资产时代软件

12019年度报告侏罗纪NEEQ:835891北京侏罗纪软件股份有限公司BeijingJurassicSoftwareCo.
,Ltd.
2公司年度大事记2019年3月19-20日,中国信息安全认证中心对我公司"信息安全管理体系认证(ISO27001)"维持情况进行第二次监督审核,通过现场抽样的审核方式,确认我公司已获得的《信息安全管理体系认证证书(ISO27001)》的有效性.
ISO27001信息安全管理体系认证是目前国际上最权威也是被广泛接受的信息安全标准,通过了ISO27001的认证,标志着公司的信息安全管理已建立了一套科学有效的管理体系.
2019年11月27日,公司取得了国家版权局颁发的"井筒完整性管理软件[简称:井筒完整性]V1.
0"、"勘探规划编制与跟踪系统[简称:勘探规划编制]V1.
0"计算机软件著作权登记证书.
2019年12月9日,公司取得了国家版权局颁发的"电潜泵智能决策系统V1.
0"、"开发规划指标预测系统[简称:规划指标预测]V1.
0"、"页岩气系统V1.
0"计算机软件著作权登记证书.
2019年12月23-24日,北京新世纪检验认证股份有限公司对我公司进行"质量管理体系ISO9001"的第二次监督审核,通过为期两天的现场审核,确认我公司管理体系运行有效并保持《质量管理体系ISO9001》的认证资格.
3目录第一节声明与提示.
5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析.
12第五节重要事项27第六节股本变动及股东情况31第七节融资及利润分配情况33第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况35第九节行业信息38第十节公司治理及内部控制39第十一节财务报告444释义释义项目释义本公司、公司、股份公司指北京侏罗纪软件股份有限公司雅丹石油指北京雅丹石油技术开发有限公司,公司控股子公司三会指股东大会、董事会、监事会股东大会指北京侏罗纪软件股份有限公司股东大会董事会指北京侏罗纪软件股份有限公司董事会监事会指北京侏罗纪软件股份有限公司监事会公司章程指北京侏罗纪软件股份有限公司章程公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法安信证券指安信证券股份有限公司会计师事务所指北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)报告期指2019年度,即2019年1月1日至2019年12月31日元、万元指人民币元、人民币万元5第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人包世界、主管会计工作负责人李英及会计机构负责人(会计主管人员)李微保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1.
市场需求波动的风险国际原油价格自2014年下半年以来持续波动并一直保持在较低的水平,油价下跌或持续处于低位会影响石油行业企业的投资和支出,可能导致对公司软件产品和技术服务需求降低,若未来油价继续下跌或长期处于低位则将对公司经营业绩带来不利影响.
2.
产品研发的风险公司研发的是石油勘探开发类高科技软件产品,涉及多学科的综合运用,同时还需满足不同客户的个性化需求,保持产品研发的前瞻性和领先性是在行业中取得竞争优势及领导地位的关键.
公司不断进行产品研发与技术创新,持续加大研发投入,但产品研发周期较长、资金投入较多、客户个性化要求较高,如果公司不能在产品研发及技术创新方面保持行业领先优势,将对未来的持续发展产生不利影响.
3.
税收政策变动的风险公司为增值税一般纳税人,被认定为软件企业,根据《关于6鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号文),国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4号文)、财政部和国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号文),本公司自2011年1月1日起销售自行开发生产的计算机软件产品按法定17%的税率征收后,对实际税负超过3%的部分实行即征即退,所退税款用于研究开发软件产品和扩大再生产,不作为企业所得税应税收入,不予征收企业所得税.
若国家有关税收政策发生变动,公司享受的以上优惠存在不确定性,一旦发生不利变动将对公司利润产生影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京侏罗纪软件股份有限公司英文名称及缩写英文名称:BeijingJurassicSoftwareCo.
,Ltd.
/缩写:无证券简称侏罗纪证券代码835891法定代表人包世界办公地址北京市海淀区学清路9号汇智大厦B楼908室二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人包世界职务董事长兼信息披露负责人电话010-82730099传真010-82731616电子邮箱baosj@jurassic.
com.
cn公司网址http://www.
jurassic.
com.
cn/联系地址及邮政编码联系地址:北京市海淀区学清路9号汇智大厦B楼908室;邮政编码:100085公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2001年4月12日挂牌时间2016年3月15日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件开发(I-65-651-6510)主要产品与服务项目石油勘探开发行业专业图形系列、研究评价系列等标准软件产品、专项软件定制开发、配套数据资源建设及第三方软件代理等服务.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)33,500,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东包世界实际控制人及其一致行动人实际控制人:包世界;无一致行动人8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110108802078096A否注册地址北京市海淀区学清路9号汇智大厦B楼908室否注册资本33,500,000.
00元否五、中介机构主办券商安信证券主办券商办公地址深圳市福田区金田路4018号安联大厦35层、28层A02单元主办券商联系电话010-83321226报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名陈红、刘宗福会计师事务所办公地址北京市西城区裕民路18号六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入51,683,003.
7862,181,877.
21-16.
88%毛利率%37.
40%43.
76%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,999,424.
833,865,946.
29-151.
72%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,176,464.
193,209,720.
21-167.
81%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-5.
26%10.
43%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-5.
73%8.
66%-基本每股收益-0.
060.
12-150.
00%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计69,952,612.
4876,307,921.
95-8.
33%负债总计38,665,212.
6341,198,488.
48-6.
15%归属于挂牌公司股东的净资产36,981,735.
4638,981,160.
29-5.
13%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
101.
16-5.
17%资产负债率%(母公司)34.
03%36.
34%-资产负债率%(合并)55.
27%53.
99%-流动比率1.
271.
29-利息保障倍数-5.
187.
11-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额7,877,226.
68-6,264,144.
36225.
75%应收账款周转率1.
912.
53-存货周转率2.
222.
49-10四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-8.
33%5.
50%-营业收入增长率%-16.
88%-2.
86%-净利润增长率%-245.
19%409.
56%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本33,500,00033,500,0000.
00%计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)102,244.
66委托他人投资或管理资产的损益84,307.
35除上述各项之外的其他营业外收入和支出17,658.
11非经常性损益合计204,210.
12所得税影响数34,092.
26少数股东权益影响额(税后)-6,921.
50非经常性损益净额177,039.
36七、补充财务指标适用√不适用八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)11调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据及及应收账款28,361,745.
68应收票据400,000.
00应收账款27,961,745.
68应付票据及应付账款3,994,782.
99应付账款3,994,782.
9912第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式本公司是处于软件和信息技术服务业的软件开发商及服务的供应商,致力于向石油勘探和油田开发领域提供勘探开发、采集控制、生产管理、综合研究等石油企业生产经营所需的专业软件产品和技术服务,客户主要为中石油、中石化、中海油等大型能源企业及其下属油田单位、采油厂和研究机构等.
公司以自主研发的软件产品为核心,提供从专业咨询、方案设计、标准和定制软件产品到全面实施、上线运行的全程一体化综合服务,覆盖石油勘探开发各主要工作环节.
公司提供的主要产品和服务涉及勘探开发图形、石油数据管理、勘探开发生产管理、勘探开发经济评价、油气动态分析、储量评估、采油工艺研究、ERP、油田及炼厂自动化等业务领域.
公司为北京市及中关村高新技术企业,已拥有100多项软件著作权和专利技术.
在为石油企业提供产品的同时,公司还在信息化建设、咨询、数据服务、石油专业培训、勘探开发研究等多个领域向客户提供优质服务.
公司通过多年的积淀,拥有一批既具备石油专业知识又能够从事软件设计研发、系统集成、现场技术服务、人员培训的复合型技术人才,在西安、武汉设有研发中心,在国内及海外地区建立现场服务队伍.
公司通过参与招投标或直接营销的方式面向最终用户进行销售,通过为客户提供标准软件产品、专项软件定制开发、配套数据资源建设和第三方软件代理等服务获取收入.
报告期内,公司的商业模式较上年度未发生明显变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司管理团队依照年初制定的规划,深耕石油行业信息化领域,进一步巩固以往的业绩、13品牌及客户群,同时深入挖掘大数据在石油行业的运用、积极拓展其他行业及领域(如在生态环境应用),取得了一定的成绩.
报告期内,在以前年度的项目均已完成验收的影响下,公司收入、成本等各项指标较上年同期略微下滑,同时由于软件市场人工成本大幅攀升、公司加大研发费用投入和市场拓展力度等因素,以致2019年度公司出现小额经营性亏损.
1、公司财务状况:2019年12月31日,公司资产总额为69,952,612.
48元,比上年末76,307,921.
95元,下降了8.
33%;负债总额为38,665,212.
63元,比上年末41,198,488.
48元,下降了6.
15%;归属于挂牌公司股东净资产总额为36,981,735.
46元,比上年末38,981,160.
29元,下降了5.
13%.
报告期内,由于海外市场政治风险影响逐步体现,公司资产、负债、所有者权益均出现了小幅下降.
公司资产总额与上年末相比下降的主要原因是由于非洲石油市场政治风险加大,导致新合同签订乏力,从而导致海外应收减少.
负债总额比上年同期下降,主要因为公司减少了对外债务.
净资产比上年末下降,主要由于公司所在的软件行业人力成本、经营管理费用上升导致的盈利能力降低.
2、公司经营成果:2019年公司实现营业收入51,683,003.
78元,比上年同期62,181,877.
21元,降低了16.
88%;营业成本32,353,457.
17元,比上年同期34,971,860.
95元,降低了7.
49%;归属于挂牌公司股东净利润-1,999,424.
83元,比上年同期3,865,946.
29元,下降了151.
72%.
2019年公司营业收入受国外新签合同降低影响,比上年减少;营业成本因营业收入减少,也随之减少,但报告期内由于行业人力成本增加、经营管理费用上升,使得公司利润出现亏损.
3、现金流量情况:2019年公司经营活动产生的现金净流量7,877,226.
68元,比上年同期-6,264,144.
36元相比,增加了225.
75%,主要原因是本期验收项目增加,资金流入增多,同时公司深挖人员单位产能,减少了合同外包和采购,两者结合导致公司经营活动产生的现金净流量增加.
投资活动产生的现金净流量3,500,031.
01元,比上年同期-3,659,154.
34元,增加了195.
65%,主要是,公司赎回理财产品等产生的流入大于购买理财产品、购建固定资产活动的流出.
筹资活动产生的现金净流量-5,793,439.
34元,比上年同期5,447,698.
82元,降低了206.
35%,主要是报告期内,公司按时偿还上年度短期借款本金、借款利息大于新使用的借款,导致公司筹资活动的净流量明显上升.
报告期内公司主营业务未发生变化.
14(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金8,269,193.
1611.
82%2,679,163.
613.
51%208.
65%应收票据810,129.
601.
16%400,000.
000.
52%102.
53%应收账款19,794,179.
3728.
30%27,961,745.
6836.
64%-29.
21%存货16,289,545.
8623.
29%12,819,965.
5216.
80%27.
06%投资性房地产0.
00%-0.
00%长期股权投资1,447,966.
252.
07%1,420,855.
841.
86%1.
91%固定资产17,126,875.
9124.
48%18,282,533.
3823.
96%-6.
32%在建工程0.
00%0.
00%短期借款7,925,000.
0011.
33%13,065,000.
0017.
12%-39.
34%长期借款0.
00%0.
00%其他应付款8,533,907.
4612.
20%8,811,722.
6811.
55%-3.
15%预付款项18,400.
000.
03%2,628,712.
463.
44%-99.
30%其他应收款3,516,734.
445.
03%2,658,664.
783.
48%32.
27%其他流动资产499,607.
690.
71%3,834,715.
495.
03%-86.
97%无形资产1,294,021.
931.
85%2,113,552.
172.
77%-38.
78%长期待摊费用784,523.
611.
12%1,297,722.
321.
70%-39.
55%递延所得税资产101,434.
660.
15%210,290.
700.
28%-6.
50%应付账款3,943,284.
515.
64%3,994,782.
995.
24%-1.
29%预收款项11,040,181.
5315.
78%6,922,256.
729.
07%59.
49%应付职工薪酬5,379,351.
907.
69%5,636,071.
037.
39%-4.
55%应交税费1,843,487.
232.
64%2,722,212.
073.
57%-32.
28%长期应付款0.
00%46,442.
990.
06%-100.
00%递延收益0.
00%0.
00%资产总计69,952,612.
48100.
00%76,307,921.
95100.
00%-8.
20%资产负债项目重大变动原因:公司资产负债率55.
27%,流动比率1.
27,两个指标与上年同期相比未出现较大波动,从实际情况看,公司具备偿还债务能力.
报告期内,货币资金较上年末上升208.
65%,主要是由于本年银行理财产品赎回以及本年度应收账款减少资金回笼及时,导致公司年底货币资金较为充裕.
应收账款较上年末减少29.
21%,主要是因为公司优化项目管理模式,有效组织、跟踪项目各执行节点,提高了项目的成果质量和验收率;同时加强了应收账款的管理,积极跟进项目回款进度,提高了公司的回款率.
存货较上年末增加27.
06%,主要原因15受完工进度影响,2019年合同额增加但项目未最终验收,从而导致存货增加.
公司负债增减幅变化较大的主要为短期借款、预收款项.
报告期内公司的短期借款较上年末减少了39.
34%,主要是公司资金情况不断好转,对外借款逐渐减少所致.
预收款项较上年末增加了59.
49%,主要因为公司销售合同付款条件多为按照完工进度分次付款,部分合同因未最终验收从而无法确认收入导致预收账款增加.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入51,683,003.
78-62,181,877.
21--16.
88%营业成本32,353,457.
1762.
60%34,971,860.
9556.
24%-7.
49%毛利率37.
40%---销售费用4,628,627.
408.
96%4,662,602.
337.
50%-0.
73%管理费用11,695,038.
7022.
63%12,188,949.
0219.
60%-4.
05%研发费用7,854,628.
0915.
20%7,395,833.
0911.
