本公司网络测速器

公告编号:2020-03212020半年度报告乐聪网络NEEQ:871833河北乐聪网络科技股份有限公司HebeiLeCongNetworkTechnologyCo.
,Ltd.
公告编号:2020-0322目录第一节重要提示、目录和释义3第二节公司概况7第三节会计数据和经营情况9第四节重大事件15第五节股份变动和融资18第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况21第七节财务会计报告24第八节备查文件目录89公告编号:2020-0323第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人王润杰、主管会计工作负责人苏广东及会计机构负责人(会计主管人员)苏广东保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述市场风险我国网络游戏市场发展只有20年左右的时间,发展非常迅速,企业基数大,行业竞争非常激烈,企业规模呈两级分化模式.
网络游戏市场普遍存在产品类型集中、同质化严重、创新不足等问题,且部分企业的爆发性增长多是依靠几款明星产品的迅速推广获益,但此类产品大多存在周期短、复制性差的问题,导致影响企业的持续盈利能力.
如果公司不能持续推出符合市场走向的商品或通过对当前经营游戏的改良和升级,把握住现有客户及潜在客户,将对公司经营业绩产生不利影响.
行业竞争风险网络游戏行业是一个大众消费行业,客户数量众多,对社会影响大,政府对其监管力度大,行业法规政策也相对健全,公司一旦违反相关政策,受到处罚,会给公司业务带来不利影响.
中国网络游戏市场大部分用户资源集中于少数平台,这些平台因此形成了对游戏研发企业分成的议价权,从而削弱了游戏研发企业的成本控制能力,影响企业的研发能力.
政策风险网络游戏行业受工信部、文化和旅游部、国家新闻出版广电总局和国家版权局等部门的共同监管,以上监管部门也逐渐加强了对网络游戏行业的监管力度,出台一系列监管政策及法规,对游戏开发商、运营商的资质、游戏内容、游戏时间、备案程序等方面进行了规范,未来的政策调整及变化将可能对公司业务造成不利影响.
近几年,随着网络游戏市场的迅速拓展,由公告编号:2020-0324此引发的社会问题也非常显著,尤其是青少年沉迷于网络游戏造成的自我角色混淆、社交能力发展受阻、学习成绩下降及受到黄色暴力情节影响等引起广泛关注,如果公司产品不能符合相关主管部门未来提出的监管要求,则可能面临罚款、业务范围受限甚至终止运营的情形,对公司业务产生不利影响.
人才流失风险网络游戏行业整体面临专业人才供不应求的状况,引进专业人才并保持核心技术人员稳定是公司持续发展和保持核心竞争力的根本.
虽然公司为保持核心技术人员的稳定,已经采取了提高待遇、使其持有一部分股权等多种措施,但随着公司规模的不断扩大,如果企业文化、考核和激励机制、约束机制不能满足公司发展的需要,将使公司难以吸引和稳定核心技术人员,面临专业人才缺乏和流失的风险.
现有产品盈利能力下降的风险公司目前在线运营的游戏数量相对较少,若公司不能及时对在线运营的游戏进行改良和升级,或者不能持续推出新的具有竞争力的游戏产品,以保持对玩家的持续吸引,可能导致玩家数目减少,在市场上受欢迎的程度降低,会对公司的经营业绩产生不利影响.
报告期内公司依靠自己的技术实力,通过提供软件委托开发服务获取收入,如果公司相关业务订单不能保持稳定或持续增长,将对公司的经营业绩产生不利影响.
新游戏开发运营不成功的风险网络游戏的特点之一就在于满足玩家追求新鲜的需求,随着网络游戏行业的快速发展,游戏产品的数量大幅增加,同类游戏产品之间的竞争日趋激烈,未来只有玩法新颖、品质优良、符合玩家需求的游戏产品才能被市场认可.
公司自主研发的游戏能否成功,在很大程度上取决于公司是否准确判断游戏玩家的喜好,是否就此作出快速的回应,是否能制定有效的开发计划,在组织人员、技术、资金等方面安排得当,中间的任何环节出现问题都可能导致新游戏不被市场接受.
而为了推出一款新游戏,公司需要在前期投入大量的研发费用、推广费用、服务器托管费用等,吐过新游戏开发运营不成功,会削弱公司未来的盈利能力.
软件著作权纠纷风险目前,公司上线运营的游戏产品与其他公司的游戏产品均不存在著作权上的实质相似性,且上述游戏产品是公司自主研发并拥有软件著作权的产品,从未接到过任何第三人声明该等游戏软件产品侵害其著作权或者其他合法权利的通知或声明,不存在软件著作权的纠纷.
但是,如果公司未来在游戏产品研发过程中不能够持续保持自主开发能力,可能会面临一定的软件著作权纠纷风险.
公司治理风险公司自2017年8月11日正式挂牌新三板,成为基础层企业之一,截至报告期末,先后制定了新的《公司章程》、三会议事规则、《关联交易决策与控制制度》、《投资者关系管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《信息披露事务管理制度》等制度,建立了内部控制体系,完善了法人治理结构,提高了管理层的规范化议事.
公司股份在股转系统公开转让后,对公司规范治理提出了更高的要求.
公司的管理层及员工对相公告编号:2020-0325关制度的理解与执行尚需不断提升,公司相关制度需要进一步建立与完善.
因此公司治理存在规范风险.
实际控制人控制不当风险公司实际控制人为王润杰,持有公司52.
0049%的股份,且担任公司董事长兼总经理,对公司经营决策可施予重大影响.
如果实际控制人利用其实际控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制,可能对公司经营和其他股东带来不利影响.
研发费用资本化对净利润影响的风险企业将研发费用资本化有严格的要求,对于已经完成全部计划、设计、开发和测试活动、使软件产品能够达到设计规划书中的功能、特征和技术所必需的条件,同时企业已取得相应的著作权及版权,可以上线运营,产品的上市会为企业带来稳定收益的软件产品予以资本化.
如果研究开发费用资本化应用不当,可以出现减少企业当期费用,从而多报告净利润的风险,可能会对公司经营和其他股东带来不利影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否本期重大风险因素分析:1.
针对市场风险:公司将继续加大技术研发投入与市场运营投入,不断持续推出符合市场走向的产品,对当前运营游戏进行及时的改良和升级,把握现有客户及潜在客户,保证公司经营业绩持续稳定增长.
2.
针对行业竞争风险:提高公司游戏产品策划人员及技术研发人员的创新意识和创新能力,避免开发运营同质化垃圾产品,不断开发运营适应市场走向的游戏产品,通过地方特色本土元素的加入,使游戏客户粘性提高,不断吸引并维护日渐增多的游戏玩家.
3.
针对政策风险:公司将密切关注我国网络游戏行业领域的相关管理制度及政策走向,不断开展业务及运营方向的自审自查,始终以最新的游戏产业相关政策为指引,开展游戏产品的研发与运营工作.
4.
针对人才引进和流失风险:公司将继续大力进行人力资源投资,不断完善人才的选用、培训、评价和激励机制,健全人力资源开发制度,以内部培养为主、外部引进为辅的方式,对技术研发队伍进行科学合理、持续有效的综合培养,稳定高效的人才队伍.
5.
针对现有产品盈利能力下降的风险:公司将不断改善和提高自身的技术实力,通过提供软件委托开发服务获取收益,并有市场部不断拓展业务订单,保证公司相关外包服务订单保持稳定持续增长.
6.
针对新游戏开发运营不成功的风险:公司专注于休闲益智游戏的开发和运营,不断通过市场调研及游戏用户满意度调查、意见回访等方式,了解洞察用户消费心理,不断加强开发技术的定时更新与学习,满足用户的兴趣爱好和消费意愿,开发运营更多符合市场走向的绿色健康的游戏产品,降低开发运营不成功的可能性.
7.
针对软件著作权纠纷风险:公司为每一款自主研发的游戏产品、互联网平台解决方案、动漫IP办理相应的知识产权证书,公告编号:2020-0326使公司研发产品正版化,减少游戏产品盗版山寨的可能性,提高公司产品策划及研发人员的创新意识和能力,避免开发运营同质化垃圾产品,加大对原创产品的保护力度.
8.
针对公司治理风险:公司股改后制定了一系列相关制度规范,并根据公司发展情况实时健全与完善相关制度规范和体系,定期举办公司规范治理方面的高层座谈,不断提高公司管理层及员工对相关制度的认识水平,公司治理风险将逐渐降低.
9.
针对实际控制人控制不当风险:在公司经营过程中,实际控制人能够按照已有的规章制度进行决策,从未不当控制公司;公司股改后,建立健全了包括关联股东、董事的回避表决制度在内的多项公司治理制度,严格限制实际控制人形式股东权利的程序,因此实际控制人不当控制的风险将逐渐降低.
10.
针对研发费用资本化对净利润影响的风险:公司将严格把关能够用于研发费用资本化的软件产品的具体条件,严格控制研发费用资本化,采取相应措施合理应用研究开发费用资本化,不断降低本风险.
释义释义项目释义公司、本公司、乐聪网络指河北乐聪网络科技股份有限公司股东大会指河北乐聪网络科技股份有限公司股东大会董事会指河北乐聪网络科技股份有限公司董事会监事会指河北乐聪网络科技股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会《公司法》指《中华人民共和国公司法》《公司章程》指《河北乐聪网络科技股份有限公司章程》报告期指2020年1月1日至2020年6月30日报告期末指2020年6月30日股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统指全国中小企业股份转让系统主办券商、开源证券指开源证券股份有限公司公告编号:2020-0327第二节公司概况一、基本信息公司中文全称河北乐聪网络科技股份有限公司英文名称及缩写HebeiLeCongNetworkTechnologyCo.
,Ltd.
-证券简称乐聪网络证券代码871833法定代表人王润杰二、联系方式董事会秘书王征联系地址河北省廊坊市广阳区天利得益商务中心一期1-1-1008电话0316-2197222传真0316-2197222电子邮箱wz@7618.
com公司网址www.
