管公司通过不断扩展市场以分散销售集中度,但受限于公司目前生产规模,前五大客户销售金额占比较高.
若公司不能与大客户长期保持良好的合作关系,可能会给公司的经营业绩带来不利影响.
代持股东房产风险因北京市限购政策,公司部分股东在京没有购房资格,因此委托公司代为持有;虽然目前没有强制性规定对代持房产进行约束,但不排除未来政策变动而导致公司被处罚的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:是8第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京东方飞云国际影视股份有限公司英文名称及缩写BeijingDongfangFeiyunInternationalFilm&TVCorp.
证券简称东方飞云证券代码839672法定代表人白彩云办公地址北京市西城区广安门外大街168号1幢15层1-1806二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人尉赟职务董事会秘书电话010-63955542传真010-83065292电子邮箱117963667@qq.
com公司网址http://www.
dongfangfeiyun.
com/联系地址及邮政编码北京市西城区广安门外大街168号1幢15层1-1806,邮编100055公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2002年11月18日挂牌时间2016年11月15日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)R文化、体育和娱乐业-R86广播、电视、电影和影视录音制作业-R863电影和影视节目制作-R8630电影和影视节目制作主要产品与服务项目电视剧制作与发行普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)30,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东白彩云实际控制人及其一致行动人白彩云、陈振斌四、注册情况项目内容报告期内是否变更9统一社会信用代码911101027454746144否注册地址北京市西城区广安门外大街168号1幢15层1-1806否注册资本30,000,000否五、中介机构主办券商东北证券主办券商办公地址北京市西城区锦什坊街28号恒奥中心D座5层,电话:010-68573137报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名许满库、刘宝舟会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街2号万通大厦A24六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用10第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入259,956,321.
43189,882,794.
1836.
90%毛利率%3.
43%-9.
03%-归属于挂牌公司股东的净利润-16,571,948.
23-41,518,777.
5960.
09%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-16,477,863.
83-43,730,551.
3862.
32%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-32.
23%-54.
44%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-32.
05%-57.
34%-基本每股收益-0.
55-1.
3860.
14%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计187,135,877.
54246,667,135.
69-24.
13%负债总计143,595,048.
94186,964,358.
86-23.
20%归属于挂牌公司股东的净资产43,540,828.
6059,702,776.
83-27.
07%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
451.
99-27.
07%资产负债率%(母公司)100.
09%84.
74%-资产负债率%(合并)76.
73%75.
8%-流动比率105.
19%125.
27%-利息保障倍数-44.
08%-2.
85-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额36,244,727.
32221,291,910.
07-83.
62%应收账款周转率12.
456.
93-存货周转率3.
131.
32-11四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-24.
13%-33.
73%-营业收入增长率%36.
90%29.
59%-净利润增长率%60.
09%-552.
04%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本30,000,00030,000,000计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益-12,421.
05营业外收入和支出-81,663.
35非经常性损益合计-94,084.
40所得税影响数少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额-94,084.
40七、补充财务指标适用√不适用八、会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用12第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式1、公司所处行业的情况根据《上市公司行业分类指引(2012年修订)》,公司所属行业为广播、电视、电影和影视录音制作业(代码为R86);根据《国民经济行业分类》(GB/T4754-2011),公司所属行业为"电影和影视节目制作"(代码R8630);根据《挂牌公司管理型行业分类指引》,公司所属行业为文化、体育和娱乐业下的电影和影视节目制作(代码为R8630);根据《挂牌公司投资型行业分类指引》,公司所属行业为媒体下的电影与娱乐(代码为13131011).
2、公司主营业务公司的主营业务为电视剧和数字电影的制作与发行.
3、公司主要产品公司销售的商品包括电视剧和数字电影.
4、公司收入来源公司主要产品的消费群体包括各地省级电视台、网络新媒体.
5、公司商业模式5.
1创作模式公司所属行业为文化创意产业.
影视作品是以精神娱乐为主的文化产品,一部畅销的电视剧或数字电影离不开创作团队敏锐的商业头脑、内容创新意识和精良的制作技术.
公司剧本创作主要依靠公司自有的优质编剧团队,并由公司高层共同评审剧本内容,最终决定是否采纳进行电视剧的拍摄.
5.
2采购模式公司采购的主要项目包括剧本创作服务;导演、艺人等演职人员劳务;摄制耗材、服装、化妆用品、道具、后期制作服务,专用设施、设备和场景的经营租赁.
5.
2.
1、公司剧本供应采取自行创作(如《家宴》、《花谢花飞花满天》、《请赐我一双翅膀》)或改编(如古龙作品《萧十一郎》、《边城浪子》)的模式,并在剧本创作过程中由公司对进度和质量进行把控.
公司主要由自行聘用的编剧进行主创,需要也会与其他知名编剧或良好合作关系的编剧签订服务合同,进行剧本讨论和头脑风暴.
公司根据已确定的选题需求,组织编剧人选创作出符合公司定位和要求的剧本,从而保障公司持续获得优质剧本的能力.
5.
2.
2公司在选取演职人员时,通常会结合预算、演职人员的影响力以及电视剧题材来综合确定.
除公司旗下艺人外,公司与其他演职人员或其经纪公司签署服务合同,通常以一部电视剧拍摄周期为合作期限.
一般而言,导演每部作品片酬根据制作大小和自身名气来确定,公司目前已拍摄的电视剧导演片酬为每部10万至800万元不等,小制作的数字电影导演费用为每集1万元左右;院线级别的网络电影如《聊斋》系列,一部作品导演费用在10万至50万之间.
其他演员也因名气大小、戏份多少而价格不等.
公司最终作品与导演或演员无分成模式,均采用固定片酬制.
5.
2.
3摄制耗材、服装、化妆用品、道具、后期制作服务,专用设施、设备和场景的经营租赁等服务的采购一般有两类,一为公司自主选定,综合考量成本、质量效果等因素,在公司以往所熟悉的团队中选择;二为由导演或者其他制片人引入;由于电视剧拍摄周期较短,一个新的团队往往会带来团队的磨合,因此,公司多采用引入现有导演的团队的方式以有效减少管理上的摩擦.
5.
3制作模式公司目前拍摄的影视剧项目,具有投资风险较小、投资额度中等的特点,2017年之前采用独家拍摄的形式,由公司全部出资并负责整个制片过程,并独享电视剧全部播映权收益、承担全部投资风险.
2017年拍摄古装电视剧《花谢花飞花满天》,从项目投资及制作周期考虑,公司新增了联合拍摄和联合采购模式,具体变化为:聘请其他公司参与剧组的拍摄过程,公司的部分采购在符合我公司标准的前提下由其他合作公司采购.
,公司的电视剧和数字电影由剧组拍摄制作.
剧组是影视行业所特有的一种生产单位和组织形式,是在影视剧拍摄阶段为从事拍摄而临时成立的工作团队,由包括导演、演员、化妆师、服装师等专业人员组成.
公司独家拍摄的电视剧或数字电影中,由制片人对剧组的现场拍摄进行管理和控制,并由导演负责影视剧拍摄工作和整体艺术的把控.
公司根据需要向剧组派出监制,协助把控整部剧的艺术品质等重大事项;同时派出投资方代表和财务专员,负责协调和监控剧组拍摄进度、现金支出等事项.
135.
4销售模式公司主要通过预售、多轮次销售等形式将电视剧、数字电影及院线级网络电影版权销售给电视台、新媒体公司、网络视频平台及海外有需求的公司等.
电视剧、数字电影及院线级网络电影的销售主要是播映权的许可转让,在电视剧或电影制作完成并拿到发行许可证之前,影视公司会根据拍摄进度开展有针对性的推广,并进行预售.
通过预售的方式可以提前占领具有优势的播出平台及时段,有利于提高资金使用效率,减轻后期销售压力.
由于预售时电视剧或电影尚未完成制作,因此预售的价格主要依据电视剧或电影的投资规模、主创人员知名度、剧本质量等核心要素来确定.
在预售过程中,影视公司品牌优势和市场信誉发挥了重要作用.
电视剧、数字电影及院线级网络电影后期制作完毕并取得发行许可证后,便进入正式发行销售阶段.
公司向电视台或网络视频平台进行样片推荐,并根据作品的质量、制作成本、电视台或网络视频平台的需求等因素与电视台或网络视频平台协商确定销售价格.
电视剧和数字电影的销售分为三轮,首轮和二轮播映权通常出售给省级卫视,其中首轮播映一般在拿到发行许可证的一至两个月内完成,而二轮播映一般完成于获得发行许可证的24个月内,市场热播电视剧还会进行三轮播映,通常出售给地方电视台.
网络电影主要销售渠道为各大网络视频平台.
公司的主要客户为省级卫视和大型视频网站,目前已和行业内主要客户建立了良好的合作关系,一般通过一对一洽谈,组织发布会、看片会,参加行业展会及论坛等多种方式和客户进行沟通.
公司会根据同等级同类别作品的市场情况进行销售报价,定价主要考虑投资成本、主创阵容等因素,经过和客户谈判协商后确定产品最终播播映权销售价格.
销售结算方式通常会按签约交带及播出的进度分期结算.
5.
5盈利模式通常情况下,公司通过向各省级卫视和网络新媒体首轮出售电视剧、数字电影及院线级网络电影播映权,取得的收入可以覆盖拍摄成本的90%以上;在首轮播放后,企业的盈亏基本达到平衡点.
而在第二轮的播映权出售中,取决于所拍摄电视剧的质量与受欢迎程度,通常取得首轮收入的30%到40%,公司主要在此轮产生盈利.
同时,公司影视剧在第三轮播放和后续的一些衍生产品销售中取得一定收入(包括但不限于电视剧改编权授权、元素授权、形象授权、服装道具的授权、音像制品版权的转让等取得相应的版权转让收入等).
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化√是否收入来源是否发生变化√是否商业模式是否发生变化√是否具体变化情况说明:公司本期收入大部分来源于网络视频平台,与以前年度收入主要为电视台为主比较,本期网络视频平台收入占比大幅增加.
二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,大型古装电视连续剧《请赐我一双翅膀》在完成了首轮及二轮播放,带来的较好的收视效果.
本期营业收入259,956,321.
43元,主要为《请赐我一双翅膀》的电视剧销售收入,本期销售额较去年增14长36.
90%,净利润为-16,571,948.
23元,本期仍然亏损,净亏损较去年减少了60.
09%.
本期营业亏损主要因为公司对电视剧《请赐我一双翅膀》的制作成本高,实际收入没有达到预期,导致了今年的亏损.
公司现已拓展网络视频合作平台,电视台销售收入所占比例将会在以后年度有所变化,今后网络视频平台收入占比将会增加.
现公司部分院线级别系列电影《聊斋》已杀青,目前在后期制作中,即将播映.
公司现在现在仍正在打磨更多新剧本,2020年计划推出多部网络电影系列.
(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金22,049,983.
8911.
78%18,574,687.
277.
53%18.
71%应收票据36,816,667.
0014.
93%-100.
00%应收账款32,613,880.
0017.
43%9,144,415.
003.
71%256.
65%存货37,963,775.
2620.
29%127,918,194.
2251.
86%-70.
32%投资性房地产长期股权投资固定资产12,440,765.
736.
65%12,392,358.
955.
02%0.
39%在建工程短期借款27,800,000.
0014.
86%39,800,000.
0016.
14%-30.
15%长期借款预付账款49,678,206.
5526.
55%33,790,058.
2913.
70%47.
02%其他应付款67,986,334.
6536.
33%14,350,029.
425.
82%373.
77%资产负债项目重大变动原因:1、本期应收票据已全部到期承兑,且没有新增应收票据,故本期应收票据期末数为0.