89%6.
20%财务费用459,032.
380.
89%478,007.
170.
77%-3.
97%信用减值损失546,547.
871.
06%00%-资产减值损失00%-1,076,510.
28-1.
73%-100.
00%其他收益1,396,109.
292.
70%1,647,097.
402.
65%-15.
24%投资收益111,417.
760.
22%28,660.
210.
05%288.
75%公允价值变动收益00%00%0%资产处置收益00%-66.
640.
00%100.
00%汇兑收益00%00%0%营业利润-3,894,051.
41-7.
53%2,372,788.
073.
82%-264.
11%营业外收入65,085.
540.
13%416,154.
280.
67%-84.
36%营业外支出47,427.
430.
09%6,919.
230.
01%585.
44%净利润-3,822,033.
62-7.
40%2,632,482.
494.
23%-245.
19%项目重大变动原因:公司本期信用减值损失较上年同期资产减值损失减少150.
77%,主要因为应收账款减少,同时公司加大了应收账款管理,部分款项收回.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%16主营业务收入50,909,649.
1861,999,251.
91-17.
89%其他业务收入773,354.
60182,625.
32323.
47%主营业务成本31,982,524.
3834,800,067.
49-8.
10%其他业务成本370,932.
79171,793.
46115.
92%按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%专项定制服务39,671,932.
0176.
76%55,228,669.
5788.
82%-28.
17%标准软件产品9,351,213.
2718.
09%6,936,479.
2311.
16%34.
81%代理服务1,886,503.
903.
65%---其他773,354.
601.
50%16,728.
410.
03%4,523.
00%合计51,683,003.
781.
00%62,181,877.
21100.
00%-16.
88%按区域分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%华东地区2,308,200.
014.
48%2,026,246.
533.
26%13.
92%华北地区23,537,730.
3145.
54%华南地区12,618,267.
5424.
41%西北地区10,651,877.
2620.
61%11,596,211.
2318.
65%-8.
14%西南地区1,996,421.
303.
86%38,075,465.
4161.
23%-94.
76%海外服务570,507.
361.
10%10,483,954.
0416.
86%-94.
56%合计51,683,003.
781.
00%62,181,877.
211.
00%-16.
88%收入构成变动的原因:报告期内,公司由于市场拓展和经营管理需要,对产品分类和区域分类进行了调整.
1、产品分类随着石油企业经营管理需要,公司所提供的产品和服务略有变化.
"配套数据资源建设服务"业务,不在是单纯进行数据整理,而需要根据客户需求提供更为个性化的全套解决方案,因此将此业务并入专项定制服务中;同时,由于在提供服务中提供一揽子解决方案所需,公司尝试进行相关的软硬件代理业务,因此将"代理服务"单独列示.
因此,公司产品分类改为专项定制服务、标准软件产品、代理服务17和其他.
公司主营业务构成并未发生变化.
报告期内,公司加大了对标准软件产品的销售和推广力度,导致标准软件产品的销售占比明显提升.
2、区域分类由于公司前期对华南和华北市场进行了较大投入,公司2019年销售区域发生了改变,其中:华北地区销售发生了大幅增长,所占比例为45.
54%,主要是为了适应国内三大石油公司业务流程调整,并对近年公司各区域产出量、未来产出潜能、客户关系等指标分析,逐步加大了以京津冀为主导的华北区域市场资源投入,并在2019年初步显现效果,公司与三大石油公司总部研究院达成部分长期合作协议,并部分在2019年形成了收入;华南地区所占比例为24.
41%,主要是公司前期对华南市场的投入和维护作用开始显现,合同增加;西南地区所占比例下降为3.
86%,主要因为所在地区客户内部经营管理体制改革,公司销售人员在市场开拓、维护方面工作力度不够,后期公司将对此地区销售力量进行调整,以期改善销售业绩;海外服务所占比例下降为1.
10%,主要因为公司主要海外市场乍得、伊朗等地政治风险变动较大,导致新签合同乏力,后期公司将相应调整海外经营策略,扩大开拓领域,降低政治风险所致影响.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1中国石油天然气股份有限公司18,174,546.
3335.
17%否2中海石油(中国)有限公司8,842,943.
8917.
11%否3中国石油集团科学技术研究院有限公司3,958,197.
827.
66%否4中法渤海地质服务有限公司3,682,075.
377.
12%否5中国石油化工股份有限公司2,460,224.
654.
76%否合计37,117,988.
0671.
82%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1SciencesoftLTD1,257,938.
5328.
99%否2安徽中控仪表有限公司736,225.
0016.
97%否3浙江苍南华宇科技开发有限公司641,834.
0014.
79%否4易智瑞(中国)信息技术有限公司440,500.
0010.
15%否5四川伯邦能源科技有限公司465,000.
0010.
72%否合计3,541,497.
5381.
62%-183.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额7,877,226.
68-6,264,144.
36225.
75%投资活动产生的现金流量净额3,500,031.
01-3,659,154.
34195.
65%筹资活动产生的现金流量净额-5,793,439.
345,447,698.
82-206.
35%现金流量分析:经营活动产生的现金净流量7,877,226.
68元,比上年同期-6,264,144.
36元,增加了225.
75%,主要原因是本期客户应收账款资金回流增加,公司外包和采购减少,两者结合导致公司经营活动产生的现金净流量增加.
投资活动产生的现金净流量3,500,031.
01元,比上年同期-3,659,154.
34元,增加了195.
65%,主要是公司赎回理财产品产生的流入大于进行理财产品业务活动的流出.
筹资活动产生的现金净流量-5,793,439.
34元,比上年同期5,447,698.
82元,下降了206.
35%,主要是报告期内,公司取得短期借款10,925,000.
00元,比上年度筹资现金13,065,000.
00元减少;流出方面,公司按时偿还上年度短期借款本金、长期借款本金、借款利息合计16,718,439.
34元,对比上年筹资现金流出7,617,301.
18元增加,导致公司筹资活动的净流量明显下降.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况名称经营地出资方式注册资本持股比例取得方式出资时间北京侏罗纪技术发展有限责任公司北京现金5,000,000.
00100%投资取得1995-1-9西安侏罗纪技术开发有限公司西安现金20,000,000.
00100%投资取得1999-2-2武汉侏罗纪技术开发有限公司武汉现金20,000,000.
00100%设立取得2014-4-21新疆侏罗纪石油技术开发有限司新疆现金10,000,000.
0020%设立取得2014-9-9新疆点滴汇聚石油技术开发有限公司新疆现金10,000,000.
00100%设立取得2017-12-13侏罗纪国际有限公司北京现金9,969.
84100%设立取得2011-4-北京雅丹石油技术开发有限公司北京现金17,000,000.
0051%投资取得2012-8-24北京雅丹科技开发有限公司北京现金5,000,000.
0051%投资取得2012-8-2419北京侏罗信息科技有限公司北京现金10,000,000.
0020%设立取得2018-10-181、对公司净利润影响达10.
00%以上子公司分别是北京雅丹石油技术开发有限公司、侏罗纪国际有限公司.
经营情况如下:北京雅丹石油技术开发有限公司截至本年报告期末,实现收入5,856,833.
58元,净利润-3,719,609.
78元;总资产11,757,864.
64元,净资产-4,979,180.
42元.
侏罗纪国际有限公司截至本年报告期末,实现收入0元,净利润-1,941,133.
96元;总资产816,294.
44元,净资产-3,729,181.
85元.
2、报告期内取得和处置子公司的情况:报告期内公司无取得和处置子公司的情况.
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1、重要会计政策变更(1)财政部于2019年5月16日颁布修订的《企业会计准则第12号——债务重组》(财会[2019]9号),自2019年6月17日起施行.
对于2019年1月1日至施行日之间发生的债务重组,应根据修订后的准则进行调整.
对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要追溯调整.
本公司不涉及此项业务.
(2)财政部于2019年5月9日颁布修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(财会[2019]8号),自2019年6月10日起施行.
对于2019年1月1日至施行日之间发生的非货币性资产交换,应根据修订后的准则进行调整.
对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要追溯调整.
本公司不涉及此项业务.
(3)财政部于2019年4月30日颁布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),财政部于2018年6月15日发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)同时废止.
因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则,结合通知1和2的要求对财务报表项目进行相应调整.
除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信息,仅调整首次执行日及当期报表项目外,变更的其他列报项目和内容,应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整.
20结合企业会计准则实施有关情况调整了部分项目,将原资产负债表中的"应收票据及应收账款"行项目分拆为"应收票据""应收账款""应收款项融资"三个行项目,将"应付票据及应付账款"行项目分拆为"应付票据""应付账款"两个行项目,将原利润表中"资产减值损失""信用减值损失"行项目的列报行次进行了调整.
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,可比期间财务报表列报项目及金额的主要影响如下:项目调整前调整后变动额应收票据及应收账款28,361,745.
68-28,361,745.
68应收票据400,000.
00400,000.
00应收账款27,961,745.
6827,961,745.
68应付票据及应付账款3,994,782.
99-3,994,782.
99应付票据应付账款3,994,782.
993,994,782.
99(4)公司自2019年1月1日起开始执行财政部于2017年3月至5月期间颁布修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计》(财会〔2017〕9号)、《企业会计准则第37号——金融工具列报》(财会2017〕14号)(统称"新金融工具准则").
根据衔接规定,本公司追溯应用新金融工具准则,但对可比期间信息不予调整.
金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益.
2、重要会计估计变更本公司本报告期内主要会计估计未发生变更.
3、2019年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表单位:元币种:人民币项目2018年12月31日2019年1月1日调整数流动资产:货币资金2,679,163.
612,679,163.
61交易性金融资产/3,600,000.
003,600,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据400,000.
00400,000.
00应收账款27,961,745.
6827,961,745.
68应收款项融资//预付款项2,628,712.
462,628,712.
46其他应收款2,658,664.
782,658,664.
78其中:应收利息应收股利存货12,819,965.
5212,819,965.
5221持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产3,834,715.
49234,715.
49-3,600,000.
00流动资产合计52,982,967.
5452,982,967.
54非流动资产:长期股权投资1,420,855.
841,420,855.
84其他权益工具投资//其他非流动金融资产//投资性房地产固定资产18,282,533.
3818,282,533.
38在建工程生产性生物资产油气资产无形资产2,113,552.
172,113,552.
17开发支出商誉长期待摊费用1,297,722.
321,297,722.
32递延所得税资产210,290.
70210,290.
70其他非流动资产非流动资产合计23,324,954.
4123,324,954.
41资产总计76,307,921.
9576,307,921.
95流动负债:短期借款13,065,000.
0013,065,000.
00应付票据应付账款3,994,782.
993,994,782.
99预收款项6,922,256.
726,922,256.
72卖出回购金融资产款*吸收存款及同业存放*代理买卖证券款*代理承销证券款*应付职工薪酬5,636,071.
035,636,071.
03应交税费2,722,212.
072,722,212.
07其他应付款8,811,722.
688,811,722.
68其中:应付利息19,168.
4719,168.
47应付股利应付手续费及佣金*应付分保账款*持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计41,152,045.
4941,152,045.
49非流动负债:长期应付款46,442.
9946,442.
9922长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计46,442.
9946,442.
99负债合计41,198,488.
4841,198,488.
48所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)33,500,000.
0033,500,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积12,900,000.
0012,900,000.
00减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积5,450,442.
415,450,442.
41一般风险准备*未分配利润-12,869,282.
12-12,869,282.
12归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计38,981,160.
2938,981,160.
29少数股东权益-3,871,726.
82-3,871,726.
82所有者权益(或股东权益)合计35,109,433.
4735,109,433.
47负债和所有者权益(或股东权益)总计76,307,921.
9576,307,921.
95各项目调整情况的说明:(1)于2019年1月1日,本公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表:原金融工具准则新金融工具准则列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值货币资金摊余成本(贷款和应收款项类)2,679,163.
61货币资金摊余成本2,679,163.
61应收票据摊余成本(贷款和应收款项类)400,000.
00应收票据摊余成本400,000.
00应收账款摊余成本(贷款和应收款项类)27,961,745.
68应收账款摊余成本27,961,745.
68其他应收款摊余成本(贷款和应收款项类)2,658,664.
78其他应收款摊余成本2,658,664.
78其他流动资产以公允价值计量且其变动计入当期损益3,600,000.
00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益3,600,000.
0023(2)于2019年1月1日,本公司合并财务报表中信用损失调节表:金融资产项目按原金融工具准则确认的减值准备重分类重新计量按新金融工具准则确认的信用损失准备以摊余成本计量的金融资产:应收票据应收账款3,497,112.
573,497,112.
57其他应收款334,962.
31334,962.
31长期应收款母公司资产负债表单位:元币种:人民币项目2018年12月31日2019年1月1日调整数流动资产:货币资金1,242,955.
471,242,955.
47交易性金融资产/3,600,000.
003,600,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据400,000.
00400,000.
00应收账款21,130,445.
4021,130,445.
40应收款项融资//预付款项326,279.
64326,279.
64其他应收款43,247,989.
0243,247,989.
02其中:应收利息应收股利存货7,643,144.
097,643,144.
09持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产3,724,639.
59124,639.
59-3,600,000.
00流动资产合计77,715,453.
2177,715,453.
21非流动资产:债权投资//可供出售金融资产其他债权投资//持有至到期投资长期应收款长期股权投资57,105,825.
6857,105,825.
68其他权益工具投资//其他非流动金融资产//投资性房地产24固定资产297,729.
50297,729.
50在建工程生产性生物资产油气资产无形资产580,548.
23580,548.
23开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产584,303.
41584,303.
41其他非流动资产非流动资产合计58,568,406.
8258,568,406.
82资产总计136,283,860.
03136,283,860.
03流动负债:短期借款7,000,000.
007,000,000.
00交易性金融负债//以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款19,219,566.
0819,219,566.
08预收款项7,959,036.
727,959,036.
72应付职工薪酬3,952,017.
723,952,017.
72应交税费1,816,271.
291,816,271.