7618.
com办公地址河北省廊坊市广阳区天利得益商务中心一期1-1-1008邮政编码065000公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2010年1月13日挂牌时间2017年8月11日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务业(I)-互联网和相关服务(64)-互联网信息服务(642)-互联网信息服务(6420)主要业务动漫设计、软件开发等技术服务、网络游戏的开发与运营主要产品与服务项目为客户提供动漫设计、软件开发等技术服务和网络游戏的开发与运营普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)20,384,615优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东王润杰实际控制人及其一致行动人实际控制人为(王润杰),一致行动人为(王润杰、李玉珍、高玉芳、曹超、苏广东、苏廷贤、郑岩峰、王征、张乐群、陈建波、王耀宾、刘杰)公告编号:2020-0328四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91131003699242555G否金融许可证机构编码无否注册地址河北省廊坊市广阳区天利得益商务中心一期1-1-1008否注册资本(元)20,384,615.
00否五、中介机构主办券商(报告期内)开源证券主办券商办公地址西安市锦业路1号都市之门B座5层报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)开源证券六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2020-0329第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入3,334,803.
028,372,604.
74-60.
17%毛利率%74.
79%18.
73%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,290,414.
07-1,513,696.
0314.
75%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,415,026.
49-3,086,196.
0354.
15%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-4.
33%-5.
83%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-4.
75%-11.
88%-基本每股收益-0.
06-0.
07-14.
29%(二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计37,161,026.
1437,779,461.
61-1.
64%负债总计8,005,112.
697,333,134.
099.
16%归属于挂牌公司股东的净资产29,155,913.
4530,446,327.
52-4.
24%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
431.
49-4.
03%资产负债率%(母公司)21.
45%19.
34%-资产负债率%(合并)21.
54%19.
41%-流动比率1.
121.
24-利息保障倍数-17.
98-16.
52-(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额82,986.
987,811,699.
96-98.
94%应收账款周转率1.
404.
53-存货周转率4.
96--公告编号:2020-03210(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-1.
64%31.
63%-营业收入增长率%-60.
17%27.
08%-净利润增长率%-14.
75%-59.
73%-(五)补充财务指标适用√不适用二、主要经营情况回顾(一)商业模式公司是处于证监会规定的行业大类I64互联网和相关服务的联网经营游戏产品(含网络游戏虚拟货币发行)、网络游戏研发、信息服务及其他网络服务的开发商、运营商和发行商.
以休闲类网络游戏的研发与运营、软件开发及动漫创意产品制作等为核心业务.
公司现阶段采取"自主研发+自运营+授权运营+外包服务"的多元化商业模式,进行休闲类网络游戏、原创动漫品牌以及乐聪云创创意知识产权大数据平台、廊坊市文化消费云平台等多个互联网平台的研发、运营与推广.
在自主研发方面,公司为设立专门的研发部门的国家高新技术企业,具有自主研发能力,注重提升游戏研发实力,公司游戏核心部分均为自主研发.
公司也会将部分环节如UI界面设计、特效设计等外包给具有一定技术实力的公司完成.
公司自主研发的游戏产品只有经历前期策划、制作、测试、运营四个阶段后,才能正式上线,由策划部、程序部、测试部、运维部协同完成.
在自运营方面,公司主要通过自己的官方网站进行产品发行.
市场推广主要包括网络推广、线下推广、运营商推广三种方式.
网络推广是由公司的市场部负责,主要通过市场策划人员撰写软文等形式进行公司和产品宣传;线下推广主要是公司通过参加全国各种展会活动进行产品推广;公司每个区域游戏平台都会有一个联合运营商负责其所在区域的游戏产品推广活动.
另外对于公司原创动漫品牌"三眼猫"及"国士吕端"的运营推广主要采取微信公众号及微信表情包等宣传方式,积极发展动漫衍生品,采用联合运营+授权代销的模式,拓展动漫市场.
在授权运营模式方面,公司有足够条件的与其他合作方(联合运营商)签订联合运营协议,授权该区域运营商在某个区域市场独家运营推广公司开发的游戏产品,区域运营商可以按一定折扣取得游戏充值货币.
在外包服务方面,公司依托河北省服务外包ITO企业资质,承接全国范围内互联网平台、移动客户端、网站、H5等ITO相关服务外包工作.
报告期内,公司主营业务未发生变化,报告期后至报告披露日,公司商业模式未发生变化.
(二)经营情况回顾1.
报告期内业务、产品、服务经营计划的实现情况报告期内,公司实现营业收入3,334,803.
02元,较上年同期下降了60.
17%,营业成本840,673.
55元,较上年同期下降了87.
64%.
公司营业收入分为:游戏运营收入、软件开发收入、产品销售收入,报告期内,实现游戏运营收入1,248,736.
32元,实现软件开发收入2,082,072.
64元,实现产品销售收入3,994.
06元.
(1)研发方面公告编号:2020-03211截至报告期末,公司累计获得实用新型专利1项,外观专利5项,计算机软件著作权118项,商标注册权48项,美术作品登记证182项.
其中报告期内取得外观专利1项,计算机软件著作权9项.
(2)信息化、规范化管理方面报告期内,公司通过企业微信OA办公平台、CRM系统建设对公司各项业务实行流程化管理,注重信息透明化、共享化,注重信息处理的及时性、准确性,通过系统管理,平台无纸化办公不断提高自身规范化管理水平.
(3)运营推广方面报告期内,公司继续加大游戏运营的市场推广工作,并结合游戏行业发展前景,自主研发搭建"7618游戏平台",使游戏运营收入平稳上升,由于公司技术服务类业务推广效果良好,洽谈及新接订单数量保持稳定增长,公司的软件开发业务也在持续稳定开展.
(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金376,752.
351.
01%915,555.
442.
42%-58.
85%应收账款1,992,062.
495.
36%2,761,500.
007.
31%-27.
86%存货143,972.
570.
39%194,872.
570.
52%-26.
12%固定资产641,421.
021.
73%750,596.
691.
99%-14.
55%短期借款4,000,000.
0010.
76%4,000,000.
0010.
59%-资产总计37,161,026.
14-37,779,461.
61--1.
64%项目重大变动原因:1.
货币资金:较上年期末减少了538,803.
09元,减少了58.
85%,主要是本期资金周转速度减缓所致.
2.
应收账款:较上年期末减少了769,437.
51元,减少了27.
86%,主要是本期收回了上年的部分货款.
3.
存货:较上年期末减少50,900.
00元,减少了26.
12%,主要是本期空气净化产品出库.
4.
固定资产:较上年期末减少109,175.
67元,较少了14.
55%,主要是本期计提折旧所致.
2、营业情况分析√适用不适用单位:元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入3,334,803.
02-8,372,604.
74--60.
17%营业成本840,673.
5525.
21%6,804,119.
5281.
27%-87.
64%毛利率(%)74.
79-18.
73-299.
31%销售费用195,925.
865.
88%489,774.
535.
85%-60.
00%管理费用799,680.
9223.
98%1,331,671.
5515.
91%-39.
95%研发费用3,402,592.
96102.
03%3,182,148.
6438.
01%6.
93%公告编号:2020-03212财务费用103,612.
913.
11%104,145.
501.
24%-0.
51%信用减值损失-105,554.
77-3.
17%0资产减值损失0157,225.
001.
88%100.
00%其他收益27,433.
520.
82%0营业利润-2,085,804.
43-62.
55%-3,699,900.
72-44.
19%43.
63%营业外收入225,869.
336.
77%1,875,536.
18-22.
40%-87.
96%营业外支出106,700.
003.
20%0净利润-1,290,414.
07-38.
70%-1,513,696.
03-18.
08%14.
75%项目重大变动原因:报告期内,公司实现营业收入3,334,803.
02元,较上年同期下降了60.
17%,营业成本840,673.
55元,较上年同期下降了87.
64%.
公司营业收入分为:游戏运营收入、软件开发收入、产品销售收入,报告期内,实现游戏运营收入1,248,736.
32元,实现软件开发收入2,082,072.
64元,实现产品销售收入3,994.
06元.
主要原因是:游戏运营收入较上年同期的218,748.
59元增长了470.
85%,软件开发收入较上年同期的8,153,856.
15元下降了74.
47%,由于经过多年的用户积累,另外本期也加大了对游戏运营的成本投入,使得本期游戏运营收入有了较大幅度的增长;报告期内由于受到新冠肺炎疫情影响,软件开发项目的签约量较上期有所下降,造成软件开发收入较上期下降较多.
软件技术开发收入主要是公司利用现有的网络资源为相关企业进行网络信息推广服务取得的收入,取得此项收入无需再投入大量成本,因此出现本期营业成本的大幅下降.
报告期内,发生管理费用799,680.
92元,较上年同期下降了39.
95%,主要原因为:本期由于受到新冠肺炎疫情影响,对各项管理开支进行了压缩,因此出现了管理费用本期较上期下降的现象;发生研发费用3,402,592.
96元,较上年同期增长了6.
93%,主要原因为:本期开展对乐聪TV移动数字电视平台、"三眼猫环境宝"大数据平台等平台类软件的立项研发工作,并进行了当期费用化,出现了研发费用本期较上期增长的现象;发生销售费用195,925.
86元,较上年同期下降了60.
00%,主要原因为:本期由于受到新冠肺炎疫情影响减缓了市场推广步伐,使销售费用本期较上期有较大幅度的下降;发生财务费用103,612.
91元,较上年同期下降了0.
51%,主要原因为:在银行贷款4,000,000.
00元金额不变的情况下,相应的贷款利息有所下降,使得财务费用本期较上期下降了;实现营业利润-2,085,804.
43元,较上年同期增长了43.
63%,实现净利润-1,290,414.
07元,较上年同期增长了14.
75%,主要原因是报告期内由于受到新冠肺炎疫情影响,公司总体收入大幅减少,软件技术开发收入主要是公司利用现有的网络资源为相关企业进行网络信息推广服务取得的收入,取得此项收入无需再投入大量成本,因此出现本期营业成本的大幅下降,另外期间费用减少,使得营业利润及净利润与上期相比均有所增长.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额82,986.
987,811,699.
96-98.
94%投资活动产生的现金流量净额-524,243.
40-7,167,376.
0492.
69%筹资活动产生的现金流量净额-97,546.
674,390,175.
34-102.
22%现金流量分析:报告期内,经营活动产生的现金流量净额下降,较上年同期下降了98.
