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苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告1苏州乐米信息科技股份有限公司SuzhouJoymeInformationtechnologyCO.
LTD乐米科技NEEQ:839603半年度报告2017苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告2公司半年度大事记2017年2月22日,乐米科技在2017年度第十二届金苹果颁奖典礼上,荣获"2016年度泛游戏新三板最具成长潜力奖".
2017年2月,浙江华策影视股份有限公司用3999.
9996万元认购乐米科技10%股权,实现影游互动,深化公司在泛娱乐全产业链布局.
苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告3目录【声明与提示】一、基本信息第一节公司概览.
5第二节主要会计数据和关键指标.
6第三节管理层讨论与分析.
7二、非财务信息第四节重要事项.
11第五节股本变动及股东情况.
13第六节董事、监事、高管及核心员工情况.
15三、财务信息第七节财务报表.
17第八节财务报表附注.
28苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告4声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否是否审计否【备查文件目录】文件存放地点公司会议室备查文件1.
公司第一届董事会第十次会议文件2.
公司第一届监事会第四次会议文件3.
苏州乐米信息科技股份有限公司2017年半年度报告4.
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表………………分页符………………苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告5第一节公司概览一、公司信息公司中文全称苏州乐米信息科技股份有限公司英文名称及缩写SuzhouJoymeInformationtechnologyCO.
LTD证券简称乐米科技证券代码839603法定代表人韩振杰注册地址苏州科灵路78号12号楼6-601办公地址苏州高新区科技城科灵路78号苏高新软件园12号楼6楼主办券商东吴证券会计师事务所无二、联系人董事会秘书或信息披露负责人陈杰电话0512-88167685传真0512-88167684电子邮箱chenjie@joymetec.
com公司网址http://www.
joymetec.
com/联系地址及邮政编码苏州市高新区科技城科灵路78号12号楼601室:215163三、运营概况股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2016-11-14分层情况创新层行业(证监会规定的行业大类)软件和信息技术服务业主要产品与服务项目从事网络科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;网络信息技术服务;商务信息咨询、投资咨询、展览展示服务;利用信息网络经营游戏产品(含网络游戏虚拟货币发行).
普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)33,333,333控股股东无实际控制人韩振杰、李梁、滑立栋是否拥有高新技术企业资格是公司拥有的专利数量2公司拥有的"发明专利"数量0………………分页符………………苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告6第二节主要会计数据和关键指标一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入31,275,245.
8131,654,880.
50-1.
20%毛利率45.
00%31.
39%-归属于挂牌公司股东的净利润7,794,554.
641,898,719.
90310.
52%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润6,519,246.
851,608,323.
70305.
34%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)13.
01%6.
49%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)10.
89%5.
49%-基本每股收益(元/股)0.
250.
06-二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计115,849,062.
3969,411,939.
2166.
90%负债总计31,498,953.
3632,051,612.
32-1.
72%归属于挂牌公司股东的净资产83,600,352.
2936,183,160.
14131.
05%归属于挂牌公司股东的每股净资产(元/股)2.
511.
21107.
44%资产负债率(母公司)21.
23%39.
57%-资产负债率(合并)27.
19%46.
18%-流动比率2.
861.
57-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额434,024.
34-4,422,241.
64-应收账款周转率0.
901.
39-存货周转率---四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率66.
90%44.
54%-营业收入增长率-1.
20%78.
84%-净利润增长率34.
06%-9.
54%-苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告7……………分页符………………第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司作为一家致力于移动游戏,移动应用开发和服务的公司,旗下拥有移动游戏开发及发行、融合大数据分析及推广于一体的支付平台等主要业务.
从创建之初开始一直专注于移动游戏市场,目前已成功研发出《使命先锋》、《加菲猫》、《三只小猪》以及《松饼骑士》等一系列的精品游戏,迅速成为江苏省手游行业的领军企业之一.
公司商业模式主要包含研发模式、盈利模式、采购模式.
具体如下:(一)研发模式公司注重游戏的研发,采用自主研发和委外研发的方式,保证游戏研发的质量.
报告期内,公司采用自主研发,即利用自有研发团队、自有技术及自有资金独立进行游戏产品的开发,游戏产品正式上线须经历前期策划、制作、测试、运营四个阶段,由公司项目部、系统运维部协同完成.
另一方面,公司部分移动游戏和软件的开发采用外协的方式.
外协厂商根据与公司签订的委托开发合同,按照公司的要求开发软件,待公司验收合格后向外协厂商支付服务费.
报告期内,公司研发模式没有发生重大变化,公司的研发能力不断增强.
(二)盈利模式公司及子公司提供的产品及服务主要分为两大类:1)移动游戏软件;2)移动游戏服务平台.
依据公司提供的产品及服务,乐米科技报告期内取得的收入来源主要分为两个个部分:1)自营游戏用户购买道具收入取得的运营收入;2)移动游戏服务平台提供计费服务取得的平台收入.
报告期内,公司主营业务收入中平台收入为30,550,369.
98元,占营业总收入的98.
51%.
上年同期公司平台收入为25,410,067.
10元,占营业总收入的80.
27%.
平台业务稳定发展,预计下半年会保持大幅度增长;运营收入为462,809.
06元,占营业总收入的1.
49%.
上年同期运营收入为6,244,813.
40元,占营业总收入的19.
73%.
运营收入相对减少.
公司与合作方保持良好的关系,公司业务规模将不断扩大,客户数量也在不断将增加,预计平台客户数量将由2016年的103家增至2017年的150家,收入也呈现大幅增长.
(三)采购模式同时,为了公司日常运营以及研究开发游戏的需要,公司加大对电子及游戏产品的采购.
采购内容主要包括电子设备、移动游戏开发商的产品、游戏推广服务、电脑、服务器、负载均衡器等设备.
此类物品市场供应充足,且公司的采购量与市场供应量相比较小,公司的采购需求可以得到充分满足.
报告期内,公司的采购模式没有重大发生变化.
报告期内,公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化.
二、经营情况报告期内,基于2016年良好的发展态势,公司主营业务盈利增长较快,实现营业收入31,013,179.
04元,比上年同期减少1.
2%,公司业务发展相对稳定,收入比上年同期相比基本持平;实现归属于挂牌公司股东的净利润7,794,554.
64元,较上年同期增幅高达310.
52%,公司主营业务为平台业务和运营业务.
一方面,报告期内,平台成本相比上年同期基本持平,运营成本大幅减少,使得公司毛利增加.
报告期内,公司毛利为14,075,288.
61元,上年同期为9,935,359.
66元,同比增长41.
67%.
另一方面公司获得的营业外收入相比上年同期大幅增加,公司新三板挂牌后获得的政府补助逐渐增多.
公司持续盈利能力不断增强;归属于挂牌公司股东的净资产为83,600,352.
29元,较上年同期增幅高达131.
05%,主要原因是浙江华策影视股份有限公司与公司进行合作,浙江华策影视股份有限公司对公司投资39,999,996元,使得公司股本、资本公积变化幅度大.
公司总资产为115,849,062.
39元,基本每股收益0.
25元/股,归属于挂牌公司股东的每股净资产为2.
51元/股.
2016年公司业务发展讯速,经营情况良好.
报告期内,公司紧紧围绕既定目标,在业务发展、产品研发等方面取得了显著成果:苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告81、业务发展公司及子公司提供的产品及服务主要分为两大类:1)移动游戏软件;2)移动游戏服务平台.
依据公司提供的产品及服务,乐米科技报告期内取得的收入来源主要分为两个部分:1)自营游戏用户购买道具收入取得的运营收入;2)移动游戏服务平台提供计费服务取得的平台收入.
报告期内,公司主营业务收入中平台收入为30,550,369.
98元,占营业总收入的98.
51%.
上年同期公司平台收入为25,410,067.
10元,占营业总收入的80.
27%.
平台业务稳定发展,预计下半年会保持大幅度增长;运营收入为462,809.
06元,占营业总收入的1.
49%.
上年同期运营收入为6,244,813.
40元,占营业总收入的19.
73%.
运营收入相对减少.
公司与合作方保持良好的关系,公司业务规模将不断扩大,客户数量也在不断将增加,预计平台客户数量将由2016年的103家增至2017年的150家,收入也呈现大幅增长.
2、产品研发公司注重游戏的研发,采用自主研发和委外研发的方式,保证游戏研发的质量.
公司整体研发水平不断提升,行业竞争力不断提升.
着力打造"泛娱乐+"一体化平台,公司大力推广《三只小猪》、《加菲猫跑酷》、H5等游戏,布局"泛娱乐+"的产业链.
三、风险与价值一、产品开发风险移动终端游戏周期短,游戏研发公司众多、技术更新快,相对于其他类别的游戏而言,移动终端游戏玩家粘性较低,行业竞争激烈,同时底层终端操作系统也在不断升级.
因此,公司需要在不断提高、学习研发技术水平的基础上,持续追踪游戏热点,紧跟游戏玩家兴趣,以延长游戏产品的生命周期,增加玩家粘性,提高游戏产品的盈利能力.
如果公司新开发的游戏产品因开发周期长而导致游戏可玩性过时或未跟上技术更新速度而无法提升产品品质,不能满足游戏玩家需求,将会使公司游戏产品在竞争中处于不利的地位.
针对该风险,公司研发人员将密切关注行业最新动态和市场热点,开发能够顺应潮流的游戏产品,此外公司在游戏运营业务外重点打造了游戏计费平台服务,在一定程度上能够缓解游戏产品开发带来的风险.
二、人才引进和流失风险游戏行业对专业人才需求量大,整个行业面临专业人才供不应求的状况,引进专业人才并保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的根本,是公司的核心竞争力所在.
随着公司规模的不断扩大,如果企业文化、绩效考核和激励机制、约束机制不能满足公司发展的需要,将使公司难以吸引和稳定核心技术人员,面临专业人才缺乏和流失的风险.
针对该风险,公司将进一步加强人才队伍建设,通过明确的激励体制提升核心人员的忠诚度,并通过公司企业文化的建设加强员工凝聚力.