2、本期应收账款金额增加,是因为期末有应收北京奇艺世纪科技有限公司《请赐我一双翅膀》尾款金额较大.
3、上期末存货余额较大主要为电视剧《请赐我一双翅膀》,其拍摄成本较大,本期已结转.
期末存货主要为在拍摄的《聊斋系列》成本,成本较《请赐我一双翅膀》少,故本期存货减少70.
32%.
4、短期借款减少,是因为本期偿还了部分银行借款.
5、本期预付款增加是因为拍摄《聊斋》系列网络电影预付的拍摄款.
6、本期因拍摄《聊斋》系列产生了企业借款,导致本期其他应付款增加.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入259,956,321.
43-189,882,794.
18-36.
90%15营业成本251,027,861.
9196.
57%207,032,903.
49109.
03%21.
25%毛利率3.
43%--9.
03%--销售费用1,673,127.
86-0.
64%4,343,477.
202.
29%-61.
48%管理费用10,552,504.
594.
06%10,406,860.
875.
48%1.
40%研发费用00财务费用10,626,486.
60-4.
09%11,668,704.
136.
15%-8.
93%信用减值损失-1,235,235.
00-0.
48%-100%资产减值损失01,789,332.
000.
94%-100.
00%其他收益483,030.
240.
19%2,736,122.
001.
44%-82.
35%投资收益00公允价值变动收益00资产处置收益汇兑收益00营业利润-15,000,739.
31-5.
77%-39,804,467.
82-20.
96%62.
31%营业外收入055,000.
000.
03%-100.
00%营业外支出98,562.
190.
04%240,984.
260.
13%-59.
10%净利润-16,571,948.
23-6.
37%-41,518,777.
59-21.
87%60.
09%项目重大变动原因:1、主营业务收入增加,是因为本期有《请赐我一双翅膀》上映,且公司以前的影视作品在本期销售强劲,导致本期收入增加.
2、营业成本:本期《请赐我一双翅膀》拍摄成本高,导致本期的营业成本较去年增加.
3、销售费用:本期《请赐我一双翅膀》未采用代理发行模式,故本期销售费用较去年减少.
4、资产减值损失:执行新金融工具准则,导致本期科目不一致,上年度应收账款的坏账计提在资产减值损失科目体现,本期在信用减值损失科目体现.
5、其他收益:本期无政府补助收入,导致其他收益减少.
6、营业利润:本期营业亏损较上期减少,主要因为本期的收入主要是《请赐我一双翅膀》,上期收入主要是《花谢花飞花满天》,《请赐我一双翅膀》的毛利率比《花谢花飞花满天》高.
7、营业外收入:上期公司有作品侵权赔偿收入,本期未发生此类事项.
8、营业外支出:因上期影视行业税务自查阶段,公司补税缴纳的滞纳金,本期未发生此类情况.
9、净利润:本期净亏损较上期减少,主要因为本期的收入主要是《请赐我一双翅膀》,上期收入主要是《花谢花飞花满天》,《请赐我一双翅膀》的毛利率比《花谢花飞花满天》高.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入259,956,321.
43189,882,794.
1836.
90%其他业务收入00主营业务成本251,027,861.
91207,032,903.
4921.
25%其他业务成本0016按产品分类分析:适用√不适用按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:不适用(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1深圳市腾讯计算机系统有限公司81,132,075.
5431.
21%否2北京奇艺世纪科技有限公司62,264,150.
9423.
95%否3优酷信息技术(北京)有限公司57,075,472.
1021.
96%否4第四名33,018,868.
0512.
70%否5第五名8,962,264.
183.
45%否合计242,452,830.
8193.
27%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1浙江东阳大宇影视文化有限公司199,805,000.
0062.
21%否2第二名37,542,410.
0011.
69%否3第三名23,270,000.
007.
24%否4绿地集团北京京永置业有限公司17,101,847.
005.
32%否5上海红点影视发展有限公司10,000,000.
003.
11%否合计287,719,257.
0089.
57%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额36,244,727.
32221,291,910.
07-83.
62%投资活动产生的现金流量净额-25,065,152.
52-1,929,396.
01-1,199.
12%筹资活动产生的现金流量净额-7,704,278.
18-205,143,218.
9496.
24%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流较去年减少83.
62%,是因为上期有预收《请赐我一双翅膀》电视剧款项,本期没有预收款项发生,导致本期的销售商品、提供劳务收到的现金流入部分减少.
同时,本期因拍摄《聊斋》系列及《请赐我一双翅膀》后期部分支出,导致购买商品、接受劳务支付的现金增加.
两部分原因导致经营活动产生的现金流量净额减少.
2、因本期预付房产款项,支付的购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加,导致投资活动产生的现金流量净额较去年减少.
173、本年偿还大股东借款的金额比去年大幅减少,导致本年筹资活动产生的现金流量净流出金额大幅减少.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况公司有三家全资控股子公司,分别为霍城东方飞云文化传媒有限公司、浙江东阳焦点影视文化有限公司、浙江东阳长龙飞云影业有限公司.
报告期内,浙江东阳焦点影视文化有限公司本年度发生业务很少.
霍城东方飞云文化传媒有限公司享受当地所在政府所得税5免5减半的税收优惠政策.
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1)、执行修订后的非货币性资产交换会计准则2019年5月9日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会【2019】8号),对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订.
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月10日之间发生的非货币性资产交换,应根据该准则的规定进行调整;2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需进行追溯调整.
2)、执行修订后的债务重组会计准则2019年5月16日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会【2019】9号),对债务重组的确认、计量和披露作出修订.
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月17日之间发生的债务重组,应根据该准则的规定进行调整;2019年1月1日之前发生的债务重组,不需进行追溯调整.
3)、采用新的财务报表格式2019年4月30日,财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号).
2019年9月19日,财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号).
本公司2019年属于执行新金融工具准则,但未执行新收入准则和新租赁准则情形,资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化,主要是执新金融工具准则导致的变化,在以下执行新金融工具准则中反映.
财会〔2019〕6号中还将"应收票据及应收账款"拆分为"应收票据"、"应收账款",将"应付票据及应付账款"拆分为"应付票据"及"应付账款",分别列示.
4)、执行新金融工具准则本公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称"新金融工具准则",修订前的金融工具准则简称"原金融工具准则").
金融资产分类与计量方面,新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别.
取消了贷款和应收款项、持有至到期投18资和可供出售金融资产等原分类.
权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,但该指定不可撤销,且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益.
金融资产减值方面,新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等.
新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型.
2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整.
涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司不进行调整.
金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益.
新金融工具准则首次执行日,分类与计量的改变对本公司财务报表无影响.
三、持续经营评价本期,公司的营业收入保持过亿.
本期大型电视剧《请赐我一双翅膀》完成首轮轮及二轮播放.
另公司拍摄系列网络电影,已经部分杀青,正在后期制作中,马上就将上映.
与公司合作的电视台稳定,新合作的网络视频平台本期较往年增加很多.
公司客户增多.
公司的大量储备剧本,也为以后的产量打下坚实的基础.
综上所述,公司可持续经营能力较强,报告期内未发生可能对公司持续经营能力产生重大影响的事项.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、监管政策风险电视剧行业受到《电视剧内容管理规定》、《广播电视节目制作经营管理规定》及《电视剧拍摄制作备案公示管理办法》等规定的约束,公司制作的电视剧须获得《电视剧发行许可证》才能发行.
若已完成制作的电视剧因未通过内容审查而无法获得发行许可,或电视剧取得发行许可后因监管政策变化而被禁止播放,将导致电视剧制作企业已发生的成本无法收回,影响公司业绩.
应对措施:公司将严格按照国家政策规定制作并发行影视作品,从剧本选材起进行把控,确保作品遵循市场主流社会价值观;同时,公司积极跟踪行业政策导向,根据政策变化及时调整拍摄内容,尽量减小监管政策变动波及的影响.
2、收入波动风险电视剧作品只有引起多数观众的共鸣才能取得良好的收视率,获得广大消费者的喜爱.
反之,由于电视剧作品的创作投入资金量大,若主创人员出品的电视剧作品不符合观众的喜好,收视率和收入等将受到较大影响,进而对公司的盈利造成一定的冲击.
应对措施:公司在增加新电视剧的制作,争取每年同时制作两部以上作品,保证收入的持续增长.
3、资金链断裂风险随着广电总局"一剧两星"政策的出台,电视台购剧成本提升导致采购要求提高,尤其是收视率高的电视台,多数都只播放一线明星主演的电视剧.
而由于行业热钱的不断涌入等原因,一线艺人的佣金提价迅速,电视剧制片方的资金压力不断增加.
同时,电视剧的制作周期长、资金回笼速度慢,一旦制片方资金链断裂,很可能面临演员罢演、拍摄暂停等情况,使电视剧制作陷入僵局.
应对措施:公司在挂牌新三板的契机下,正准备以股权融资,结合公司以前跟银行的短期借款,两者同时保证公司的资金链不会断裂.
194、艺人声誉风险主演艺人作为公众人物,其行为同时受到法律法规的约束和社会舆论的监督.
若电视剧中合作的艺人出现重大负面信息,出现不符合主流社会价值观导向的相关行为,该部电视剧很可能被要求停止播出,导致拍摄成本无法收回,并影响制片公司的声誉及业绩.
应对措施:在与艺人签订合同时,在合同中约定其行为,如有负面信息,则终止与其合作并要求对方予以相应赔偿.
同时在挑选演员的时候,演员在业内的口碑也是我们选择的一个重要参考因素.
两者结合保证使用的艺人不会因其名誉的因素给公司带来损失.
5、实际控制人不当控制的风险公司实际控制人白彩云、陈振斌分别持有公司60%和10%的股份,二人系夫妻关系,合计持有公司70%的股份,为公司的实际控制人.
尽管股份公司成立后,公司建立了较为完善的法人治理结构,通过《公司章程》对股东,特别是控股股东的行为进行了相关的约束,并建立了关联交易回避表决制度及其他相关制度,以防止和杜绝实际控制人作出不利于公司和其他股东利益的决策和行为,但如果控股股东、实际控制人利用其控制地位,通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、经营决策等进行控制,仍有可能会损害本公司及本公司中小股东的利益.
应对措施:公司股东、董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》以及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》等相关规定行使权利和履行义务,在实现公司利益的前提下,尽可能地避免对公司中小股东利益造成损害.
另外,公司实际控制人、控股股东已书面签署承诺,以避免损害公司和其他股东的利益.
6、公司治理风险公司于2015年4月20日由北京东方飞云国际影视策划有限公司整体变更设立.
股份公司设立后,建立健全了法人治理结构,完善了现代企业发展所需的内部控制体系.
但是,由于股份公司成立的时间较短,各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善;同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求.
因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
应对措施:公司未来经营中将严格遵守法律法规、公司章程、三会议事规则.
公司还将根据发展的情况,进一步完善相关制度,设立战略、薪酬、审计委员会,进一步完善公司治理结构,控制公司治理风险.
7、期末应付关联方借款余额较大,主要是因为公司投拍电视剧和电影对资金需求量较大且支付时间较集中.
目前,除利用自有资金外,公司主要通过关联方借款、银行借款、企业借款等方式进行融资.
本期期末关联方借款进入较以去年度增加,是因为本期有《聊斋》系列在拍摄中,资金需求大.
因本行业拍摄成本逐年增加,后期仍有从关联方借款的情况,导致关联方借款余额增加.
公司一般在收到回款后,对关联方借款进行清偿;虽然公司在报告期内回款情况正常,但如果不能保证持续良好的经营状态,公司将面临到期无法偿还债务的风险.
同时,若公司不能通过有效的融资途径获取持续的拍摄投资款,公司电视剧拍摄进程将受到阻碍,对公司经营产生不利影响.