94%,主要原因是本期开展对乐聪TV移动数字电视平台、三眼猫环境宝大数据平台等软件的立项研发工作,研发费用投入较大,另外,由于受到新冠肺炎疫情影响,软件开发项目的签约量较上期下降,造成软件开发收入较上期下降较多,进而使得经营活动产生的现金流量净额下降;投资活动产生的现金流量净额本期较上期上升了公告编号:2020-0321392.
69%,上期资本化项目7618游戏平台、国士吕端等产品研发投入较大,本期资本化项目7618游戏平台的研发已近尾声,投入相应减少,使得投资活动产生的现金流量净额下降;筹资活动产生的现金流量净额本期较上期降低了102.
22%,主要为上年同期完成了对廊坊市高科创新创业投资有限公司定增4,999,995.
00元,本期无定增所致.
三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外220,000.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-100,830.
67其他符合非经常性损益定义的损益项目27,433.
52非经常性损益合计146,602.
85所得税影响数21,990.
43少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额124,612.
42四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用不适用财政部2017年颁布了修订后的《企业会计准则14号—收入》(以下简称"新收入准则),本公司2020年度财务报表按照新收入准则编制.
根据新收入准则的相关规定,本公司不对比较财务报表进行追溯调整.
五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析√适用不适用单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润河北乐子创业无承担35,000,000.
001,290.
00-8,710.
000-4,960.
00公告编号:2020-03214聪科技园区开发有限公司公司空间服务、园区基础设施建设乐聪众创空间等建设与服务工作河北乐聪工业设计有限公司子公司工业设计服务无开展工业设计服务10,000,000.
003,949.
49-8,549.
513,994.
06-5,539.
51河北乐聪餐饮管理有限公司子公司餐饮服务管理无衍生配套服务6,000,000.
002,040.
00-7960.
000-4,960.
00合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否七、公司控制的结构化主体情况适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用不适用报告期内,公司诚信经营、依法纳税、积极吸纳就业和保障员工的合法权益.
报告期内,公司发展受到疫情影响,在企业停工停产期间,运营资金十分有限的情况下,依然保障普通员工基本工资的发放及社会保险的持续缴纳,保障了公司员工的合法权益,立足本职尽到一个企业对社会的企业责任.
报告期内,乐聪网络累计向廊坊市广阳区红十字会、河北中石油中心医院、廊坊市中医院、廊坊开发区人民医院等机构捐款5万元人民币及价值20余万元的救援物资,传递关爱,助力打赢疫情防控阻击战.
公告编号:2020-03215第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否四.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在其他重大关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情(一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项.
(二)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况董监高2016/3/1股份公司成立限售承诺遵守《公司法》股份限售规定.
正在履行中董监高2016/3/1股份公司成立关联交易承诺规范关联交易正在履行中实际控制人或控股股东2017/8/11挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2017/8/11挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中其他2017/8/11挂牌同业竞争承诺持股5%以上的发起人股东承诺不构成同业竞争正在履行中公告编号:2020-03216其他2018/7/102020/7/9一致行动人协议签订一致行动承诺其他发起人股东承诺在协议有效期内,在公司生产经营决策中采取一致行动.
正在履行中承诺事项详细情况:1、关于关联交易承诺为规范和减少关联交易,保证关联交易的公开、公平、公正,2016年2月1日,股份公司第一届董事会第一次会议审议通过了《关联交易决策管理办法》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度的议案》,对关联交易及资金往来的决策权限和决策程序进行了详细的规定,以保证公司治理和内控制度的有效执行.
同时公司全体发起人股东、董事、监事、高级管理人员均出具了承诺函,承诺将减少和规范与公司之间的关联交易.
股份公司成立后,公司严格执行相关制度.
2、董事、监事、高级管理人员所持股份的限售安排及其自愿锁定承诺《公司法》第一百四十一条规定:公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况,在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让.
上述人员离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份.
公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份做出其他限制性规定.
"3、关于避免同业竞争的承诺为避免潜在的同业竞争,公司实际控制人、持股5%以上的发起人股东、全体董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》,内容如下:"本人及本人控制的公司或其他组织中,不存在从事与公司及其子公司相同或相似、或可能构成直接或间接竞争或可能竞争的业务,不存在同业竞争;本人及本人控制的公司或其他组织将不在中国境内外以任何形式从事与公司及其子公司现有相同或相似、或可能构成直接或间接竞争或可能竞争的业务,包括不在中国境内外投资、收购、兼并与公司及其子公司现有主要业务有直接或间接竞争或可能竞争的公司或者其他组织;若公司及其子公司今后从事新的业务领域,则本人及本人控制的公司或其他组织将不在中国境内外以控股方式,或以参股但拥有实质控制权的方式从事与公司及其子公司新的业务领域有直接或间接竞争或可能竞争的业务活动,包括在中国境内外投资、收购、兼并与公司及其子公司今后从事的新业务有直接或间接竞争或可能竞争的公司或者其他经济组织;如若本人及本人控制的公司或其他组织出现与公司及其子公司有直接或间接竞争或可能竞争的经营业务情况时,公司及其子公司有权以优先收购或委托经营的方式将相竞争的业务集中到公司及其子公司经营;本人承诺不以公司及其子公司实际控制人的地位谋求不正当利益,进而损害公司及其子公司其他股东的权益.
以上承诺自本人签署之日起正式生效.
此承诺为不可撤销的承诺,如因本人及本人控制的公司或其他组织违反上述承诺而导致公司及其子公司其他股东的权益受到损害的,则本人同意向公司及其子公司其他股东承担相应的损害赔偿责任.
"4.
关于一致行动人协议的承诺报告期内,公司董事长、总经理、控股股东、实际控制人与公司发起人股东签订了《一致行动人协议》,主要内容有:(1)双方同意,为保证公司长期稳定发展,提高公司经营决策的效率,在公司生产经营决策中采取一致行动.
为明确协议双方作为一致行动人的权利和义务,根据平等自愿的原则,经友好协商,签订本协议.
协议双方应当在决定公司日常经营管理事项时,共同行使公司股东权利,特别是行使召集权、提案权、表决权是采取一致行动.
公告编号:2020-03217(2)双方同意,在本协议有效期内,在任一方拟就有关公司经营发展的重大事项向股东大会、董事会提出议案之前,或在行使股东大会或董事会等事项的表决权之前,一致行动人内部先对相关议案或表决事项进行协调.
在收到公司召开股东大会或董事会会议通知后,甲乙双方就会议通知中列明的事项各自提出同意.
反对或弃权的表决意见,若双方的意见有任何分歧,应以甲方所持表决意见作为共同意见.
本报告期内,公司实际控制人、其他发起人股东、全体董事、监事、高级管理人员均履行该承诺.
公告编号:2020-03218第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数9,559,61546.
90%09,559,61546.
90%其中:控股股东、实际控制人2,650,00013.
00%02,650,00013.
00%董事、监事、高管3,525,00017.
29%03,525,00017.
29%核心员工00%000%有限售条件股份有限售股份总数10,825,00053.
10%010,825,00053.
10%其中:控股股东、实际控制人7,950,00039.
00%07,950,00039.
00%董事、监事、高管10,575,00051.
88%010,575,00051.
88%核心员工00%000%总股本20,384,615-020,384,615-普通股股东人数13股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1王润杰10,601,000010,601,00052.
0049%7,950,0002,651,00002李玉珍3,000,00003,000,00014.
7170%03,000,00003曹超2,000,00002,000,0009.
8113%1,500,000500,00004高玉芳1,500,00001,500,0007.
3585%01,500,00005苏广东750,0000750,0003.
6792%562,500187,50006苏廷贤750,0000750,0003.
6792%0750,00007郑岩峰499,0000499,0002.
4479%375,000124,00008廊坊市高科创新创业投资有384,6150384,6151.
8868%0384,6150公告编号:2020-03219限公司9张乐群250,0000250,0001.
2264%250,0000010王征250,0000250,0001.
2264%187,50062,5000合计19,984,615-19,984,61598.
0376%10,825,0009,159,6150普通股前十名股东间相互关系说明:高玉芳系王润杰岳母,李玉珍、曹超、高玉芳、苏广东、苏廷贤、郑岩峰、王征、张乐群、陈建波、王耀宾、刘杰为王润杰的一致行动人.
二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否控股股东、实际控制人王润杰持有公司52.
0049%股份,自2012年9月至股份公司成立,一直担任公司执行董事、总经理,对公司形成实际控制,因此股东王润杰为公司的实际控制人.
报告期内,公司控股股东、实际控制人未发生变化.
王润杰:男,中国国籍,1980年8月出生,无境外永久居留权,大专学历.
2005年2月至2009年12月在廊坊市鸿坤网络科技有限公司工作,担任总经理;2010年1月至2012年2月在廊坊市同城互动网络科技有限公司工作,任总经理;2012年3月至2016年2月在河北乐聪网络科技有限公司工作,任总经理、执行董事;2016年3月至今在河北乐聪网络科技股份有限公司工作,任董事长、总经理.
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况√适用不适用单位:元发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额是否履行必要决策程序12019年6月11日4,999,995.
0077,000.
00否无0已事前及时履行募集资金使用详细情况:本次共募集资金4,999,995.
00元,利息收入扣除手续费净额4,747.
76元,可使用募资资金5,004,742.
76元,截至报告期末,本次募集资金实际使用情况如下:(一)研发项目支出:1,457,000.
00元;(二)市场运营支出:2,060,000.
00元;(三)员工薪酬及福利支出:1,160,000.
00元;(四)日常开支:327,602.
50元,其中2020年上半年支出77,000.
00元.
截至报告期末,本次募集资金共计已使用5,004,602.
50元,尚未使用的募集资金余额为140.
26元.
公告编号:2020-03220四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、债券融资情况适用√不适用六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用公告编号:2020-03221第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期王润杰董事长、总经理男1980年8月2019年2月14日2022年2月13日苏广东董事、财务负责人男1977年2月2019年2月14日2022年2月13日郑岩峰董事男1981年9月2019年2月14日2022年2月13日王征董事、董事会秘书男1983年10月2019年2月14日2022年2月13日王军茹董事女1984年2月2019年2月14日2022年2月13日曹超监事会主席男1986年1月2019年2月14日2022年2月13日王雨监事男1982年5月2019年2月14日2022年2月13日薛群职工代表监事男1996年9月2019年2月14日2022年2月13日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:公司董事、监事、高级管理人员相互之间无关联关系,王润杰是公司董事长、总经理,是公司控股股东和实际控制人.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量王润杰董事长、总经理10,601,000010,601,00052.