29其他应付款9,531,462.
789,531,462.
78其中:应付利息10,766.
2510,766.
25应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计49,478,354.
5949,478,354.
59非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款46,442.
9946,442.
99长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计46,442.
9946,442.
99负债合计49,524,797.
5849,524,797.
5825所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)33,500,000.
0033,500,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积12,900,000.
0012,900,000.
00减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积5,450,442.
415,450,442.
41未分配利润34,908,620.
0434,908,620.
04所有者权益(或股东权益)合计86,759,062.
4586,759,062.
45负债和所有者权益(或股东权益)总计136,283,860.
03136,283,860.
03各项目调整情况的说明:(1)于2019年1月1日,母公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表:原金融工具准则新金融工具准则列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值货币资金摊余成本(贷款和应收款项类)1,242,955.
47货币资金摊余成本1,242,955.
47应收票据摊余成本(贷款和应收款项类)400,000.
00应收票据摊余成本400,000.
00应收账款摊余成本(贷款和应收款项类)21,130,445.
40应收账款摊余成本21,130,445.
40其他应收款摊余成本(贷款和应收款项类)43,247,989.
02其他应收款摊余成本43,247,989.
02其他流动资产摊余成本3,600,000.
00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益3,600,000.
00(2)于2019年1月1日,本公司母公司财务报表中信用损失调节表:金融资产项目按原金融工具准则确认的减值准备重分类重新计量按新金融工具准则确认的信用损失准备以摊余成本计量的金融资产:应收票据应收账款1,229,649.
151,229,649.
1526其他应收款115,706.
93115,706.
93长期应收款4、2019年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明不适用三、持续经营评价公司目前所面临的最大风险因素是全球石油市场需求的降低导致的价格波动和国内石油企业生厂经营策略调整.
由于石油市场需求不断下行,加之国际石油供给方的博弈前景,将会对石油价格和行业产生较大影响.
国内石油企业一方面在石油产能上可能由于开工时间减少会有所降低,但同时需求变动会促使国内石油勘探开发行业进一步通过信息化手段降本增效,在信息化和数据运用方面投入方面会有所上升,使公司发展面临新的机遇.
同时,国家下一步经济发展重心为新基础设施建设,将进一步加大信息数据化建设支持力度,这将对公司的主营业务产生有利影响.
公司凭借多年来逐步积累和形成的自主创新、核心技术及一体化综合服务等优势,不断加大对石油软件、大数据新产品和技术的研发,通过为客户提供优质的从专业咨询、方案设计、标准和定制软件产品到全面实施、上线运行的全程一体化综合服务,以保证公司持续经营稳定,从而为公司的可持续发展奠定良好的基础.
公司不存在对持续经营能力有重大不利影响的事项.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、市场需求波动的风险国际原油价格自2014年下半年以来持续波动并一直保持在较低的水平,油价下跌或持续处于低位会影响石油行业企业的投资和支出,可能导致对公司软件产品和技术服务需求降低.
应对措施:原油市场需求和价格波动会促使国内石油勘探开发行业进一步通过信息化手段降本增效,大部分企业在信息化投入方面会不降反升,使公司发展面临新的机遇.
公司将进一步发挥自己的竞争优势,在把技术创新作为重中之重的同时加强成本控制,化解公司在行业周期低谷阶段的市场风险.
2、产品研发的风险公司研发的是石油勘探开发类高科技软件产品,涉及多学科的综合运用,同时还需满足不同客户的个性化需求,保持产品研发的前瞻性和领先性是在行业中取得竞争优势及领导地位的关键.
27公司不断进行产品研发与技术创新,持续加大研发投入,但产品研发周期较长、资金投入较多、客户个性化要求较高,如果公司不能在产品研发及技术创新方面保持行业领先优势,将对未来的持续发展产生不利影响.
应对措施:面对产品研发的风险,首先公司将注重新产品研发的科学决策机制,准确把握自身优势,量力而行,并以市场趋势为导向,客户需求为中心;其次,加强新产品研发的过程风险控制,建立完善的研发管理机制,明确目标同时配备应变措施,加大与市场的结合力度,及时搜集及消化市场反馈信息.
从而控制和降低产品研发的风险.
3、税收政策变动风险公司为增值税一般纳税人,被认定为软件企业,根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号文),国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4号文)、财政部和国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号文),本公司自2011年1月1日起销售自行开发生产的计算机软件产品按法定17%的税率征收后,对实际税负超过3%的部分实行即征即退,所退税款用于研究开发软件产品和扩大再生产,不作为企业所得税应税收入,不予征收企业所得税.
若国家有关税收政策发生变动,公司享受的以上优惠存在不确定性,一旦发生不利变动将对公司利润产生影响.
应对措施:公司历来高度重视研发投入和软件著作权申请,以此来不断增加自身在行业市场中的核心竞争力;同时,公司将密切关注相关税收优惠政策的变化,如有不利变动时,公司会积极采取有效的措施,及时调整经营计划.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内无新增的风险因素.
第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项是√否28是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(四)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售11,000,000.
005,096,513.
083.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他8,000,000.
008,000,000.
001、公司及子公司为新疆侏罗纪石油技术开发有限公司、北京中亚时代能源技术有限公司提供技术服务,在2019年的发生金额为5,096,513.
08元(确认收入);公司于2019年4月22日在全国中小企业股份转让系统披露《关于预计2019年度日常性关联交易的公告》(公告编号:2019-007),并在2019年5月22日召开的2018年年度股东大会上审议通过,详见2019年5月23日披露的《2018年年度股东大会决议公告》(公告编号:2019-012).
2、其他指公司控股股东、实际控制人包世界为公司向银行借款8,000,000.
00元提供反担保,公司于2019年4月22日在全国中小企业股份转让系统披露《关于预计2019年度日常性关联交易的公告》(公29告编号:2019-007),并在2019年5月22日召开的2018年年度股东大会上审议通过,详见2019年5月23日披露的《2018年年度股东大会决议公告》(公告编号:2019-012).
(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况其他股东2016年3月15日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2016年3月15日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2016年3月15日-挂牌股份锁定承诺股份锁定承诺正在履行中董监高2016年3月15日-挂牌股份锁定承诺股份锁定承诺正在履行中董监高2016年3月15日-挂牌诚信声明及履责承诺诚信声明及履责承诺正在履行中承诺事项详细情况:公司持股5%以上的股东、公司董事、监事、高级管理人员均签署了《避免同业竞争承诺函》,表示目前未从事或参与同公司存在同业竞争的行为.
公司控股股东及实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员均签署了《股份锁定承诺函》.
公司新任董事、监事、高级管理人员签署了《声明及承诺书》.
报告期内上述承诺均得到有效的执行.
(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因应收账款流动资产质押10,668,738.
4215.
23%本公司2019年与北京农村商业银行股份有限公司西城支行签订编号为2019西城第00035号《借款合同》,并委托北京中关村科技融资担保有限公司提供担保,取得短期借款300万元.
公司以应收账款作为质押物,与北京中关村科技融资担保有限公司订《反担保合同》.
货币资金流动资产履约保证金190,000.
000.
27%公司2019年与中国地质调查局油气资源勘查中心签订《油气资源管理支撑与应用系统》合同,合同要求公司提30供合同额10%银行履约保证金保函19万元.
武汉子公司房产非流动资产反担保抵押15,077,136.
5321.
52%本公司与北京银行股份有限公司学知支行签订编号为0497424的《综合授信合同》,并委托北京首创融资担保有限公司提供担保,取得短期借款500万元.
为此,本公司与北京首创融资担保有限公司同时签订了《抵押反担保合同》,约定以本公司之子公司武汉侏罗纪技术开发有限公司所有的房屋建筑物作为反担保抵押.
该房屋建筑物期末账面价值15,077,136.
53元.
总计--25,935,874.
9537.
02%-31第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数19,407,04457.
93%019,407,04457.
93%其中:控股股东、实际控制人2,854,8758.
52%02,854,8758.
52%董事、监事、高管1,842,7785.
50%01,842,7785.
50%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数14,092,95642.
07%014,092,95642.
07%其中:控股股东、实际控制人8,564,62325.
57%08,564,62325.
57%董事、监事、高管5,528,33316.
50%05,528,33316.
50%核心员工00.
00%000.
00%总股本33,500,000-033,500,000-普通股股东人数16注:公司共有核心员工4人,其中核心员工包世界为公司的控股股东、实际控制人,其所持有的无限售条件股份、有限售条件股份均在"控股股东、实际控制人"中予以统计;核心员工付振华、蒲序文为公司的董事,核心员工游洋为公司的监事,其所持有的无限售条件股份、有限售条件股份均在"董事、监事、高管"中予以统计.
股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1包世界11,419,498011,419,49834.
09%8,564,6232,854,8752张荣8,000,00008,000,00023.
88%08,000,0003付振华2,226,45702,226,4576.
65%1,669,843556,6144蒲序文2,182,32702,182,3276.
51%1,636,745545,5825游洋2,182,32702,182,3276.
51%1,636,745545,5826黄旭楠2,152,95502,152,9556.
43%02,152,9557徐贻钦1,676,43601,676,4365.
00%01,676,4368刘英伟960,0000960,0002.
87%0960,0009檀朝东802,0500802,0502.
39%0802,05010王江涛480,0000480,0001.
43%0480,000合计32,082,050032,082,05095.
76%13,507,95618,574,094普通股前十名股东间相互关系说明:32普通股前十名股东间不存在关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否公司控股股东、实际控制人为包世界先生,现任公司董事长.
1964年3月23日出生,男,中国国籍,无境外永久居留权.
1984年毕业于长江大学地质专业;2003年毕业于中欧国际工商学院,获工商管理硕士学位.
1984年9月至1994年12月,任中国石油勘探开发研究院(原北京石油勘探开发科学研究院)地质所室主任;1995年1月至2001年4月,任北京侏罗纪技术发展有限责任公司董事长;2001年4月至今先后担任北京侏罗纪软件股份有限公司总经理、董事长.
包世界先生持有公司11,419,498股股份,持股占发行总股本的34.
09%.
报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变化.
33第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况√适用不适用单位:元序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率%起始日期终止日期1银行借款北京农村商业银行股份有限公司西城支行应收账款担保3,000,000.
002019年9月27日2020年9月26日外部lpr+31.
752银行借款北京银行股份有限公司学知支行房产抵押5,000,000.
002019年7月5日2020年7月5日5.
22%3银行借款中国民生银行股份有限公司北京分行房产抵押2,925,000.
002019年3月8日2020年3月8日6.
39%合计---10,925,000.
00---本公司与北京银行股份有限公司学知支行签订编号为0497424的《综合授信合同》,并委托北京首创融资担保有限公司提供担保,取得短期借款500万元,其中300万元已于2019年12月归还.
六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用34(二)权益分派预案适用√不适用35第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期包世界董事长男1964年3月研究生2017年5月17日2020年5月16日是刘知冈董事、总经理男1977年11月研究生2017年5月17日2020年5月16日是付振华董事、副总经理男1961年5月本科2017年5月17日2020年5月16日是蒲序文董事、副总经理男1968年2月本科2017年5月17日2020年5月16日是张志涛董事、总工程师男1975年3月本科2017年5月17日2020年5月16日是游洋监事会主席男1964年5月研究生2017年5月17日2020年5月16日是张玉峰职工代表监事男1975年10月研究生2017年5月17日2020年5月16日是石文杰监事女1982年4月研究生2017年5月17日2020年5月16日是杨亚军副总经理男1967年6月研究生2017年5月17日2020年5月16日是张杰副总经理男1967年8月本科2017年5月17日2020年5月16日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:6董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司除董事长和控股股东、实际控制人同为包世界外,其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量包世界董事长11,419,498011,419,49834.
09%0刘知冈董事、总经理240,0000240,0000.
72%0付振华董事、副总经理2,226,45702,226,4576.
65%0蒲序文董事、副总经理2,182,32702,182,3276.
51%0张志涛董事、总工程师0000%036游洋监事会主席2,182,32702,182,3276.
51%0张玉峰职工代表监事0000%0石文杰监事0000%0杨亚军副总经理240,0000240,0000.
72%0张杰副总经理300,0000300,0000.
90%0合计-18,790,609018,790,60956.
10%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员2728销售人员1513技术人员119149财务人员108员工总计171198按教育程度分类期初人数期末人数博士31硕士3136本科86113专科4339专科以下89员工总计171198(二)核心员工基本情况及变动情况√适用不适用姓名变动情况任职期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数包世界无变动董事长11,419,498011,419,49837付振华无变动董事、副总经理2,226,45702,226,457蒲序文无变动董事、副总经理2,182,32702,182,327游洋无变动监事会主席2,182,32702,182,327核心员工的变动对公司的影响及应对措施:适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用38第九节行业信息是否自愿披露是√否39第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况股份公司设立以来,根据《公司法》、《证券法》及其他相关法律法规的规定,建立了股东大会、董事会、监事会和经理层组成的法人治理结构,形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层相互独立、权责明确、相互协调、相互制衡的内部治理机制.
同时,公司结合其自身的实际情况制定并不断完善公司章程及一系列法人治理制度细则,明确了董事会、监事会、经理层的权责范围和工作程序,为公司规范运行提供了制度保证.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司已建立符合新三板挂牌公司治理规范的内部控制体系,该体系符合《公司法》、《证券法》等法律、法规及其它规范性文件要求,能够有效保障所有股东的合法和平等权利,包括公司现有章程、三会议事规则等充分保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权.
报告期内,公司的股东大会、董事会、监事会均按照公司章程等有关规定的程序执行和运作,对所有股东提供了合适的保护和平等权利,不存在侵犯中小股东权益的行为.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司董监高的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已按照《公司章程》及相关议事规则的规定履行了规定程序.
报告期内发生的关联交易是公司正常生产经营的需要,履行了必要的决策程序,是合理合规的,对公司的持续经营能力、损益及资产状况无不良影响,不存在损害公司和其他股东利益的情况.