应对措施:第一,提升作品的竞争力,提高公司的营业收入和投资回报率;第二,加强自身筹资能力,拓宽多方面融资渠道,包括引进战略投资者、项目投资资金等,通过引入多方投资以增强公司资金实力;第三,通过了《关联交易管理制度》,对关联交易作出了专门规定,规范治理关联交易.
8、采用计划收入比例法结转成本造成净利润波动的风险由于广播电影电视行业的收入实现往往存在跨期情形,按照权责发生制和配比原则,成本结转也相应存在跨期情形.
公司影视剧业务的成本结转采用计划收入比例法.
在该办法下,成本与收入配比的准确程度依赖于对影视剧收入预测的准确性.
如果公司因社会经济环境、观众需求等发生重大变化或公司发生判断失误等因素导致预测销售收入与实际销售收入存在较大差异时,将直接影响各期结转销售成本的准确性,从而导致公司净利润存在一定程度的波动.
应对措施:在项目立项阶段,公司将进一步完善项目预算制度和加强市场调研工作,提高成本预算和销售预测的准确性;在项目执行阶段,加强市场监控,及时发现变异因素,并相应调整项目初始预测数据;在项目结项阶段,完善数据统计与分析工作,总结预测数据与实际数据存在差异的原因,寻求解决办法,以增加公司今后项目预算的准确性.
209、制作成本上升风险公司前期支付的演职人员薪酬处于较低水平,随着旗下演员知名度的提升、行业内艺人和导演薪酬增长,以及市场对于影视作品的故事剧情和画面品质的要求不断提高,公司后续的制作成本可能面临较大幅度的上涨.
如果公司电视剧的制作成本继续上涨而销售价格不能同比增加,则会导致公司的电视剧产品毛利率降低,公司业绩下滑.
应对措施:第一,通过严格成本控制、提高产品质量,以期提高成本收益率,降低制作成本上升对电视剧盈利水平造成的不利影响;第二,拓展艺人经纪业务,培养公司内部优秀演员及新兴艺人,控制演职人员成本;第三,拓宽融资渠道,包括引进战略投资者、项目投资资金等,以此来支持高成本、大制作的拍摄活动.
10、存货金额较大风险公司的存货期末余额较大、占总资产比重较高,且存货周转率较低,是广播电影电视行业的普遍特征.
一方面,电视剧拍摄周期较长;另一方面,电视剧完成制作后,面临作品审查风险和市场风险.
因此,如果公司的电视剧存货无法通过审查或者通过审查后无法顺利实现销售,则存在较大的存货减值风险,对公司经营成果将产生不利影响.
应对措施:第一,完善并加强电视剧产品的前期市场调研工作,研究开发适宜市场需求的电视剧剧本;第二,加强生产质量控制,提高产品生产标准.
在拍摄和制作电视剧过程中,通过咨询或聘请优秀编剧、导演和演员,采购优质后期制作等,提高电视剧品质,以避免电视剧存货发生滞销情况.
第三,强化存货内部控制管理,定期盘存存货,及时申请并维护公司电视剧版权.
11、应收账款金额较大风险公司的应收账款期末余额较大,且应收账款周转率较低,符合广播电影电视行业的销售特点,电视剧在完成发行并向播放平台发出播映带后确认收入,电视台和网络视频播出平台在完成播出后向公司支付播映权授权费用,存在较长时间差并可能跨年.
因此,尽管公司应收账款账龄较短且公司客户信用较好,但随着公司业务规模的扩大,应收账款余额有可能继续增加,一旦客户发生违约风险,坏账损失金额将较大,对公司经营成果将产生不利影响.
应对措施:第一,在保障销售不受到较大影响的情况下,研究制定出更加合理的赊销政策,尤其避免单个客户应收账款余额较大、占比较高的情况发生,以降低应收账款金额较大的风险;第二,在不影响客户关系的前提下,加速对相关客户催款的催交力度,争取早日回收贷款.
12、营业收入和经营性现金流不稳定风险对广播电影电视行业的企业而言,营业收入及经营活动现金流量存在一定的周期性,即影视作品从启动投资开始拍摄到实现销售收入并回笼资金往往需要一年以上的周期;因此,公司的营业收入和经营性现金流存在不稳定的风险,可能导致新片开拍等特殊时期资金短缺,公司业绩波动较大.
应对措施:第一,加强经营性流动资产的管理,加快应收款项的回收和延迟应付款项支付,提高经营性现金流量的净流入;第二,增强产品或服务的竞争力,提高公司的营业收入、毛利率和净利率,从根本上保障开源节流;第三,拓宽多方面融资渠道,包括引进战略投资者、项目投资资金等.
同时,公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后,融资渠道将进一步拓展.
公司今后可以通过增加作品数量来减少收入的波动;第四,合理安排每年电视剧和电影的拍摄计划,并严格按照计划的进度完成电视剧的拍摄、制作和发行,以此保障公司每年有新作品发行上映.
13、客户集中风险由于公司所处广播电影电视行业特点,公司的销售收入主要来自于影视作品的首轮播映权及网络播映权转让,因此尽管公司通过不断扩展市场以分散销售集中度,但受限于公司目前生产规模,前五大客户销售金额占比较高.
若公司不能与大客户长期保持良好的合作关系,可能会给公司的经营业绩带来不利影响.
应对措施:一方面,公司将持续开拓市场,在保持现有合作电视台的基础上挖掘新的客户资源,以此减轻电视剧行业"一剧两星"政策带来的客户集中度风险;另一方面,公司将完善融资和投资计划,扩大生产规模,通过增加年度作品数量和规模,提升电视剧品质,提高收入整体水平以分散销售集中度风险.
14、代持股东房产风险因北京市限购政策,公司部分股东在京没有购房资格,因此委托公司代为持有;虽然目前没有强制性规定对代持房产进行约束,但不排除未来政策变动而导致公司被处罚的风险.
应对措施:2016年6月10日,房屋实际所有人均出具承诺,承诺待实际所有人取得购房资格后,将第21一时间转移该房产至自己或指定的第三人名下;若因违反相关限购政策而导致的任何罚款,均由房产实际所有人一人承担,与公司无关;因此房产而产生的相关税费,由实际所有人一人承担,与公司无关;实际所有人以后将不再通过公司代持的方式购买房屋或其他资产.
(二)报告期内新增的风险因素无22第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)160,000,00028,469,236.
195.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型90,000,00029,800,000.
006.
其他23(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2016年6月10日挂牌代持房产取得购房资质后,第一时间将代持房屋转入自己或指定的第三人名下未履行公司2016年6月10日挂牌关联交易严格遵守《关联交易管理制度》等有关规定,履行相应程序,避免出现不利于公司利益的关联交易及资金拆借行为.
公司股东严格按照《关联交易管理制度》的规定履行相关程序,没有出现不利于公司利益的关联交易及资金拆借情况.
正在履行中实际控制人或控股股东2016年6月7日挂牌资金占用承诺将不以任何方式违法违规将公司资金直接或间接地提供给其本人或其控制的关联方使用.
报告期内公司股东及其关联方严格履行承诺,没有出现任何违法违规将公司资金直接或间接地提供给其本人或其控制的关联方使用的情况.
正在履行中其他2016年6月10日挂牌同业竞争承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公正在履行中24司构成竞争的业务及活动,或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权,或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员.
报告期内,公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员履行了上述承诺,没有出现任何违反该承诺的行为.
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承诺事项详细情况:1、2016年6月10日,白彩云、白彩霞、白月飞出具承诺函,承诺将在取得购房资质后,第一时间将代持房屋转入自己或指定的第三人名下.
对于该承诺,因股东购房资格原因,暂不能变更代持房产所有权.
2、2016年6月10日,公司股东出具承诺函,承诺在公司的日常管理和运营中,严格遵守《关联交易管理制度》等有关规定,履行相应程序,避免出现不利于公司利益的关联交易及资金拆借行为.
公司股东严格按照《关联交易管理制度》的规定履行相关程序,没有出现不利于公司利益的关联交易及资金拆借情况.
3、为防止公司股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生,公司制定了《关联交易决策制度》,详细规定了关联交易的审核、表决和回避程序,防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为.
公司还通过相关规章制度对股东大会、董事会、总经理的相关权限做出明确规定,明确了股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源给公司或者其他股东造成损失的应当依法承担赔偿责任.
2016年6月7日,公司实际控制人出具《承诺函》,承诺将不以任何方式违法违规将公司资金直接或间接地提供给其本人或其控制的关联方使用.
报告期内公司股东及其关联方严格履行承诺,没有出现任何违法违规将公司资金直接或间接地提供给其本人或其控制的关联方使用的情况.
4、关于避免同业竞争的承诺2016年6月10日,公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》,表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动,并承诺:将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动,或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经营实体、机25构、经济组织的控制权,或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员.
报告期内,公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员履行了上述承诺,没有出现任何违反该承诺的行为.
26第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数9,750,00032.
50%09,750,00032.
50%其中:控股股东、实际控制人5,250,00017.
50%05,250,00017.
50%董事、监事、高管1,500,0005.
00%01,500,0005.
00%核心员工有限售条件股份有限售股份总数20,250,00067.
50%020,250,00067.
50%其中:控股股东、实际控制人15,750,00052.
50%015,750,00052.
50%董事、监事、高管4,500,00015.
00%04,500,00015.
00%核心员工总股本30,000,000-030,000,000-普通股股东人数5股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1白彩云18,000,000018,000,00060%13,500,0004,500,0002陈振斌3,000,00003,000,00010%2,250,000750,0003白絮飞3,000,00003,000,00010%2,250,000750,0004白彩霞3,000,00003,000,00010%2,250,000750,0005白炘衢3,000,00003,000,00010%3,000,000合计30,000,000030,000,000100%20,250,0009,750,000普通股前十名股东间相互关系说明:普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:白彩云与陈振斌二人系夫妻关系;白絮飞系白彩云之弟,白彩霞系白彩云之姐,白炘衢系白彩云之侄.
二、优先股股本基本情况适用√不适用27三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况白彩云:女,汉族,1973年1月出生,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历.
1991年1月至1997年10月在鄂尔多斯电视台任主持人;1997年11月至1998年6月在内蒙古伊煤集团报任责任编辑;1998年7月至2000年8月在中国政法大学全日制就读;2000年9月至2002年3月在北京广播学院全日制就读;2002年4月至2002年10月,在中央电视台任《东方时空》编导;2002年11月至2015年3月,在北京东方飞云国际影视策划有限公司任执行董事兼总经理;2015年4月至2015年10月,在北京东方飞云国际影视股份有限公司任董事长兼总经理;2015年11月至今在北京东方飞云国际影视股份有限公司任董事长;2011年3月至今在浙江大旭飞云影视制作有限公司任执行董事.
(二)实际控制人情况白彩云持有股份公司的60%的股份,现任股份公司董事长;陈振斌持有股份公司的10%的股份,现任公司副总经理;二人系夫妻关系,合计持有公司70%的股份.
陈振斌:男,汉族,1968年2月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历.
1988年7月至1992年6月在北京第一机床电器厂历任技术员、助理工程师、工程师;1992年6月至2002年10月在北京新世纪饭店任调度室总调度,兼任北京中山消防工程有限公司项目总工程师;2002年11月至2015年3月,在北京东方飞云国际影视策划有限公司任监事兼艺术总监;2015年4月至2015年10月在北京东方飞云国际影视股份有限公司任董事兼财务负责人、艺术总监;2015年11月至今在北京东方飞云国际影视股份有限公司任董事兼副总经理、艺术总监.
28第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况√适用不适用单位:元序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率%起始日期终止日期1银行借款北京银行股份有限公司中关村支行抵押、担保9,800,0002019年6月21日2020年6月21日5.