0049%00苏广东董事、财务负责人750,0000750,0003.
6792%00郑岩峰董事、市场总监499,0000499,0002.
4479%00王征董事、董事会秘书250,0000250,0001.
2264%00王军茹董事0000%00曹超监事会主2,000,00002,000,0009.
8113%00公告编号:2020-03222席王雨监事0000%00薛群职工代表监事0000%00合计-14,100,000-14,100,00069.
1697%00(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:适用√不适用(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数行政人员5005销售人员8008技术人员200020财务人员3003员工总计360036按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士11本科1313专科2020专科以下22员工总计3636(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用公告编号:2020-03223三、报告期后更新情况√适用不适用2020年8月3日,公司董事郑岩峰因个人原因辞去公司董事职务,经公司第二届董事会第十二次会议审议通过《提名王艺霏为河北乐聪网络科技股份有限公司董事》的议案;2020年8月19日,公司召开2020年第三次临时股东大会,审议通过该议案,原公司董事郑岩峰卸任,王艺霏现任公司董事会董事.
公告编号:2020-03224第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金五、1376,752.
35915,555.
44结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款五、21,992,062.
492,761,500.
00应收款项融资预付款项五、35,311,288.
304,433,267.
71应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、4202,153.
10268,175.
00其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五、5143,972.
57194,872.
57合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、6523,511.
84512,865.
19流动资产合计8,549,740.
659,086,235.
91非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产公告编号:2020-03225固定资产五、7641,421.
02750,596.
69在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五、88,162,293.
849,330,036.
08开发支出五、918,682,921.
4418,164,164.
77商誉长期待摊费用递延所得税资产五、101,124,649.
19448,428.
16其他非流动资产非流动资产合计28,611,285.
4928,693,225.
70资产总计37,161,026.
1437,779,461.
61流动负债:短期借款五、114,000,000.
004,000,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、122,096,000.
002,784,520.
00预收款项五、139,078.
4316,644.
00合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、14999,313.
26484,976.
16应交税费五、1521,671.
93其他应付款五、16532,821.
0025,322.
00其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计7,637,212.
697,333,134.
09非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股公告编号:2020-03226永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益五、17367,900.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计367,900.
00负债合计8,005,112.
697,333,134.
09所有者权益(或股东权益):股本五、1820,384,615.
0020,384,615.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、195,612,262.
955,612,262.
95减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、20447,520.
90447,520.
90一般风险准备未分配利润五、212,711,514.
604,001,928.
67归属于母公司所有者权益合计29,155,913.
4530,446,327.
52少数股东权益所有者权益合计29,155,913.
4530,446,327.
52负债和所有者权益总计37,161,026.
1437,779,461.
61法定代表人:王润杰主管会计工作负责人:苏广东会计机构负责人:苏广东(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金五、1369,672.
30900,314.
88交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款五、21,992,062.
492,761,500.
00应收款项融资预付款项五、35,311,288.
304,433,267.
71其他应收款五、4202,153.
10268,175.
00其中:应收利息应收股利公告编号:2020-03227买入返售金融资产存货五、5143,972.
57194,872.
57合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、6523,511.
84512,865.
19流动资产合计8,542,660.
609,070,995.
35非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十四、316,000.
0016,000.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五、7641,421.
02750,596.
69在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五、88,162,293.
849,330,036.
08开发支出五、918,682,921.
4418,164,164.
77商誉长期待摊费用递延所得税资产五、101,123,866.
21448,428.
16其他非流动资产非流动资产合计28,626,502.
5128,709,225.
70资产总计37,169,163.
1137,780,221.
05流动负债:短期借款五、114,000,000.
004,000,000.
00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、122,096,000.
002,784,520.
00预收款项五、139,078.
4316,644.
00合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬五、14999,313.
26484,976.
16应交税费五、1521,671.
93其他应付款五、16500,322.
00322.
00其中:应付利息应付股利持有待售负债公告编号:2020-03228一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计7,604,713.
697,308,134.
09非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益五、17367,900.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计367,900.
00负债合计7,972,613.
697,308,134.
09所有者权益(或股东权益):股本五、1820,384,615.
0020,384,615.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、195,612,262.
955,612,262.
95减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、20447,520.
90447,520.
90一般风险准备未分配利润五、212,752,150.
574,027,688.
11所有者权益合计29,196,549.
4230,472,086.
96负债和所有者权益总计37,169,163.
1137,780,221.
05法定代表人:王润杰主管会计工作负责人:苏广东会计机构负责人:苏广东(三)合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入3,334,803.
028,372,604.
74其中:营业收入五、223,334,803.
028,372,604.
74利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本5,342,486.
2011,915,280.
46公告编号:2020-03229其中:营业成本五、22840,673.
556,804,119.
52利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、233,420.
72销售费用五、24195,925.
86489,774.
53管理费用五、25799,680.
921,331,671.
55研发费用五、263,402,592.
963,182,148.
64财务费用五、27103,612.
91104,145.
50其中:利息费用97,545.
18109,819.
66利息收入721.
626229.
23加:其他收益五、2827,433.
52投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)五、29-105,554.
77资产减值损失(损失以"-"号填列)五、30-157,225.
00资产处置收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,085,804.
43-3,699,900.
72加:营业外收入五、31225,869.
331,875,536.
18减:营业外支出五、32106,700.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-1,966,635.
10-1,824,364.
54减:所得税费用五、33-676,221.
03-310,668.
51五、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,290,414.
07-1,513,696.
03其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-1,290,414.
07-1,513,696.
032.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润-1,290,414.
07-1,513,696.
03六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益公告编号:2020-03230(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币财务报表折算差额(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-1,290,414.
07-1513696.
03(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-1,290,414.
07-1,513,696.
03(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
06-0.
07(二)稀释每股收益(元/股)-0.
06-0.
07法定代表人:王润杰主管会计工作负责人:苏广东会计机构负责人:苏广东(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入五、223,330,808.
968,372,604.
74减:营业成本五、22837,868.
556,804,119.
52税金及附加五、233,420.
72销售费用五、24195,925.
86489,774.
53管理费用五、25783,300.
921,331,671.
55研发费用五、263,402,592.
963,182,148.
64财务费用五、27103,104.
40104,145.
50其中:利息费用97,546.
67109,819.
66利息收入721.
626,229.
23加:其他收益五、2827,433.
52投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)公告编号:2020-03231汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)五、29-105,554.
77资产减值损失(损失以"-"号填列)五、30-157,225.
00资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,070,104.
98-3,699,900.
72加:营业外收入五、31225,829.
391,875,536.
18减:营业外支出五、32106,700.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-1,950,975.
59-1,824,364.
54减:所得税费用五、33-675,438.
05-310,668.
51四、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,275,537.
54-1,513,696.
03(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-1,275,537.
54-1,513,696.
03(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额-1,275,537.
54-1,513,696.
03七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
06-0.
07(二)稀释每股收益(元/股)-0.
06-0.
07法定代表人:王润杰主管会计工作负责人:苏广东会计机构负责人:苏广东公告编号:2020-03232(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金4,244,388.
705,744,402.
60客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、34、(1)2,823,425.
198,962,109.
05经营活动现金流入小计7,067,813.
8914,706,511.
65购买商品、接受劳务支付的现金2,693,732.
714,413,776.
35客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金902,070.
041,036,165.
66支付的各项税费21,671.
9377,195.
29支付其他与经营活动有关的现金五、34、(2)3,367,352.
231,367,674.
39经营活动现金流出小计6,984,826.
916,894,811.
69经营活动产生的现金流量净额82,986.
987,811,699.
96二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金524,243.
407,167,376.
04投资支付的现金质押贷款净增加额公告编号:2020-03233取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计524,243.
407,167,376.
04投资活动产生的现金流量净额-524,243.
40-7,167,376.
04三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金4,999,995.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金4,000,000.
004,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计4,000,000.
008,999,995.
00偿还债务支付的现金4,000,000.
004,500,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金97,546.
67109,819.
66其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计4,097,546.
674,609,819.
66筹资活动产生的现金流量净额-97,546.
674,390,175.
34四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-538,803.
095,034,499.
26加:期初现金及现金等价物余额915,555.
44826,303.
98六、期末现金及现金等价物余额376,752.
355,860,803.
24法定代表人:王润杰主管会计工作负责人:苏广东会计机构负责人:苏广东(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金4,240,394.
645,744,402.
60收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、33、(1)2,814,883.
768,962,109.
05经营活动现金流入小计7,055,278.
4014,706,511.
65购买商品、接受劳务支付的现金2,690,927.
714,413,776.
35支付给职工以及为职工支付的现金887,070.
041,036,165.
66支付的各项税费21,671.
9377,195.
29支付其他与经营活动有关的现金五、33、(2)3,364,461.
231,367,674.
39经营活动现金流出小计6,964,130.
916,894,811.
69经营活动产生的现金流量净额91,147.
497,811,699.
96二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收公告编号:2020-03234回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金524,243.
407,167,376.
04投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计524,243.
407,167,376.
04投资活动产生的现金流量净额-524,243.
40-7,167,376.
04三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金4,999,995.
00取得借款收到的现金4,000,000.
004,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计4,000,000.
008,999,995.
00偿还债务支付的现金4,000,000.
004,500,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金97,546.
67109,819.
66支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计4,097,546.
674,609,819.
66筹资活动产生的现金流量净额-97,546.
674,390,175.
34四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-530,642.
585,034,499.
26加:期初现金及现金等价物余额900,314.
88826,303.
98六、期末现金及现金等价物余额369,672.
305,860,803.