三、市场竞争风险我国移动终端游戏行业相对较新,并处在不断演变过程中,随着市场的逐步细分,竞争也变得异常激烈.
首先,大量单机游戏上线,产品类型集中,同质化严重,游戏用户爱好变化较快,导致整体游戏市场存活率较低.
其次,游戏市场的特性决定了单款成功的移动游戏可复制性不强,使得游戏厂商无法保障收益的长期稳定性.
因此,如果经营者不能够陆续推出较为成功的游戏产品,将对该企业的经营产生一定影响.
针对该风险,公司于2015年推出了计费平台服务,力争实现集游戏开发商和游戏计费服务平台商为一体的差异化发展战略,以应对游戏行业激烈的竞争风险.
四、游戏产品知识产权纠纷、诉讼风险移动终端游戏的业务属于知识密集型行业,普遍依赖于专利、计算机软件著作权等知识产权法律法规的保护,如第三方未经许可使用公司知识产权或者因公司知识产品内控瑕疵、公司与第三方对于知识苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告9产权法律法规理解不同导致第三方提出公司侵犯其知识产权的,公司将面临知识产权纠纷、诉讼风险.
针对以上风险,公司对核心技术通过申请软件著作权进行保护,并与核心技术人员签订竞业禁止协议规避上述风险.
五、政策风险一方面,国家对新兴文化及互联网产业大力支持,给予了众多优惠扶持政策.
但另一方面,由于移动游戏行业具有典型的自发发展特征,存在较强的随意性和盲目性,充斥投机、侥幸心理,导致青少年沉迷于游戏而影响学习成绩、游戏中含有拜金和暴力情节影响未成年人的身心健康等社会问题仍然在一定程度上普遍存在,对此,政府高度重视,不断加强对游戏行业的监管和立法,尤其是运营商的资质、游戏内容、游戏时间、游戏经营场所等多方面进行了更多、更严格的要求,给游戏行业的经营环境带来一定的不确定性.
针对以上风险,公司将密切关注相关监管部门的政策动态,主动积极的应对可能发生的政策风险,掌握主动权,调整业务范围,把握政策变化的机遇.
六、税收政策风险公司于2014年12月1日取得由江苏省经济和信息化委员会颁发的软件企业认定证书(证书编号苏R-2014-E0125),(变更,证书编号苏RQ-2016-E0223),根据《企业所得税法》及实施条例的规定,本公司自获利年度起享受"两免三减半"的税收优惠政策.
同时公司于2015年10月10日取得《高新技术企业证书》(证书编号GR201532001648,有效期3年).
可享受15%的高新技术企业所得税优惠税率.
报告期内上述优惠政策增加了公司收益,若公司未来不能获得其他方面企业所得税税收优惠政策,将对经营业绩和盈利水平产生一定的不利影响.
针对上述风险,公司将持续加大研发力度,增强公司产品的市场竞争力和知名度,通过调整市场战略及目标客户逐步稳定市场份额,通过研发创新及市场拓展不断的增强盈利能力,进而促进销售收入及利润的增长,进一步降低对税收优惠的依赖.
七、客户相对集中风险报告期内,公司的前五大客户收入在主营业务收入中的比例保持在较高水平,占45.
97%.
相比2016年度前五大客户占营业收入比重为46.
91%,变化幅度不大.
从公司前五大客户的分布来看,不存在单个客户收入超过公司收入30%的情况,公司不存在对单个客户的重大依赖.
针对上述风险,公司将积极拓展市场,与更多的运营商和增值业务服务商合作,在一定程度上降低客户集中度.
八、供应商相对集中风险报告期内,公司采购内容一方面为游戏渠道商提供的推广服务,另一方面,公司与游戏开发商合作,为游戏开发商提供计费服务,公司将游戏运营产生的收益按照合同约定的比例支付给游戏开发商,即计费渠道成本.
报告期内,公司的前五大供应商所占比例保持在较高水平,报告期内前五大供应商占营业成本比重为69.
92%.
总体来看,报告期内公司供应商相对集中,因此公司存在一定供应商集中风险.
针对上述风险,公司将积极与更多的渠道商进行合作,降低供应商集中程度.
九、经营资金收支周期不匹配的风险公司的运营商、增值业务提供商通常在当月结束后1-4个月内出具结算单,运营商、增值业务提供商通常在结算后3至4月内将结算收入打入公司账内,故公司应收账款回笼速度较慢,应收账款周转率相对较低.
故报告期内,存在较大的应收账款余额.
随着公司业务规模的扩大,不排除应收账款占用金额进一步快速上升,从而会导致公司现金流紧张甚至营运资金短缺,进而影响其经营业绩.
针对上述风险,公司将继续加强和完善应收账款管理制度,密切关注客户的信用状况,适时调整公司的信用政策,力争将应收账款坏账风险降到最低.
同时,公司在内部控制制度中明确了资金管理内容,未来将严格执行.
十、IP资源的优劣,影响公司的盈利目前泛娱乐时代来临,跨界融合已是文化娱乐行业的普遍现象,而优质IP正逐渐成为整个行业的苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告10稀缺资源.
IP泛娱乐的产业链上,布局着游戏、影视、音乐、文学、动漫.
真正好的IP,能起到很好的文化传播和传承作用,荡涤心灵.
但是IP是不可再生资源,好的IP资源,需要一定的时间沉淀,目前市场上IP资源供不应求,导致IP成本水涨船高.
好的IP资源是公司利润增长的一个突破口,游戏IP就是基于小说、影视、动漫等版权产品产生的游戏改编权.
游戏行业产品更新快,游戏用户需求不断变化,只有拥有好的IP资源,才能拥有一定影响的市场占有率.
但是公司是否能获得优质的IP资源,掌握市场最新动向,存在不确定性.
针对上述风险,公司将进一步优化"泛娱乐+"的产业布局,依托浙江华策影视股份有限公司的头部资源优势,积极开拓、发掘优秀的IP资源,为公司带来利润.
………………分页符………………苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告11第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在利润分配或公积金转增股本的情况否-是否存在股票发行事项是二(一)是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况否-是否存在日常性关联交易事项是二(二)是否存在偶发性关联交易事项否-是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是二(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在公开发行债券的事项否-二、重要事项详情(一)报告期内的普通股股票发行事项单位:元或股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额募集资金用途(请列示具体用途)2017-02-242017-05-1212.
003,333,33339,999,996.
00补充流动资金、研发投入、偿还银行贷款(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力31,000,000.
009,053,241.
882.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售15,000,000.
001,102,595.
143.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--4.
财务资助(挂牌公司接受的)--5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--6.
其他--总计46,000,000.
0010,155,837.
02日常性关联交易情况说明:苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告12本期日常性关联交易事项共计10,155,837.
02元,其中公司采购商品、接受劳务共计9,053,241.
88元,出售商品、提供劳务共计1,102,595.
14元,为公司日常性关联交易,不构成重大关联交易.
(三)承诺事项的履行情况1、股份锁定承诺公司在申请挂牌时,本公司的实际控制人韩振杰、李梁和滑立栋承诺在本次挂牌前直接或间接持有的公司股票分三批解除转让限制,每批次解除转让限制的数量均为本次挂牌前所持股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为本次挂牌之日、本次挂牌期满一年和两年.
本公司股东、董事、高管韩振杰、李梁、滑立栋分别承诺在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五.
离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份.
报告期内,未发现承诺人有违背该承诺的事项.
2、避免同业竞争的承诺公司在申请挂牌时,公司全体股东及董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》.
报告期内,未发现承诺人有违背该承诺的事项.
3、避免资金和其他资产占用的承诺公司在申请挂牌时,公司股东韩振杰、李梁、滑立栋等均签署了《股东关于避免资金和其他资产占用的声明和承诺》.
报告期内,未发现承诺人有违背该承诺的事项.
………………分页符………………苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告13第五节股本变动及股东情况一、报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数00.
00%3,333,3333,333,33310.
00%其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数30,000,000100.
00%-30,000,00090.
00%其中:控股股东、实际控制人20,800,20069.
33%-20,800,20062.
14%董事、监事、高管6,365,40021.
22%-6,365,40019.
10%核心员工总股本30,000,000-3,333,33333,333,333-普通股股东人数13二、报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1韩振杰9,079,200-9,079,20027.
24%9,079,200-2李梁4,867,500-4,867,50014.
60%4,867,500-3滑立栋4,773,900-4,773,90014.
32%4,773,900-4浙江华策影视股份有限公司03,333,3333,333,33310.
00%-3,333,3335周加标2,599,800-2,599,8007.
80%2,599,800-6杭州士兰创业投资有限公司2,168,100-2,168,1006.
50%2,168,100-7苏州魔乐信息科技合伙企业(有限合伙)2,079,600-2,079,6006.
24%2,079,600-8黄治国1,666,800-1,666,8005.
00%1,666,800-9蔡燃坤1,666,800-1,666,8005.
00%1,666,800-10孔火青432,000-432,0001.
30%432,000-合计29,333,7003,333,33332,667,03398.
00%29,333,7003,333,333前十名股东间相互关系说明:苏州魔乐信息科技合伙企业(有限合伙)为公司一致人韩振杰持有、李梁先生持有.
其中韩振杰先生间苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告14接持有公司股份0.
062388%,李梁先生间接持有公司股份6.
176412%.
三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况公司共十二位股东,持股比例均未达到50%以上,无单独依其持有的股份所享有的表决权足以对股东大会决议产生重大影响的股东,公司无单一控股股东.
(二)实际控制人情况公司实际控制人为韩振杰、李梁和滑立栋.
韩振杰先生直接持有公司股份27.
2376%、通过苏州魔乐信息科技合伙企业(有限合伙)间接持有公司股份0.
062388%;李梁先生直接持有公司股份14.
6025%,通过苏州魔乐信息科技合伙企业(有限合伙)间接持有公司股份6.
176412%;滑立栋先生直接持有公司股份14.
