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公告编号:2020-02512019年度报告广州世胜信息科技股份有限公司GuangzhouSSInformationTechnologyCo.
,LtdST世胜NEEQ:872282公告编号:2020-0252致投资者的信注:本页内容原则上应当在一页之内完成.
感谢股东在过去一年中,对公司的信任与支持.
2019年,公司实现营业收入359,393.
94元,净利润亏损额比上年同期增加了49.
84%.
诉讼导致商业信誉受损,公司主营业务开拓困难,本年度未实现主营业务收入,营业收入均为其他业务收入(房屋租赁).
公司目前仍存在资不抵债风险、重大诉讼风险、营业收入大幅下滑风险、持续经营能力等风险,特提醒广大投资者注意投资风险.
广州世胜信息科技股份有限公司董事会2020年6月30日公告编号:2020-0253目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项22第六节股本变动及股东情况27第七节融资及利润分配情况30第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况31第九节行业信息34第十节公司治理及内部控制35第十一节财务报告.
40公告编号:2020-0254释义释义项目释义公司/本公司/世胜股份/ST世胜指广州世胜信息科技股份有限公司汇银投资指广州汇银市场投资有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商、开源证券指开源证券股份有限公司股东大会指广州世胜信息科技股份有限公司股东大会董事会指广州世胜信息科技股份有限公司董事会监事会指广州世胜信息科技股份有限公司监事会报告期指2019年1月1日至2019年12月31日公告编号:2020-0255第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人苏国平、主管会计工作负责人苏国平及会计机构负责人(会计主管人员)苏国平保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了无法表示意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述资不抵债风险公司2019年末资产总额13,068,442.
55元,负债总额为23,688,300.
72元,由于公司营业收入下降,无法形成更多资产,而公司又面临多项诉讼,或有负债较多,公司离职员工赔偿和暂未支付供应商的货款仍然存在,导致公司存在资不抵债风险.
持续经营能力风险公司2019年发生净亏损7,881,472.
20元.
公司自2018年9月起面临了较多诉讼,银行账户被冻结,房产被执行资产保全,商业信誉受损,2019年公司主营业务尚未实现收入,持续经营存在不确定性.
存在重大诉讼的风险公司面临了较多诉讼,银行账户被冻结,房产被执行资产保全,商业信誉受损,且目前经营存在一定困难,资金周转出现问题,导致公司对银行、部分供应商存在暂欠货款的情况,存在相关诉讼的风险,公司将尽快筹措资金解决该风险事项.
营业收入大幅下滑的风险公司2019年、2018年营业收入分别为359,393.
94元和716,511.
26元,下滑较明显,因诉讼导致商业信誉受损,部分账户被冻结,资金周转出现困难,主营业务尚未实现收入进而影响营业收入大幅下滑.
市场竞争风险商业Wi-Fi被喻为"离消费最终决策最近的入口",一方面,公告编号:2020-0256数量众多的第三方运营商通过大范围覆盖Wi-Fi热点,抢占Wi-Fi入口,通过流量获取变现收益,抢占渠道的竞争愈发激烈.
另外商业Wi-Fi也面临着传统电信网络带来的潜在竞争,随着4G网络覆盖度的完善,资费的下降,用户可能倾向于更多使用4G网络.
因此,公司面临着市场竞争加剧的风险.
技术进步及升级风险商业Wi-Fi对无线AP性能、容量、网络稳定性、覆盖范围、功率等方面有着更高的要求;精准营销服务和企业数据服务都是很有发展前景的创新服务,对于公司的数据存储、分析、洞察能力都有较高要求,需要企业具有很强的研发能力,以满足不同环境下各种商户的需求.
随着未来商业Wi-Fi使用场景的不断丰富,如果公司无法跟上行业技术更新的速度,满足商户和自身经营不断提升的需求,不能把握市场发展趋势,持续开发出适合市场需求的产品,将面临技术进步及升级风险.
高级管理人员和核心技术人员流失的风险互联网行业属于知识密集型行业,产品研发和技术创新依赖于核心技术人员和高级管理人员,公司的快速发展离不开人才的支撑.