24法定代表人:王润杰主管会计工作负责人:苏广东会计机构负责人:苏广东公告编号:2020-03235三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否三、31、(1)2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况是√否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否(二)报表项目注释河北乐聪网络科技股份有限公司2020年1-6月财务报表附注(金额单位:人民币元)一、公司基本情况1、公司注册地、组织形式、总部地址河北乐聪网络科技股份有限公司(以下简称"本公司")成立于2010年1月13日,经廊坊市工商行政管理局批准,于2010年1月13日由高玉芳、郑岩峰共同出资设立,《企业法人营业执照》的注册号为131000000020864,(2015年10月公司注册号变更为91131003699242555G)公司注册地址为廊坊市广阳区天利得益商务中心一期1-1-1008,法定代表人:王润杰.
2017年7月24日本公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2017]4358号《关于同意河北乐聪网络科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》和2017年8月8日取得《股份登记确认书》.
证券简称:"乐聪网络";证券代码:871833.
2、经营范围公告编号:2020-03236计算机系统集成、通信系统集成、多媒体系统集成、会议系统集成;计算机软件设计、开发及销售;计算机技术服务;文艺创作与表演服务;文化娱乐经纪人服务;影视策划、制作、发行;动漫设计;空气净化产品技术研发;批发、零售:玩具、电子产品、通信产品、日用百货、空气净化产品、图书、报纸、期刊、电子出版物、音像制品;货物及技术进出口业务(国家禁限产品除外);企业孵化服务;组织文化艺术交流活动;知识产权代理服务;安防工程设计、施工、维修;消防设施工程、架线和管道工程;电信工程施工;有线广播电视工程设计、安装;建筑智能化工程施工、维护;第二类增值电信业务中的在线数据处理与建议处理业务(仅限经营类电子商务,不含互联网金融、网络预约出租汽车服务)、第二类增值电信业务中的信息服务业业务(仅限经营类电子商务,不含互联网金融、网络预约出租汽车服务)、第二类增值电信业务中的信息服务业务(不含互联网信息服务);利用信息网络经营游戏产品(含网络游戏虚拟货币发行).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)3、公司业务性质和主要经营活动主要经营活动:计算机网络技术开发、游戏软件开发服务.
4、财务报表批准报出本财务报表及财务报表附注于2020年8月20日批准报出.
本公司报告期内纳入合并范围的子公司共3户,详见本附注七"在其他主体中的权益".
本公司本年度合并范围与上年度相比增加3户,详见本附注六"合并范围的变更".
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除部分金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本公司对报告期末超12个月的持续经营能力进行评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的合并及公司财务状况以及2020年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量.
公告编号:2020-032372、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合公告编号:2020-03238并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注三、6(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注三、13"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
【如果公司为投资性主体,则描述为:合并范围包括本公司及为本公司的投资活动提供相关服务的子公司,其他子公司未纳入合并范围.
】子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前公告编号:2020-03239的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、13"长期股权投资"或本附注三、10"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注三、13、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合公告编号:2020-03240营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、13(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算.
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(3)外币财务报表的折算方法境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,公告编号:2020-03241其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
10、金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量:①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;②对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类.
金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的:①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;③属于衍生工具,但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外.
(1)债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具.
债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式,以及金融资产的合同现金流量特征.
不能通过现金流量特征测试的,直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;能够通过现金流量特征测试的,其分类取决于管理金融资产的业务模式,以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
①以摊余成本计量.
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司对于此类金融资产按照实际公告编号:2020-03242利率法确认利息收入.
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益.
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益.
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益.
此类金融资产终止确认时,累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益.
此类金融资产列示为其他债权投资.
③以公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产.
(2)权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具.
权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产,但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外.
指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的,列示为其他权益工具投资,相关公允价值变动不得结转至当期损益,且该指定一经作出不得撤销.
相关股利收入计入当期损益.
其他权益工具投资不计提减值准备,终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益.
(3)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
满足以下条件之一时,金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:①该项指定能够消除或显著减少会计错配;②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告.
该指定一经作出,不得撤销.
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额,计入其他综合收益;其他公允价值变动,计入当期损益.
该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益.
本公司其他金融负债主要包括短期借款等.
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
公告编号:2020-03243(4)金融资产和金融负债的终止确认金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
(5)金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;②对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额.
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具,每个资产负债表日,考虑合理且有依据的信息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加,按照三阶段分别确认预期信用损失.
信用风险自初始确认后未显著增加的,处于第一阶段,按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其账面余额和实际利率计算利息收入;处于第三阶段的金融工具,按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后公告编号:2020-03244整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备,其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定.
损失准备的增加或转回,作为减值损失或利得,计入当期损益.
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益.
A.
对于应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征,将应收票据和应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:应收账款组合1账龄组合B.
当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:其他应收款组合1:账龄组合(6)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量.
本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益.
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具,与主合同构成混合合同.
混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定.
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产,且同时符合下列条件的,本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具,将其作为单独存在的衍生工具进行处理:①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关;公告编号:2020-03245②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义;③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理.
(7)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(8)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时,使用不可观察输入值.
11、存货(1)存货的分类本公司存货分为原材料、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物、消耗性生物资产、发出商品、开发成本、开发产品等.
(2)存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价.
原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价.
(3)存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本公司通常按照单个类别、合并存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(4)存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
12、持有待售资产本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类别:(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,公告编号:2020-03246预计出售将在一年内完成.
(有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
)本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日划分为持有待售类别.
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回.
持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益.
13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资,是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见附注三、10"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
公告编号:2020-03247(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他公告编号:2020-03248变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
14、投资性房地产公告编号:2020-03249投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本,其他后续支出,在发生时计入当期损益.
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销.
15、固定资产及其累计折旧(1)固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别折旧方法使用年限(年)残值率%年折旧率%机器设备年限平均法3年5.
0031.
67运输设备年限平均法5年5.
0019.
00电子设备及其他年限平均法3-5年5.
0019.
00-31.
67其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
公告编号:2020-03250②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(4)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
16、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产.
17、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
公告编号:2020-0325118、无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
本公司的无形资产摊销的具体期限有合同规定期限的按合同规定期限,无规定期限的软件类按同行业同类游戏软件的市场运营寿命确定.
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
截至资产负债表日,本公司使用寿命有限的无形资产:项目预计使用寿命依据程序源代码10预计使用期限圈子游休闲娱乐软件10预计使用期限尚娱乐视频版软件10预计使用期限象棋残局游戏软件10预计使用期限深海捕鱼游戏软件8预计使用期限陆海空三军战棋软件10预计使用期限尚斗牛游戏软件8预计使用年限指挥者手机游戏软件10预计使用期限指挥者网页游戏软件10预计使用期限棋魂休闲娱乐平台软件10预计使用期限远途休闲娱乐平台软件10预计使用期限视娱乐休闲娱乐平台软件10预计使用期限尚尚坦克安卓游戏软件3预计使用期限尚尚坦克苹果游戏软件3预计使用期限尚尚消魔安卓游戏软件3预计使用期限尚尚消魔苹果游戏软件3预计使用期限尚尚酷跑游戏软件3预计使用期限尚尚麻将游戏软件10预计使用期限尚尚斗地主游戏软件10预计使用期限尚尚斗鸡游戏软件10预计使用期限辽宁棋牌移动游戏软件10预计使用期限河北棋牌移动游戏软件10预计使用期限湖南棋牌移动游戏软件10预计使用期限山东棋牌移动游戏软件10预计使用期限山西棋牌移动游戏软件10预计使用期限公告编号:2020-03252项目预计使用寿命依据湖北棋牌移动游戏软件10预计使用期限品牌授权3合同武汉博润通IP授权2合同吉林棋牌移动游戏软件10预计使用期限陕西棋牌移动游戏软件10预计使用期限黑龙江棋牌移动游戏软件10预计使用期限河南棋牌移动游戏软件10预计使用期限四川棋牌移动游戏软件10预计使用期限贵州棋牌移动游戏软件10预计使用期限甘肃棋牌移动游戏软件10预计使用期限广西棋牌移动游戏软件10预计使用期限云南棋牌移动游戏软件10预计使用期限江西棋牌移动游戏软件10预计使用期限广东棋牌移动游戏软件10预计使用期限宁夏棋牌移动游戏软件10预计使用期限19、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;公告编号:2020-03253③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
20、长期待摊费用摊销方法本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
21、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
22、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:公告编号:2020-03254短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
23、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:A、该义务是本公司承担的现时义务;B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;C、该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
24、股份支付(1)股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
(2)权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公告编号:2020-03255公允价值.
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值.
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致.
25、优先股、永续债等其他金融工具(1)永续债和优先股等的区分本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具.
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债.
本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为"其他权益工具".
发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊.
(2)永续债和优先股等的会计处理方法归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注三、17"借款费用")以外,均计入当期损益.
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
26、收入的确认原则(1)一般原则收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入.
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务公告编号:2020-03256(简称商品)的控制权时确认收入.
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入.
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项.
本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额.
合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同承诺的对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销.
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项.
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该时段内按照履约进度确认收入.
履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止.
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入.
(2)销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现.
(3)提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(4)让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
公告编号:2020-0325727、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
28、递延所得税资产/递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
公告编号:2020-03258对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
29、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
30、租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
公告编号:2020-03259在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
31、重要会计政策和会计估计变更(1)会计政策变更①执行新收入准则财政部2017年颁布了修订后的《企业会计准则14号—收入》(以下简称"新收入准则),本公司2020年度财务报表按照新收入准则编制.
根据新收入准则的相关规定,本公司不对比较财务报表进行追溯调整.
(2)会计估计变更无.
四、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率%增值税按税法规定计算的增值税应税收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税6城市维护建设税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2企业所得税应纳税所得额15纳税主体名称所得税率(%)河北乐聪网络科技股份有限公司15河北乐聪工业设计有限公司5河北乐聪科技园区开发有限公司5河北乐聪餐饮管理有限公司52、优惠税负及批文(1)所得税依照2008年1月1日起实施的新《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民公告编号:2020-03260共和国税收征收管理法》(以下称《税收征管法》)及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》等有关规定,经认定的国家级高新技术企业可申请享受减至15%的税率征收企业所得税税收优惠政策.
本公司于2015年11月26日取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北国家税务局、河北省地方税务局核发的高新技术企业证书,高新技术企业证书编号GR201513000277,有效期为三年,有效期内享受关于高新技术企业的相关优惠政策,按减至15%的税率缴纳企业所得税.