综上,公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
公司重大事项的决策均通过了公司股东大会、董事会、监事会的审议,没有出现股东大会、董事会、监事会的召集程序、召开及表决方式违反法律、40《公司章程》等情形.
4、公司章程的修改情况报告期内,公司章程未修改.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会31、第五届董事会第九次会议审议通过:《关于公司2018年度总经理工作报告的议案》、《关于公司2018年度董事会工作报告的议案》、《关于公司2018年年度报告及摘要的议案》、《关于公司2018年度财务决算报告的议案》、《关于公司2019年度财务预算报告的议案》、《关于公司2018年度利润分配方案的议案》、《关于续聘2019年度审计机构的议案》、《关于预计公司2019年日常性关联交易的议案》、《关于追认偶发性关联交易的议案》、《关于追认2018年度使用闲置资金委托理财的议案》、《关于预计使用闲置资金委托理财的议案》、《关于召开公司2018年年度股东大会的议案》.
2、第五届董事会第十次会议审议通过:《关于公司向北京银行借款的议案》、《关于公司向中国工商银行借款的议案》.
3、第五届董事会第十一次会议审议通过:《关于公司2019年半年度报告的议案》.
监事会21、第五届监事会第五次会议审议通过:《关于公司2018年度监事会工作报告的议案》、《关于公司2018年度报告及摘要的议案》、《关于公司2018年度财务决算报告的议案》、《关于公司2019年度财务预算报告的议案》、《关于公司2018年度利润分配方案的议案》、《关于续聘2019年度审计机构的议案》.
2、第五届监事会第六次会议审议通过:《关于公司2019年半年度报告的议案》.
股东大会12018年年度股东大会审议通过:《关于公司2018年度董事会工作报告的议案》、《关于公司2018年度监事会工作报告的议案》、《关于公司412018年年度报告及摘要的议案》、《关于公司2018年度财务决算报告的议案》、《关于公司2019年度财务预算报告的议案》、《关于公司2018年度利润分配方案的议案》、《关于续聘2019年度审计机构的议案》、《关于预计公司2019年日常性关联交易的议案》、《关于追认偶发性关联交易的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定,合法有效.
三会成员符合相关任职要求,忠实地履行职责、行使权力和承担义务.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见按照公司章程规定,公司设立监事会,由三名监事组成,含一名职工代表监事,设监事会主席一名.
公司现任监事为:游洋、石文杰、张玉峰,其中游洋任监事会主席.
报告期内全体监事认真履行监督职责,对本年度内的监督事项没有异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立性公司主营业务为:提供专业图形系列、专业研究评价系列、非结构化数据管理系列和专业生产管理平台系列标准软件产品;基于公司系列产品和系列核心技术的专项软件定制开发;配套数据资源建设等相关技术服务.
公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的研发系统、供应系统、生产系统和销售系统,公司具有直接面向市场的独立经营能力,在业务上已与控股股东及其控制的其他企业完全分开、相互独立.
2、资产独立性公司完整拥有车辆、软件著作权、房屋等各项资产的所有权,具有独立完整的资产结构.
主要财产权属明晰,均由公司实际控制和使用,公司不存在资产被控股股东、实际控制人占用的情形.
3、人员独立性根据公司的《公司章程》,公司董事会由5名董事组成;公司监事会由3名监事组成,其中股东代表监事2名,职工代表监事1名;公司的高级管理人员为总经理、副总经理、总工程师、董事会秘书、42财务总监.
公司董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生,不存在控股股东干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况.
报告期内公司的高级管理人员均在股份公司领薪,未在控股股东及其控制的其他企业中担任董事、监事以外的其他职务,未在控股股东及其控制的其他企业领薪.
4、财务独立性公司有独立的财务部门,专门处理公司有关的财务事项,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度;公司独立在银行开户,不存在与其他单位共用银行账户的情况;公司依法独立纳税;公司能够独立作出财务决策,不存在股东干预公司资金使用的情况.
公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系,公司财务独立.
5、机构独立性公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等公司治理结构并制定了完善的议事规则.
公司具有独立完整的组织结构,拥有独立的职能部门.
此外,公司各机构制定了内部规章制度,各部门均已建立了较为完备的规章制度.
公司设立了独立于控股股东的组织机构,不存在与控股股东及其控制企业机构混同的情形.
各部门之间分工明确、各司其职,保证了公司运转顺利.
报告期内,公司拥有独立的住所,不存在合署办公、混合经营的情形.
(三)对重大内部管理制度的评价1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况2018年4月22日召开的第五届董事会第五次会议审议通过了《关于制定的议案》,具体内容详见公司于2018年4月23日在全国中小企业股份转让系统指定披露平台www.
neeq.
com.
cn上披露的2018-010号《北京侏罗纪软件股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》.
报告期内,信息披露责任人及公司管理层严格执行了《年度报告重大差错责任追究制度》,未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
44第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号[2020]京会兴审字第09000228号审计机构名称北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区裕民路18号2206房间审计报告日期2020年4月16日注册会计师姓名陈红、刘宗福会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限4年会计师事务所审计报酬25万元审计报告正文:审计报告[2020]京会兴审字第09000228号北京侏罗纪软件股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京侏罗纪软件股份有限公司(以下简称侏罗纪公司)合并及母公司财务报表(以下简称财务报表),包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了侏罗纪公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
45二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于侏罗纪公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息侏罗纪公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括侏罗纪公司2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任侏罗纪公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估侏罗纪公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算侏罗纪公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督侏罗纪公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任46我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险;并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对侏罗纪公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致侏罗纪公司不能持续经营.
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
6、就侏罗纪公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
47我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).
北京兴华中国注册会计师:会计师事务所(特殊普通合伙)(项目合伙人)陈红中国·北京中国注册会计师:二二年四月十六日刘宗福二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2018年12月31日流动资产:货币资金五、(一)8,269,193.
162,679,163.
61结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据五、(二)810,129.
60400,000.
00应收账款五、(三)19,794,179.
3727,961,745.
68应收款项融资预付款项五、(四)18,400.
002,628,712.
46应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、(五)3,516,734.
442,658,664.
78其中:应收利息应收股利买入返售金融资产48存货五、(六)16,289,545.
8612,819,965.
52合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、(七)499,607.
693,834,715.
49流动资产合计49,197,790.
1252,982,967.
54非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资五、(八)1,447,966.
251,420,855.
84其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五、(九)17,126,875.
9118,282,533.
38在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五、(十)1,294,021.
932,113,552.
17开发支出商誉五、(十一)长期待摊费用五、(十二)784,523.
611,297,722.
32递延所得税资产五、(十三)101,434.
66210,290.
70其他非流动资产非流动资产合计20,754,822.
3623,324,954.
41资产总计69,952,612.
4876,307,921.
95流动负债:短期借款五、(十四)7,925,000.
0013,065,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款五、(十五)3,943,284.
513,994,782.
9949预收款项五、(十六)11,040,181.
536,922,256.
72合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、(十七)5,379,351.
905,636,071.
03应交税费五、(十八)1,843,487.
232,722,212.
07其他应付款五、(十九)8,533,907.
468,811,722.
68其中:应付利息14,383.
4719,168.
47应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计38,665,212.
6341,152,045.
49非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款五、(二十)46,442.
99长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计46,442.
99负债合计38,665,212.
6341,198,488.
48所有者权益(或股东权益):股本五、(二十一)33,500,000.
0033,500,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、(二十二)12,900,000.
0012,900,000.
00减:库存股50其他综合收益专项储备盈余公积五、(二十三)5,475,710.
225,450,442.
41一般风险准备未分配利润五、(二十四)-14,893,974.
76-12,869,282.
12归属于母公司所有者权益合计36,981,735.
4638,981,160.
29少数股东权益-5,694,335.
61-3,871,726.
82所有者权益合计31,287,399.
8535,109,433.
47负债和所有者权益总计69,952,612.
4876,307,921.
95法定代表人:包世界主管会计工作负责人:李英会计机构负责人:李微(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2018年12月31日流动资产:货币资金3,720,435.
421,242,955.
47交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据492,195.
00400,000.
00应收账款十一、(一)11,721,446.
2321,130,445.
40应收款项融资预付款项-326,279.
64其他应收款十一、(二)44,753,125.
7043,247,989.
02其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货11,289,533.
887,643,144.
09合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产376,161.
473,724,639.
59流动资产合计72,352,897.
7077,715,453.
21非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资51持有至到期投资-长期应收款长期股权投资十一、(三)58,367,936.
0957,105,825.
68其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产227,680.
14297,729.
50在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产463,878.
95580,548.
23开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产481,890.
06584,303.
41其他非流动资产非流动资产合计59,541,385.
2458,568,406.
82资产总计131,894,282.
94136,283,860.
03流动负债:短期借款4,000,000.
007,000,000.
00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款18,814,545.
7419,219,566.
08预收款项9,949,652.
007,959,036.
72卖出回购金融资产款应付职工薪酬2,816,920.
813,952,017.
72应交税费674,890.
321,816,271.
29其他应付款8,626,533.
559,531,462.
78其中:应付利息5,981.
2510,766.
25应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计44,882,542.
4249,478,354.
59非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股52永续债租赁负债长期应付款46,442.
99长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计-46,442.
99负债合计44,882,542.
4249,524,797.
58所有者权益:股本33,500,000.
0033,500,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积12,900,000.
0012,900,000.
00减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积5,475,710.
225,450,442.
41一般风险准备未分配利润35,136,030.
3034,908,620.
04所有者权益合计87,011,740.
5286,759,062.
45负债和所有者权益合计131,894,282.
94136,283,860.
03法定代表人:包世界主管会计工作负责人:李英会计机构负责人:李微(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入51,683,003.
7862,181,877.
21其中:营业收入五、(二十五)51,683,003.
7862,181,877.
21利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本57,631,130.
1160,408,269.
83其中:营业成本五、(二十五)32,353,457.
1734,971,860.
95利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额53提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、(二十六)640,346.
37711,017.
27销售费用五、(二十七)4,628,627.
404,662,602.
33管理费用五、(二十八)11,695,038.
7012,188,949.
02研发费用五、(二十九)7,854,628.
097,395,833.
09财务费用五、(三十)459,032.
38478,007.
17其中:利息费用626,945.
11455,049.
36利息收入加:其他收益五、(三十一)1,396,109.
291,647,097.
40投资收益(损失以"-"号填列)五、(三十二)111,417.
7628,660.
21其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)五、(三十三)546,547.
870资产减值损失(损失以"-"号填列)五、(三十四)0-1,076,510.
28资产处置收益(损失以"-"号填列)五、(三十五)-66.
64三、营业利润(亏损以"-"号填列)-3,894,051.
412,372,788.
07加:营业外收入五、(三十六)65,085.
54416,154.
28减:营业外支出五、(三十七)47,427.
436,919.
23四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-3,876,393.
302,782,023.
12减:所得税费用五、(三十八)-54,359.
68149,540.
63五、净利润(净亏损以"-"号填列)-3,822,033.
622,632,482.
49其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-3,822,033.
622,632,482.
492.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)-1,822,608.
79-1,233,463.
802.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)-1,999,424.
833,865,946.
29六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合54收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-3,822,033.
622,632,482.
49(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-1,999,424.
833,865,946.
29(二)归属于少数股东的综合收益总额-1,822,608.
79-1,233,463.
80八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
060.
12(二)稀释每股收益(元/股)-0.
060.
12法定代表人:包世界主管会计工作负责人:李英会计机构负责人:李微(四)母公司利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业收入十一、(四)36,033,480.
9244,731,986.
62减:营业成本十一、(四)24,711,251.
5328,006,706.
29税金及附加237,610.
52363,791.
79销售费用3,288,790.
253,513,405.
5755管理费用4,584,897.
655,093,133.
07研发费用4,475,721.
084,474,641.
58财务费用274,631.
92192,415.
01其中:利息费用利息收入加:其他收益1,240,705.
601,317,306.
59投资收益(损失以"-"号填列)十一、(五)111,417.
7624,280.
47其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)503,021.
75-333,144.
49资产减值损失(损失以"-"号填列)00资产处置收益(损失以"-"号填列)-66.
64二、营业利润(亏损以"-"号填列)315,723.
084,096,269.
24加:营业外收入63,724.
1244,259.
60减:营业外支出24,355.
782,461.
85三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)355,091.
424,138,066.
99减:所得税费用102,413.
35-49,971.
67四、净利润(净亏损以"-"号填列)252,678.
074,188,038.
66(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他56六、综合收益总额252,678.
074,188,038.
66七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:包世界主管会计工作负责人:李英会计机构负责人:李微(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金66,182,322.
4067,234,345.
70客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还1,213,864.
631,833,801.
86收到其他与经营活动有关的现金五、(三十九)14,346,221.
357,988,253.
80经营活动现金流入小计81,742,408.
3877,056,401.
36购买商品、接受劳务支付的现金10,330,605.
3221,788,256.
23客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金37,987,692.
8535,951,229.
22支付的各项税费4,375,815.
845,460,215.
51支付其他与经营活动有关的现金五、(三十九)21,171,067.
6920,120,844.
76经营活动现金流出小计73,865,181.
7083,320,545.
72经营活动产生的现金流量净额7,877,226.
68-6,264,144.
36二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金29,360,000.
0025,800,000.
0057取得投资收益收到的现金84,307.
3532,910.
24处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,000.
001,566.
64处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计29,449,307.
3525,834,476.
88购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金189,276.
3493,631.
22投资支付的现金25,760,000.
0029,400,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计25,949,276.
3429,493,631.
22投资活动产生的现金流量净额3,500,031.
01-3,659,154.
34三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金10,925,000.
0013,065,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计10,925,000.
0013,065,000.
00偿还债务支付的现金16,065,000.
007,149,260.
03分配股利、利润或偿付利息支付的现金653,439.
34468,041.
15其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计16,718,439.
347,617,301.
18筹资活动产生的现金流量净额-5,793,439.
345,447,698.
82四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3,788.
8052,882.