175%2银行借款北京银行股份有限公司中关村支行抵押、担保10,000,0002019年6月28日2020年6月28日5.
22%3银行借款北京银行股份有限公司中关村支行抵押、担保8,000,0002019年12月6日2020年12月6日5.
22%合计---27,800,000---29六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案适用√不适用第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期白彩云董事长女1973年1月研究生2018年11月14日2021年11月13日是陈振斌董事、副总经理男1968年2月本科2018年11月14日2021年11月13日是白月飞董事、总经理男1968年8月本科2018年11月14日2021年11月13日是白絮飞董事、副总经理男1978年6月本科2018年11月14日2021年11月13日是尉赟董事、董事会秘书女1978年10月本科2018年11月14日2021年11月13日是白彩霞监事会主席、股东代表监事女1960年12月本科2018年11月14日2021年11月13日是鲁俊梅股东代表监事女1971年1月本科2018年11月14日2021年11月13日是郭洋职工代表监事女1976年5月专科2018年11月14日2021年11月13日是孙鑫财务负责人男1986年2月本科2018年11月14日2021年11月13日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:白彩云与陈振斌系配偶关系,白絮飞与尉赟系配偶关系;白月飞与鲁俊梅系配偶关系;白彩云、白月飞、30白絮飞、白彩霞之间系兄弟姐妹关系;白月飞、鲁俊梅与白炘衢系之父(母)子关系;白彩云、白月飞、白絮飞、白彩霞与白炘衢系叔(姑)侄关系.
除此之外,上述人员之间不存在其他亲属关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量白彩云董事长18,000,000018,000,00060%0陈振斌董事、副总经理3,000,00003,000,00010%0白絮飞董事、副总经理3,000,00003,000,00010%0白彩霞监事会主席、股东代表监事3,000,00003,000,00010%0合计-27,000,000027,000,00090%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员87销售人员44生产人员2426财务人员44员工总计4041按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士2231本科2829专科88专科以下22员工总计4041(二)核心员工基本情况及变动情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况2002年11月28日有限公司设立之初,按照《公司法》及有限公司《公司章程》的规定,未设立董事会、监事会,仅设执行董事1名、监事2名,执行董事和监事由股东会选举产生.
有限公司股东、股东会及相关管理人员能够按照《公司法》及有限公司《公司章程》中的相关规定,在增加注册资本、股权转让、整体变更等事项上依法召开股东会,并形成相关决议.
执行董事能够履行公司章程赋予的权利和义务,勤勉尽职,监事能够对公司的运作进行监督.
2015年4月20日,有限公司以经审计的净资产折股,整体变更为股份公司.
股份公司成立后,按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款》制定了《公司章程》,依法设立了股东大会、董事会、监事会,建立健全了公司治理机制.
此外,公司还通过制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等内部治理细则,进一步强化了公司相关治理制度的操作性.
322、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司董事会对公司治理机制的执行情况讨论后认为,公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险,能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利,便于接受投资者及社会公众的监督,符合公司发展的要求.
报告期内公司与关联方之间存在较大关联交易和资金往来,但截至本说明书出具之日,公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用的情形.
公司治理机制存在的不足之处主要在于公司董事会目前尚未聘请独立董事,公司今后根据自身的发展,将聘请独立董事,弥补这一不足,进一步完善公司治理机制.
公司的治理结构和内控制度还将进一步健全和完善,以适应公司不断发展壮大的需要.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司重大生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的责任和义务.
4、公司章程的修改情况无.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会4第二届董事会第二次会议:《关于北京东方飞云国际影视股份有限公司更换会计师事务所》议案;《提请召开2019年第一次临时股东大会》议案;《关于预计2019年度日常性关联交易》议案;第二届董事会第三次会议:《2018年度董事会工作报告》议案;《2018年年度报告及摘要》议案;《2018年度总经理工作报告》议案;《2018财务决算报告》议案;《2018年利润分配方案》议案;《关于公司续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年审计机构》议案;《2019年度财务预算方案》议案;《关于召开2018年年度股东大会》议案.
第二届董事会第四次会议:《北京东方飞云国际影视股份有限公司2019年半年度报告》》议案;第二届董事会第五次会议:33《北京东方飞云国际影视股份有限公司收购资产(购买房产)的公告》议案;监事会2第二届监事会第二次会议:《2018年度监事会工作报告》议案;《2018年年度报告及摘要》议案;《2018财务决算报告》议案;《2018年利润分配方案》议案;《关于公司聘请中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年审计机构》议案;《2019年度财务预算方案》议案.
第二届监事会第三次会议:《北京东方飞云国际影视股份有限公司2019年半年度报告》议案;股东大会22019年第一次临时股东大会:《关于北京东方飞云国际影视股份有限公司更换会计师事务所》议案;《关于预计2019年度日常性关联交易》议案.
2018年年度股东大会:《关于2018年度董事会工作报告》议案;《关于2018年度财务决算报告》议案;《关于2018年度利润分配》议案;《关于2018年度监事会工作报告》议案;《关于2018年年度报告及其摘要》议案;《关于公司续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年审计机构》议案;《2019年度财务预算方案》议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定,公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议,履行相关权利义务.
三会会议内容完整,要件齐备,会议决议均能够签署,决议能够得到执行.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内监事会对本年度的监督事项无异议.
34(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司由有限公司整体变更而来,变更后严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作,逐步健全和完善公司法人治理结构,在业务、资产、人员、财务、机构方面均能够独立运行,具体情况如下:(一)公司的业务分开公司主要从事电视剧、数字电影的制作与发行,已取得广播电视节目制作经营许可证、电视制作许可证(甲种),拥有完整且独立的采购和销售业务体系,具有直接面对市场独立经营的能力,独立开展业务不存在障碍.
公司的主营业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易.
(二)公司的资产分开公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司,具备与经营业务体系相配套的资产;公司具有开展业务所需的技术、设备;合法独立拥有与其经营有关的知识产权等资产的所有权.
公司目前代持股东私人房屋4套.
(三)公司的人员分开公司的人事及工资管理完全分开,公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生,不存在有关法律、法规禁止的兼职情况.
公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领取报酬.
公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形.
(四)公司的财务分开公司设立独立的财务部门,负责公司的会计核算和财务管理工作.
公司财务负责人及财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬,未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职.
公司按照《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求,建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和财务管理制度.
公司开设独立的银行账户,作为独立纳税人依法纳税.
公司能够依据《公司章程》和相关财务制度独立做出财务决策,不存在公司股东或其他关联方干预本公司资金使用的情况;公司独立对外签订各项合同.
(五)公司的机构分开本公司机构设置完整.
按照建立规范法人治理结构的要求,本公司设立了股东大会、董事会和监事会,实行董事会领导下的总经理负责制.
公司根据业务和管理的需要,设置了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构,各部门职责明确、工作流程清晰.
公司组织机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形,自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象.
(三)对重大内部管理制度的评价自从股份公司成立后,通过了《关联交易管理制度》,对关联交易作出了专门规定.
《关联交易管理制度》明确了关联方的范围,关联交易的范围、种类,关联交易的原则,关联交易的决策权限,关联交易的回避措施.
公司在未来的关联交易实践中将严格履行相关的董事会或股东大会审批程序.
此外,公司进一步强化监督机制,充分发挥监事会的监督职能,防止出现不利于公司利益的关联交易及资金拆借行为.
公司管理层承诺在今后的日常管理中严格遵守《关联交易管理制度》等有关规定,履行相应程序.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司已制定《年度报告重大差错责任追究制度》,报告年度,公司未发生重大会计差错.
35第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号中兴财光华审会字(2020)第208009号审计机构名称中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区阜成门外大街2号万通大厦A24审计报告日期2020年5月25日注册会计师姓名许满库、刘宝舟会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限2会计师事务所审计报酬120,000审计报告正文:审计报告中兴财光华审会字(2020)第208009号北京东方飞云国际影视股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京东方飞云国际影视股份有限公司(以下简称东方飞云公司)财务报表,包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表,2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了东方飞云公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对36财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于东方飞云公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息东方飞云公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括东方飞云公司2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估东方飞云公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算东方飞云公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督东方飞云公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
37在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对东方飞云公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致东方飞云公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就东方飞云公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中兴财光华会计师事务所中国注册会计师:许满库(特殊普通合伙)中国注册会计师:刘宝舟38中国北京2020年05月25日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金五、122,049,983.
8918,574,687.
27结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据五、236,816,667.
00应收账款五、332,613,880.
009,144,415.
00应收款项融资预付款项五、449,678,206.
5533,790,058.
29应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、587,651.
245,000.
00其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五、637,963,775.
26127,918,194.
22合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、78,649,159.
877,956,754.
96流动资产合计151,042,656.
81234,205,776.
74非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资其他权益工具投资39其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五、812,440,765.
7312,392,358.
95在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产五、914,130.
0069,000.
00其他非流动资产五、1023,638,325.
00非流动资产合计36,093,220.
7312,461,358.
95资产总计187,135,877.
54246,667,135.
69流动负债:短期借款五、1127,800,000.
0039,800,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款五、1247,377,881.
1519,515,539.
38预收款项五、13112,997,358.
63合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、1436,617.
506,699.
32应交税费五、15394,215.
64294,732.
11其他应付款五、1667,986,334.
6514,350,029.
42其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计143,595,048.
94186,964,358.
86非流动负债:40保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计143,595,048.
94186,964,358.
86所有者权益(或股东权益):股本五、1730,000,000.
0030,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、1812,640,911.
7212,230,911.
72减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、192,879,647.
142,879,647.
14一般风险准备未分配利润五、20-1,979,730.
2614,592,217.
97归属于母公司所有者权益合计43,540,828.
6059,702,776.
83少数股东权益所有者权益合计43,540,828.
6059,702,776.
83负债和所有者权益总计187,135,877.
54246,667,135.
69法定代表人:白彩云主管会计工作负责人:孙鑫会计机构负责人:李秀芳(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金21,090,881.
8512,119,950.
58交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产41应收票据应收账款十三、11,073,880.
008,740,000.
00应收款项融资预付款项49,678,206.
5533,790,058.
29其他应收款十三、2813,900.
00217,000.
00其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货37,963,775.
26125,218,563.
81合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产3,565,860.
977,181,564.
62流动资产合计114,186,504.
63187,267,137.
30非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资十三、314,212,989.
3514,212,989.
35其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产2,722,947.
822,177,532.
85在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产14,130.
0069,000.
00其他非流动资产23,638,325.
00非流动资产合计40,588,392.
1716,459,522.
20资产总计154,774,896.
80203,726,659.
50流动负债:短期借款27,800,000.
0039,800,000.
00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债42应付票据应付账款47,377,881.
1519,515,539.
38预收款项47,620,000.
00卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费22,586.
8816,813.
78其他应付款79,710,924.
6665,683,330.
17其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计154,911,392.
69172,635,683.
33非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计154,911,392.
69172,635,683.
33所有者权益:股本30,000,000.
0030,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积13,390,570.
8812,980,570.
88减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积2,879,647.
142,879,647.
14一般风险准备未分配利润-46,406,713.
91-14,769,241.
85所有者权益合计-136,495.
8931,090,976.
17负债和所有者权益合计154,774,896.
80203,726,659.
50法定代表人:白彩云主管会计工作负责人:孙鑫会计机构负责人:李秀芳43(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入259,956,321.
43189,882,794.
18其中:营业收入五、21259,956,321.
43189,882,794.
18利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本274,209,333.
77234,212,716.
00其中:营业成本五、21251,027,861.
91207,032,903.
49利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、22329,352.
81760,770.
31销售费用五、231,673,127.
864,343,477.
20管理费用五、2410,552,504.
5910,406,860.