公司从2015年起开始实际享受该优惠政策,2018年又重新获得了认证,继续享受该优惠政策.
(2)增值税2019年4月1日按照《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)规定,适用加计抵减政策的生产、生活性服务业纳税人,本公司享受增值税加计抵减的政策.
五、合并财务报表项目注释1、货币资金项目2020.
6.
302019.
12.
31库存现金26,237.
4741,628.
98银行存款308,077.
61773,456.
27其他货币资金42,437.
27100,470.
19合计376,752.
35915,555.
44说明:截至2020年6月30日止,公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项,以及存放在境外的款项;其他货币资金为公司游戏平台收取游戏充值款.
2、应收账款(1)以摊余成本计量的应收账款2020.
6.
302019.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收账款2,212,697.
36220,634.
871,992,062.
492,930,000.
00168,500.
002,761,500.
00合计2,212,697.
36220,634.
871,992,062.
492,930,000.
00168,500.
002,761,500.
00(2)坏账准备本公司对应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
①2020年06月30日,单项计提坏账准备:无.
公告编号:2020-03261②2020年06月30日,组合计提坏账准备:组合——账龄账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备1年以内1,772,697.
365.
0088,634.
871至2年10.
002至3年440,000.
0030.
00132,000.
00合计2,212,697.
36220,634.
87③坏账准备的变动项目2019.
12.
31本期增加本期减少2020.
6.
30转回转销或核销应收账款坏账准备168,500.
0052,134.
87220,634.
87(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2,212,697.
36元,占应收账款期末余额合计数的比例100%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额220,634.
87元.
单位名称2020.
6.
30账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额北京妙音动漫文化股份有限公司1,772,697.
361年以内80.
1188,634.
87北京律家家网络科技有限公司440,000.
002-3年19.
89132,000.
00合计2,212,697.
36100.
00220,634.
873、预付款项(1)账龄分析及百分比账龄2020.
6.
302019.
12.
31金额比例%金额比例%1年以内5,311,288.
30100.
004,433,267.
71100.
00合计5,311,288.
30100.
004,433,267.
71100.
00(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况:公告编号:2020-03262单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例%账龄未结算原因廊坊市云月天网络科技有限公司非关联方4,998,488.
5594.
111年以内未到结算期廊坊市文化产业协会非关联方50,000.
000.
941年以内未到结算期阿里云计算有限公司非关联方47,965.
630.
901年以内未到结算期佛山顺德炜铭电器有限公司非关联方39,900.
000.
751年以内未到结算期天津安鑫一家科技有限公司非关联方38,000.
000.
721年以内未到结算期合计5,174,354.
1897.
424、其他应收款项目2020.
6.
302019.
12.
31应收利息应收股利其他应收款202,153.
10268,175.
00合计202,153.
10268,175.
00其他应收款情况①坏账准备A.
2020年06月30日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下:账面余额未来12月内预期信用损失率%坏账准备理由组合计提:账龄组合:2020.
6.
302019.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款283,898.
0081,744.
90202,153.
10296,500.
0028,325.
00268,175.
00合计283,898.
0081,744.
90202,153.
10296,500.
0028,325.
00268,175.
00公告编号:2020-032631年以内12,898.
005.
00644.
90合计12,898.
00644.
90B.
2020年06月30日,处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下:账面余额未来12月内预期信用损失率%坏账准备理由组合计提:账龄组合:1至2年1,000.
0010.
00100.
002至3年270,000.
0030.
0081,000.
00合计271,000.
0081,100.
00②坏账准备的变动坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月内预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额1,325.
0027,000.
0028,325.
00期初余额在本期—转入第一阶段-1,325.
00-1,325.
00—转入第二阶段1,325.
001,325.
00—转入第三阶段本期计提644.
954,100.
0054,744.
90本期转回-1,325.
00-1,325.
00本期转销本期核销其他变动2020年06月30余额644.
9081,100.
0081,744.
90③其他应收款按款项性质分类情况款项性质2020.
6.
302019.
12.
31保证金271,000.
00271,000.
00备用金12,898.
0025,500.
00押金合计283,898.
00296,500.
00④其他应收款期末余额前五名单位情况:公告编号:2020-03264单位名称是否为关联方款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额廊坊市高科创新创业投资有限公司是贷款保证金270,000.
002至3年95.
1081,000.
00王润杰是备用金12,898.
001年以内4.
55644.
90支付宝(中国)网络技术有限公司否保证金1,000.
001至2年0.
35100.
00合计283,898.
00100.
0081,744.
905、存货存货分类项目2020.
6.
30账面余额跌价准备账面价值库存商品143,972.
57143,972.
57合计143,972.
57143,972.
57项目2019.
12.
31本期增加本期减少2020.
6.
30库存商品194,872.
5750,900.
00143,972.
57合计194,872.
5750,900.
00143,972.
57注:本公司无存货跌价准备.
6、其他流动资产项目2020.
6.
302019.
12.
31待认证税金445,788.
34435,141.
69预交所得税77,723.
5077,723.
50合计523,511.
84512,865.
197、固定资产项目2020.
6.
302019.
12.
31固定资产641,421.
02750,596.
69固定资产清理合计641,421.
02750,596.
69(1)固定资产及累计折旧公告编号:2020-03265①固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计一、账面原值1、年初余额7,660.
00760,598.
292,305,160.
933,073,419.
222、本年增加金额5,486.
735,486.
73(1)购置5,486.
735,486.
73(2)在建工程转入(3)企业合并增加……3、本年减少金额(1)处置或报废(2)合并范围减少……4、年末余额7,660.
00760,598.
292,310,647.
663,078,905.
95二、累计折旧1、年初余额506.
66240,856.
132,081,459.
742,322,822.
532、本年增加金额1,031.
7072,256.
8441,373.
86114,662.
40(1)计提1,031.
7072,256.
8441,373.
86114,662.
40(2)企业合并增加……3、本年减少金额(1)处置或报废(2)合并范围减少4、年末余额1,538.
36313,112.
972,122,833.
602,437,484.
93三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提(2)企业合并增加……3、本年减少金额(1)处置或报废(2)合并范围减少……4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值6,121.
64447,485.
32187,814.
06641,421.
02公告编号:2020-03266项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计2、年初账面价值7,153.
34519,742.
16223,701.
19750,596.
69注:截止2020年6月30日公司不存在暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产、通过经营性租赁租出的固定资产、未办妥产权证书的固定资产.
8、无形资产(1)无形资产情况项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值1、年初余额31,159,778.
5631,159,778.
562、本年增加金额(1)购置(2)内部研发(3)企业合并增加……3、本年减少金额(1)处置(2)合并范围减少……4、年末余额31,159,778.
5631,159,778.
56二、累计摊销1、年初余额21,829,742.
4821,829,742.
482、本年增加金额1,167,742.
241,167,742.
24(1)摊销1,167,742.
241,167,742.
24(2)企业合并增加……3、本年减少金额(1)处置(2)合并范围减少……4、年末余额22,997,484.
7222,997,484.
72三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额公告编号:2020-03267项目土地使用权专利权非专利技术软件合计(1)计提……3、本年减少金额(1)处置4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值8,162,293.
848,162,293.
842、年初账面价值9,330,036.
089,330,036.
089、开发支出项目2019.
12.
31本期增加本期减少2020.
6.
30内部开发支出其他转入当期损益提取减值准备福建棋牌移动游戏软件434,552.
22434,552.
22江苏棋牌移动游戏软件397,232.
30397,232.
30安徽棋牌移动游戏软件361,187.
93361,187.
93浙江棋牌移动游戏软件348,860.
25348,860.
25内蒙古棋牌移动游戏软件369,591.
17369,591.
17天津棋牌移动游戏软件403,731.
15403,731.
15新疆棋牌移动游戏软件269,917.
55269,917.
55海南棋牌移动游戏软件343,291.
92343,291.
92青海棋牌移动游戏软件308,396.
90308,396.
90尚尚地方休闲麻将游戏软件1,232,522.
711,232,522.
71国士吕端4,426,552.
074,426,552.
07AR魔法兽2,979,635.
782,979,635.
787618游戏平台6,288,692.
82518,756.
676,807,449.
49合计18,164,164.
77518,756.
6718,682,921.
44注:资本化自公司研发项目可行性研讨会讨论通过正式开始实施后开始计入研发支出.
企业已经完成全部计划、设计和测试活动,这些活动使资产能够达到设计规划书中的功能、特征和技术所必需的活动,同时企业已取得相应的著作权及版权,可以上线运营,公告编号:2020-03268产品的上市会为企业带来稳定的收益.
10、递延所得税资产和递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产项目2020.
6.
302019.
12.
31递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异信用减值准备52,019.
45512,181.
3129,523.
75196,825.
00资产减值损失9,638.
5864,257.
16可抵扣亏损1,072,629.
747,150,864.
96409,265.
832,728,438.
87合计1,124,649.
197,663,0476.
27448,428.
162,989,521.
0311、短期借款短期借款分类:借款类别2020.
6.
302019.
12.
31保证、抵押借款4,000,000.
004,000,000.
00合计4,000,000.
004,000,000.
00注:根据小企业网银循环贷业务人民币循环额度借款合同,公司向中国建设银行股份有限公司廊坊融汇支行取得借款400.
00万元,以廊坊市房权证廊字第201004230号、廊房权证字第200915882号两处房权以及廊科助2017【009】号函按借款本金的6%收取27万的银行贷款保证金签订了编号为"建融2020(助)字001"号的流动资金借款合同.
12、应付账款(1)应付账款列示项目2020.
6.
302019.
12.
31应付技术服务费2,096,000.
002,784,520.
00合计2,096,000.
002,784,520.
00(2)应付账款前五名列示项目2020.
6.
30南京玲珑天文化发展有限公司900,000.
00南京阿槑文化创意有限公司840,000.
00河北冀华律师事务所190,000.
00北京灌木互娱文化科技有限公司116,000.
00中兴财光华会计师事务所50,000.
00合计2,096,000.
00公告编号:2020-0326913、预收款项(1)预收款项列示项目2020.
6.
302019.
12.
31游戏充值款9,078.
4316,644.
00合计9,078.
4316,644.