公司对技术型人才具有较大的依赖性,因此会面对核心技术人员和高级管理人员流失的风险.
如果公司未来无法提供有市场竞争力的激励机制,打造有利于人才长期发展的平台,公司将会面临高级管理人员和核心技术人员流失的风险.
公司主营业务尚未实现收入的风险因公司涉及多起诉讼/仲裁,导致公司商业信誉受损,开展业务困难.
2019年公司来自房屋租赁业务收入占营业收入比重为100%,本报告期公司未实现主营业务收入.
期末应收账款回收风险2019年末公司应收账款余额为1,378,048.
19元,应收账款余额占资产总额比例为10.
54%.
其中账龄在1年以上的应收账款余额为1,049,214.
73元,占应收账款总额的比重为76.
14%.
公司已合理估计并计提了应收账款坏账准备.
尽管应收账款无法收回的可能性较小,但鉴于应收账款余额规模较大,一旦发生坏账,将会对公司生产经营及经营业绩造成不利影响.
本期重大风险是否发生重大变化:是本期重大风险增加了主营业务尚未实现收入的风险.
由于主营业务收入为0,本期减少了客户集中度高的风险、供应商集中度高的风险.
公告编号:2020-0257第二节公司概况一、基本信息公司中文全称广州世胜信息科技股份有限公司英文名称及缩写GuangzhouSSInformationTechnologyCo.
,Ltd证券简称ST世胜证券代码872282法定代表人苏国平办公地址广州市海珠区江贝村安定里19号6楼D11二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人苏国平职务董事长兼总经理,暂代财务总监及信息披露事务负责人电话020-84486006传真020-84486006电子邮箱boughs@163.
com公司网址http://www.
sstx100.
com/联系地址及邮政编码广州市海珠区江贝村安定里19号6楼D11,510310公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2010年8月19日挂牌时间2017年11月1日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-I64互联网和相关服务-I649其他互联网服务-I6490其他互联网服务主要产品与服务项目为企业提供基于Wi-Fi技术和应用的行业智能解决方案、基于短信的企业移动信息服务普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)20,155,201.
00优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东无实际控制人及其一致行动人无公告编号:2020-0258四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91440105560225427Q否注册地址广州市海珠区江贝村安定里19号6楼D11否注册资本20,155,201.
00否五、中介机构主办券商开源证券主办券商办公地址陕西省西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名孙志军、王季民会计师事务所办公地址北京市西城区车公庄大街9号院1号楼(B2)座301室六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2020-0259第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入359,393.
94716,511.
26-49.
84%毛利率%-93.
54%-42.
75%-归属于挂牌公司股东的净利润-7,881,472.
20-23,643,594.
92-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,825,868.
40-10,262,759.
28加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-118.
00%-260.
29%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-102.
20%-112.
98%-基本每股收益-0.
39-1.
17-二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计13,068,442.
5519,756,223.
75-33.
85%负债总计23,688,300.
7222,494,609.
725.
31%归属于挂牌公司股东的净资产-10,619,858.
17-2,738,385.
97-287.
81%归属于挂牌公司股东的每股净资产-0.
53-0.
14-278.
57%资产负债率%(母公司)181.
26%113.
86%-资产负债率%(合并)---流动比率0.
130.
58-利息保障倍数-17.
32-78.
92-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额929,869.
98-334,466.
14378.
02%应收账款周转率0.
870.
16-存货周转率02.
89-公告编号:2020-02510四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-33.
90%-27.
67%-营业收入增长率%-49.
84%-83.
26%-净利润增长率%---五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本20,155,201.
0020,155,201.
000%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)非流动性资产处置损益-505.
36与公司正常经营无关的或有事项产生的损益-1,019,286.
44除上述各项之外的其他营业外收入和支出-35,812.
00非经常性损益合计-1,055,603.
80所得税影响数少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额-1,055,603.
80七、补充财务指标适用√不适用八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元公告编号:2020-02511科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据及应收账款312,391.
796,406,316.
53应收票据应收账款312,391.