52五、现金及现金等价物净增加额5,580,029.
55-4,422,717.
36加:期初现金及现金等价物余额2,499,163.
616,921,880.
97六、期末现金及现金等价物余额8,079,193.
162,499,163.
61法定代表人:包世界主管会计工作负责人:李英会计机构负责人:李微(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金50,510,265.
9642,600,416.
41收到的税费返还1,138,460.
941,310,249.
82收到其他与经营活动有关的现金7,403,346.
326,225,007.
8058经营活动现金流入小计59,052,073.
2250,135,674.
03购买商品、接受劳务支付的现金15,555,135.
8711,392,342.
95支付给职工以及为职工支付的现金20,932,094.
5921,513,093.
07支付的各项税费2,964,261.
443,373,065.
57支付其他与经营活动有关的现金16,276,977.
1915,551,881.
46经营活动现金流出小计55,728,469.
0951,830,383.
05经营活动产生的现金流量净额3,323,604.
13-1,694,709.
02二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金29,360,000.
0024,300,000.
00取得投资收益收到的现金84,307.
3528,530.
50处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,000.
001,566.
64处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计29,449,307.
3524,330,097.
14购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金47,701.
3224,770.
83投资支付的现金26,995,000.
0030,165,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计27,042,701.
3230,189,770.
83投资活动产生的现金流量净额2,406,606.
03-5,859,673.
69三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金7,000,000.
007,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计7,000,000.
007,000,000.
00偿还债务支付的现金10,000,000.
003,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金262,730.
21208,763.
75支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计10,262,730.
213,208,763.
75筹资活动产生的现金流量净额-3,262,730.
213,791,236.
25四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额2,467,479.
95-3,763,146.
46加:期初现金及现金等价物余额1,062,955.
474,826,101.
93六、期末现金及现金等价物余额3,530,435.
421,062,955.
47法定代表人:包世界主管会计工作负责人:李英会计机构负责人:李微59(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额33,500,000.
0012,900,000.
005,450,442.
41-12,869,282.
12-3,871,726.
8235,109,433.
47加:会计政策变更0前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额33,500,000.
0012,900,000.
005,450,442.
41-12,869,282.
12-3,871,726.
8235,109,433.
47三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)25,267.
81-2,024,692.
64-1,822,608.
79-3,822,033.
62(一)综合收益总额-1,999,424.
83-1,822,608.
79-3,822,033.
62(二)所有者投入和减少资本----1.
股东投入的普通股-2.
其他权益工具持有者投入资本-603.
股份支付计入所有者权益的金额-4.
其他-(三)利润分配25,267.
81-25,267.
81--1.
提取盈余公积25,267.
81-25,267.
81-2.
提取一般风险准备-3.
对所有者(或股东)的分配--4.
其他-(四)所有者权益内部结转----1.
资本公积转增资本(或股本)-2.
盈余公积转增资本(或股本)-3.
盈余公积弥补亏损-4.
设定受益计划变动额结转留存收益-5.
其他综合收益结转留存收益-6.
其他-(五)专项储备----1.
本期提取-2.
本期使用-(六)其他-四、本年期末余额33,500,000.
0012,900,000.
005,475,710.
22-14,893,974.
76-5,694,335.
6131,287,399.
8561项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额33,500,000.
00---12,900,000.
00---5,031,638.
54--16,316,424.
54-2,638,263.
0232,476,950.
98加:会计政策变更前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额33,500,000.
00---12,900,000.
00---5,031,638.
54--16,316,424.
54-2,638,263.
0232,476,950.
98三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)418,803.
87-3,447,142.
42-1,233,463.
802,632,482.
49(一)综合收益总额3,865,946.
29-1,233,463.
802,632,482.
49(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股-2.
其他权益工具持有者投入资本-3.
股份支付计入所有者权益的金额-624.
其他-(三)利润分配418,803.
87--418,803.
87--1.
提取盈余公积418,803.
87-418,803.
87-2.
提取一般风险准备-3.
对所有者(或股东)的分配-4.
其他-(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)-2.
盈余公积转增资本(或股本)-3.
盈余公积弥补亏损-4.
设定受益计划变动额结转留存收益-5.
其他综合收益结转留存收益-6.
其他-(五)专项储备1.
本期提取-2.
本期使用-(六)其他-四、本年期末余额33,500,000.
00---12,900,000.
00---5,450,442.
41--12,869,282.
12-3,871,726.
8235,109,433.
47法定代表人:包世界主管会计工作负责人:李英会计机构负责人:李微63(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额33,500,000.
0012,900,000.
005,450,442.
4134,908,620.
0486,759,062.
45加:会计政策变更0前期差错更正-其他-二、本年期初余额33,500,000.
0012,900,000.
005,450,442.
4134,908,620.
0486,759,062.
45三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)--25,267.
81227,410.
26252,678.
07(一)综合收益总额252,678.
07252,678.
07(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股-642.
其他权益工具持有者投入资本-3.
股份支付计入所有者权益的金额-4.
其他-(三)利润分配--25,267.
81-25,267.
81-1.
提取盈余公积25,267.
81-25,267.
81-2.
提取一般风险准备-3.
对所有者(或股东)的分配-4.
其他(四)所有者权益内部结转-1.
资本公积转增资本(或股本)-2.
盈余公积转增资本(或股本)-3.
盈余公积弥补亏损-4.
设定受益计划变动额结转留存收益-5.
其他综合收益结转留存收益-6.
其他(五)专项储备-651.
本期提取-2.
本期使用-(六)其他四、本年期末余额33,500,000.
0012,900,000.
005,475,710.
2235,136,030.
3087,011,740.
52项目2018年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额33,500,000.
0012,900,000.
005,031,638.
5431,139,385.
2582,571,023.
79加:会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年期初余额33,500,000.
0012,900,000.
005,031,638.
5431,139,385.
2582,571,023.
79三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)--418,803.
873,769,234.
794,188,038.
66(一)综合收益总额4,188,038.
664,188,038.
66(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股-2.
其他权益工具持有者投入资本-663.
股份支付计入所有者权益的金额-4.
其他-(三)利润分配--418,803.
87-418,803.
87-1.
提取盈余公积418,803.
87-418,803.
87-2.
提取一般风险准备-3.
对所有者(或股东)的分配-4.
其他(四)所有者权益内部结转-1.
资本公积转增资本(或股本)-2.
盈余公积转增资本(或股本)-3.
盈余公积弥补亏损-4.
设定受益计划变动额结转留存收益-5.
其他综合收益结转留存收益-6.
其他(五)专项储备-1.
本期提取-2.
本期使用-(六)其他67四、本年期末余额33,500,000.
0012,900,000.
005,450,442.
4134,908,620.
0486,759,062.
45法定代表人:包世界主管会计工作负责人:李英会计机构负责人:李微68北京侏罗纪软件股份有限公司2019年度财务报表附注(金额单位:元币种:人民币)一、公司基本情况(一)公司概况北京侏罗纪软件股份有限公司前身为北京侏罗纪软件开发有限公司(以下简称"侏罗纪开发"),成立于2001年4月12日,由6名自然人以货币出资设立,注册资本50万元.
2002年8月27日,经北京市人民政府经济体制改革办公室《关于同意北京侏罗纪软件开发有限公司变更为北京博诺时代软件股份有限公司的通知》(京政体改股函[2002]14号)同意,北京侏罗纪软件开发有限公司以2002年7月31日经审计的全部净资产1.
658万元按照1:1比例折股整体变更为股份有限公司,并更名为北京博诺时代软件股份有限公司(以下简称"博诺时代").
经公司2003年第一次临时股东大会决议通过,公司名称由"北京博诺时代软件股份有限公司"变更为"北京侏罗纪软件股份有限公司".
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准,本公司股票于2016年3月15日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让.
核定证券简称:侏罗纪,证券代码835891.
截至2019年12月31日,公司注册资本3350.
00万元,股本33,500,000股,每股面值1元.
统一社会信用代码91110108802078096A.
公司地址:北京市海淀区学清路9号汇智大厦B楼908室.
法定代表人:包世界.
本财务报表业经公司全体董事于2020年4月16日批准报出.
(二)合并财务报表范围本期纳入合并范围的子公司包括7家,与上年相同,没有变化,具体见本附注"七、在其他主体中的权益".
二、财务报表编制基础(一)编制基础公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(统称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的69财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币.
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本.
在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益.
(3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
70(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注三、(六).
2、非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量.
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量.
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换.
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.
非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益.
.
其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
在合并财务报表中的会计处理见本附注三、(六).
购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权71投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益.
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
(六)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动.
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等.
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断.
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的,将进行重新评估.
在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利.
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
合并程序具体包括:合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整.
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以"归属于少数股东的综合收益总额"项目列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益.
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销"归属于母公司所有者的净利润".
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的72分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表.
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表.
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于"一揽子交易"的,取得控制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于"一揽子交易"的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益.
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外.
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
73合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制.
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类.
合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资.
(九)外币业务和外币报表折算1、外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益.
2、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益项目下单独列示"外币报表折算差额"项目.
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益.
74(十)金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
1、金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:(1)收取金融资产现金流量的权利届满;(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在"过手协议"下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制.
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认.
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益.
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认.
常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产.
交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期.
2、金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.
金融资产的后续计量取决于其分类:(1)以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益.
此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等.
本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产.
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金75融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入.
除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益.
当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资.
自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备.
当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益.
此类金融资产列报为其他权益工具投资.
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益.
此类金融资产列报为交易性金融资产,自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产.
在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该指定一经作出不得撤销.
3、金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额.
金融负债的后续计量取决于其分类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外.
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益.
(2)其他金融负债对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
4、金融工具抵销76同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
5、财务担保合同财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同.
财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量.
6、金融资产转移本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产.
财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额.
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
对于租赁应收款、应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入.
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加.
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失.
本公司考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失.
本公司在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的77合理且有依据的信息.
1、信用风险显著增加的判断标准本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:--信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;--预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;--债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;--债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;--作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化.
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;--预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;--借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;--债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;--合同付款是否发生逾期超过(含)30日.
2、已发生信用减值金融资产的定义当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产.
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:--发行方或债务人发生重大财务困难;--债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;--债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;--债务人很可能破产或进行其他财务重组;--发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;--以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实.
3、预期信用损失的确定本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:--对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;--对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;78--对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额.
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
4、减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额.
这种减记构成相关金融资产的终止确认.
(十二)存货1、存货的分类存货分类为:原材料、库存商品、在建项目成本等.
2、取得和发出存货的计价方法取得存货时按照成本进行计量.
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时按加权平均法计价.
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(十三)持有待售资产1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,应当将其划分为持有待售类别.
79公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
(1)对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益.
持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量.
(2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资,自划分至持有待售之日起,停止按权益法核算.
(3)对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的,无论出售后本公司是否保留少数股东权益,本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别.
3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理(1)某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;②决定不再出售之日的再收回金额.
(2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整.
4、其他持有待售非流动资产的会计处理符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利.
(十四)长期股权投资1、长期股权投资的分类及其判断依据80(1)长期股权投资的分类长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资.
(2)长期股权投资类别的判断依据①确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、(六);②确定对被投资单位具有重大影响的依据:重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:A.
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表.
在这种情况下,由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响.
B.
参与被投资单位财务和经营政策制定过程.
这种情况下,在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响.
C.
与被投资单位之间发生重要交易.
有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策.
D.
向被投资单位派出管理人员.
在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活动,从而能够对被投资单位施加重大影响.
E.
向被投资单位提供关键技术资料.
因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响.
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断.
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资.
③确定被投资单位是否为合营企业的依据:本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利.
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、(七).
2、长期股权投资初始成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投81资成本.
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本.
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本.
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算.
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价.
追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等.
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外.
82被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失.
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理.
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
(十五)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产分类为:房屋及建筑物、运输设备、其他设备.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物直线法205.
004.
75运输设备直线法3-55.
0031.
67-19.
00其他设备直线法45.
0023.
75833、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(十六)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、借款费用暂停资本化期间84符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十七)无形资产1、无形资产的计价方法(1)取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
无形资产减值测试见本附注"三、(二十二)长期资产减值".
2、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
85研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
3、开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
(十八)长期资产减值在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在剩余寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值.
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试.
关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊86的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
(十九)长期待摊费用对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,包括经营租入固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销.
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益.
(二十)职工薪酬职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1、短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
2、离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务.
设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
其中,资产上限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值.
报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动.
计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移.
在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用.
企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失.
该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差.
3、辞退福利的会计处理方法在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;87(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定.
4、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述2、处理.
不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本.
(二十一)预计负债涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用.
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数.
(1)亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同.
待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债.
(2)重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额.
对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务.
(3)质量保证及维修本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债.
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况.
这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益.
(4)回购担保本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保,并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债.
预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力.
由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况,这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益.
(二十二)收入1、销售商品收入的确认88公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
本公司销售产品过程中,将产品交付购买方并取得验收报告时确认销售商品收入确认.
2、提供劳务收入的确认在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
3、让渡资产使用权收入的确认与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(二十三)政府补助政府补助,是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:(1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相89关成本费用或损失的期间,计入当期损益.
(2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
3、政策性优惠贷款贴息的会计处理(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用(2)财政将贴息资金直接拨付给公司,公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量.
只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量.
已确认的政府补助需要退回的,公司在需要退回的当期进行会计处理,即对初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值.
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税.
但对于可抵扣暂时性差异,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产.
此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,才确认递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很90可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十五)租赁1、经营租赁会计处理(1)租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十六)终止经营终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;3、该组成部分是专为转售而取得的子公司.
符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、(十三).
91(二十七)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方.
关联方可为个人或企业.
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成的关联方.
本公司关联方包括但不限于:1、母公司;2、子公司;3、受同一母公司控制的其他企业;4、实施共同控制的投资方;5、施加重大影响的投资方;6、合营企业,包括合营企业的子公司;7、联营企业,包括联营企业的子公司;8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业.