0014、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目2019.
12.
31本期增加本期减少2020.
6.
30一、短期薪酬484,976.
161,269,633.
27755,296.
17999,313.
26二、离职后福利-设定提存计划22,006.
4322,006.
43三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计484,976.
161,291,639.
70777,302.
60999,313.
26(2)短期薪酬列示项目2019.
12.
31本期增加本期减少2020.
6.
301、工资、奖金、津贴和补贴484,976.
161,224,363.
53710,026.
43999,313.
262、职工福利费3、社会保险费39,234.
8639,234.
86其中:医疗保险费38,650.
0838,650.
08工伤保险费584.
78584.
78生育保险费……4、住房公积金5、工会经费和职工教育经费6,034.
886,034.
886、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计484,976.
161,269,633.
27755,296.
17999,313.
26(3)设定提存计划列示项目2019.
12.
31本期增加本期减少2020.
6.
301、基本养老保险21,236.
9021,236.
902、失业保险费769.
53769.
533、企业年金缴费合计22,006.
4322,006.
4315、应交税费公告编号:2020-03270税项2020.
6.
302019.
12.
31增值税19,349.
93城市维护建设税1,354.
50教育费附加580.
50地方教育费附加387.
00合计21,671.
9316、其他应付款项目2020.
6.
302019.
12.
31应付利息应付股利其他应付款532,821.
0025,322.
00合计532,821.
0025,322.
00(1)其他应付款按款项性质列示其他应付款项目2020.
6.
302019.
12.
31代收代付款322.
0025,322.
00社保款借款532,499.
00合计532,821.
0025,322.
0017、递延收益项目2019.
12.
31本期增加本期减少2020.
6.
30形成原因政府补助367,900.
00367,900.
002019年市级电子商务发展专项资金合计367,900.
00367,900.
00其中,涉及政府补助的项目:项目2019.
12.
31本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动2020.
6.
30与资产相关/与收益相关2019年市级电子商务发展专项资金367,900.
00367,900.
00与收益相关合计367,900.
00367,900.
0018、股本公告编号:2020-03271项目2019.
12.
31本期增减2020.
6.
30发行新股送股公积金转股其他小计股份总数20,384,615.
0020,384,615.
00股东名称2019.
12.
31本期增加本期减少2020.
6.
30王润杰10,601,000.
0010,601,000.
00李玉珍3,000,000.
003,000,000.
00曹超2,000,000.
002,000,000.
00高玉芳1,500,000.
001,500,000.
00苏广东750,000.
00750,000.
00苏廷贤750,000.
00750,000.
00郑岩峰499,000.
00499,000.
00张乐群250,000.
00250,000.
00王征250,000.
00250,000.
00陈建波150,000.
00150,000.
00王耀宾150,000.
00150,000.
00刘杰100,000.
00100,000.
00廊坊市高科创新创业投资有限公司384,615.
00384,615.
00合计20,384,615.
0020,384,615.
0019、资本公积项目2019.
12.
31本期增加本期减少2020.
6.
30股本溢价5,612,262.
955,612,262.
95其他资本公积合计5,612,262.
955,612,262.
9520、盈余公积项目2019.
12.
31本期增加本期减少2020.
6.
30法定盈余公积447,520.
90447,520.
90合计447,520.
90447,520.
9021、未分配利润项目金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润4,001,928.
67调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润4,001,928.
67公告编号:2020-03272加:本期归属于母公司所有者的净利润-1,290,414.
07减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润2,711,514.
6022、营业收入和营业成本(1)营业收入及成本列示如下:项目2020年1-6月2019年1-6月收入成本收入成本主营业务3,334,803.
02840,673.
558,372,604.
746,804,119.
52其他业务合计3,334,803.
02840,673.
558,372,604.
746,804,119.
52(2)主营业务收入及成本(分行业)列示如下:行业名称2020年1-6月2019年1-6月收入成本收入成本软件技术开发行业2,082,072.
6417,500.
008,153,856.
155,123,397.
95网络游戏行业1,248,736.
32820,368.
55218,748.
591,680,721.
57货品销售行业3,994.
062,805.
00合计3,334,803.
02840,673.
558,372,604.
746,804,119.
52(3)主营业务收入及成本(分产品)列示如下:产品名称2020年1-6月2019年1-6月收入成本收入成本软件开发2,082,072.
6417,500.
008,153,856.
155,123,397.
95游戏运营1,248,736.
32820,368.
55218,748.
591,680,721.
57货品销售3,994.
062,805.
00合计3,334,803.
02840,673.
558,372,604.
746,804,119.
52(4)主营业务收入及成本(分地区)列示如下:地区名称2020年1-6月2019年1-6月收入成本收入成本北京1,836,510.
447,500.
004,603,773.
463,395,331.
46江西4716.
98河北1,493,575.
60823,173.
55430,623.
82380,721.
57公告编号:2020-03273陕西1,873,584.
861,982,053.
53安徽1,464,622.
601,046,012.
96四川10,000.
00合计3,334,803.
02840,673.
558,372,604.
746,804,119.
52注:游戏充值收入不能分清具体客户地区合并入河北地区.
23、税金及附加项目2020年1-6月2019年1-6月城市维护建设税1,995.
42教育费附加855.
18地方教育费附加570.
12合计3,420.
7224、销售费用项目2020年1-6月2019年1-6月职工薪酬150,255.
46158,218.
86差旅费11,215.
7289,478.
36招待费12,949.
5069,807.
00交通费13,765.
1828,363.
41运营费7,740.
00143,906.
90合计195,925.
86489,774.
5325、管理费用项目2020年1-6月2019年1-6月折旧费100,493.
34102,465.
78办公费6,928.
4043,282.
00职工薪酬510,532.
50505,920.
59交通费19,345.
2449,677.
95招待费29,343.
50287,544.
10水电费2,970.
3025.
00审计费100,280.
21146,546.
99差旅费4,676.
1353,720.
71律师费18,867.
92133,174.
57通讯费208.
50483.
00物业费3,296.
88公告编号:2020-03274工会费6,034.
88988.
67其他4,545.
31合计799,680.
921,331,671.
5526、研发费用项目2020年1-6月2019年1-6月工资432,832.
80234,262.
61折旧费9,446.
043,734.
13技术服务费2,834,905.
551,622,641.
43设计制作费912,264.
13其他费用125,408.
57409,246.
34合计3,402,592.
963,182,148.
6427、财务费用项目2020年1-6月2019年1-6月利息费用97,546.
67109,819.
66减:利息收入723.
116,229.
23承兑汇票贴息汇兑损失减:汇兑收益手续费6,789.
35555.
07合计103,612.
91104,145.
5028、其他收益项目2020年1-6月2019年1-6月加计抵减进项税额27,433.
52合计27,433.
5229、信用减值损失项目2020年1-6月2019年1-6月应收账款信用减值损失-52,134.
87其他应收款信用减值损失-53,419.
90合计-105,554.
77注:信用减值损失项目中,以负数填列的,为信用减值损失;以正数填列的,为信用减值利得,以与利润表的填列相一致.
公告编号:2020-0327530、资产减值损失项目2020年1-6月2019年1-6月应收账款信用减值损失-155,200.
00其他应收款信用减值损失-2,025.
00合计-157,225.
00注:资产减值损失项目中,以负数填列的,为资产减值损失;以正数填列的,为资产减值利得,以与利润表的填列相一致.
31、营业外收入项目2020年1-6月2019年1-6月计入当期非经常性损益的金额政府补助220,000.
001,850,000.
00220,000.
00其他5,869.
3325,536.
18合计225,869.
331,875,536.
18220,000.
00计入当期损益的政府补助:项目2020年1-6月2019年1-6月与收益相关:2018年度专精特新和小微企业创业创新基地项目的奖补100,000.
002017年度企业上市奖励资金1,500,000.
00河北省第六届创新创业大赛奖金50,000.
00市级科技企业孵化器奖励资金200,000.
00廊坊市青年拔尖人才20,000.
00高新技术企业认定奖励资金200,000.
00合计220,000.
001,850,000.
0032、营业外支出项目2020年1-6月2019年1-6月计入当期非经常性损益捐赠支出106,700.
00合计106,700.
0033、所得税费用(1)所得税费用表公告编号:2020-03276项目2020年1-6月2019年1-6月当期所得税费用递延所得税费用-676,221.
03-310,668.
51合计-676,221.
03-310,668.
51(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额-1,966,635.
10按法定/适用税率计算的所得税费用-294,955.
27子公司适用不同税率的影响1,565.
95调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化研发费用加计扣除的影响-382,791.
71所得税费用-676,221.
03各项目的填列方法简要说明如下:(1)母公司所得税率为15%,三个子公司所得税率为5%.
(2)利润总额:利润表上显示的利润总额-1,922,218.
59元.
(3)按法定/适用税率计算的所得税费用:-1,922,218.
59*15%=-288,332.
79(4)子公司适用不同税率的影响:1,565.
95元.
(5)不可抵扣的成本、费用和损失的影响:无.
(6)研发费用加计扣除的影响:2,551,944.
72*15%=-382,791.
71(7)所得税费用:本年度所得税费用-669,558.
55元为递延所得税费用.
34、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2020年1-6月2019年1-6月政府补助收入220,000.
001,850,000.
00公告编号:2020-03277收到的其他往来2,602,703.
577,105,879.
82利息收入721.
626,229.
23合计2,823,425.
198,962,109.
05(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2020年1-6月2019年1-6月付现费用3,300,204.
071,060,636.
48税收滞纳金支付的其他往来67,148.
16307,037.
91合计3,367,352.
231,367,674.
3935、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料2020年1-6月2019年1-6月1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-1,290,414.
07-1,513,696.
03加:信用减值损失105,554.
77资产减值损失157,225.
00固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧114,662.
40112,423.
51无形资产摊销1,167,742.
242,029,077.
06长期待摊费用摊销资产处置损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)97,546.
67109,819.
66投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-677,004.
01-310,668.
51递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)50,900.
00经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-86,782.
80-4,314,846.
18经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)600,781.
7811,542,365.
45其他经营活动产生的现金流量净额82,986.
987,811,699.
962、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本公告编号:2020-03278一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产……3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额376,752.