3217%.
三人直接和间接持股比例共为62.
4006%.
2014年7月10日韩振杰、李梁和滑立栋共同签署《一致行动协议》,三人为公司实际控制人.
约定三方在处理有关公司经营发展且根据公司法等有关法律法规和公司章程需要由股东大会、董事会作出决议的事项时均采取一致行动,同时,韩振杰担任公司的董事长、总经理,李梁担任公司的董事、副总经理,滑立栋担任公司的董事、副总经理,以上三人在公司的股东大会、董事会决策过程中能起到主导作用,对公司形成实质控制,为公司的实际控制人.
韩振杰先生,汉族,中国国籍,无境外永久居留权,1989年8月出生,本科学历.
2012年6月毕业于南京大学软件工程专业;2012年7月至2013年7月,担任小米通讯技术有限公司的软件工程师;2013年8月至2016年5月,担任乐米有限的董事长、总经理;2016年5月至今,担任乐米科技的董事长、总经理.
李梁先生,汉族,中国国籍,无境外永久居留权,1989年10月出生,本科学历.
2012年6月毕业于扬州大学软件工程专业;2012年7月至2013年2月,担任苏州蜗牛数字科技股份有限公司研发工程师;2013年2月年至2013年7月,担任上海默玉网络技术有限公司研发工程师;2013年8月至2016年5月,担任乐米有限的董事;2016年5月至今,担任乐米科技的董事、副总经理.
滑立栋先生,汉族,中国国籍,无境外永久居留权,1989年10月出生,本科学历.
2012年6月毕业于南京大学软件工程专业;2012年7月至2013年6月,任职广州爱游信息科技有限公司;2013年8月至2016年5月,担任乐米有限的董事;2016年5月至今,担任乐米科技的董事、副总经理.
………………分页符………………苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告15第六节董事、监事、高管及核心员工情况一、基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬韩振杰董事长、总经理、董事男29本科2016.
5.
15-2019.
5.
14是李梁董事、副总经理男29本科2016.
5.
15-2019.
5.
14是滑立栋董事、副总经理男29本科2016.
5.
15-2019.
5.
14是陈杰董事、财务总监、董事会秘书男32本科2016.
5.
15-2019.
5.
14是牛犇董事、技术总监男31硕士2016.
5.
15-2019.
5.
14是黄治国董事男40本科2016.
5.
15-2019.
5.
14是孔火青董事男34本科2016.
5.
15-2019.
5.
14是蔡燃坤监事会主席男23-2016.
5.
15-2019.
5.
14是张晓明职工监事男29本科2016.
5.
15-2019.
5.
14是周加标监事男39本科2016.
5.
15-2019.
5.
14是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:4二、持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量韩振杰董事长、总经理、董事9,079,200-9,079,20027.
24%-李梁董事、副总经理4,867,500-4,867,50014.
60%-滑立栋董事、副总经理4,773,900-4,773,90014.
32%-陈杰董事、财务总监、董事会秘书牛犇董事张晓明职工监事黄治国董事1,666,800-1,666,8005.
00%-苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告16蔡燃坤董事、监事会主席1,666,800-1,666,8005.
00%-孔火青董事432,000-432,0001.
30%-周加标董事2,599,800-2,599,8007.
80%-合计-25,086,000-25,086,00075.
26%-三、变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务简要变动原因四、员工数量期初员工数量期末员工数量核心员工33核心技术人员--截止报告期末的员工人数6662核心员工变动情况:公司董事、股东韩振杰先生、李梁先生、滑立栋先生为公司核心员工.
报告期未发生变动.
核心员工持股18,720,600股.
………………分页符………………苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告17第七节财务报表一、审计报告是否审计否审计意见-审计报告编号-审计机构名称无审计机构地址-审计报告日期-注册会计师姓名-会计师事务所是否变更-会计师事务所连续服务年限-审计报告正文:-二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金五(一)36,621,903.
6113,873,788.
22结算备付金---拆出资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款五(二)38,042,233.
1531,767,117.
03预付款项五(三)4,638,246.
84329,734.
86应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---应收利息---应收股利---其他应收款五(四)598,552.
90292,871.
02买入返售金融资产---存货---划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告18其他流动资产五(五)10,124,847.
693,944,568.
85流动资产合计-90,025,784.
1950,208,079.
98非流动资产:-发放贷款及垫款---可供出售金融资产五(六)4,500,000.
004,500,000.
00持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资五(七)1,278,584.
501,278,584.
50投资性房地产---固定资产五(八)2,870,001.
803,018,318.
04在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产---开发支出---商誉---长期待摊费用五(九)702,049.
09873,208.
66递延所得税资产五(十)434,906.
9799,785.
77其他非流动资产五(十一)16,037,735.
849,433,962.
26非流动资产合计-25,823,278.
2019,203,859.
23资产总计-115,849,062.
3969,411,939.
21流动负债:-短期借款五(十二)16,000,000.
0010,000,000.
00向中央银行借款---吸收存款及同业存放---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款五(十三)12,723,124.
7418,899,913.
57预收款项五(十四)46,307.
7386,912.
07卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬五(十五)550,534.
751,105,525.
80应交税费五(十六)2,016,033.
331,440,970.
57应付利息---应付股利---其他应付款五(十七)162,952.
81518,290.
31应付分保账款---保险合同准备金---苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告19代理买卖证券款---代理承销证券款---划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-31,498,953.
3632,051,612.
32非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-31,498,953.
3632,051,612.
32所有者权益(或股东权益):-股本五(十八)33,333,333.
0030,000,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积五(十九)37,279,568.
69990,264.
18减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积五(二十)641,059.
19641,059.
19一般风险准备---未分配利润五(二十一)12,346,391.
414,551,836.
77归属于母公司所有者权益合计-83,600,352.
2936,183,160.
14少数股东权益-749,756.
741,177,166.
75所有者权益合计-84,350,109.
0337,360,326.
89负债和所有者权益总计-115,849,062.
3969,411,939.
21法定代表人:韩振杰主管会计工作负责人:陈杰会计机构负责人:陈杰(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告20货币资金-28,417,869.
245,426,049.
49以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款七(一)25,376,231.
4920,791,836.
48预付款项-3,992,528.
59230,097.
64应收利息---应收股利---其他应收款七(二)368,370.
8495,653.
97存货---划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产-10,000,000.
002,360,000.
00流动资产合计-68,155,000.
1628,903,637.
58非流动资产:-可供出售金融资产-4,500,000.
004,500,000.
00持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资七(三)16,688,465.
6916,688,465.
69投资性房地产---固定资产-2,488,204.
632,651,766.
93在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产---开发支出---商誉---长期待摊费用-136,888.
89188,222.
22递延所得税资产-186,362.
3499,785.
77其他非流动资产-16,037,735.
849,433,962.
26非流动资产合计-40,037,657.
3933,562,202.
87资产总计-108,192,657.
5562,465,840.
45流动负债:-短期借款-16,000,000.
0010,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款-3,382,828.
3712,851,800.
31预收款项-1,551,141.
0283,012.
07苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告21应付职工薪酬-426,557.
90720,143.
75应交税费-1,513,426.
42802,664.
89应付利息---应付股利---其他应付款-94,717.
37257,654.
40划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-22,968,671.
0824,715,275.
42非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-22,968,671.
0824,715,275.
42所有者权益:-股本-33,333,333.
0030,000,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积-37,629,277.
601,339,973.
09减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积-641,059.
19641,059.
19未分配利润-13,620,316.
685,769,532.
75所有者权益合计-85,223,986.
4737,750,565.
03负债和所有者权益合计-108,192,657.
5562,465,840.
45法定代表人:韩振杰主管会计工作负责人:陈杰会计机构负责人:陈杰苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告22(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入---其中:营业收入五(二十二)31,275,245.
8131,654,880.
50利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本---其中:营业成本五(二十二)17,199,957.
2021,719,520.
84利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---提取保险合同准备金净额---保单红利支出---分保费用---税金及附加五(二十三)31,197.
4988,994.
39销售费用---管理费用五(二十四)6,204,124.
787,189,383.
20财务费用五(二十五)329,727.
9210,968.
72资产减值损失五(二十六)767,382.
131,095,958.
63加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)五(二十七)-1,485.
48投资收益(损失以"-"号填列)五(二十八)-56,783.
50其中:对联营企业和合营企业的投资收益--78,584.
50汇兑收益(损失以"-"号填列)---其他收益---三、营业利润(亏损以"-"号填列)-6,742,856.
291,608,323.
70加:营业外收入五(二十九)1,517,494.
62290,396.
20其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出五(三十)60,000.
00-其中:非流动资产处置损失---四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-8,200,350.
911,898,719.
90减:所得税费用五(三十一)833,206.
28-五、净利润(净亏损以"-"号填列)-7,367,144.
631,898,719.
90其中:被合并方在合并前实现的净利润---归属于母公司所有者的净利润-7,794,554.
641,898,719.
90少数股东损益--427,410.
01-六、其他综合收益的税后净额---归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告232.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---归属于少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额-7,367,144.
631,898,719.
90归属于母公司所有者的综合收益总额-7,794,554.
64-归属于少数股东的综合收益总额--427,410.
01-八、每股收益:-(一)基本每股收益-0.
250.
06(二)稀释每股收益-0.
250.
06法定代表人:韩振杰主管会计工作负责人:陈杰会计机构负责人:陈杰(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入七(四)16,826,329.
2022,719,372.
79减:营业成本七(四)3,934,115.
7813,790,960.
74税金及附加-11,365.
7444,340.
40销售费用---管理费用-4,645,278.
175,620,410.
65财务费用-346,444.
3350,512.
40资产减值损失-414,084.
96260,517.
82加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--1,485.
48投资收益(损失以"-"号填列)七(五)-56,783.
50其中:对联营企业和合营企业的投资收益---其他收益---二、营业利润(亏损以"-"号填列)-7,475,040.
223,010,899.
76加:营业外收入-1,517,494.