11、持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人;12、直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监事及与其关系密切的家庭成员;13、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第1、3和11项情形之一的企业;14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第9、12项情形之一的个人;15、由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本公司及其控股子公司以外的企业.
(二十八)其他重要的会计政策、会计估计1、其他重要的会计政策:无2、重要会计估计和判断本公司在运用上述会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的.
实际的结果可能与本公司的估计存在差异.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
92资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有:(1)所得税本公司在多个地区缴纳企业所得税.
在正常的经营活动中,部分交易和事项其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性,在计提各个地区的所得税费用时,本公司需要作出重大判断.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批,如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响.
此外,递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异.
若未来的盈利能力偏离相关估计,则须对递延所得税资产的价值作出调整,因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响.
(2)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(3)固定资产的可使用年限本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计.
此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准.
可使用年限与以前估计的使用年限不同时,管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整,或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产.
因此,根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同,因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整.
(4)非金融长期资产减值本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估,以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值.
如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失.
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测.
倘若未来事项与该等估计不符,可收回金额将需要作出修订,这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响.
(5)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(6)商誉估计的减值准备93在决定商誉是否要减值时,需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值.
商誉按使用价值的计算需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计算现值.
该预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测来估计.
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更2、重要会计政策变更(1)财政部于2019年5月16日颁布修订的《企业会计准则第12号——债务重组》(财会[2019]9号),自2019年6月17日起施行.
对于2019年1月1日至施行日之间发生的债务重组,应根据修订后的准则进行调整.
对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要追溯调整.
本公司不涉及此项业务.
(2)财政部于2019年5月9日颁布修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(财会[2019]8号),自2019年6月10日起施行.
对于2019年1月1日至施行日之间发生的非货币性资产交换,应根据修订后的准则进行调整.
对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要追溯调整.
本公司不涉及此项业务.
(3)财政部于2019年4月30日颁布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),财政部于2018年6月15日发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)同时废止.
因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则,结合通知1和2的要求对财务报表项目进行相应调整.
除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信息,仅调整首次执行日及当期报表项目外,变更的其他列报项目和内容,应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整.
结合企业会计准则实施有关情况调整了部分项目,将原资产负债表中的"应收票据及应收账款"行项目分拆为"应收票据""应收账款""应收款项融资"三个行项目,将"应付票据及应付账款"行项目分拆为"应付票据""应付账款"两个行项目,将原利润表中"资产减值损失""信用减值损失"行项目的列报行次进行了调整.
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,可比期间财务报表列报项目及金额的主要影响如下:项目调整前调整后变动额应收票据及应收账款28,361,745.
68-28,361,745.
68应收票据400,000.
00400,000.
00应收账款27,961,745.
6827,961,745.
68应付票据及应付账款3,994,782.
99-3,994,782.
99应付票据应付账款3,994,782.
993,994,782.
99(4)公司自2019年1月1日起开始执行财政部于2017年3月至5月期间颁布修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计》(财会〔2017〕9号)、《企业会计准则第37号——金融工具列报》(财会2017〕14号)(统称"新金融工具准则").
根据衔接规定,本公司追溯应用新金融工具准则,但对可比期间信息不予调整.
金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的94差额,计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益.
2、重要会计估计变更本公司本报告期内主要会计估计未发生变更.
3、2019年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表单位:元币种:人民币项目2018年12月31日2019年1月1日调整数流动资产:货币资金2,679,163.
612,679,163.
61交易性金融资产/3,600,000.
003,600,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据400,000.
00400,000.
00应收账款27,961,745.
6827,961,745.
68应收款项融资//预付款项2,628,712.
462,628,712.
46其他应收款2,658,664.
782,658,664.
78其中:应收利息应收股利存货12,819,965.
5212,819,965.
52持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产3,834,715.
49234,715.
49-3,600,000.
00流动资产合计52,982,967.
5452,982,967.
54非流动资产:长期股权投资1,420,855.
841,420,855.
84其他权益工具投资//其他非流动金融资产//投资性房地产固定资产18,282,533.
3818,282,533.
38在建工程生产性生物资产油气资产无形资产2,113,552.
172,113,552.
17开发支出商誉长期待摊费用1,297,722.
321,297,722.
32递延所得税资产210,290.
70210,290.
70其他非流动资产非流动资产合计23,324,954.
4123,324,954.
41资产总计76,307,921.
9576,307,921.
95流动负债:短期借款13,065,000.
0013,065,000.
00应付票据应付账款3,994,782.
993,994,782.
99预收款项6,922,256.
726,922,256.
7295项目2018年12月31日2019年1月1日调整数卖出回购金融资产款*吸收存款及同业存放*代理买卖证券款*代理承销证券款*应付职工薪酬5,636,071.
035,636,071.
03应交税费2,722,212.
072,722,212.
07其他应付款8,811,722.
688,811,722.
68其中:应付利息19,168.
4719,168.
47应付股利应付手续费及佣金*应付分保账款*持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计41,152,045.
4941,152,045.
49非流动负债:长期应付款46,442.
9946,442.
99长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计46,442.
9946,442.
99负债合计41,198,488.
4841,198,488.
48所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)33,500,000.
0033,500,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积12,900,000.
0012,900,000.
00减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积5,450,442.
415,450,442.
41一般风险准备*未分配利润-12,869,282.
12-12,869,282.
12归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计38,981,160.
2938,981,160.
29少数股东权益-3,871,726.
82-3,871,726.
82所有者权益(或股东权益)合计35,109,433.
4735,109,433.
47负债和所有者权益(或股东权益)总计76,307,921.
9576,307,921.
95各项目调整情况的说明:(1)于2019年1月1日,本公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表:原金融工具准则新金融工具准则列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值货币资金摊余成本(贷款和应收款项类)2,679,163.
61货币资金摊余成本2,679,163.
6196原金融工具准则新金融工具准则列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值应收票据摊余成本(贷款和应收款项类)400,000.
00应收票据摊余成本400,000.
00应收账款摊余成本(贷款和应收款项类)27,961,745.
68应收账款摊余成本27,961,745.
68其他应收款摊余成本(贷款和应收款项类)2,658,664.
78其他应收款摊余成本2,658,664.
78其他流动资产以公允价值计量且其变动计入当期损益3,600,000.
00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益3,600,000.
00(2)于2019年1月1日,本公司合并财务报表中信用损失调节表:金融资产项目按原金融工具准则确认的减值准备重分类重新计量按新金融工具准则确认的信用损失准备以摊余成本计量的金融资产:应收票据应收账款3,497,112.
573,497,112.
57其他应收款334,962.
31334,962.
31长期应收款母公司资产负债表单位:元币种:人民币项目2018年12月31日2019年1月1日调整数流动资产:货币资金1,242,955.
471,242,955.
47交易性金融资产/3,600,000.
003,600,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据400,000.
00400,000.
00应收账款21,130,445.
4021,130,445.
40应收款项融资//预付款项326,279.
64326,279.
64其他应收款43,247,989.
0243,247,989.
02其中:应收利息应收股利存货7,643,144.
097,643,144.
09持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产3,724,639.
59124,639.
59-3,600,000.
00流动资产合计77,715,453.
2177,715,453.
21非流动资产:97项目2018年12月31日2019年1月1日调整数债权投资//可供出售金融资产其他债权投资//持有至到期投资长期应收款长期股权投资57,105,825.
6857,105,825.
68其他权益工具投资//其他非流动金融资产//投资性房地产固定资产297,729.
50297,729.
50在建工程生产性生物资产油气资产无形资产580,548.
23580,548.
23开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产584,303.
41584,303.
41其他非流动资产非流动资产合计58,568,406.
8258,568,406.
82资产总计136,283,860.
03136,283,860.
03流动负债:短期借款7,000,000.
007,000,000.
00交易性金融负债//以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款19,219,566.
0819,219,566.
08预收款项7,959,036.
727,959,036.
72应付职工薪酬3,952,017.
723,952,017.
72应交税费1,816,271.
291,816,271.
29其他应付款9,531,462.
789,531,462.
78其中:应付利息10,766.
2510,766.
25应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计49,478,354.
5949,478,354.
59非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股98项目2018年12月31日2019年1月1日调整数永续债长期应付款46,442.
9946,442.
99长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计46,442.
9946,442.
99负债合计49,524,797.
5849,524,797.
58所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)33,500,000.
0033,500,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积12,900,000.
0012,900,000.
00减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积5,450,442.
415,450,442.
41未分配利润34,908,620.
0434,908,620.
04所有者权益(或股东权益)合计86,759,062.
4586,759,062.
45负债和所有者权益(或股东权益)总计136,283,860.
03136,283,860.
03各项目调整情况的说明:(1)于2019年1月1日,母公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表:原金融工具准则新金融工具准则列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值货币资金摊余成本(贷款和应收款项类)1,242,955.
47货币资金摊余成本1,242,955.
47应收票据摊余成本(贷款和应收款项类)400,000.
00应收票据摊余成本400,000.
00应收账款摊余成本(贷款和应收款项类)21,130,445.
40应收账款摊余成本21,130,445.
40其他应收款摊余成本(贷款和应收款项类)43,247,989.
02其他应收款摊余成本43,247,989.
02其他流动资产摊余成本3,600,000.
00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益3,600,000.
00(2)于2019年1月1日,本公司母公司财务报表中信用损失调节表:金融资产项目按原金融工具重分类重新计量按新金融工具准99准则确认的减值准备则确认的信用损失准备以摊余成本计量的金融资产:应收票据应收账款1,229,649.
151,229,649.
15其他应收款115,706.
93115,706.
93长期应收款4、2019年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明不适用四、税项(一)主要税种及税率本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下:税种计税依据税率或征收率增值税按应税销售收入计算销项税,并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税3%、5%、6%、10%、13%、16%.
城市维护建设税实缴增值税、消费税、营业税7%企业所得税应纳税所得额25%、16.
50%、15%注:侏罗纪国际有限公司(以下简称侏罗纪国际)为香港注册公司,按应纳税所得额的16.
50%计缴企业所得税(二)税收优惠及批文本公司为增值税一般纳税人,被认定为软件企业,根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号文),国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4号文)、财政部和国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号文),本公司自2011年1月1日起销售自行开发生产的计算机软件产品按法定17%的税率征收后,对实际税负超过3%的部分实行即征即退,所退税款用于研究开发软件产品和扩大再生产,不作为企业所得税应税收入,不予征收企业所得税.
本公司的子公司雅丹石油为增值税一般纳税人,根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号,以下简称《通知》),经北京市国家税务局核准雅丹石油的软件产品《YD系列油水井远程监控液量自动计量及分析优化系统》、《井下作业管柱绘图实用软件[简称:管串绘图]V3.
0》符合《通知》规定,自2014年12月01日起享受增值税即征即退政策.
(三)其他说明五、合并财务报表主要项目注释以下注释项目(包括母公司财务报表主要项目注释)金额单位若未特别注明者均为人民币元;除非特别指出,"期末"指2019年12月31日,"期初"指2019年1月1日,"本期"指2019年度,"上期"指2018年度.
期初余额与上期期末余额(2018年12月31日)差异详见本财务报表附注三、(二十九).
100(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金13,612.
3311,079.
07银行存款8,065,580.
832,488,084.
54其他货币资金190,000.
00180,000.
00合计8,269,193.
162,679,163.
61其中:存放在境外的款项总额因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额190,000.
00180,000.
00(二)应收票据1、应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑票据商业承兑票据810,129.
60400,000.
00合计810,129.
60400,000.
002、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据商业承兑票据334,668.
00合计--334,668.
003、按坏账计提方法分类披露项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑票据商业承兑票据852,768.
0042,638.
40810,129.
60400,000.
00400,000.
00合计852,768.
0042,638.
40810,129.
60400,000.
00--400,000.
00其中,组合计提坏账准备的应收票据:名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)商业承兑汇票852,768.
0042,638.
405.
00合计852,768.
0042,638.
405.
004、本期计提、收回或转回的应收票据坏账准备情况期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销商业承兑票据42,638.
4042,638.
40合计--42,638.
40----42,638.
40(三)应收账款1011、按账龄披露账龄期末余额1年以内19,504,350.
341至2年1,113,015.
062至3年376,190.
003年以上4,809,038.
44合计25,802,593.
842、按坏账计提方法分类披露应收账款项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值按单项计提坏账准备3,183,314.
303,183,314.
30-3,183,314.
303,183,314.
30-按组合计提坏账准备22,619,279.
542,825,100.
1719,794,179.
3731,458,858.
253,497,112.
5727,961,745.
68其中:1、合并范围内关联方组合2、账龄组合22,619,279.
542,825,100.
1719,794,179.
3731,458,858.
253,497,112.
5727,961,745.
68合计25,802,593.
846,008,414.
4719,794,179.
3734,642,172.
556,680,426.
8727,961,745.
68(1)按单项计提应收账款坏账准备:客户名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由东营纽匹格石油技术有限公司2,950,000.
002,950,000.
00100.
00长期收不回其他零星客户233,314.
30233,314.
30100.
00长期收不回合计3,183,314.
303,183,314.
30100.
00——(2)按组合计提应收账款坏账准备:组合名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合22,619,279.
542,825,100.
1712.
49合计22,619,279.
542,825,100.
17——3、本期计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提3,183,314.
303,183,314.
30账龄分析法组合3,497,112.
57224,216.
08772,605.
51123,622.
972,825,100.
17合计6,680,426.
87224,216.
08772,605.
51123,622.
97--6,008,414.
474、本期实际核销的应收账款情况单位名称款项性质核销金额核销原因款项是否因关联交易产生102单位名称款项性质核销金额核销原因款项是否因关联交易产生中国石油化工股份有限公司江苏油田分公司服务费69,200.
00长期收不回否中国石油化工股份有限公司胜利油田分公司服务费54,422.
97长期收不回否合计——123,622.
97————5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额新疆侏罗纪石油技术开发有限公司4,317,300.
0016.
73215,865.
00中法渤海地质服务有限公司3,903,000.
0015.
13195,150.
00东营纽匹格石油技术有限公司2,950,000.