87研发费用财务费用五、2510,626,486.
6011,668,704.
13其中:利息费用10,479,552.
1510,395,367.
46利息收入59,008.
5223,583.
52加:其他收益五、26483,030.
242,736,122.
00投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)五、27-1,235,235.
00资产减值损失(损失以"-"号填列)五、281,789,332.
00资产处置收益(损失以"-"号填列)五、294,477.
79三、营业利润(亏损以"-"号填列)-15,000,739.
31-39,804,467.
82加:营业外收入五、30055,000.
00减:营业外支出五、3198,562.
19240,984.
26四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-15,099,301.
50-39,990,452.
0844减:所得税费用五、321,472,646.
731,528,325.
51五、净利润(净亏损以"-"号填列)-16,571,948.
23-41,518,777.
59其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-16,571,948.
23-41,518,777.
592.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)2.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)-16,571,948.
23-41,518,777.
59六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-16,571,948.
23-41,518,777.
59(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-16,571,948.
23-41,518,777.
59(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
55-1.
38(二)稀释每股收益(元/股)-0.
55-1.
38法定代表人:白彩云主管会计工作负责人:孙鑫会计机构负责人:李秀芳45(四)母公司利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业收入十三、4242,582,868.
52178,306,963.
94减:营业成本十三、4250,851,480.
56207,032,903.
49税金及附加25,784.
9680,150.
00销售费用1,673,127.
864,343,477.
20管理费用9,852,436.
588,992,217.
71研发费用财务费用10,655,917.
2411,667,560.
44其中:利息费用10,479,552.
1510,395,367.
46利息收入25,222.
4819,677.
48加:其他收益426,900.
00投资收益(损失以"-"号填列)十三、59,723,037.
76其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)403,480.
00资产减值损失(损失以"-"号填列)-450,000.
00资产处置收益(损失以"-"号填列)4,477.
79二、营业利润(亏损以"-"号填列)-30,067,920.
89-44,109,407.
14加:营业外收入55,000.
00减:营业外支出96,904.
44227,775.
67三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-30,164,825.
33-44,282,182.
81减:所得税费用1,472,646.
73-873,959.
29四、净利润(净亏损以"-"号填列)-31,637,472.
06-43,408,223.
52(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-31,637,472.
06-43,408,223.
52(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益462.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额-31,637,472.
06-43,408,223.
52七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-1.
05-1.
45(二)稀释每股收益(元/股)-1.
05-1.
45法定代表人:白彩云主管会计工作负责人:孙鑫会计机构负责人:李秀芳(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金208,365,667.
00308,487,281.
88客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、3370,677.
523,763,827.
92经营活动现金流入小计208,436,344.
52312,251,109.
80购买商品、接受劳务支付的现金158,446,197.
8969,330,930.
37客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金47支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金5,784,129.
445,604,429.
52支付的各项税费3,253,120.
428,320,992.
03支付其他与经营活动有关的现金五、334,708,169.
457,702,847.
81经营活动现金流出小计172,191,617.
2090,959,199.
73经营活动产生的现金流量净额36,244,727.
32221,291,910.
07二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额10,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计10,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金25,075,152.
521,929,396.
01投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计25,075,152.
521,929,396.
01投资活动产生的现金流量净额-25,065,152.
52-1,929,396.
01三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金27,800,000.
0055,800,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金五、3355,000,000.
0041,222,808.
94筹资活动现金流入小计82,800,000.
0097,022,808.
94偿还债务支付的现金39,800,000.
0079,300,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金11,284,278.
187,750,229.
10其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五、3339,420,000.
00215,115,798.
78筹资活动现金流出小计90,504,278.
18302,166,027.
88筹资活动产生的现金流量净额-7,704,278.
18-205,143,218.
94四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额3,475,296.
6214,219,295.
12加:期初现金及现金等价物余额18,574,687.
274,355,392.
15六、期末现金及现金等价物余额22,049,983.
8918,574,687.
27法定代表人:白彩云主管会计工作负责人:孙鑫会计机构负责人:李秀芳48(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金212,424,107.
00246,537,724.
33收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金25,222.
481,450,699.
88经营活动现金流入小计212,449,329.
48247,988,424.
21购买商品、接受劳务支付的现金157,981,943.
3766,836,005.
43支付给职工以及为职工支付的现金5,703,915.
304,804,163.
57支付的各项税费1,906,527.
04747,646.
31支付其他与经营活动有关的现金4,569,681.
807,367,442.
07经营活动现金流出小计170,162,067.
5179,755,257.
38经营活动产生的现金流量净额42,287,261.
97168,233,166.
83二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额10,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金58,429,000.
00投资活动现金流入小计10,000.
0058,429,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金25,075,152.
52281,065.
82投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金546,900.
0017,924,724.
30投资活动现金流出小计25,622,052.
5218,205,790.
12投资活动产生的现金流量净额-25,612,052.
5240,223,209.
88三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金27,800,000.
0055,800,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金55,000,000.
0040,222,808.
94筹资活动现金流入小计82,800,000.
0096,022,808.
94偿还债务支付的现金39,800,000.
0079,300,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金11,284,278.
186,192,743.
30支付其他与筹资活动有关的现金39,420,000.
00211,001,321.
10筹资活动现金流出小计90,504,278.
18296,494,064.
40筹资活动产生的现金流量净额-7,704,278.
18-200,471,255.
46四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额8,970,931.
277,985,121.
2549加:期初现金及现金等价物余额12,119,950.
584,134,829.
33六、期末现金及现金等价物余额21,090,881.
8512,119,950.
58法定代表人:白彩云主管会计工作负责人:孙鑫会计机构负责人:李秀芳50(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额30,000,000.
0012,230,911.
722,879,647.
1414,592,217.
9759,702,776.
83加:会计政策变更0前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额30,000,000.
0012,230,911.
722,879,647.
1414,592,217.
9759,702,776.
83三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)410,000.
00-16,571,948.
23-16,161,948.
23(一)综合收益总额-16,571,948.
23-16,571,948.
23(二)所有者投入和减少资本410,000.
00410,000.
001.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他410,000.
00410,000.
00(三)利润分配511.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额30,000,000.
0012,640,911.
722,879,647.
14-1,979,730.
2643,540,828.
60项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额30,000,000.
008,030,911.
722,879,647.
1456,110,995.
5697,021,554.
4252加:会计政策变更00前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额30,000,000.
008,030,911.
722,879,647.
1456,110,995.
5697,021,554.
42三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)4,200,000.
00-41,518,777.
59-37,318,777.
59(一)综合收益总额-41,518,777.
59-41,518,777.
59(二)所有者投入和减少资本4,200,000.
004,200,000.
001.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他4,200,000.
004,200,000.
00(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损534.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额30,000,000.
0012,230,911.
722,879,647.
1414,592,217.
9759,702,776.
83法定代表人:白彩云主管会计工作负责人:孙鑫会计机构负责人:李秀芳(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额30,000,000.
0012,980,570.
882,879,647.
14-14,769,241.
8531,090,976.
17加:会计政策变更0000前期差错更正其他二、本年期初余额30,000,000.
0012,980,570.
882,879,647.
14-14,769,241.
8531,090,976.
17三、本期增减变动金额(减410,000.
00-31,637,472.
06-31,227,472.
0654少以"-"号填列)(一)综合收益总额-31,637,472.
06-31,637,472.
06(二)所有者投入和减少资本410,000.
00410,000.
001.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他410,000.
00410,000.
00(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益556.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额30,000,000.
0013,390,570.
882,879,647.
14-46,406,713.
91-136,495.
89项目2018年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额30,000,000.
009,590,647.
602,879,647.
1427,828,904.
9570,299,199.
69加:会计政策变更0前期差错更正其他二、本年期初余额30,000,000.
009,590,647.
602,879,647.
1427,828,904.
9570,299,199.
69三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,389,923.
28-42,598,146.
80-39,208,223.
52(一)综合收益总额-43,408,223.
52-43,408,223.
52(二)所有者投入和减少资本4,200,000.
004,200,000.
001.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益56的金额4.
其他4,200,000.
004,200,000.
00(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他-810,076.
72810,076.
72四、本年期末余额30,000,000.
0012,980,570.
882,879,647.
14-14,769,241.
8531,090,976.
17法定代表人:白彩云主管会计工作负责人:孙鑫会计机构负责人:李秀芳5758注意:请在财务报表后附"财务报表附注"!
!
财务报表附注一、公司基本情况北京东方飞云国际影视股份有限公司(以下简称"本公司"),于2015年4月20日依法取得了北京市工商行政管理局西城分局核发的股份有限公司营业执照(原有限公司成立于2002年11月28日),统一社会信用代码为911101027454746144,法定代表人:白彩云,住所:北京市西城区广安门外大街168号1幢15层1-1806.
经营期限:自2002年11月28日至长期.
经营范围:制作、发行动画片、电视综艺、专题片;经营演出及经纪业务;影视策划;广告设计、制作、发布、代理;设备租赁;摄影服务;图文设计、制作;组织文化交流活动;承办展览展示;会议服务;企业形象策划;技术开发、服务、咨询、转让、培训;信息咨询(中介除外);市场调查;影视服装道具租赁;摄影器材租赁;文艺创作;摄影服务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
)本公司的实际控制人为白彩云和陈振斌.
本公司2019年度纳入合并范围的子公司共3户,详见本附注七"在其他主体中的权益".
本公司的财务报告批准报出日为2020年05月25日.
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除部分金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量.
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592、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额60计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注三、6(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注三、13"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至61合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、13"长期股权投资"或本附注三、10"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注三、13、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负62债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、13(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
、(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算.
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(3)外币财务报表的折算方法境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算63列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
10、金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量:①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;②对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类.
金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的:①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;③属于衍生工具,但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外.
(1)债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具.
债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式,以及金融资产的合同现金流量特征.
不能通过现金流量特征测试的,直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;能够通过现金流量特征测试的,其分类取决于管理金融资产的业务模式,以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
①以摊余成本计量.
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入.
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益.
64②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益.
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益.
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益.
此类金融资产终止确认时,累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益.
此类金融资产列示为其他债权投资.
③以公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产.
(2)权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具.
权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产,但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外.
指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的,列示为其他权益工具投资,相关公允价值变动不得结转至当期损益,且该指定一经作出不得撤销.
相关股利收入计入当期损益.
其他权益工具投资不计提减值准备,终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益.
(3)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
满足以下条件之一时,金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:①该项指定能够消除或显著减少会计错配;②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告.
该指定一经作出,不得撤销.
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额,计入其他综合收益;其他公允价值变动,计入当期损益.
该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益.
本公司其他金融负债主要包括短期借款等.
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
(4)金融资产和金融负债的终止确认金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
65金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
(5)金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;②对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额.
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具,每个资产负债表日,考虑合理且有依据的信息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加,按照三阶段分别确认预期信用损失.
信用风险自初始确认后未显著增加的,处于第一阶段,按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其账面余额和实际利率计算利息收入;处于第三阶段的金融工具,按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备,其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定.
损失准备的增加或转回,作为减值损失或利得,计入当期损益.
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益.
A.
对于应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征,将应收票据和应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:66应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:应收账款组合1账龄组合应收账款组合2其他组合:包括子公司、关联方B.
当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2其他组合:包括子公司、关联方、保证金账龄应收账款预期信用损失率(%)其他应收款预期信用损失率(%)1年以内(含1年,下同)551-2年10102-3年30303-4年50504-5年80805年以上100100(6)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量.
本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益.
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具,与主合同构成混合合同.
混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定.
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产,且同时符合下列条件的,本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具,将其作为单独存在的衍生工具进行处理:①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关;②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义;③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理.
(7)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(8)金融工具的公允价值确定67存在活跃市场的金融工具,以市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时,使用不可观察输入值.