62290,396.
20其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出-60,000.
00-其中:非流动资产处置损失---三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-8,932,534.
843,301,295.
96减:所得税费用-1,081,750.
91-四、净利润(净亏损以"-"号填列)-7,850,783.
933,301,295.
96五、其他综合收益的税后净额---苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告24(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---六、综合收益总额-7,850,783.
933,301,295.
96七、每股收益:-(一)基本每股收益---(二)稀释每股收益---法定代表人:韩振杰主管会计工作负责人:陈杰会计机构负责人:陈杰苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告25(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-30,380,648.
4628,225,432.
73客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金-1,655,115.
80204,534.
96经营活动现金流入小计-32,035,764.
2628,429,967.
69购买商品、接受劳务支付的现金-22,962,278.
1324,595,884.
48客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-3,924,397.
803,070,860.
01支付的各项税费-626,077.
15556,414.
44支付其他与经营活动有关的现金-4,088,986.
844,629,050.
40经营活动现金流出小计-31,601,739.
9232,852,209.
33经营活动产生的现金流量净额-434,024.
34-4,422,241.
64二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金--1,978,199.
00取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金-2,000,000.
00-投资活动现金流入小计-2,000,000.
001,978,199.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-17,046,279.
913,756,473.
73投资支付的现金---质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金-2,500,000.
00-苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告26投资活动现金流出小计-19,546,279.
913,756,473.
73投资活动产生的现金流量净额--17,546,279.
91-1,778,274.
73三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金-39,999,996.
001,933,100.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金-15,500,000.
00-发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-55,499,996.
001,933,100.
00偿还债务支付的现金-9,500,000.
00-分配股利、利润或偿付利息支付的现金---其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计-9,500,000.
00-筹资活动产生的现金流量净额-45,999,996.
001,933,100.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-374.
96-五、现金及现金等价物净增加额-28,888,115.
39-4,267,416.
37加:期初现金及现金等价物余额-17,733,788.
2214,725,750.
38六、期末现金及现金等价物余额-46,621,528.
6510,458,334.
01法定代表人:韩振杰主管会计工作负责人:陈杰会计机构负责人:陈杰(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-14,067,997.
1118,998,264.
08收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金-1,613,442.
39289,069.
92经营活动现金流入小计-15,681,439.
5019,287,334.
00购买商品、接受劳务支付的现金-7,776,133.
7514,869,725.
83支付给职工以及为职工支付的现金-2,704,560.
432,235,018.
07支付的各项税费-342,723.
34264,085.
41支付其他与经营活动有关的现金-3,226,573.
197,691,049.
89经营活动现金流出小计-14,049,990.
7125,059,879.
20经营活动产生的现金流量净额-1,631,448.
79-5,772,545.
20二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金--1,978,199.
00取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金-2,000,000.
00-投资活动现金流入小计-2,000,000.
001,978,199.
00苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告27购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-17,000,000.
002,676,551.
13投资支付的现金---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金-2,000,000.
00-投资活动现金流出小计-19,000,000.
002,676,551.
13投资活动产生的现金流量净额--17,000,000.
00-698,352.
13三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金-39,999,996.
001,933,100.
00取得借款收到的现金-15,500,000.
00-发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-55,499,996.
001,933,100.
00偿还债务支付的现金-9,500,000.
00-分配股利、利润或偿付利息支付的现金---支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计-9,500,000.
00-筹资活动产生的现金流量净额-45,999,996.
001,933,100.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-374.
96-五、现金及现金等价物净增加额-30,631,819.
75-4,537,797.
33加:期初现金及现金等价物余额-7,786,049.
497,307,549.
29六、期末现金及现金等价物余额-38,417,869.
242,769,751.
96法定代表人:韩振杰主管会计工作负责人:陈杰会计机构负责人:陈杰………………分页符………………苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告28第八节财务报表附注一、附注事项事项是或否1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化否3.
是否存在前期差错更正否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化否9.
重大的长期资产是否转让或者出售否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化否11.
是否存在重大的研究和开发支出否12.
是否存在重大的资产减值损失否二、报表项目注释苏州乐米信息科技股份有限公司财务报表附注2017年1-6月一、公司基本情况(一)公司概况苏州乐米信息科技有限公司(以下简称公司或本公司)系由韩振杰、李梁和滑立栋共同出资设立,于2013年8月23日在苏州高新区(虎丘)工商行政管理局登记注册,取得注册号为320512000192497的《企业法人营业执照》.
公司成立时注册资本人民币50.
00万元,其中:韩振杰出资人民币24.
25万元,占注册资本48.
50%;李梁出资人民币13.
00万元,占注册资本26.
00%;滑立栋出资人民币12.
75万元,占注册资本25.
50%.
公司注册地:苏州市高新区培源路2号科技城微系统园.
法定代表人:韩振杰.
公司现有注册资本为人民币3,000.
00万元,总股本为3,000.
00万股,每股面值人民币1.
00元.
公司于2016年10月24日在全国中小企业股份转让系统挂牌.
2014年7月10日,根据公司股东会决议,公司增资人民币12.
50万元,由新股东周加标、孔苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告29火青和杭州士兰创业投资有限公司缴足.
截止2014年7月31日,周加标出资人民币60.
00万元,其中:6.
25万元计入实收资本,53.
75万元计入资本公积;孔火青出资人民币10.
00万元,其中:1.
04万元计入实收资本,8.
96万元计入资本公积;杭州士兰创业投资有限公司出资人民币50.
00万元,其中:5.
21万元计入实收资本,44.
79万元计入资本公积.
增资后,公司股权结构如下:韩振杰出资人民币24.
25万元,占注册资本38.
80%;李梁出资人民币13.
00万元,占注册资本20.
80%;滑立栋出资人民币12.
75万元,占注册资本20.
40%;周加标出资人民币6.
25万元,占注册资本10.
00%;孔火青出资人民币1.
04万元,占注册资本1.
66%;杭州士兰创业投资有限公司出资人民币5.
21万元,占注册资本8.
34%.
公司已于2014年8月11日办妥上述增资的工商变更登记手续.
2015年2月1日,根据公司股东会决议,公司注册资本由人民币62.
50万元增加至人民币355.
81万元,实收资本由人民币62.
50万元增加至人民币162.
5万元.
由韩振杰认缴人民币100.
00万元,李梁认缴人民币53.
61万元,滑立栋认缴人民币52.
58万元,孔火青认缴人民币4.
87万元,杭州士兰创业投资有限公司认缴人民币24.
46万元,周加标认缴人民币29.
33万元,新股东苏州魔乐信息科技合伙企业(有限合伙)认缴人民币28.
46万元.
股东韩振杰于2015年2月15日缴纳出资人民币100.
00万元,其余股东认缴额于2033年12月31日前缴纳.
增资后,公司股权结构如下:韩振杰认缴人民币124.
25万元,实缴出资人民币124.
25万元,占注册资本34.
92%;李梁认缴人民币66.
61万元,实缴出资人民币13.
00万元,占注册资本18.
72%;滑立栋认缴人民币65.
33万元,实缴出资人民币12.
75万元,占注册资本18.
36%;孔火青认缴人民币5.
91万元,实缴出资人民币1.
04万元,占注册资本1.
66%;杭州士兰创业投资有限公司认缴人民币29.
67万元,实缴出资人民币5.
21万元,占注册资本8.
34%;周加标认缴人民币35.
58万元,实缴出资人民币6.
25万元,占注册资本10.
00%;苏州魔乐信息科技合伙企业(有限合伙)认缴人民币28.
46万元,实缴出资人民币0.
00万元,占注册资本8.
00%.
公司已于2015年3月13日办妥上述增资的工商变更登记手续.
2015年8月3日,根据公司股东会决议,公司的注册资本由人民币355.
81万元增至人民币410.
55万元,实收资本由人民币162.
50万元增加至人民币217.
24万元.
由新股东蔡燃坤、黄治国、杭州极道投资管理合伙企业(有限合伙)、苏州汇生利投资管理企业(有限合伙)、江苏索尔光电科技有限公司缴足.
截止2015年8月15日,蔡燃坤出资人民币1,000.
00万元,其中22.
81万元计入实收资本,977.
19万元计入资本公积;黄治国出资人民币1,000.
00万元,其中22.
81万元计入实收资本,977.
19万元计入资本公积;杭州极道投资管理合伙企业(有限合伙)出资人民币200.
00万元,其中4.
56万元计入实收资本,195.
44万元计入资本公积;苏州汇生利投资管理企业(有限合伙)出资人民币100.
00万元,其中2.
28万元计入实收资本,97.
72万元计入资本公积;江苏索尔光电科技有限公司出资人民币100.
00万元,其中2.
28万元计入实收资本,97.
72万元计入资本公积.
增资后公司股权结构如下:韩振杰认缴人民币124.
25万元,实缴出资人民币124.
25万元,占注册资本30.
24%;李梁认缴人民币66.
61万元,实缴出资人民币13.
00万元,占注册资本16.
23%;滑立栋认缴人民币65.
33万元,实缴出资人民币12.
75万元,占注册资本15.
91%;孔火青认缴人民币5.
91万元,实缴出资人民币1.
04万元,占注册资本1.
44%;周加标认缴人民币35.
58万元,实缴出资人民币6.
25万元,占注册资本8.
67%;杭州士兰创业投资有限公司认缴人民币29.
67万元,实缴出资人民币5.
21万元,占注册资本7.
23%;苏州魔乐信息科技合伙企业(有限合伙)认缴人民币28.
46万元,实缴出资人民币0.
00万元,占注册资本6.
93%;蔡燃坤认缴人民币22.
81万元,实缴出资人民币22.
81万元,占注册资本5.
56%;黄治国认缴人民币22.
81万元,实缴出资人民币22.
81万元,占注册资本5.
56%;杭州极道投资管理合伙企业(有限合伙)认缴人民币4.
56万元,实缴出资人民币4.
56万元,占注册资本1.
11%;苏州汇生利投资管理企业(有限合伙)认缴人民币2.