0011.
432,950,000.
00中国石油天然气股份有限公司冀东油田分公司1,318,163.
005.
1170,892.
80中国石油集团科学技术研究院1,183,000.
004.
5859,150.
00合计13,671,463.
0052.
983,491,057.
806、其他说明本公司与北京农村商业银行股份有限公司西城支行签订编号为2019西城第00035号《借款合同》,并委托北京中关村科技融资担保有限公司提供担保,取得短期借款300万元.
为此,本公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订了《反担保(应收账款质押)合同》,约定以本公司的应收账款作为反担保抵押,质权存续期间至被担保的债权诉讼时效届满之日后两年.
签订反担保合同时的质押债权合计10,668,738.
42元.
(四)预付款项账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内18,400.
00100.
002,425,885.
6492.
281-2年106,826.
824.
062-3年96,000.
003.
653年以上合计18,400.
00100.
002,628,712.
46100.
00(五)其他应收款1、项目列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款3,516,734.
442,658,664.
78合计3,516,734.
442,658,664.
782、其他应收款(1)按账龄披露103账龄期末余额1年以内2,754,295.
501年以内小计2,754,295.
501至2年745,263.
532至3年196,929.
883年以上51,500.
00合计3,747,988.
91(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额往来款项688,107.
71175,652.
27押金、保证金665,242.
641,007,675.
30备用金2,318,216.
511,599,819.
64其他代垫款项76,422.
05210,479.
88合计3,747,988.
912,993,627.
09(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额313,462.
3121,500.
00334,962.
312019年1月1日余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提62,172.
1062,172.
10本期转回109,768.
94109,768.
94本期转销本期核销56,111.
0056,111.
00其他变动2019年12月31日余额209,754.
47--21,500.
00231,254.
47(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动组合1:关联方组合21,500.
0021,500.
00组合2:账龄分析法组合313,462.
3162,172.
10109,768.
9456,111.
00209,754.
47合计334,962.
3162,172.
10109,768.
9456,111.
00231,254.
47(5)本期实际核销的其他应收款情况104单位名称款项性质核销金额核销原因款项是否因关联交易产生张迪、叶巧真、孙蜀龙备用金56,111.
00离职未收回否合计/56,111.
00————(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额宋健备用金711,500.
001年以内、1-2年18.
9840,550.
00陈晓红备用金438,805.
801年以内11.
7121,940.
29北京城建天麓房地产开发有限公司押金355,998.
601-2年9.
5035,599.
86赵丹备用金325,500.
001年以内8.
6816,275.
00魏方方备用金132,587.
001年以内、1-2年3.
5410,758.
70合计——1,964,391.
40——52.
41125,123.
85(六)存货项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值原材料3,853,961.
073,853,961.
07在产品16,289,545.
8616,289,545.
868,966,004.
458,966,004.
45合计16,289,545.
86--16,289,545.
8612,819,965.
52--12,819,965.
52(七)其他流动资产项目期末余额期初余额银行理财产品3,600,000.
00待抵扣进项税额55,772.
2343,199.
68预缴税费1,239.
7949,609.
91预付费用及其他442,595.
67141,905.
90合计499,607.
693,834,715.
49(八)长期股权投资1、长期股权投资明细情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营、合营企业的投资1,447,966.
251,447,966.
251,420,855.
841,420,855.
84合计1,447,966.
25--1,447,966.
251,420,855.
84--1,420,855.
842、对联营、合营企业投资投资单位期初余额本期增减变动105追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动新疆侏罗纪石油技术开发有限公司1,420,855.
84-17,725.
70北京侏罗纪信息科技有限公司-44,836.
11合计1,420,855.
84----27,110.
41----续表一被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他新疆侏罗纪石油技术开发有限公司1,403,130.
14北京侏罗纪信息科技有限公司44,836.
11合计1,447,966.
25--(九)固定资产1、项目列示项目期末余额期初余额固定资产17,126,875.
9118,282,533.
38固定资产清理合计17,126,875.
9118,282,533.
382、固定资产(1)固定资产情况项目房屋建筑物运输设备其他设备合计一、账面原值:1.
期初余额20,930,622.
083,403,615.
935,865,589.
2330,199,827.
242.
本期增加金额184,810.
76184,810.
76(1)购置184,810.
76184,810.
763.
本期减少金额906,476.
00906,476.
00(1)处置或报废906,476.
00906,476.
004.
期末余额20,930,622.
082,497,139.
936,050,399.
9929,478,162.
00二、累计折旧1.
期初余额4,067,176.
132,677,710.
605,172,407.
1311,917,293.
862.
本期增加金额994,204.
56300,939.
371,295,143.
93(1)计提994,204.
56300,939.
371,295,143.
93(2)其他-432,148.
26552,755.
88-120,607.
623.
本期减少金额861,151.
70861,151.
70(1)处置或报废861,151.
70861,151.
704.
期末余额5,061,380.
691,816,558.
905,473,346.
5012,351,286.
09三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额106项目房屋建筑物运输设备其他设备合计(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值15,869,241.
39680,581.
03577,053.
4917,126,875.
912.
期初账面价值16,863,445.
95725,905.
33693,182.
1018,282,533.
38(2)未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因中关村兴业生物医药创业园厂房1,224,253.
12办理中(十)无形资产项目著作权软件合计一、账面原值1.
期初余额6,710,000.
002,417,564.
999,127,564.
992.
本期增加金额(1)购置3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额6,710,000.
002,417,564.
999,127,564.
99二、累计摊销1.
期初余额5,312,083.
331,701,929.
497,014,012.
822.
本期增加金额671,000.
00148,530.
24819,530.
24(1)计提671,000.
00148,530.
24819,530.
243.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额5,983,083.
331,850,459.
737,833,543.
06三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值726,916.
67567,105.
261,294,021.
932.
期初账面价值1,397,916.
67715,635.
502,113,552.
17(十一)商誉1、商誉账面原值被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成其他处置其他107被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成其他处置其他北京雅丹石油技术开发有限公司675,686.
67675,686.
67北京雅丹科技开发有限公司2,164,313.
332,164,313.
33合计2,840,000.
002,840,000.
002、商誉减值准备被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额计提其他处置其他北京雅丹石油技术开发有限公司675,686.
67675,686.
67北京雅丹科技开发有限公司2,164,313.
332,164,313.
33合计2,840,000.
002,840,000.
00(十二)长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费1,297,722.
321,293.
10514,491.
81784,523.
61合计1,297,722.
321,293.
10514,491.
81--784,523.
61(十三)递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备670,778.
74101,434.
661,379,305.
20210,290.
70合计670,778.
74101,434.
661,379,305.
20210,290.
70(十四)短期借款1、短期借款分类项目期末余额期初余额抵押借款3,425,000.
001,900,000.
00保证借款4,500,000.
008,000,000.
00信用借款3,165,000.
00合计7,925,000.
0013,065,000.
002、其他说明(1)本公司与北京银行股份有限公司学知支行签订编号为0497424的《综合授信合同》,并委托北京首创融资担保有限公司提供担保,取得短期借款500万元,于2019年12月归还300万元.
为此,本公司与北京首创融资担保有限公司同时签订了《抵押反担保合同》,约定以本公司之子公司武汉侏罗纪技术开发有限公司所有的房屋建筑物作为反担保抵押.
该房屋建筑物期末账面价值15,077,136.
53元.
108(2)本公司与北京农村商业银行股份有限公司西城支行签订编号为2019西城第00035号《借款合同》,并委托北京中关村科技融资担保有限公司提供担保,取得短期借款300万元.
为此,本公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订了《反担保(应收账款质押)合同》,约定以本公司的应收账款作为反担保抵押押,质权存续期间至被担保的债权诉讼时效届满之日后两年.
签订反担保合同时的质押债权合计10,668,738.
42元.
(3)本公司之子公司北京雅丹石油技术开发有限公司与股东黄素娟作为共同授信人,向中国民生银行北京昌平支行借款,取得综合授信金额609万元,授信用途为经营周转;同时,公司股东檀朝东为该综合授信提供最高额担保.
其中,北京雅丹石油技术开发有限公司2019年使用了292.
5万元.
(十五)应付账款项目期末余额期初余额硬件款1,927,955.
351,645,832.
59技术服务费2,010,025.
162,343,646.
40其他5,304.
005,304.
00合计3,943,284.
513,994,782.
99(十六)预收款项项目期末余额期初余额服务费11,040,181.
536,922,256.
72合计11,040,181.
536,922,256.
72(十七)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬5,409,470.
4534,546,749.
6034,773,134.
135,183,085.
92离职后福利-设定提存计划226,600.
583,189,633.
993,219,968.
59196,265.
98合计5,636,071.
0337,736,383.
5937,993,102.
725,379,351.
902、短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴5,199,637.
7030,525,530.
1430,802,626.
774,922,541.
07职工福利费438,862.
16438,862.
16社会保险费129,549.
751,786,330.
301,801,503.
20114,376.
85其中:医疗保险费117,772.
501,618,424.
371,632,211.
75103,985.
12工伤保险费2,355.
4334,394.
5134,690.
542,059.
40生育保险费9,421.
82133,511.
42134,600.
918,332.
33住房公积金80,283.
001,721,535.
001,655,650.
00146,168.
00工会经费和职工教育经费74,492.
0074,492.
00合计5,409,470.
4534,546,749.
6034,773,134.
135,183,085.
923、设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险217,444.
933,064,669.
533,093,954.
99188,159.
47109项目期初余额本期增加本期减少期末余额失业保险费9,155.
65124,964.
46126,013.
608,106.
51合计226,600.
583,189,633.
993,219,968.
59196,265.
98(十八)应交税费项目期末余额期初余额增值税1,541,533.
862,226,729.
24城市维护建设税74,711.
4799,261.
79教育费附加34,064.
8242,852.
55地方教育费附加19,478.
0926,620.
32企业所得税175,023.
53个人所得税123,101.
04104,105.
42房产税48,721.
3045,920.
04土地使用税501.
21501.
21印花税525.
10513.
40其他850.
34684.
57合计1,843,487.
232,722,212.
07(十九)其他应付款1、项目列示项目期末余额期初余额应付利息14,383.
4719,168.
47应付股利其他应付款8,519,523.
998,792,554.
21合计8,533,907.
468,811,722.
682、应付利息(1)分类列示项目期末余额期初余额短期借款应付利息14,383.
4719,168.
47长期借款应付利息合计14,383.
4719,168.
474、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额往来款2,413,444.
901,703,240.
02保证金及押金45,759.
8330,973.
19借款6,000,000.
007,043,000.
00其他60,319.
2615,341.
00合计8,519,523.
998,792,554.
212、账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因包世界2,500,000.
00借入流动资金110项目期末余额未偿还或结转的原因黄素娟1,000,000.
00借入流动资金黄旭楠1,000,000.
00借入流动资金郑秀爱1,000,000.
00借入流动资金游洋500,000.
00借入流动资金合计6,000,000.
00——(二十)长期应付款(1)分类列示项目期末余额期初余额长期应付款专项应付款46,442.
99合计--46,442.
991、专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额科研经费46,442.
9946,442.
99合计46,442.
99--46,442.
99--(二十一)股本项目期初余额本次增减变动(+、—)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数33,500,000.
0033,500,000.
00(二十二)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)12,900,000.
0012,900,000.
00合计12,900,000.
00----12,900,000.
00(二十三)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积5,450,442.
4125,267.
815,475,710.
22合计5,450,442.
4125,267.
81--5,475,710.
22盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:(二十四)未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润-12,869,282.
12-16,316,424.
54调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-12,869,282.
12-16,316,424.
54加:本期归属于母公司所有者的净利润-1,999,424.
833,865,946.
29减:提取法定盈余公积25,267.
81418,803.
87提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利111项目本期上期转作股本的普通股股利期末未分配利润-14,893,974.
76-12,869,282.
12(二十五)营业收入和营业成本1、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务50,909,649.
1831,982,524.
3861,999,251.
9134,800,067.
49其他业务773,354.
60370,932.
79182,625.
30171,793.
46合计51,683,003.
7832,353,457.
1762,181,877.
2134,971,860.
952、本期前五名客户的营业收入情况客户名称本期营业收入占本期营业收入的比例(%)中国石油天然气股份有限公司18,174,546.
3335.
17中海石油(中国)有限公司8,842,943.
8917.
11中国石油集团科学技术研究院有限公司3,958,197.
827.
66中法渤海地质服务有限公司3,682,075.
377.
12中国石油化工股份有限公司2,460,224.
654.
76合计37,117,988.
0671.
82(二十六)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税231,354.
08263,511.
73教育费附加102,530.
70116,974.
57地方教育费附加64,206.
4575,567.
73房产税210,397.
06207,595.
80土地使用税2,129.
342,129.
34车船使用税6,296.
075,200.
00印花税21,825.
4038,927.
30其他1,607.
271,110.
80合计640,346.
37711,017.
27(二十七)销售费用项目本期发生额上期发生额人工费用2,928,135.
763,432,556.
48差旅费282,307.
80299,527.
29租赁费156,190.
46158,290.
76专业服务费109,587.
03105,738.
66业务招待费845,565.
53549,723.
78车辆费用176,201.
8462,800.
18办公费87,929.
9132,465.
79其他42,709.
0721,499.
39合计4,628,627.
404,662,602.
33(二十八)管理费用112项目本期发生额上期发生额职工薪酬6,038,298.
186,238,120.
56折旧与摊销2,123,192.
062,405,434.
92专业服务费809,180.
531,060,116.
78租赁费1,195,288.
971,266,515.
08办公费314,076.
78398,115.
20车辆费用298,922.
36237,561.
91差旅费242,997.
07250,745.
70业务招待费381,878.
55139,471.
58残保金46,096.
7348,594.
62其他245,107.
47144,272.
67合计11,695,038.
7012,188,949.
02(二十九)研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬7,485,682.
966,936,705.
59材料及动力费21,188.
09折旧摊销费用6,181.