796,406,316.
53资产减值损失-781,156.
99-972,958.
97信用减值损失-781,156.
99-972,958.
97公告编号:2020-02512第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式1、产品和服务根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》,公司所属行业为互联网和相关服务业(I64).
公司主要产品和服务包括为企业提供基于Wi-Fi技术和应用的行业智能解决方案、基于短信的企业移动信息服务等.
2、经营与收入模式(1)公司根据行业特点及客户需求,为商户提供商业Wi-Fi解决方案,向客户提供技术服务和硬件产品的形式获取利润.
对于第一次合作的客户,公司提供上门安装设备的服务,会根据设备的数量、复杂程度、路程距离收取安装费用.
公司的产品属于云平台服务,服务周期一般为一年.
每年公司向客户收取平台服务费及硬件维护费.
(2)对于需要个性化功能的客户,公司将根据功能的复杂程度,向客户收取功能开发费用.
功能开发完成后,单独向该客户提供,并每年收取功能维护费.
(3)对于需要物联网卡的客户,公司将根据商户的流量需求,每月向商户收取物联网卡的流量费用.
(4)基于商业Wi-Fi终端联网消费者的数据,根据广告位置、展现时间、展现形式、消费者画像等,公司向客户提供不同的组合套餐,并收取广告推广费用.
(5)公司向客户提供微信代运营及软文广告服务,根据服务内容、服务时间、投放渠道等,向客户提供不同的组合套餐,并收取服务费用.
(6)企业短信群发项目.
公司开发的企业信息服务平台,可向客户提供短信群发服务,根据功能选择、短信类型、短信数量等,向客户收取短信群发费用.
3、客户类型公司主要为休闲及餐饮、传媒、装修、医疗、广告、安防、信息技术、会议等行业的客户提供包括硬件、软件、服务等系统化的智能解决方案.
4、关键资源(1)产品或服务所使用的主要技术:公司拥有独立的核心专利技术和商标,一直专注于行业智能解决方案的产品开发和技术革新,已成长为一家拥有较强自主创新能力的高新技术企业.
公司已研发了基于深度定制化的Linux系统、金栗子路由、金栗子路由器智能广告系统技术、地址解析协议(ARP)安全机制、自定义防护校验算法、内核数据标记快速匹配算法、可远程管理诊断及维护技术、金栗子路由器智能QoS(QualityofService,服务质量)、Wi-Fi低频控制技术、Wi-Fi探针技术、Wi-Fi上下无线即时通知、WEB认证技术、基于netfilter的广告嵌入系统、银栗子API接口系统、高尔夫无人值守系统技术、酒店智能自助入住AII系统技术.
(2)主要无形资产情况:公司已取得15项注册商标,11项计算机软件著作权,5个国家专利授权(其中发明专利1项、实用新型2项,外观设计2项),7项域名.
(3)取得的业务许可资格或资质情况:公司已就其业务合法经营取得了所有应取得的批准、许可及相关备案登记手续,公司于2016年8月17日取得《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》,公司可从事第二类增值电信业务中的信息服务业务(不含互联网信息服务业务),有效期限自2016年8月17日至2021年8月17日.
(4)特许经营权情况:公司无特许经营权情况.
公告编号:2020-02513(5)主要固定资产情况:公司属于互联网服务企业,办公场所为租赁取得.
报告期内,公司固定资产主要由房屋建筑物、电子设备及其他设备构成,其中其他设备主要为办公桌椅.
房屋建筑物系股东梁剑桦投资入股的房产,目前该房产处于出租状态.
所有固定资产除房产外均已报废或处置.
(5)公司员工情况:基层员工均已离职.
5、销售渠道报告期内,公司产品的销售主要采取直销模式,由公司营销顾问直接向商户推介公司产品的业务模式和合作方案,具体流程如下:(1)达成合作意向根据客户所属的行业及业态,公司营销顾问通过广告、电话销售、上门拜访等方式向商户推介公司的业务模式与合作方案.
达成合作意向后,营销顾问与商户签订公司提供的标准格式合同.