28万元,实缴出资人民币2.
28万元,占注册资本0.
56%;江苏索尔光电科技有限公司认缴人民币2.
28万元,实缴出资人民币2.
28万元,占注册资本0.
56%.
公司已于2015年8月17日办妥上述增资的工商变更登记手续.
苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告302016年3月31日,根据2015年2月1日公司股东会决议,股东李梁、滑立栋、孔火青、杭州士兰创业投资有限公司、周加标和苏州魔乐信息科技合伙企业(有限合伙)缴纳认缴出资,注册资本不变,实收资本由人民币217.
24万元增加至人民币410.
55万元.
缴纳认缴出资后公司股权结构如下:韩振杰出资人民币124.
25万元,占注册资本30.
24%;李梁出资人民币66.
61万元,占注册资本16.
23%;滑立栋出资人民币65.
33万元,占注册资本15.
91%;孔火青出资人民币5.
91万元,占注册资本1.
44%;周加标出资人民币35.
58万元,占注册资本8.
67%;杭州士兰创业投资有限公司出资人民币29.
67万元,占注册资本7.
23%;苏州魔乐信息科技合伙企业(有限合伙)出资人民币28.
46万元,占注册资本6.
93%;蔡燃坤出资人民币22.
81万元,占注册资本5.
56%;黄治国出资人民币22.
81万元,占注册资本5.
56%;杭州极道投资管理合伙企业(有限合伙)出资人民币4.
56万元,占注册资本1.
11%;苏州汇生利投资管理企业(有限合伙)出资人民币2.
28万元,占注册资本0.
56%;江苏索尔光电科技有限公司出资人民币2.
28万元,占注册资本0.
56%.
2016年4月30日,根据苏州乐米信息科技有限公司有关股东会决议、苏州乐米信息科技股份有限公司全体发起人签署的《苏州乐米信息科技股份有限公司(筹)发起人协议书》以及拟设立的股份公司章程的规定,苏州乐米信息科技有限公司的全体股东以其拥有的苏州乐米信息科技有限公司截至2016年3月31日止经审计的净资产人民币31,339,973.
09元(其中:实收资本4,105,500.
00元,资本公积25,237,481.
19元,盈余公积118,157.
42元,未分配利润1,878,834.
48元)按1.
0447:1的折股比例折合股份总数3000.
00万股,每股面值1.
00元,计入实收资本(股本),超过折股部分的净资产1,339,973.
09元计入苏州乐米信息科技股份有限公司资本公积.
股份制改造后,本公司股权结构如下:韩振杰出资人民币9,075,000.
00元,占注册资本30.
25%;李梁出资人民币4,866,000.
00元,占注册资本16.
22%;滑立栋出资人民币4,773,000.
00元,占注册资本15.
91%;孔火青出资人民币432,000.
00元,占注册资本1.
44%;周加标出资人民币2,601,000.
00元,占注册资本8.
67%;杭州士兰创业投资有限公司出资人民币2,169,000.
00元,占注册资本7.
23%;蔡燃坤出资人民币1,668,000.
00元,占注册资本5.
56%;黄治国出资人民币1,668,000.
00元,占注册资本5.
56%;江苏索尔光电科技有限公司出资人民币168,000.
00元,占注册资本0.
56%;苏州汇生利投资管理企业(有限合伙)出资人民币168,000.
00元,占注册资本0.
56%;杭州极道投资管理合伙企业(有限合伙)出资人民币333,000.
00元,占注册资本1.
11%;苏州魔乐信息科技合伙企业(有限合伙)出资人民币2,079,000.
00元,占注册资本6.
93%.
此次变更业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2016年4月15日出具中汇会验[2016]3008号验资报告.
公司已于2016年6月8日办妥上述股份制改造的工商变更登记手续.
2016年10月24日,根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司下发的全国中小企业股份转让系统文件《关于同意苏州乐米信息科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函[2016]7598号),本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌,公司证券简称:乐米科技;证券代码:839603.
2017年3月11日,根据公司股东会决议及修改后的章程规定,公司增加注册资本人民币3,333,333.
00元,变更后的注册资本为人民币33,333,333.
00元.
新增注册资本由新增法人股东浙江华策影视股份有限公司认缴,变更注册资本后,股东为韩振杰,李梁,滑立栋,周加标,孔火青,杭州士兰创业投资有限公司,苏州魔乐信息科技合伙企业(有限合伙),蔡燃坤,黄治国,杭州极道投资管理合伙企业(有限合伙),苏州汇生利投资管理企业(有限合伙),江苏索尔光电科技有限公司,浙江华策影视股份有限公司.
本公司属软件行业.
经营范围为:从事网络科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;网络信息技术服务;商务信息咨询、投资咨询、展览展示服务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
提供的主要劳务为技术开发和网络信息技术服务.
本财务报表及财务报表附注已于2017年8月28日经公司董事会批准.
苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告31(二)合并范围本公司2017年1-6月纳入合并范围的子公司共8家.
二、财务报表的编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证监监督委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表.
三、主要会计政策和会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
本财务报表的实际编制期间为2017年1月1日至2017年6月30日止.
(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
1.
同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
公司在企业合并中取得的资产和负债,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告32价值计量.
公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2.
非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算.
自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理.
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
3.
企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告33证券或债务性证券的初始确认金额.
(六)合并财务报表的编制方法1.
合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等).
2.
合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响.
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中.
在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表.
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
3.
购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
4.
丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三(十四)"长期股权投资的确认和计量"或本附注三(十)"金融工具的确认和计量".
苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告345.
分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价).
在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益.
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三(十四)3(2)"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况,本公司全额确认损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金.
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(九)外币业务折算和外币报表的折算外币交易业务对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告35的中间价)当期平均汇率折合人民币记账.
但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(十)金融工具的确认和计量金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同.
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
1.
金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
(2)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
(3)贷款和应收款项贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告36应收款等.
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
(4)可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入.
期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益;但是,对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量.
处置时,将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
2.
金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移,是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该项金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和;(2)所转移金融资产的账面价值.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和;(2)终止确认部分的账面价值.
3.
金融负债的分类、确认和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,其分类与前述在初始确认时指定为以苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告37公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
(2)其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(3)财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
4.
金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或者部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5.
权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
金融负债与权益工具的区分:金融负债,是指符合下列条件之一的负债:(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务.
(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务.
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具.
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外.
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义.
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益.
如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具.
6.
衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
公允苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告38价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债.
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
7.
金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一).
8.
金融资产的减值准备除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项.
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:①发行方或债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据.
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
测试结果表明其发生了减值的,以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益;短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现.
在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
(2)可供出售金融资产减值本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查.
对于以公允价值计量的权益工具投资,当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
(其中"严重下跌"是指公允价值低于成本幅度幅度超过50%,"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间达到或超过12个月;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值.
)对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告39投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值.
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益.
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回.
9.
金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(十一)公允价值公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场.
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等];第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换.
(十二)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款——金额20万元以上(含)且占应收账款账面余额10%以上的款项;其他应收款——金额20万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%以上的款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独进行减值测试未发生减值的,苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告40将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备.
2.
按组合计提坏账准备的应收款项组合名称确定组合的依据坏账准备的计提方法账龄组合以账龄为信用风险组合确认依据账龄分析法低信用风险组合(1)与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金;(2)员工备用金.
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备关联方组合应收本公司之股东及其合并报表范围内关联方款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年20.
0020.
003-4年50.
0050.
004-5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
003.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备4.
对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
5.
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
(十三)划为待售资产的确认和计量本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可出售;(2)公司已经处置该部分(或非流动资产)做出决议,如按规定需要得股东批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;(3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议;(4)该项转让将在一年内完成.
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产.
公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失.
(十四)长期股权投资的确认和计量本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告41动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见本附注三(十)"金融工具的确认和计量".
1.
共同控制和重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的指定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.
2.
长期股权投资的投资成本的确定(1)同一控制下的合同形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告42入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交货换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益.
3.
长期股权投资的后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等.
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值.
经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营及合苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告43营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
4.
长期股权的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
(1)权益法核算下的长投股权投资的处置采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整.
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
(十五)固定资产的确认和计量1.
固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度.
固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益.
2.
固定资产的初始计量苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告44固定资产按照成本进行初始计量.
对弃置时预计将产生较大费用的固定资产,预计弃置费用,并将其现值计入固定资产成本.
3.
固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率和折旧方法,分别计提折旧.
各类固定资产折旧年限和折旧率如下:固定资产类别折旧方法预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法30.
005.
003.
17办公家具年限平均法5.
005.
0019.
00运输工具年限平均法10.
005.
009.
50电子及其他设备年限平均法3.
005.
0031.
67说明:(1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧.
(2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率.
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
4.
融资租入固定资产的认定依据和计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司;(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
5.
其他说明(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外).
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法.
(2)若固定资产处于处置状态,或者预期通过使用或处置不能产生经济利益,则终止确认,并停止折旧和计提减值.
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告45大修理间隔期间,照提折旧.
(十六)在建工程的确认和计量1.
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认.
在建工程按按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量.
2.
在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.
(十七)借款费用的确认和计量借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
2.
借款费用资本化期间(1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
该项中断如是所构建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资产化.
(3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当构建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
构建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额.
外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化.
专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益.
一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十八)长期资产的减值损失1.
长期资产的减值计提方法长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
公允价值的确定方法详见附注三(十一);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告46产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试.
上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回.
2.
判断相关长期资产减值迹象的方法(1)长期股权投资如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的,应当计提长期投资减值准备.
1)对有市价的长期投资存在以下迹象时,可能发生了减值:①市价持续2年低于账面价值;②该项投资暂停交易1年或1年以上;③被投资单位当年发生严重亏损;④被投资单位持续2年发生亏损;⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象.
2)对无市价的长期投资存在以下迹象时,可能发生了减值:①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化,如税收、贸易等法规的颁布或修订,可能导致被投资单位出现巨额亏损;②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化,从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化;③被投资单位所在行业的生产技术或竞争者数量等发生重大变化,被投资单位已失去竞争能力,从而导致财务状况发生严重恶化,如进行清理整顿、清算等;④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形.