11、存货(1)存货的分类本公司存货存货为影视剧类存货.
(2)存货取得和发出的计价方法取得存货时按照成本进行计量.
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时按计划收入比例法结转相应成本.
对于外购的或者通过版权互换取得的影视剧版权,按照所付出的对价确认获得版权的成本;企业自制短剧、综艺节目、脱口秀等的成本将制作过程中发生的剧本、人工等相关费用归集为成本.
公司外购的或者通过版权互换取得的版权以及自制节目的版权,如果将版权独家转让,则于转让时确认收入,同时结转成本.
如果版权非独家转让则可以按照计划收入比例法结转成本.
存货的购入和入库按实际成本计价.
当公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务时,按以下规定和方法执行:①联合摄制业务中,企业负责摄制成本核算的,在收到合作方按合同约定预付的制片款项,先通过"预收制片款"科目进行核算;当影片完成摄制结转入库时,再将该款项转作影片库存成本的备抵,并在结转销售成本时予以冲抵.
其他合作方负责摄制成本核算的,企业按合同约定支付合作方的拍片款,参照委托摄制业务处理.
②受托摄制业务中,企业收到委托方按合同约定预付的制片款项,先通过"预收制片款"科目进行核算.
当影片完成摄制并提供给委托方时,将该款项冲减该片的实际成本.
68③在委托摄制业务中,企业按合同约定预付给受托方的制片款项,先通过"预付制片款"科目进行核算;当影片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时,按实际结算金额将该款项转作影片库存成本.
非影视剧类存货发出按先进先出法计价、影视剧类存货发出采用个别计价法,自符合收入确认条件之日起,按以下方法和规定结转销售成本:①一次性卖断国内全部著作权的,在确认收入时,将全部实际成本一次性结转销售成本.
②采用按票款、发行收入等分账结算方式,或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等,且仍可继续向其他单位发行销售的影视剧,在符合收入确认条件之日起,不超过24个月的期间内,采用计划收入比例法将其全部成本逐笔(期)结转销售成本.
③对于外购的影视剧,自取得授权之日起,在合理期间内,采用固定比例法将其全部实际成本逐期结转销售成本④公司协作摄制业务,按租赁、收入准则中的相关规定进行会计处理.
⑤公司在尚拥有影视剧著作权时,在库存商品中象征性保留1元余额.
(3)存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(4)存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
公司在产品、库存商品存在以下情形时应提取减值准备,具体如下:①在产品:公司影视产品投入制作后,因在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触,而导致其较长时间内难以取得发行(放映)许可证时,应提取减值准备②库存商品:公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法,过程包含了对影视产品可变现净值的预测、可变现净值低于库存商品账面值部分提取减值.
公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场,则将该影视剧69未结转的成本予以全部结转.
(5)存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制,其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法.
12、持有待售资产本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类别:(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
(有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
)本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日划分为持有待售类别.
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回.
持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益.
13、长期股权投资70本部分所指的长期股权投资,是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见附注三、10"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成71本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
72采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
14、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本,其他后续支出,在发生时计入当期损益.
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销.
15、固定资产及其累计折旧(1)固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别折旧方法使用年限(年)残值率%年折旧率%房屋及建筑物年限平均法20.
005.
004.
75办公设备年限平均法5.
003.
0019.
40电子设备年限平均法3.
003.
0032.
33运输设备年限平均法4.
003.
0024.
25其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固73定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(4)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
16、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产.
17、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生74产活动重新开始.
18、无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
19、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
20、长期待摊费用摊销方法本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
21、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的75净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
22、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
23、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计76负债:A、该义务是本公司承担的现时义务;B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;C、该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
24、收入的确认原则本公司主要收入为影视剧销售及数字电影收入,收入确认方法如下:电视剧及数字电影销售收入:在电视剧或数字电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》,电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入.
(1)销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
(4)公司收入确认与成本结转的具体原则与方法:公司的商品销售收入主要包括电视剧、电影制作发行及其衍生收入等,具体收入、成本确认方法如下①电视剧销售收入电视剧的销售收入包括电视播映权转让收入、信息网络播映权转让收入、音像版权转让收入等.
在电视剧完成摄制并经电视行政主管部门审查通过,取得《电视剧发行许可证》后,电视剧拷贝、播映带和其它载体转移给购货方,相关经济利益很可能流入本公司时确认收入.
②电影票房分账收入及版权收入电影票房分账收入在电影完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取77得《电影片公映许可证》后,电影于院线,影院上线后按公司与放映方确认的实际票房统计并根据相应的分账方法所计算的金额确认收入;电影版权收入在影片取得电影行政主管部门颁发的《电影片公映许可证》后、母带已经交付给买方,相关经济利益很可能流入本公司时确认收入.
③成本结转方法基于公司所从事的影视剧制作业务的行业特点,根据《电影企业会计核算办法》(财会200419号)及参考国内外成熟传媒企业的通行做法之后,采用计划收入比例法作为每期结转成本的会计核算方法.
计划收入比例法是指公司从首次确认销售收入之日起,在成本配比期内,以当期已实现的收入占计划收入的比例为权数,计算确定本期应结转的相应成本.
公司由影视片的主创、销售和财务等专业人员,结合以往的经验和数据,对发行或播映的影视作品的市场状况,本着谨慎原则进行预测,并估算出该片在规定成本配比期内可能获得收入的总额.
在此基础上,计算其各期应结转的销售成本.
计算公式为:计划销售成本率=影视剧入库的实际总成本/预计影视剧成本配比期内的销售收入总额x100%本期(月)应结转成本额=本期(月)影视剧销售收入额x计划成本率在影视剧配比期内,因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生预期收入与实际收入严重偏离的情况时,公司将及时重新预测,依据实际情况调整影响影视剧成本配比期内的预计销售收入总额,使预测收入的方法更科学,结果更准确.
公司主要产品为电视剧,其预期收入测算方法如下:电视播映权转让,包括首轮播映权转让和二轮播映权转让.
首轮播映权是部分电视台可以按约定的顺序在2年内(部分剧目延长到3-5年内)先后开始播放的权利;二轮播映权是指在首轮播映结束后,其他部分电视台继续播放的权利.
二轮播映权的销售价格与首轮播映权相比会下降很多,通常单集价格仅为首轮播放的10%甚至更低.
相应的,二轮播映权的转让收入与首轮播映权转让收入相比差距甚大.
电视播映权转让收入中,主要为首轮播映权转让收入,通常在24个月之后进行的二轮播映权的交易具有较大的不可预期性.
因此,本着谨慎性原则,本公司以为期24个月的首轮电视播映权转让预期实现收入和信息网络传播权、音像制品出版权转让预计实现的收入作为电视剧项目的预期收入.
25、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政78府补助.
与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入.
26、递延所得税资产/递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
7927、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
28、租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
29、重要会计政策和会计估计变更(1)会计政策变更①执行修订后的非货币性资产交换会计准则802019年5月9日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会【2019】8号),对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订.
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月10日之间发生的非货币性资产交换,应根据该准则的规定进行调整;2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需进行追溯调整.
②执行修订后的债务重组会计准则2019年5月16日,财政部发布了《关于印发修订的通知》(财会【2019】9号),对债务重组的确认、计量和披露作出修订.
2019年1月1日至该准则施行日2019年6月17日之间发生的债务重组,应根据该准则的规定进行调整;2019年1月1日之前发生的债务重组,不需进行追溯调整.
③采用新的财务报表格式2019年4月30日,财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号).
2019年9月19日,财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号).
本公司2019年属于执行新金融工具准则,但未执行新收入准则和新租赁准则情形,资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化,主要是执新金融工具准则导致的变化,在以下执行新金融工具准则中反映.
财会〔2019〕6号中还将"应收票据及应收账款"拆分为"应收票据"、"应收账款",将"应付票据及应付账款"拆分为"应付票据"及"应付账款",分别列示.
④执行新金融工具准则本公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称"新金融工具准则",修订前的金融工具准则简称"原金融工具准则").
金融资产分类与计量方面,新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别.
取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类.
权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,但该指定不可撤销,且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益.
金融资产减值方面,新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等.
新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型.
2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整.
涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司不进行调整.
金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入201981年1月1日的留存收益或其他综合收益.
新金融工具准则首次执行日,分类与计量的改变对本公司财务报表无影响.
⑤其他会计政策变更无.
(2)会计估计变更无.
四、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率%增值税应税收入6城市维护建设税应纳流转税额5、7教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2企业所得税应纳税所得额252、优惠税负及批文子公司霍城东方飞云文化传媒有限公司按照国发【2011】33号《国务院关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》和新政发【2012】48号《关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》,2010年至2020年,对经济开发区内新办的属于重点鼓励发展产业目录范围内,主营业务占70%以上的企业,给予自取的第一笔生产经营收入所属纳税年度起,企业所得税五年免征优惠,免征期满后,再免征企业五年所得税地方分享部分.
五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出,期初指【2019年1月1日】,期末指【2019年12月31日】,本期指2019年度,上期指2018年度.
1、货币资金项目2019.
12.
312018.
12.
31库存现金10,024.
2028,743.
00银行存款22,039,959.
6918,545,944.
27其他货币资金合计22,049,983.
8918,574,687.
27822、应收票据(1)应收票据分类列示:类别2019.
12.
31账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票商业承兑汇票合计(续)类别2018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票36,816,667.
0036,816,667.
00商业承兑汇票合计36,816,667.
0036,816,667.
00(2)坏账准备:无.
(3)期末公司已质押的应收票据:无.
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:无.
(5)期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据:无.
3、应收账款(1)以摊余成本计量的应收账款项目2019.
12.
312018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收账款34,330,400.
001,716,520.
0032,613,880.
009,625,700.
00481,285.
009,144,415.
00(2)坏账准备本公司对应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
①2019年12月31日,单项计提坏账准备:无.
②2019年12月31日,组合计提坏账准备:83组合——账龄项目账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备1年以内34,330,400.
005.
001,716,520.
00③坏账准备的变动项目2019.
01.
01本期增加本期减少2019.
12.
31转回转销或核销应收账款坏账准备481,285.
001,235,235.
001,716,520.
00(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:单位名称期末余额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额北京奇艺世纪科技有限公司33,200,000.
001年以内96.
711,660,000.
00上海文化广播影视集团有限公司642,000.
001年以内1.
8732,100.
00厦门文广影音有限公司248,400.
001年以内0.
7212,420.
00可口可乐饮料(上海)有限公司240,000.
001年以内0.
7012,000.
00合计34,330,400.
00100.
001,716,520.
004、预付款项(1)账龄分析及百分比账龄2019.
12.
312018.
12.
31金额比例%金额比例%1年以内48,865,674.
1698.
3631,757,718.
8593.
991至2年812,532.
391.
642032339.
446.
01合计49,678,206.
55100.
0033,790,058.
29100.
00(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况:单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例%账龄未结算原因上海红点影视发展有限非关联方37,940,000.
0076.
371年以内未到结算期84公司上海和巨创意策划工作室关联方10,030,450.
0020.
191年以内未到结算期东阳郝迪影视工作室非关联方117,800.
000.
241年以内未到结算期非关联方808,000.
001.
631至2年未到结算期中国石化销售股份有限公司北京石油分公司非关联方244,924.
160.
491年以内未到结算期宁波高新区金声同道文化传媒工作室非关联方227,500.
000.
461年以内未到结算期合计49,368,674.
1699.
385、其他应收款项目2019.
12.
312018.
12.
31应收利息应收股利其他应收款87,651.
245,000.
00合计87,651.
245,000.
00(1)应收利息情况:无.
(2)应收股利情况:无.
(3)其他应收款情况2019.
12.