355,860,803.
24减:现金的期初余额915,555.
44826,303.
98加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-538,803.
095,034,499.
26(2)现金和现金等价物的构成项目2020年1-6月2019年1-6月一、现金376,752.
355,860,803.
24其中:库存现金26,237.
4745,933.
67可随时用于支付的银行存款308,077.
615,653,001.
92可随时用于支付的其他货币资金42,437.
27161,867.
65可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额376,752.
355,860,803.
24其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物36、政府补助(1)本期确认的政府补助补助项目金额与资产相关与收益相关是否实际收到递延收益冲减资产账面价值递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用廊坊市青年拔尖人才20,000.
0020,000.
00是高新技术企业认定奖励资金200,000.
00200,000.
00是市级电子商务发展专项资金367,900.
00367,900.
00是公告编号:2020-03279补助项目金额与资产相关与收益相关是否实际收到递延收益冲减资产账面价值递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用合计587,900.
00367,900.
00220,000.
00(2)计入当期损益的政府补助情况补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用廊坊市青年拔尖人才高新技术企业认定奖励资金20,000.
00廊坊市青年拔尖人才高新技术企业认定奖励资金200,000.
00合计——220,000.
00六、合并范围的变更无.
七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接河北乐聪工业设计有限公司河北省河北省廊坊市广阳区广阳经济开发区宏业路66号18#办公楼一层102工业设计服务;建筑设计;园林景观设计模具设计平面设计;包装设计;广告设计;工艺品设计;软件开发;环保技术开发;咨询、推广服务;空气净化产品技术研发、销售;空气净化产品;园林绿化工程;市政道路工程100.
00设立河北乐聪科技园区开发有限公司河北省河北省廊坊市广阳区天利得益商务中心一期1-1-1007(限办公)园区基础设施的建设、物业管理服务、企业管理服务、会议服务及展览展示活动、创业空间服务(投融资服务除外)100.
00设立公告编号:2020-03280河北乐聪餐饮管理有限公司河北省河北省廊坊市广阳区隶庄道轻化里1排1号餐饮管理服务;冷热饮;糕点制售、销售;食品、农产品、图书、报纸、期刊;食品加工技术开发、技术转让;企业营销策划;企业管理服务;商务信息咨询(投资、基金、证券、期货、贵金属除外)100.
00设立八、与金融工具相关的风险本公司的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险.
本公司已制定风险管理政策,力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响.
1、市场风险本公司的市场风险主要为:利率风险.
本公司的利率风险主要产生于银行借款带息债务.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
2、信用风险本公司对信用风险按组合分类进行管理.
信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、贷款等其他金融资产.
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失.
对于应收账款、其他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期.
本公司定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司整体信用风险可控.
3、流动性风险流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司的经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议.
同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
公告编号:2020-03281九、关联方及其交易1、本公司控股股东名称持股比例在企业的职务王润杰52%法人、董事长、总经理2、本公司的子公司情况本公司所属的子公司详见附注七、1"在子公司中的权益".
3、其他关联方情况关联方名称关联方与本企业关系高玉芳持有公司5%以上的股东李玉珍持有公司5%以上的股东曹超持有公司5%以上的股东、监事王晓明实际控制人妻子郑岩峰董事苏广东董事、财务总监王征董事、董事会秘书王雨监事薛群职工代表监事廊坊市恒拓会计服务有限公司公司董事、财务总监苏广东持有该公司35%的股权廊坊市华腾物业服务有限公司公司监事会主席曹超持有该公司70%的股权,并担任该公司执行董事廊坊市欣荣房产经纪有限公司公司监事会主席曹超持有该公司70%的股权,并担任该公司执行董事4、关联方交易情况(1)关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕王润杰王晓明1,600,000.
002020/1/222020/12/21否廊坊市高科创新创业投资有限公司2,400,000.
002020/1/222020/12/21否(2)关键管理人员报酬项目2020年1-6月2019年1-6月关键管理人员报酬434,291.
21362,572.
15公告编号:2020-03282注:关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员.
包括董事、总经理、总会计师、财务总监、主管各项事务的副总经理,以及行使类似政策职能的人员.
支付给关键管理人员的报酬包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等.
5、关联方应收应付款项(1)应收项目项目名称关联方名称2020.
06.
302019.
12.
31账面余额账面余额其他应收款王润杰12,898.
0012,898.
00合计12,898.
0012,898.
00十、股份支付截至2020年06月30日,本公司无股份支付情况.
十一、承诺及或有事项1、重要承诺事项截至2020年06月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
2、或有事项截至2020年06月30日,本公司无需要披露的重大或有事项.
十二、资产负债表日后事项本公司无需要披露的日后事项.
十三、其他重要事项本公司无需要披露的其他重要事项.
十四、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)以摊余成本计量的应收账款2020.
6.
302019.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收账款2,212,697.
36220,634.
871,992,062.
492,930,000.
00168,500.
002,761,500.
00公告编号:2020-03283(2)坏账准备本公司对应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
①2020年6月30日,组合计提坏账准备:组合——账龄账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备1年以内1,772,697.
365.
0088,634.
871至2年10.
002至3年440,000.
0030.
00132,000.
00合计2,212,697.
36220,634.
87②坏账准备的变动项目2019.
12.
31本期增加本期减少2020.
6.
30转回转销应收账款坏账准备168,500.
0052,134.
87220,634.
87(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2,212,697.
36元,占应收账款期末余额合计数的比例100%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额220,634.
87元.
(按欠款方集中度,汇总或分别披露期末前5名)单位名称期末余额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额北京妙音动漫文化股份有限公司1,772,697.
361年以下80.
1188,634.
87北京律家家网络科技有限公司440,000.
002-3年19.
89132,000.
00合计2,212,697.
36100.
00220,634.
872、其他应收款项目2020.
6.
302019.
12.
31应收利息应收股利其他应收款202,153.
10268,175.
00合计202,153.
10268,175.
00公告编号:2020-03284(1)其他应收款情况①坏账准备A.
2019年12月31日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下:账面余额未来12月内预期信用损失率%坏账准备理由单项计提:组合计提:1年以内12,898.
005.
00644.
90合计12,898.
00644.
90B.
2019年12月31日,处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下:账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备理由单项计提:组合计提:1至2年1,000.
0010.
00100.
002至3年270,000.
0030.
0081,000.
00合计271,000.
0081100.
00②坏账准备的变动减值准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月内预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额1,325.
0027,000.
0028,325.
00期初余额在本期—转入第一阶段-1,325.
00-1,325.
00—转入第二阶段1,325.
001,325.
00—转入第三阶段本期计提644.
954,100.
0054,744.
90本期转回-1,325.
00-1,325.
002020.
6.
302019.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款283,898.
0081,744.
90202,153.
10296,500.
0028,325.
00268,175.
00合计283,898.
0081,744.
90202,153.
10296,500.
0028,325.
00268,175.
00公告编号:2020-03285本期转销本期核销其他变动2019年12月31余额644.
9081,100.
0081,744.
90③其他应收款按款项性质分类情况款项性质2020.
6.
302019.
12.
31保证金271,000.
00271,000.
00备用金12,898.
0025,500.
00押金合计283,898.
00296,500.
00④其他应收款期末余额前五名单位情况:单位名称是否为关联方款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额廊坊市高科创新创业投资有限公司是贷款保证金270,000.
002至3年95.
1081,000.
00王润杰是备用金12,898.
001年以内4.
55644.
90支付宝(中国)网络技术有限公司否保证金1,000.
001至2年0.
35100.
00合计283,898.
00100.
0081,744.
903、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目2020.
6.
302019.
12.
31账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资16,000.
0016,000.
0016,000.
0016,000.
00对联营、合营企业投资合计16,000.
0016,000.
0016,000.
0016,000.
00(2)对子公司投资被投资单位2019.
12.
31本期增加本期减少2020.
6.
30河北乐聪工业设计有限公司16,000.
0016,000.
00减:长期股权投资减值准备合计16,000.
0016,000.
00(3)对联营、合营企业投资:无4、营业收入及成本公告编号:2020-03286(1)营业收入及成本列示如下:项目2020年1-6月2019年1-6月收入成本收入成本主营业务3,330,808.
96837,868.
558,372,604.
746,804,119.
52其他业务合计3,330,808.
96837,868.
558,372,604.
746,804,119.
52(2)主营业务收入及成本(分行业)列示如下:行业名称2020年1-6月2019年1-6月收入成本收入成本软件技术开发行业2,082,072.
6417,500.
008,153,856.
155,123,397.
95网络游戏行业1,248,736.
32820,368.
55218,748.
591,680,721.
57合计3,330,808.
96837,868.
558,372,604.
746,804,119.
52(3)主营业务收入及成本(分产品)列示如下:产品名称2020年1-6月2019年1-6月收入成本收入成本软件开发2,082,072.
6417,500.
008,153,856.
155,123,397.
95游戏运营1,248,736.
32820,368.
55218,748.
591,680,721.
57合计3,330,808.
96837,868.
558,372,604.
746,804,119.
52(4)主营业务收入及成本(分地区)列示如下:地区名称2020年1-6月2019年1-6月收入成本收入成本北京1,836,510.
447,500.
004,603,773.
463,395,331.
46江西4716.
98河北1,489,581.
54820,368.
55430,623.
82380,721.
57陕西1,873,584.
861,982,053.
53安徽1,464,622.
601,046,012.
96四川10,000.
00合计3,330,808.
96837,868.
558,372,604.
746,804,119.
52注:游戏充值收入不能分清具体客户地区合并入河北地区.
十五、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目金额说明公告编号:2020-03287非流动性资产处置损益越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外220,000.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允价值变动损益处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影公告编号:2020-03288响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-100,830.
67其他符合非经常性损益定义的损益项目27,433.
52非经常性损益总额146,602.
85减:非经常性损益的所得税影响数21,990.
43非经常性损益净额124,612.
42减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数归属于公司普通股股东的非经常性损益124,612.
422、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-4.
33-0.
06-0.
06扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-4.
75-0.
07-0.
07河北乐聪网络科技股份有限公司2020年08月20日公告编号:2020-03289第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:河北乐聪网络科技股份有限公司董事会秘书办公室.