(2)固定资产的减值测试当存在下列迹象的,表明固定资产资产可能发生了减值:①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏;⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如:资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等;⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
(3)在建工程减值测试存在下列一项或若干项情况的,应当对在建工程进行减值测试:苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告47①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形.
(4)无形资产的减值测试存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况.
(十九)长期待摊费用的确认和摊销长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
其中:预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销.
经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销.
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销.
(二十)职工薪酬职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬"项目.
1.
短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量.
2.
离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
设定提存计划本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划.
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费,相应支出计入当期损益或者相关资产成本.
3.
辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告48薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理.
4.
其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本.
(二十一)预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:(1)该义务是承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别分以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值:即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
(二十二)收入确认原则1.
收入的总确认原则(1)销售商品商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入企业;5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时.
(2)提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务收入,并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告49(3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(4)建造合同1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用.
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量.
成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入;实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量.
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例.
4)资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用.
执行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债.
2.
本公司收入的具体确认原则公司取得的收入来源主要分为三个部分:(1)运营收入;(2)平台收入;(3)技术服务费收入.
运营收入分为联合运营和委托运营,终端游戏用户主要通过运营商付费.
联合运营模式下,公司以运营商结算给增值业务提供商的月结算单为依据,增值业务提供商对移动游戏产品取得的收入按照双方协议约定的分成比例,将这部分取得的收益对公司进行分配,公司根据增值业务提供商提供的月结算单,开具发票并确认收入;委托运营模式下,公司根据运营商提供的月结算单,开具发票并确认收入.
平台收入是指公司的平台通过向产品合作运营商提供包括计费接入服务和数据统计服务等基础平台服务的集成SDK,同时提供完善的运营方案和后台工具实现的收入.
公司根据运营商提供的月结算单,开具发票并确认收入.
技术服务费收入是指公司自主研发的游戏版权转让实现的收入.
按照公司与版权受让方签署的技术转让合同约定以及公司不再保留商品所有权的主要风险和报酬,并满足收入的金额能够可靠的计量、相关的经济利益很可能流入企业时,确认收入的实现;即公司在商品所有权上的主要风险和报酬转移时,按照合同约定价格确认收入.
(二十三)政府补助的确认和计量1.
政府补助的分类政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的,将其确认为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告50(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助2.
政府补助的确认和计量本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量.
公司取得与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.
公司取得与收益相关的政府补助,分别下列情况进行处理:(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量1.
递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告51负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
2.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十五)租赁业务的确认和计量1.
租赁的分类租赁分为融资租赁和经营租赁.
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
融资租赁的确认条件见本附注三(十五)4"融资租入固定资产的认定依据和计价方法"之说明.
2.
经营租赁的会计处理(1)出租人:公司出租资产收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)租入人:公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;资产出租房承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
3.
融资租赁的会计处理出租人:在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别按长期债权和一年内到期的长期债权列示.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
承租人:在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
初始直接费用计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(二十六)主要会计政策和会计估计变更说明1.
会计政策变更本期公司无会计政策变更事项.
苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告522.
会计估计变更说明本期公司无会计估计变更事项.
(二十七)前期差错更正说明本期公司无重要前期差错更正事项.
四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额6.
00%城市维护建设税应缴流转税税额7.
00%教育费附加应缴流转税税额3.
00%地方教育附加应缴流转税税额2.
00%企业所得税应纳税所得额12.
50%、25.
00%[注][注]本年度公司合并范围内所有子公司企业所得税税率25.
00%,母公司企业所得税税率12.
50%.
(二)税收优惠及批文1.
根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)的规定,我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业,经认定后,在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止.
公司于2013年8月23日通过双软企业认证,自2015年开始享受"两免三减半"政策.
2.
根据《高新技术企业认定办法》(国科发火[2008]172号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362号)和《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》(国科火字[2011]123号)有关规定,江苏省科学技术厅于2015年10月10日认定本公司为高新技术企业,并向公司颁发《高新技术企业证书》(证书编号:GR201532001638),自2015年起开始享受优惠税率,有效期3年.
3.
公司本年度适用双软企业两免三减半政策,企业所得税税率为12.
50%.
五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别注明,期初系指2017年1月1日,期末系指2017年6月30日;本期系指2017年1月1日-2017年6月30日,上年系指2016年1月1日-2016年6月30日.
金额单位为人民币元.
苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告53(一)货币资金明细情况币种期末数期初数外币金额汇率人民币金额外币金额汇率人民币金额库存现金人民币5,354.
446,804.
44银行存款人民币36,616,549.
1713,866,983.
78合计36,621,903.
6113,873,788.
22(二)应收账款1.
明细情况种类期末数期初数账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备40,509,022.
7199.
202,466,789.
566.
0933,541,770.
0798.
961,774,653.
045.
29单项金额虽不重大但单项计提坏账准备328,539.
860.
80328,539.
86100.
00352,063.
861.
04352,063.
86100.
00合计40,837,562.
57100.
002,795,329.
426.
8433,893,833.
93100.
002,126,716.
906.
27[注]应收账款种类的说明(1)单项金额重大并单项计提坏账准备:金额20万元以上(含)且占应收账款账面余额10%以上,单项计提坏账准备的应收账款.
(2)按组合计提坏账准备:除已包含在范围(1)以外,按类似信用风险特征划分为若干组合,按组合计提坏账准备的应收账款.
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围(1)以外,有确凿证据表明可收回性存在明显差异,单项计提坏账准备的应收账款.
2.
坏账准备计提情况(1)期末按组合计提坏账准备的应收账款1)账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内32,172,778.
941,608,638.
955.
001-2年6,767,328.
96676,732.
9010.
00苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告54账龄账面余额坏账准备计提比例(%)2-3年907,088.
56181,417.
7120.
00小计39,847,196.
462,466,789.
562)其他组合组合账面余额坏账准备计提比例(%)关联方661,826.
25(2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由深圳市宜搜科技发展有限公司328,539.
86328,539.
86100.
00已经提起诉讼3.
期末应收账款金额前5名情况单位名称期末余额账龄占应收账款总额的比例(%)广州游发信息科技有限公司5,873,262.
261年以内14.
38杭州卓雷科技有限公司4,002,355.
321年以内9.
80杭州掌优科技有限公司3,072,536.
001年以内7.
52南京众崇网络科技有限公司2,994,738.
631年以内7.
33南京景玉本网络科技有限公司1,468,789.
751年以内3.
60小计17,411,681.
9642.
63(三)预付款项1.
账龄分析账龄期末数期初数账面余额占总额比例(%)坏账准备账面价值账面余额占总额比例(%)坏账准备账面价值1年以内4,638,246.
84100.
004,638,246.
84329,734.
86100.
00329,734.
862.
预付款项金额前5名情况单位名称期末数账龄未结算原因上海汇火网络科技有限公司2,000,000.
001年以内未到结算期苏州竞趣信息科技有限公司1,000,000.
001年以内未到结算期苏州优玛信息科技有限公司742,457.
371年以内未到结算期苏州竹语科技有限公司500,000.
001年以内未到结算期无锡昂然时代广告有限公司100,000.
001年以内未到结算期小计4,342,457.
37(四)其他应收款1.
明细情况种类期末数期初数账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告55种类期末数期初数账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)按组合计提坏账准备616,859.
06100.
0018,306.
162.
97292,871.
02100.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计616,859.
06100.
0018,306.
162.
97292,871.
02100.
00[注]其他应收款种类的说明(1)单项金额重大并单项计提坏账准备:金额20万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%以上,单项计提坏账准备的其他应收款.
(2)按组合计提坏账准备:除已包含在范围(1)以外,按类似信用风险特征划分为若干组合,按组合计提坏账准备的其他应收款.
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围(1)以外,有确凿证据表明可收回性存在明显差异,单项计提坏账准备的其他应收款.
2.
坏账准备计提情况(2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款1)账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内318,123.
0315,906.
155.
001-2年24,000.
122,400.
0110.
00小计342,123.
1518,306.
162)其他组合组合账面余额计提比例(%)坏账准备低信用风险组合274,735.
913.
期末其他应收款金额前5名情况单位名称期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)苏州科技城发展有限公司253,620.
901年以内41.
11苏州要壶文化传媒有限公司250,000.
001年以内40.
53苏州高新软件园有限公司24,000.
121年以内3.
89蔡淑卿23,000.
001年以内3.
73张维亮4,000.
001年以内0.
65小计554,621.
0289.
91(五)其他流动资产1.
明细情况项目期末数期初数苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告56项目期末数期初数理财产品10,000,00.
003,860,000.
00待抵扣进项税124,847.
6984,568.
85合计10,124,847.
693,944,568.
852.
期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(六)可供出售金融资产1.
明细情况项目期末数期初数可供出售权益工具4,500,000.
004,500,000.
00按成本计量的4,500,000.
004,500,000.
002.
以成本计量的可供出售金融资产项目期末账面价值期初账面价值可供出售权益工具4,500,000.
004,500,000.
00其中可供出售权益性投资明细情况如下:被投资单位名称投资成本期初数增减变动期末数持股比例(%)本期现金红利苏州乐动时代网络科技有限公司1,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
005.
00上海汇火网络科技有限公司1,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
005.
00苏州竹语网络科技有限公司500,000.
00500,000.
00500,000.
0010.
00苏州摩龙网络科技有限公司2,000,000.
002,000,000.
002,000,000.
0020.
00小计4,500,000.
004,500,000.
004,500,000.
00[注]上述被投资单位苏州摩龙网络科技有限公司为非上市公司,目前不存在活跃的权益交易市场,同时相关财务信息和市场信息的获取不具备持续性和及时性,公允价值无法可靠计量,此类金融资产按成本法计量;本公司未向苏州摩龙网络科技有限公司公司委派高级管理人员,不参与公司日常管理,因此不构成重大影响.