312018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款87,651.
2487,651.
245,000.
005,000.
00①坏账准备A.
2019年12月31日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下:项目账面余额未来12月内预期信用损失率%坏账准备理由组合计提:其他组合87,651.
240.
000.
00B.
2019年12月31日,处于第二阶段的其他应收款坏账准备:无.
85C.
2019年12月31日,处于第三阶段的其他应收款坏账准备:无.
②坏账准备的变动:无.
③其他应收款按款项性质分类情况款项性质2019.
12.
312018.
12.
31保证金55,000.
005,000.
00备用金32,651.
24合计87,651.
245,000.
00④其他应收款期末余额前五名单位情况:单位名称是否为关联方款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京百得利之星汽车销售有限公司否保证金50,000.
001年以内57.
05石普州否备用金32,651.
241年以内37.
25浙江横店影视产业实验区影视服务有限公司否保证金5,000.
001至2年5.
70合计—87,651.
24—100.
006、存货(1)存货分类项目2019.
12.
31账面余额跌价准备账面价值库存商品1,112,381.
691,112,381.
69在产品36,851,393.
5736,851,393.
57合计37,963,775.
2637,963,775.
26(续)项目2018.
12.
31账面余额跌价准备账面价值库存商品19.
0019.
00在产品127,918,175.
22127,918,175.
2286项目2018.
12.
31账面余额跌价准备账面价值合计127,918,194.
22127,918,194.
22影视作品情况:项目名称拍摄或者制作进度期末余额占全部存货余额的比例%网络电影(聊斋系列)制作阶段32,571,675.
7085.
80潜水少年派制作阶段2,913,277.
487.
67请赐我一双翅膀已完成1,112,362.
692.
93山有扶苏筹备阶段1,030,862.
532.
72生旦净末丑筹备阶段198,113.
210.
52猛虎嗅蔷薇筹备阶段63,059.
900.
17王妃与木偶筹备阶段47,619.
040.
13爱情因果率筹备阶段17,857.
140.
05来自恋神星的男人筹备阶段8,928.
570.
01版权已完成19.
00-合计37,963,775.
26100.
007、其他流动资产项目2019.
12.
312018.
12.
31待抵扣进项税7,975,515.
207,204,169.
15预缴企业所得税673,644.
67210,644.
36待抵扣销项税(红票)541,941.
45合计8,649,159.
877,956,754.
968、固定资产项目2019.
12.
312018.
12.
31固定资产12,440,765.
7312,392,358.
95固定资产清理合计12,440,765.
7312,392,358.
95(1)固定资产及累计折旧87①固定资产情况项目房屋建筑物办公设备电子设备运输设备合计一、账面原值1、年初余额10,463,330.
1954,950.
0010,491,792.
778,118,262.
1129,128,335.
072、本年增加金额53,336.
291,383,491.
231,436,827.
52(1)购置53,336.
291,383,491.
231,436,827.
523、本年减少金额2,570.
00510,391.
28174,364.
96687,326.
24(1)处置或报废2,570.
00510,391.
28174,364.
96687,326.
244、年末余额10,463,330.
1952,380.
0010,034,737.
789,327,388.
3829,877,836.
35二、累计折旧1、年初余额248,504.
0945,100.
909,373,517.
887,068,853.
2516,735,976.
122、本年增加金额497,008.
195,832.
00463,162.
77400,287.
991,366,290.
95(1)计提497,008.
195,832.
00463,162.
77400,287.
991,366,290.
953、本年减少金额2,492.
90493,569.
54169,134.
01665,196.
45(1)处置或报废2,492.
90493,569.
54169,134.
01665,196.
454、年末余额745,512.
2848,440.
009,343,111.
117,300,007.
2317,437,070.
62三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额3、本年减少金额4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值9,717,817.
913,940.
00691,626.
672,027,381.
1512,440,765.
732、年初账面价值10,214,826.
109,849.
101,118,274.
891,049,408.
8612,392,358.
95②暂时闲置的固定资产情况:无.
③通过融资租赁租入的固定资产情况:无.
④通过经营租赁租出的固定资产:无.
⑤未办妥产权证书的固定资产情况:无.
9、递延所得税资产和递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产项目2019.
12.
312018.
12.
3188递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异信用减值准备14,130.
0056,520.
00资产减值准备69,000.
00460,000.
00合计14,130.
0056,520.
0069,000.
00460,000.
0010、其他非流动资产项目2019.
12.
312018.
12.
31预付购房款17,101,847.
00预付装修费6,536,478.
00合计23,638,325.
0011、短期借款(1)短期借款分类:借款类别2019.
12.
312018.
12.
31抵押、担保借款27,800,000.
0039,800,000.
00说明:(1)因公司经营需要,股东白絮飞以个人名义向北京银行中关村支行申请不超过980万元的授信合同,申请980万元个人经营性贷款,用款人为北京东方飞云国际影视股份有限公司,贷款资金全部划入公司账户,系股东对公司的财务资助行为.
该笔贷款由股东白彩云、陈振斌和北京东方飞云国际影视股份有限公司提供担保.
授信期限为2016年7月6日至2021年7月6日.
股东白絮飞2019年6月20日与北京银行股份有限公司中关村支行签订07201D190042号个人经营性贷款借款合同,借款金额980万元,借款期限自2019年6月21日起至2020年6月21日止,由白彩云、陈振斌和北京东方飞云国际影视股份有限公司提供担保.
(2)因公司经营需要,股东白絮飞以个人名义向北京银行中关村支行申请不超过2000万元的授信合同,申请1800万元个人经营性贷款,用款人为北京东方飞云国际影视股份有限公司,贷款资金全部划入公司账户,系股东对公司的财务资助行为.
该笔贷款由股东白彩云和公司提供担保.
授信期限为2017年1月25日至2022年1月25日.
股东白絮飞2019年6月28日与北京银行股份有限公司中关村支行签订07201D190047号个人经营性贷款借款合同,借款金额1000万元,用款人为北京东方飞云国际影视股份有限公司,借款期限自2019年6月28日至2020年6月28日,本合同保证人为北京东方飞云国际影视有限公司和白彩云,抵押人为北京东方飞云国际影视有限公司,抵押物为89公司代持房产.
股东白絮飞2019年12月6日与北京银行股份有限公司中关村支行签订07201D190076号个人经营性贷款借款合同,借款金额800万元,用款人为北京东方飞云国际影视股份有限公司,借款期限自2019年12月6日至2020年12月6日,本合同保证人为北京东方飞云国际影视有限公司和白彩云,抵押人为北京东方飞云国际影视有限公司,抵押物为公司代持房产.
(2)已逾期未偿还的短期借款情况:无.
12、应付账款(1)应付账款列示项目2019.
12.
312018.
12.
31服务费47,377,881.
1519,515,539.
38(2)账龄超过1年的重要应付账款:无.
13、预收款项项目2019.
12.
312018.
12.
31投资制片款37,620,000.
00艺人经理服务费10,000,000.
00电视剧款65,377,358.
63合计112,997,358.
6314、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬5,959.
825,402,423.
255,371,765.
5736,617.
50二、离职后福利-设定提存计划739.
50417,071.
25417,810.
75三、辞退福利四、一年内到期的其他福利……合计6,699.
325,819,494.
505,789,576.
3236,617.
5090(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴5,535.
504,750,145.
754,719,447.
7536,233.
502、职工福利费251,654.
10251,654.
103、社会保险费424.
32316,285.
40316,709.
72其中:医疗保险费382.
50285,160.
00285,542.
50工伤保险费16.
328,352.
288,368.
60生育保险费25.
5022,773.
1222,798.
62……4、住房公积金83,810.
0083,810.
005、工会经费和职工教育经费528.
00144.
00384.
006、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划……合计5,959.
825,402,423.
255,371,765.
5736,617.
50(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险714.
00397,999.
15398,713.
152、失业保险费25.
5019,072.
1019,097.
603、企业年金缴费……合计739.
50417,071.
25417,810.
7515、应交税费税项2019.
12.
312018.
12.
31增值税291.
26企业所得税245,646.
28276,503.
23城市维护建设税20.
39707.
55教育费附加8.
74424.
53地方教育费附加5.
83283.
02个人所得税22,260.
6616,813.
78房产税76,267.
3891土地使用税49,715.
10合计394,215.
64294,732.
1116、其他应付款项目2019.
12.
312018.
12.
31应付利息3,715,000.
00应付股利其他应付款67,986,334.
6510,635,029.
42合计67,986,334.
6514,350,029.
42(1)应付利息情况项目2019.
12.
312018.
12.
31企业借款利息3,715,000.
00(2)应付股利情况:无.
(3)其他应付款①按款项性质列示其他应付款项目2019.
12.
312018.
12.
31关联方往来款35,173,337.
449,555,422.
35企业借款32,500,273.
97策划费800,000.
00其他312,723.
24279,607.
07合计67,986,334.
6510,635,029.
42②账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因陈振斌2,555,513.
47财务资助白絮飞4,311,055.
28财务资助白月飞500,000.
00财务资助合计7,366,568.
759217、股本项目2019.
01.
01本期增减2019.
12.
31发行新股送股公积金转股其他小计股份总数30,000,000.
0030,000,000.
0018、资本公积项目2019.
01.
01本期增加本期减少2019.
12.
31股本溢价110,911.
72110,911.
72其他资本公积12,120,000.
00410,000.
0012,530,000.
00合计12,230,911.
72410,000.
0012,640,911.
72说明:根据《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》[2009年第2号]、企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(财会[2017]7号)中表明,对于公司的控股股东、控股股东控制的其他关联方、实际控制人对公司进行直接或间接的捐赠、债务豁免等单方面的利益输送行为,其经济实质具有资本性投入,形成的利得应计入所有者权益.
白絮飞、陈振斌、白月飞等人无偿借给公司的借款,不收取利息,这部分利息作为权益性投资应计入资本公积.
19、盈余公积项目2019.
01.
01本期增加本期减少2019.
12.
31法定盈余公积2,879,647.
142,879,647.
1420、未分配利润项目金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润14,592,217.
97调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润14,592,217.
97加:本期归属于母公司所有者的净利润-16,571,948.
23母公司净利润的10%减:提取法定盈余公积期末未分配利润-1,979,730.
2621、营业收入和营业成本(1)营业收入及成本列示如下:项目2019年度2018年度93收入成本收入成本主营业务259,956,321.
43251,027,861.
91189,882,794.
18207,032,903.
49其他业务合计259,956,321.
43251,027,861.
91189,882,794.
18207,032,903.
4922、税金及附加项目2019年度2018年度城市维护建设税56,857.
19332,217.
82教育费附加34,110.
82193,570.
68地方教育费附加22,645.
90129,047.
13车船使用税25,750.
0022,550.
00印花税1,015.
1862,387.
60房产税114,401.
0712,711.
23土地使用税74,572.
658,285.
85合计329,352.
81760,770.
3123、销售费用项目2019年度2018年度宣传策划费1,673,127.
86344,849.
06展览费225,043.
23代理发行费用3,773,584.
91合计1,673,127.
864,343,477.
2024、管理费用项目2019年度2018年度人员费用5,567,840.
405,495,453.
11折旧费1,366,290.
951,643,429.
23业务招待费1,009,246.
48168,536.
01中介机构费用895,654.
701,405,052.
29运输费566,246.
15447,486.
20差旅费294,165.
55611,064.
86福利费251,654.
10105,537.
1694项目2019年度2018年度办公费用180,831.
51208,993.
09租赁费122,159.
68105,849.
00其他109,368.
64106,407.
90残疾人就业保障金62,259.
6665,603.
00会议费47,338.
0410,000.
00水电费28,655.
9430,134.
24展览费24,528.
30劳保用品14,595.