8212,363.
64其他费用362,763.
31425,575.
77合计7,854,628.
097,395,833.
09(三十)财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出626,945.
11455,049.
36减:利息收入7,491.
675,622.
26利息净支出619,453.
44449,427.
10承兑汇票贴息-184,790.
92-11,232.
02手续费及其他24,369.
8639,812.
09合计459,032.
38478,007.
17(三十一)其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额与收益相关的政府补助1,213,864.
631,380,049.
29与资产相关的政府补助182,244.
66267,048.
11合计1,396,109.
291,647,097.
40(三十二)投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益27,110.
41-4,250.
03理财收益84,307.
3532,910.
24合计111,417.
7628,660.
21(三十三)信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失-42,638.
40应收账款坏账损失541,589.
43其他应收款坏账损失47,596.
84113项目本期发生额上期发生额合计546,547.
87--(三十四)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失-1,076,510.
28合计---1,076,510.
28(三十五)资产处置收益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置收益-66.
64合计---66.
64(三十六)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他65,085.
54416,154.
2865,085.
54合计65,085.
54416,154.
2865,085.
54(三十七)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失40,324.
304,457.
3840,324.
30滞纳金、罚款与赔款1,600.
001,600.
00其他5,503.
132,461.
855,503.
13合计47,427.
436,919.
2347,427.
43(三十八)所得税费用1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用-163,215.
72179,711.
73递延所得税费用108,856.
04-30,171.
10合计-54,359.
68149,540.
632、会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额-3,876,393.
30按法定/适用税率计算的所得税费用-581,459.
00子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响-163,215.
72非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响73,663.
93使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响649,861.
13研究开发费加成扣除的纳税影响(以"-"填列)-33,210.
02114项目本期发生额所得税费用-54,359.
68(三十九)现金流量表项目1、收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额往来款8,360,765.
502,277,353.
33利息收入7,587.
115,622.
26押金、保证金及备用金5,415,861.
575,438,230.
10除税费返还外的其他政府补助收入141,772.
45267,048.
11其他420,234.
72合计14,346,221.
357,988,253.
802、支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额往来款5,710,280.
904,916,924.
01付现的经营管理费8,042,578.
706,497,005.
28押金、保证金及备用金7,393,838.
238,667,103.
38银行手续费24,369.
8639,812.
09合计21,171,067.
6920,120,844.
76(四十)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料表补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-3,822,033.
622,632,482.
49加:信用减值损失-546,547.
87资产减值准备1,076,510.
28固定资产折旧、生产性生物资产折旧1,295,143.
931,421,670.
09无形资产摊销819,530.
24835,179.
12长期待摊费用摊销514,491.
81457,381.
10处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)66.
64固定资产报废损失(收益以"-"号填列)40,324.
304,457.
38公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-财务费用(收益以"-"号填列)626,945.
11455,049.
36投资损失(收益以"-"号填列)-111,417.
76-28,660.
21递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)108,856.
04-30,171.
10递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-存货的减少(增加以"-"号填列)-3,469,580.
342,426,104.
28经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)9,206,235.
24-10,714,286.
64经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)3,215,279.
60-4,799,927.
15其他-经营活动产生的现金流量净额7,877,226.
68-6,264,144.
362.
不涉及现金收支的重大活动:销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转115补充资料本期金额上期金额让的金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额8,079,193.
162,499,163.
61减:现金的期初余额2,499,163.
616,921,880.
97加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额5,580,029.
55-4,422,717.
362、现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金8,079,193.
162,499,163.
61其中:库存现金13,259.
8810,726.
62可随时用于支付的银行存款8,065,933.
282,488,436.
99可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额8,079,193.
162,499,163.
61其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物(四十一)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金190,000.
00见本附注五、(一)应收账款10,668,738.
42见本附注五、(四)固定资产1,224,253.
12见本附注五、(十)之说明合计12,082,991.
54六、合并范围的变更本公司本报告期内合并范围未发生变更.
七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接北京侏罗纪技术发展有限责任公司北京市北京市海淀区技术服务100.
00投资取得侏罗纪国际有限公司北京市香港特别行政区技术服务100.
00设立取得北京雅丹石油技术开发有限公司北京市北京市昌平区科技园区技术服务51.
00投资取得北京雅丹科技开发有北京市北京市昌平区技术服务51.
00投资取116子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式限公司科技园区得西安侏罗纪技术开发有限公司西安市西安市高新区技术服务100.
00投资取得武汉侏罗纪技术开发有限公司武汉市武汉东湖高新区技术服务100.
00设立取得新疆点滴汇聚石油技术开发有限公司新疆克拉玛依市新疆克拉玛依市技术服务100.
00--设立取得2、重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额北京雅丹石油技术开发有限公司49.
00-1,822,608.
79-3,945,839.
22北京雅丹科技开发有限公司49.
00-----1,748,496.
393、重要非全资子公司的主要财务信息(1)重要非全资子公司的财务状况子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京雅丹石油技术开发有限公司9,532,200.
662,225,663.
9811,757,864.
6416,737,045.
06--16,737,045.
06北京雅丹科技开发有限公司357.
917,286.
367,644.
273,576,004.
24--3,576,004.
24续表子公司名称期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京雅丹石油技术开发有限公司11,381,162.
583,060,822.
1814,441,984.
7615,701,555.
40--15,701,555.
40北京雅丹科技开发有限公司357.
917,286.
367,644.
273,576,004.
24--3,576,004.
24(2)重要非全资子公司的经营成果及现金流量子公司名称本期发生额营业收入净利润综合收益总额北京雅丹石油技术开发有限公司5,856,833.
58-3,719,609.
78-3,719,609.
78北京雅丹科技开发有限公司------续表子公司名称上期发生额营业收入净利润综合收益总额北京雅丹石油技术开发有限公8,661,461.
04-2,513,113.
06-2,513,113.
06117子公司名称上期发生额营业收入净利润综合收益总额司北京雅丹科技开发有限公司---4,160.
00-4,160.
00(二)在合营安排或联营企业中的权益合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接新疆侏罗纪石油技术开发有限公司新疆克拉玛依市新疆克拉玛依市技术服务20.
00权益法北京侏罗纪信息科技有限公司北京市北京市技术服务20.
00权益法八、关联方及关联交易(一)本企业的最终控制人情况最终控制人姓名期末余额期初余额持股比例(%)表决权比例(%)持股比例(%)表决权比例(%)包世界34.
0934.
0934.
0934.
09(二)本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注七、(一).
(三)本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注七、(二).
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系黄旭楠主要股东付振华主要股东游洋主要股东蒲序文主要股东、副总经理徐贻钦主要股东张荣主要股东刘知冈总经理刘英伟主要股东张志涛董事石文杰监事张玉峰职工监事杨亚军副总经理张杰副总经理黄素娟子公司主要股东北京中亚时代能源技术有限公司本公司主要股东张荣控制(五)关联交易情况1181、销售商品、提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额新疆侏罗纪石油技术开发有限公司技术服务4,088,207.
432,052,716.
93北京中亚时代能源技术有限公司技术服务1,008,305.
65合计——5,096,513.
082,052,716.
932、关联担保情况担保方被担保方担保金额(万元)担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕包世界北京侏罗纪软件股份有限公司500.
002018/7/252020/724否包世界北京侏罗纪软件股份有限公司300.
002019/9/272020/9/26否檀朝东北京雅丹石油技术开发有限公司、黄素娟609.
002018/9/122028/9/12否黄素娟、檀朝东北京雅丹石油技术开发有限公司190.
002018/2/112019/2/10是(六)关联方应收应付款项1、应收项目项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款新疆侏罗纪石油技术开发有限公司4,317,300.
00215,865.
006,458,800.
00322,940.
00应收账款北京中亚时代能源技术有限公司400,791.
6020,039.
58----2、应付项目项目名称关联方期末余额期初余额预收款项北京中亚时代能源技术有限公司340,896.
00其他应付款包世界2,500,000.
002,500,000.
00其他应付款黄素娟1,100,000.
001,100,000.
00其他应付款黄旭楠1,000,000.
001,000,000.
00其他应付款游洋500,000.
00500,000.
00九、承诺及或有事项(一)重要承诺事项截至2019年12月31日止,本公司不存在应披露的或有事项.
(二)或有事项截至2019年12月31日止,本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项.
十、资产负债表日后事项截至2020年4月16日止,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项.
十一、母公司财务报表主要项目注释119(一)应收账款1、按账龄披露应收账款账龄期末余额1年以内7,461,984.
791至2年739,488.
502至3年768,921.
503年以上3,272,935.
08合计12,243,329.
872、按坏账计提方法分类披露应收账款项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备12,243,329.
87521,883.
6411,721,446.
2322,360,094.
551,229,649.
1521,130,445.
40其中:合并范围内关联方组合4,009,001.
08-4,009,001.
083,926,986.
583,926,986.
58账龄组合8,234,328.
79521,883.
647,712,445.
1518,433,107.
971,229,649.
1517,203,458.
82合计12,243,329.
87521,883.
6411,721,446.
2322,360,094.
551,229,649.
1521,130,445.
40(1)按组合计提应收账款坏账准备:名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)合并范围内关联方4,009,001.
080.
00账龄组合8,234,328.
79521,883.
646.
34合计12,243,329.
87521,883.
64——3、本期计提、收回或转回的应收账款坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提合并范围内关联方账龄组合1,229,649.
15584,142.
54123,622.
97521,883.
64合计1,229,649.
15584,142.
54123,622.
97--521,883.
644、本期实际核销的应收账款情况单位名称应收账款性质核销金额核销原因款项是否因关联交易产生中国石油化工股份有限公司江苏油田分公司服务费69,200.
00长期收不回否中国石油化工股份有限公司胜利油田分公司服务费54,422.
97长期收不回否合计——123,622.
97————5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况120单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额武汉侏罗纪技术发展有限公司2,772,935.
0822.
65中国石油集团科学技术研究院1,183,000.
009.
6659,150.
00中海石油(中国)有限公司天津分公司1,145,860.
009.
3657,293.
00中海石油(中国)有限公司上海分公司865,399.
907.
0743,270.
00侏罗纪国际有限公司736,066.
006.
01合计6,703,260.
9854.
75159,713.
00(二)其他应收款1、项目列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款44,753,125.
7043,247,989.
02合计44,753,125.
7043,247,989.
022、其他应收款(1)按账龄披露账龄期末余额1年以内2,939,368.
171至2年4,542,441.
362至3年14,800,078.
763年以上22,586,049.
13合计44,867,937.
42(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额往来款项43,522,721.
3641,948,842.
29押金、保证金354,039.
50475,559.
00备用金991,176.
56939,294.
66合计44,867,937.
4243,363,695.
95(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额115,706.
93115,706.
932019年1月1日余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提55,215.
7955,215.
79121坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)本期转回本期转销本期核销56,111.
0056,111.
00其他变动2019年12月31日余额114,811.
72----114,811.
72(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动组合1:关联方组合-组合2:账龄组合115,706.
9355,215.
7956,111.
00114,811.
72合计115,706.
9355,215.
79--56,111.
00--114,811.
72(5)本期实际核销的其他应收款情况单位名称其他应收款性质核销金额核销原因款项是否因关联交易产生张迪、叶巧真、孙蜀龙备用金56,111.
00离职未收回否合计——56,111.
00————(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额武汉侏罗纪技术发展有限公司往来款项33,623,383.
941年以内、1-2年、2-3年、3年以上74.
94北京雅丹石油技术开发有限公司往来款项8,225,709.
633年以上18.
33侏罗纪国际有限公司往来款项1,643,627.
792-3年、3-4年、4-5年3.
66陈晓红备用金438,805.
801年以内0.
9821,940.
29赵丹备用金325,500.
001年以内0.
7316,275.
00合计——44,257,027.
16——98.
6438,215.
29(三)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资59,469,969.
842,550,000.
0056,919,969.
8458,234,969.
842,550,000.
0055,684,969.
84对联营、合营企业投资1,447,966.
251,447,966.
251,420,855.
841,420,855.
84合计60,917,936.
092,550,000.
0058,367,936.
0959,655,825.
682,550,000.
0057,105,825.
681221、对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额北京侏罗纪技术发展有限责任公司5,000,000.
005,000,000.
00西安侏罗纪技术开发有限公司18,985,000.
001,015,000.
0020,000,000.
00侏罗纪国际有限公司9,969.
849,969.
84北京雅丹科技开发有限公司2,550,000.
002,550,000.
002,550,000.
00北京雅丹石油技术开发有限公司11,510,000.
0011,510,000.
00武汉侏罗纪技术开发有限公司20,000,000.
0020,000,000.
00新疆点滴汇聚石油技术开发有限公司180,000.
00120,000.
00400,000.
00合计58,234,969.
841,135,000.
00--59,469,969.
84--2,550,000.
002、对联营、合营企业投资投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动新疆侏罗纪石油技术开发有限公司1,420,855.
84-17,725.
70北京侏罗纪信息科技有限公司44,836.
11合计1,420,855.
84----27,110.
41----续表一被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他新疆侏罗纪石油技术开发有限公司1,403,130.
14北京侏罗纪信息科技有限公司44,836.
11合计1,447,966.
25--(四)营业收入和营业成本1、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务36,033,480.
9224,711,251.
5344,731,986.
6228,006,706.
29其他业务合计36,033,480.
9224,711,251.
5344,731,986.
6228,006,706.
29(五)投资收益123项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益27,110.
41-4,250.
03理财收益84,307.
3528,530.
50合计111,417.
7624,280.
47十二、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)102,244.
66计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益84,307.
35因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出17,658.
11其他符合非经常性损益定义的损益项目小计204,210.
12减:企业所得税影响数(所得税减少以"一"表示)34,092.
26少数股东权益影响额(税后)-6,921.
50归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额177,039.
36(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)124报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净利润-5.
26-0.
06-0.
06扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-5.
73-0.
06-0.
06北京侏罗纪软件股份有限公司二〇二〇年四月十六日125附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室