因此将其划分为可供出售类别且采用成本计量的权益工具投资.
(七)长期股权投资1.
明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企业投资1,278,584.
501,278,584.
501,278,584.
501,278,584.
502.
对联营、合营企业投资被投资单位名称初始投资成本期初余额本期变动苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告57追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益变动苏州蓝游网络科技有限公司1,278,584.
50续上表:被投资单位名称本期变动期末余额减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他苏州蓝游网络科技有限公司1,278,584.
503.
期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(八)固定资产1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数购置在建工程转入企业合并增加处置或报废其他(1)账面原值房屋及建筑物1,083,795.
441,083,795.
44办公家具147,940.
964,128.
21152,069.
17运输工具1,716,199.
632,905.
131,719,104.
76电子及其他设备412,524.
6839,246.
57451,771.
25合计3,360,460.
7146,279.
913,406,740.
62(2)累计折旧计提房屋及建筑物38,610.
2225,740.
0964,350.
31办公家具14,323.
4114,381.
1528,704.
56运输工具127,326.
8892,660.
57219,987.
45电子及其他设备161,882.
1661,814.
34223,696.
50合计342,142.
67194,596.
15536,738.
82(3)账面价值房屋及建筑物1,045,185.
221,019,445.
13办公家具133,617.
55123,364.
61运输工具1,588,872.
751,499,117.
31电子及其他设备250,642.
52228,074.
75合计3,018,318.
042,870,001.
80[注]本期折旧额194,596.
15元.
苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告582.
期末未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
3.
期末无融资租赁租入的固定资产.
4.
期末无经营租赁租出的固定资产.
(九)长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数其他减少原因装修费873,208.
66171,159.
57702,049.
09(十)递延所得税资产递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债:递延所得税资产项目期末数期初数递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异坏账准备的所得税影响434,906.
972,206,549.
6699,785.
77798,286.
17(十一)其他非流动资产1.
明细情况项目期末数期初数IP著作权16,037,735.
849,433,962.
262.
金额较大的其他非流动资产的内容说明公司与浙江华策影视股份有限公司签订客户端游戏改编合作协议及移动游戏改编合作协议,公司以不含税价16,037,735.
84元购买浙江华策影视股份有限公司一款电视剧的客户端游戏和移动游戏改编权.
合同约定该项权限自版权授权书之日起5年有效.
公司尚未获得该项授权,故先在其他非流动资产中归集.
(十二)短期借款1.
明细情况借款类别期末数期初数信用借款16,000,000.
0010,000,000.
00苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告59(十三)应付账款1.
明细情况账龄期末数期初数一年以内12,723,124.
7418,899,913.
572.
期末无账龄超过1年的大额应付账款.
3.
应付账款金额前5名情况单位名称期末余额账龄占应付账款总额的比例(%)杭州掌动科技股份有限公司3,193,025.
001年以内25.
10苏州冠颂网络科技有限公司2,662,490.
131年以内20.
93南京崐耀信息科技有限公司1,927,065.
471年以内15.
15广州龙芩信息科技有限公司681,936.
771年以内5.
36易简广告传媒集团股份有限公司637,367.
311年以内5.
01小计9,101,884.
6871.
55(十四)预收款项1.
明细情况账龄期末数期初数一年以内46,307.
7386,912.
07(十五)应付职工薪酬1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数(1)短期薪酬1,105,525.
803,955,794.
744,511,370.
36549,950.
18(2)离职后福利—设定提存计划333,417.
60332,833.
03584.
57合计1,105,525.
804,289,212.
344,844,203.
39550,534.
752.
短期薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数(1)工资、奖金、津贴和补贴1,105,525.
803,277,155.
993,833,373.
18549,308.
61(2)职工福利费413,353.
37413,353.
37(3)社会保险费其中:医疗保险费135,714.
39120,398.
66135,472.
82120,185.
76241.
57212.
90工伤保险费9,830.
369,811.
2719.
09生育保险费5,485.
375,475.
799.
58苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告60项目期初数本期增加本期减少期末数(4)住房公积金122,008.
00121,608.
00400.
00(5)职工教育经费7,562.
997,562.
99小计1,105,525.
803,955,794.
744,511,370.
36549,950.
183.
设定提存计划项目期初数本期增加本期减少期末数(1)基本养老保险311,867.
92311,322.
26545.
66(2)失业保险费21,549.
6821,510.
7738.
91小计333,417.
60332,833.
03584.
574.
应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额.
(十六)应交税费1.
明细情况项目期末数期初数增值税756,880.
221,267,139.
62城市维护建设税52,981.
6299,504.
60企业所得税1,168,327.
48教育费附加22,706.
4142,630.
23地方教育附加15,137.
6028,444.
49代扣代缴个人所得税3,251.
63合计2,016,033.
331,440,970.
57(十七)其他应付款1.
明细情况项目期末数期初数往来款162,952.
81518,290.
312.
期末无账龄超过1年的大额其他应付款.
(十八)股本1.
明细情况期初数本次变动增减(+、—)期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数30,000,000.
003,333,333.
0033,333,333.
002.
报告期股权变动情况详见本附注一、"公司基本情况"之所述.
苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告61(十九)资本公积明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价990,264.
1836,289,304.
5137,279,568.
69(二十)盈余公积明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积641,059.
19641,059.
19(二十一)未分配利润1.
明细情况项目金额上年年末余额4,551,836.
77加:年初未分配利润调整调整后本年年初余额4,551,836.
77加:本期归属于母公司所有者的净利润7,794,554.
64减:提取法定盈余公积期末未分配利润12,346,391.
41(二十二)营业收入/营业成本1.
明细情况项目本期数上年数(1-6月)收入成本收入成本主营业务31,013,179.
0417,004,513.
8831,654,880.
5021,719,520.
84其他业务262,066.
77195,443.
32合计31,275,245.
8117,199,957.
2031,654,880.
5021,719,520.
842.
主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)行业名称本期数上年数收入成本收入成本平台收入30,550,369.
9816,686,173.
4525,410,067.
1016,675,362.
42运营收入462,809.
06318,340.
436,244,813.
405,044,158.
42苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告62行业名称本期数上年数收入成本收入成本小计31,013,179.
0417,004,513.
8831,654,880.
5021,719,520.
84(二十三)税金及附加项目本期数(1-6月)上年数(1-6月)城市维护建设税18,198.
5441,020.
55教育费附加7,799.
3717,580.
24地方教育附加5,199.
5811,720.
16印花税18,673.
44合计31,197.
4988,994.
39[注]计缴标准详见本附注四"税项"之说明.
(二十四)管理费用项目本期数(1-6月)上年数(1-6月)职工薪酬2,074,950.
131,242,149.
44折旧摊销费339,758.
52165,415.
76业务招待费240,769.
75229,480.
40房屋租赁费131,877.
64196,587.
64研发费用2,463,332.
513,499,716.
99交通费197,580.
8565,230.
71办公费755,855.
38686,070.
95中介机构服务费1,104,731.
33合计6,204,124.
787,189,383.
20(二十五)财务费用项目本期数(1-6月)上年数(1-6月)利息支出435,714.
8094,751.
48减:利息收入125,598.
2984,534.
96手续费支出19,986.
37752.
20汇兑损益-374.
96合计329,727.
9210,968.
72(二十六)资产减值损失项目本期数(1-6月)上年数(1-6月)苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告63项目本期数(1-6月)上年数(1-6月)坏账损失767,382.
131,095,958.
63(二十七)公允价值变动收益1.
明细情况项目本期数(1-6月)上年数(1-6月)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,485.
48(二十九)投资收益明细情况项目本期数(1-6月)上年数(1-6月)权益法核算的长期股权投资收益78,584.
50以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间取得的投资收益-1,485.
48处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的投资收益-20,315.
52合计56,783.
50(三十)营业外收入明细情况项目本期数(1-6月)上年数(1-6月)计入当期非经常性损益的金额政府补助1,517,494.
62120,000.
001,517,494.
62其他170,396.
20合计1,517,494.
62290,396.
201,517,494.
62(三十一)营业外支出明细情况项目本期数(1-6月)上年数(1-6月)计入当期非经常性损益的金额赔偿金、违约金税收滞纳金赞助60,000.
0060,000.
00合计60,000.
0060,000.
00苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告64(三十二)所得税费用明细情况项目本期数(1-6月)上年数(1-6月)本期所得税费用1,168,327.
48递延所得税费用-335,121.
20合计833,206.
28(三十三)合并现金流量表主要项目注释1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期数(1-6月)上年数(1-6月)政府补助1,517,494.
62120,000.
00利息收入125,598.
2984,534.
96往来款12,022.
89合计1,655,115.
80204,534.
962.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数(1-6月)上年数(1-6月)往来款1,850,085.
532,346,197.
17付现费用2,178,901.
312,282,853.
23其他60,000.
00合计4,088,986.
844,629,050.
403.
收到的其他与投资活动有关的现金项目本期数上年数关联方往来款2,000,000.
004.
支付的其他与投资活动有关的现金项目本期数上年数关联方往来款2,500,000.
00(三十四)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期数上年数(1)将净利润调节为经营活动现金流量:净利润7,367,144.
631,898,719.
90加:资产减值准备767,382.
131,095,958.
63固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧194,596.
15107,027.
88无形资产摊销苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告65项目本期数上年数长期待摊费用摊销171,159.
57处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)1,485.
48财务费用(收益以"-"号填列)435,339.
8494,751.
48投资损失(收益以"-"号填列)-56,783.
50递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-335,121.
20-301,609.
08递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-4,692,243.
16-3,440,135.
45经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-3,474,233.
62-3,821,656.
98其他经营活动产生的现金流量净额434,024.
34-4,422,241.
64(3)现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额36,621,903.
6110,458,334.
01减:现金的期初余额13,873,788.
228,725,750.
38加:现金等价物的期末余额10,000,000.
00减:现金等价物的期初余额3,860,000.
006,000,000.
00现金及现金等价物净增加额28,888,115.