493,314.
78诉讼费11,669.
00合计10,552,504.
5910,406,860.
8725、财务费用项目2019年度2018年度利息费用10,479,552.
1510,395,367.
46减:利息收入59,008.
5223,583.
52承兑汇票贴息181,261.
121,092,931.
40汇兑损失0.
13减:汇兑收益0.
06手续费24,681.
91203,988.
66合计10,626,486.
6011,668,704.
1326、其他收益项目2019年度2018年度政府补助2,736,122.
00加计扣除进项税483,030.
24合计483,030.
242,736,122.
00计入当期其他收益的政府补助:项目2019年度2018年度与收益相关:影视专项资金2,309,222.
00文创资金231,200.
00上市补贴195,700.
0095合计2,736,122.
0027、信用减值损失项目2019年度2018年度应收账款信用减值损失-1,235,235.
00说明:信用减值损失项目中,以负数填列的,为信用减值损失;以正数填列的,为信用减值利得,以与利润表的填列相一致.
28、资产减值损失项目2019年度2018年度坏账损失—1,789,332.
00说明:资产减值损失项目中,以负数填列的,为资产减值损失;以正数填列的,为资产减值利得,以与利润表的填列相一致.
29、资产处置收益项目2019年度2018年度计入当期非经常性损益的金额处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失4,477.
794,477.
79其中:固定资产4,477.
794,477.
7930、营业外收入项目2019年度2018年度计入当期非经常性损益的金额侵权赔款55,000.
0031、营业外支出项目2019年度2018年度计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失16,898.
8423,063.
2716,898.
84罚款、滞纳金1,663.
35206,809.
191,663.
35其他80,000.
0011,111.
8080,000.
00合计98,562.
19240,984.
2698,562.
199632、所得税费用(1)所得税费用表项目2019年度2018年度当期所得税费用1,417,776.
731,595,825.
51递延所得税费用54,870.
00-67,500.
00合计1,472,646.
731,528,325.
51(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额-15,099,301.
50按法定/适用税率计算的所得税费用-3,774,825.
38子公司适用不同税率的影响-3,811,031.
44调整以前期间所得税的影响1,417,776.
73非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响203,426.
05使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响0.
00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8,265,758.
48税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-46,000.
00其他-782,457.
71所得税费用1,472,646.
7333、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2019年度2018年度收回多缴所得税849,122.
40政府补助2,736,122.
00利息收入59,008.
5223,583.
52转回受限资金100,000.
00其他11,669.
0055,000.
00合计70,677.
523,763,827.
92(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2019年度2018年度97保证金50,000.
005,000.
00与费用相关支出4,658,169.
457,697,847.
81合计4,708,169.
457,702,847.
81(3)收到的其他与筹资活动有关的现金项目2019年度2018年度关联方往来25,000,000.
0025,602,808.
94企业借款30,000,000.
0015,620,000.
00合计55,000,000.
0041,222,808.
94(4)支付的其他与筹资活动有关的现金项目2019年度2018年度关联方往来1,800,000.
00165,115,798.
78企业借款37,620,000.
0050,000,000.
00合计39,420,000.
00215,115,798.
7834、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料2019年度2018年度1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-16,571,948.
23-41,518,777.
59加:信用减值损失1,235,235.
00资产减值损失-1,789,332.
00固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,366,290.
951,643,429.
23无形资产摊销长期待摊费用摊销资产处置损失(收益以"-"号填列)-4,477.
79固定资产报废损失(收益以"-"号填列)16,898.
8423,063.
27公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)10,479,552.
156,192,743.
30投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)54,870.
00-67,500.
00递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)98补充资料2019年度2018年度存货的减少(增加以"-"号填列)89,954,418.
9654,449,398.
32经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-4,551,237.
41110,196,511.
74经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-45,734,875.
1592,162,373.
80其他经营活动产生的现金流量净额36,244,727.
32221,291,910.
072、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额22,049,983.
8918,574,687.
27减:现金的期初余额18,574,687.
274,355,392.
15加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额3,475,296.
6214,219,295.
12(2)现金和现金等价物的构成项目2019年度2018年度一、现金22,049,983.
8918,574,687.
27其中:库存现金10,024.
2028,743.
00可随时用于支付的银行存款22,039,959.
6918,545,944.
27可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额22,049,983.
8918,574,687.
27其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物35、外币货币性项目(1)外币货币性项目99项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中:美元0.
656.
97624.
53六、合并范围的变更2019年公司合并范围未发生变化.
七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接浙江东阳焦点影视文化有限公浙江横店浙江横店制作、复制、发行:专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧等100.
00同一控制下企业合并霍城东方飞云文化传媒有限公司霍尔果斯霍尔果斯制作、发行动画片、电视综艺、专题片、经营演出及经纪业务等100.
00设立浙江东阳长龙飞云影业有限公司浙江横店浙江横店制作、复制、发行:专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧等100.
00设立2、在合营企业或联营企业中的权益:无.
八、与金融工具相关的风险本公司的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险.
本公司已制定风险管理政策,力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响.
1、市场风险本公司的市场风险主要为:利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款.
由于均为短期借款,利率风险影响较小.
1002、信用风险本公司对信用风险按组合分类进行管理.
信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、贷款、理财产品等其他金融资产.
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失.
对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期.
本公司定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司整体信用风险可控.
3、流动性风险流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司的经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议.
同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
九、关联方及其交易1、本公司的最终控制方为白彩云、陈振斌.
2、本公司的子公司情况本公司所属的子公司详见附注七、1"在子公司中的权益".
3、其他关联方情况其他关联方名称与本公司的关系白彩云股东、董事长陈振斌股东、董事、副总经理白月飞董事、总经理白絮飞董事、副总经理尉赟董事、董事会秘书白彩霞股东、监事会主席白炘衢股东郭洋监事(职工代表)鲁俊梅监事101其他关联方名称与本公司的关系孙鑫财务负责人上海和巨创意策划工作室财务负责人孙鑫控制的公司4、关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易:无.
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况:无.
(3)关联租赁情况本公司作为承租方:出租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费陈振斌房屋95,849.
0095,849.
00(4)关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕陈振斌13,699,700.
002016/9/52019/5/4是陈振斌9,800,000.
002016/7/62021/7/6否白彩云9,800,000.
002016/7/62021/7/6否白彩云20,000,000.
002017/1/252022/1/25否(5)关联方资金拆借关联方期初余额本期增加本期减少期末余额白絮飞6,109,917.
78901,847.
502,500,000.
004,511,765.
28陈振斌2,906,834.
5727,567,388.
69351,321.
1030,122,902.
16白彩云38,670.
0038,670.
00白月飞500,000.
00500,000.
00(6)关联方资产转让、债务重组情况:无.
(7)关键管理人员报酬项目2019年度2018年度关键管理人员报酬1,538,700.
001,121,906.
155、关联方应收应付款项(1)应收项目102项目名称关联方2019.
12.
312018.
12.
31账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付账款上海和巨创意策划工作室10,030,450.
00说明:预付账款为聊斋系列创意设计费.
(2)应付项目项目名称关联方名称2019.
12.
312018.
12.
31账面余额账面余额其他应付款白絮飞4,511,765.
286,109,917.
78其他应付款陈振斌30,122,902.
162,906,834.
57其他应付款白彩云38,670.
0038,670.
00其他应付款白月飞500,000.
00500,000.
00十、承诺及或有事项1、重要承诺事项截至2019年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
2、或有事项截至2019年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项.
十一、资产负债表日后事项截至2020年05月25日,本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项.
十二、其他重要事项截至2019年12月31日,本公司代持房屋合计41,696,212.
84元.
项目名称房产证号购入时间购入原值备注别墅房山区长阳镇大宁山庄一区34号楼1至2层京房权证房字第054981号2011年14,229,798.
38非经营使用别墅房山区长阳镇大宁山庄一区35号楼1至2层京房权证房字第054898号2011年14,229,798.
38非经营使用房屋海淀区西三环北路105号23号楼10层1003京房产证海字443967号2014年2,385,014.
00非经营使用别墅房山区长阳镇大宁山庄一区30号楼1至2层京房权证房字第139809号2015年10,851,602.
08非经营使用103项目名称房产证号购入时间购入原值备注合计41,696,212.
84——十三、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)以摊余成本计量的应收账款项目2019.
12.
312018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收账款1,130,400.
0056,520.
001,073,880.
009,200,000.
00460,000.
008,740,000.
00(2)坏账准备本公司对应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
①2019年12月31日,单项计提坏账准备:无.
②2019年12月31日,组合计提坏账准备:组合——账龄项目账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备1年以内1,130,400.
005.
0056,520.
00③坏账准备的变动项目2019.
01.
01本期增加本期减少2019.
12.
31转回转销或核销应收账款坏账准备460,000.
00403,480.
0056,520.
00A、其中本期坏账准备转回或转销金额重要的:无.
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:单位名称期末余额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额上海文化广播影视642,000.
001年以内56.
7932,100.
00104单位名称期末余额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额集团有限公司厦门文广影音有限公司248,400.
001年以内21.
9712,420.
00可口可乐饮料(上海)有限公司240,000.
001年以内21.
2312,000.
00合计1,130,400.
00100.
0056,520.
002、其他应收款项目2019.
12.
312018.
12.
31应收利息应收股利其他应收款813,900.
00217,000.
00合计813,900.
00217,000.
00(1)应收利息情况:无.
(2)应收股利情况:无.
(3)其他应收款情况项目2019.
12.
312018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款813,900.
00813,900.
00217,000.
00217,000.
00①坏账准备A.
2019年12月31日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下:项目账面余额未来12月内预期信用损失率%坏账准备理由组合计提:其他组合813,900.
000.
000.
00B.
2019年12月31日,处于第二阶段的其他应收款坏账准备:无.
C.
2019年12月31日,处于第三阶段的其他应收款坏账准备:无.
②坏账准备的变动:无.
③其他应收款按款项性质分类情况105款项性质2019.
12.
312018.
12.
31子公司往来763,900.
00217,000.
00保证金50,000.
00合计813,900.
00217,000.
00④其他应收款期末余额前五名单位情况:单位名称是否为关联方款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额浙江东阳长龙飞云影业有限公司是往来款546,900.
001年以内67.
19217,000.
001至2年26.
66北京百得利之星汽车销售有限公司否保证金50,000.
001年以内6.
14合计—813,900.
00—100.
003、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目2019.
12.
312018.
12.
31账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资14,212,989.
3514,212,989.
3514,212,989.
3514,212,989.
35对联营、合营企业投资合计14,212,989.
3514,212,989.
3514,212,989.
3514,212,989.
35(2)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额霍城东方飞云文化传媒有限公司浙江东阳焦点影视文化有限公司3,749,659.
163,749,659.
16浙江东阳长龙飞云影业有限公司10,463,330.
1910,463,330.
19减:长期股权投资减值准备合计14,212,989.
3514,212,989.
351064、营业收入及成本(1)营业收入及成本列示如下:项目2019年度2018年度收入成本收入成本主营业务242,582,868.
52250,851,480.
56178,306,963.
94207,032,903.
49其他业务合计242,582,868.
52250,851,480.
56178,306,963.
94207,032,903.
495、投资收益被投资单位名称2019年度2018年度处置长期股权投资产生的投资收益9,723,037.
76十四、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益-12,421.
05越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融107项目金额说明负债产生的公允价值变动损益处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-81,663.
35其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益总额-94,084.
40减:非经常性损益的所得税影响数非经常性损益净额-94,084.
40减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数归属于公司普通股股东的非经常性损益-94,084.
402、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-32.
23-0.
55-0.
55扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-32.
05-0.
55-0.
55北京东方飞云国际影视股份有限公司2020年05月25日108109附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:-