39-4,267,416.
372.
现金和现金等价物项目期末数期初数(1)现金其中:库存现金5,354.
446,804.
44可随时用于支付的银行存款36,616,549.
1713,866,983.
78可随时用于支付的其他货币资金(2)现金等价物10,000,000.
00其中:三个月内到期的债券投资(3)期末现金及现金等价物余额46,621,903.
6113,873,788.
22[注]现金流量表补充资料的说明:2017年1-6月现金流量表中现金期末数为46,621,903.
61元,2017年6月30日资产负债表中货币资金期末数为36,621,903.
61元,差额10,000,000.
00元,系现金流量表现金期末数加上了符合现金及现金等价物标准的理财产品10,000,000.
00.
六、关联方关系及其交易本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元.
(一)关联方关系1.
本公司的一致行动人:韩振杰、李梁和滑立栋.
(二)关联方交易情况1.
购销商品、接受和提供劳务情况(1)采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容定价方式及决策程序2017年1-6月2016年1-6月苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告66金额占同类交易金额比例(%)金额占同类交易金额比例(%)上海汇火网络科技有限公司推广成本协议价15,437.
604.
85183,404.
291.
10苏州乐动时代网络科技有限公司计费渠道协议价1,580,093.
509.
47475,360.
522.
85苏州竹语网络科技有限公司计费渠道协议价853,937.
205.
12623,632.
303.
74浙江华策娱乐科技有限公司IP著作权协议价6,603,773.
58100.
00合计(2)出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容定价方式及决策程序2017年1-6月2016年1-6月金额占同类交易金额比例(%)金额占同类交易金额比例(%)上海汇火网络科技有限公司运营收入协议价722,794.
392.
37苏州竹语网络科技有限公司平台收入协议价138,712.
950.
45306,079.
421.
20苏州乐动时代网络科技有限公司平台收入协议价21,518.
570.
072,346.
190.
01浙江华策娱乐科技有限公司平台收入协议价219,569.
230.
72合计七、母公司财务报表重要项目注释以下注释项目除非特别注明,期初系指2017年1月1日,期末系指2017年6月30日;本期系指2017年1月1日-2017年6月30日,上年系指2016年1月1日-2016年6月30日.
金额单位为人民币元.
(一)应收账款1.
明细情况种类期末数期初数账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备26,571,446.
46100.
001,195,214.
974.
5021,566,598.
6599.
89774,762.
173.
59苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告67种类期末数期初数账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备23,524.
000.
1123,524.
00100.
00合计26,571,446.
46100.
001,195,214.
974.
5021,590,122.
65100.
00798,286.
173.
70[注]应收账款种类的说明(1)单项金额重大并单项计提坏账准备:金额20.
00万元以上(含)且占应收账款账面余额10%以上,单项计提坏账准备的应收账款.
(2)按组合计提坏账准备:除已包含在范围(1)以外,按类似信用风险特征划分为若干组合,按组合计提坏账准备的应收账款.
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围(1)以外,有确凿证据表明可收回性存在明显差异,单项计提坏账准备的应收账款.
2.
坏账准备计提情况(1)期末按组合计提坏账准备的应收账款1)账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内13,528,259.
55676,412.
985.
001-2年5,188,019.
89518,801.
9910.
00小计18,716,279.
441,195,214.
972)关联方组合组合账面余额坏账准备计提比例(%)关联方组合7,855,167.
023.
期末应收账款金额前5名情况单位名称期末余额账龄占应收账款总额的比例(%)苏州乐麟无线信息科技有限公司6,500,000.
00一年以内24.
46杭州卓雷科技有限公司3,694,407.
40一年以内13.
90杭州掌优科技有限公司3,072,536.
00一年以内11.
56南京众崇网络科技有限公司2,994,738.
63一年以内11.
27苏州云清伟业网络科技有限公司1,288,520.
331-2年4.
85小计17,550,202.
3666.
04(二)其他应收款1.
明细情况种类期末数期初数账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告68种类期末数期初数账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)账面余额占总额比例(%)坏账准备计提比例(%)按组合计提坏账准备385,527.
00100.
0017,156.
164.
4595,653.
97100.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备合计385,527.
00100.
0017,156.
164.
4595,653.
97100.
00[注]其他应收款种类的说明(1)单项金额重大并单项计提坏账准备:金额20万元以上(含)且占其他应收款账面余额10%以上,单项计提坏账准备的其他应收款.
(2)按组合计提坏账准备:除已包含在范围(1)以外,按类似信用风险特征划分为若干组合,按组合计提坏账准备的其他应收款.
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围(1)以外,有确凿证据表明可收回性存在明显差异,单项计提坏账准备的其他应收款.
2.
坏账准备计提情况(1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款1)账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内295,123.
0314,756.
155.
001-2年24,000.
122,400.
0110.
00小计319,123.
1517,156.
165.
382)关联方组合组合账面余额坏账准备计提比例(%)关联方组合66,403.
853.
期末其他应收款金额前5名情况单位名称期末余额账龄占其他应收款总额的比例(%)苏州要壶文化传媒有限公司250,000.
001年以内64.
85苏州酷飞信息技术有限公司66,403.
851年以内17.
22苏州高新软件园有限公司24,000.
121-2年6.
23代扣代缴社保22,243.
031年以内5.
77代扣代缴公积金16,280.
001年以内4.
22小计378,927.
0098.
29(三)长期股权投资1.
明细情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资15,409,881.
1915,409,881.
1915,409,881.
1915,409,881.
19苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告69项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企业投资1,278,584.
501,278,584.
501,278,584.
501,278,584.
50合计16,688,465.
6916,688,465.
6916,688,465.
6916,688,465.
692.
子公司情况被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额苏州乐麟无线信息科技有限公司10,000,000.
0010,000,000.
00苏州掌上悦动信息科技有限公司903,988.
02903,988.
02苏州酷飞网络科技有限公司805,893.
17805,893.
17苏州爱途网络科技有限公司1,000,000.
001,000,000.
00苏州耀玩网络科技有限公司500,000.
00500,000.
00苏州凯游网络科技有限公司1,000,000.
001,000,000.
00苏州贝顿网络科技有限公司500,000.
00500,000.
00苏州麦汇互娱网络科技有限公司700,000.
00700,000.
00合计15,409,881.
1915,409,881.
193.
对联营企业投资投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损其他综合收益调整其他权益变动联营企业苏州蓝游网络科技有限公司1,278,584.
50续上表:投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利计提减值准备其他联营企业苏州蓝游网络科技有限公司1,278,584.
50(四)营业收入/营业成本1.
明细情况项目本期数上年数收入成本收入成本主营业务16,814,900.
633,934,115.
7822,719,372.
7913,790,960.
74其他业务11,428.
57合计16,826,329.
203,934,115.
7822,719,372.
7913,790,960.
743.
主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告70业务名称本期数上年数收入成本收入成本平台收入16,352,091.
573,615,775.
3516,474,559.
388,746,802.
32运营收入462,809.
06318,340.
436,244,813.
415,044,158.
42小计16,814,900.
633,934,115.
7822,719,372.
7913,790,960.
74(五)投资收益明细情况项目本期数(1-6月)上年数(1-6月)权益法核算的长期股权投资收益78,584.
50以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间取得的投资收益-1,485.
48处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的投资收益-20,315.
52合计56,783.
50(六)母公司现金流量表补充资料项目本期数(1-6月)上年数(1-6月)1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润7,850,783.
933,301,295.
96加:资产减值准备414,084.
96260,517.
82固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧163,562.
3089,959.
27无形资产摊销长期待摊费用摊销51,333.
3328,233.
33处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)433,453.
8494,751.
48投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-86,576.
57-77,918.
91递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)551,411.
34-948,119.
38经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-7,746,604.
34-8,521,264.
77其他经营活动产生的现金流量净额1,631,448.
79-5,772,545.
202.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额28,417,869.
242,769,751.
96苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告71项目本期数(1-6月)上年数(1-6月)减:现金的期初余额5,426,049.
491,307,549.
29加:现金等价物的期末余额10,000,000.
00减:现金等价物的期初余额2,360,000.
006,000,000.
00现金及现金等价物净增加额30,631,819.
75-4,537,797.
33八、补充资料(一)非经常性损益1.
当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定,本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为+,损失为-):项目本期数计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外1,517,494.
62除上述各项之外的其他营业外收支净额-60,000.
00小计1,457,494.
62减:所得税影响数(所得税费用减少以"-"表示)182,186.
83非经常性损益净额1,275,307.
79其中:归属于母公司股东的非经常性损益1,275,307.
79归属于少数股东的非经常性损益(二)净资产收益率和每股收益1.
明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定,本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润13.
010.
250.
25扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.
890.
210.
212.
计算过程(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润17,794,554.
64非经常性损益21,275,307.
79扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-26,519,246.
85归属于公司普通股股东的期初净资产436,183,160.
14报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产539,622,637.
51新增净资产次月起至报告期期末的累计月数6报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产7减少净资产次月起至报告期期末的累计月数8苏州乐米信息科技股份有限公司2017半年度报告72项目序号本期数其他交易或事项引起的净资产增减变动9发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数10报告期月份数116.
00加权平均净资产12[注]59,891,756.
22加权平均净资产收益率13=1/1213.
01扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率14=3/1210.
89[注]12=4+1*0.
5+5*6/11-7*8/11±9*10/11(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润17,794,554.
64非经常性损益21,275,307.
79扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-26,519,246.
85期初股份总数430,000,000.
00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5报告期因发行新股或债转股等增加股份数63,333,333.
00增加股份次月起至报告期期末的累计月数73.
00报告期因回购等减少股份数8减少股份次月起至报告期期末的累计月数9报告期缩股数10报告期月份数116.
00发行在外的普通股加权平均数1231,666,666.
50基本每股收益13=1/120.
25扣除非经常损益基本每股收益14=3/120.
21[注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10(3)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同.
苏州乐米信息科技股份有限公司2017年8月28日