(2)信息登记签订合作协议后,营销顾问进一步收集商户基本信息如名称、联系方式,并在内部管理后台登记商户信息.
(3)筛选、审核信息登记后,营销顾问将格式合同交给数据督导,数据督导进行筛选及汇总,并对资料完整性、价格合理性进行审核.
(4)工程安装数据督导对于审核通过的商户信息,将其分配给工程安装部,由安装工程师上门进行设备的安装,并就如何使用系统功能对商户进行培训.
(5)信息归档数据督导根据各部门反馈的信息,建立商户信息库,并录入内部管理后台.
同时,将对处理完毕的合同进行存档.
报告期内,公司商业模式未发生重大变化.
报告期后至本报告披露日,公司的商业模式较上年度未发生重大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划1、报告期内,公司实现营业收入359,393.
94元,比上年同期营业收入716,511.
26元减少了357,117.
32元,降低49.
84%.
营业收入下降,原因为诉讼导致商业信誉受损,银行账户被冻结,资金周转出现困难,导致主营业务开展困难,本期未实现主营业务收入,进而影响营业收入大幅下滑.
公告编号:2020-025142、报告期内毛利率-93.
54%,而上期毛利率为-42.
75%,下降幅度达50.
79%.
主要原因系本期无主营业务收入,其他业务收入即房屋租赁收入由占比51.
44%上升至100%,房租租赁业务的毛利率为-93.
54%,金栗子项目销售比重从上年同期的28.
87%下降到本报告期的0%,银栗子项目销售比重从上年同期的19.
69%下降到本报告期的0%.
3、报告期内,公司实现净利润-7,881,472.
20元,比上年同期-23,643,594.
92元,少亏损15,762,122.
72元,主要原因是:2019年公司因诉讼等导致的营业外支出下滑,比去年同期下降了16,579,992.
28元,另外辞退员工较多,职工薪酬支出减少,相关的办公费用减少,导致管理费用比去年同期下降了3,982,659.
36元.
4、报告期内,公司资产总计13,068,442.
55元,比上期19,756,223.
75元减少6,687,781.
20元;负债总计23,688,300.
72元,比上期22,494,609.
72元增加1,193,691.
00元.
5、报告期内经营活动产生的现金流量净额为929,869.
98元,较上年同期增加1,264,336.
12元,与股东为公司垫付日常经营成本费用有关.
(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金450,325.
833.
45%442,529.
992.
24%1.
76%应收票据00%00%0应收账款312,391.
792.
39%757,832.
473.
84%-58.
78%存货00%00%0%投资性房地产12,149,303.
9792.
97%12,844,870.
1765.
02%-5.
42%长期股权投资00%00%0%固定资产00%4,505.
360.
02%-100.
00%在建工程00%00%短期借款00%910,000.
004.
61%-100.
00%长期借款00%00%一年内到期的非流动负债2,640,000.
0020.
20%2,640,000.
0013.
36%0%资产负债项目重大变动原因:1、报告期末,公司应收账款较期初减少445,440.
68元,下降58.
78%,主要是由于公司应收账款帐龄增长,计提坏账准备导致.
2、报告期末,公司投资性房地产较期初减少5.
42%,是由于公司房产对外出租,房产计提折旧所致.
3、报告期末,固定资产较期初减少100%,由于公司处置去年客户预定的空调,处置完毕,公司无固定资产.
4、报告期末,短期借款较期初减少100%,由于公司归还了短期借款,且本期未借入新的银行借款导致.
5、报告期末,公司资产负债率为-181.
26%,由于公司面临多项诉讼,或有负债较多,商业信誉受损,开展业务困难,营业收入受影响,且公司离职员工赔偿和暂未支付供应商的货款仍然存在,导致公司存在公告编号:2020-02515资不抵债风险.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入359,393.
94-716,511.
26--49.
84%营业成本695,566.
20193.
54%1,022,818.
25142.
75%-32.
00%毛利率-93.
54%--42.
75%--销售费用7,603.
302.
12%2,473,560.
97345.
22%-99.
69%管理费用357,428.
6099.
45%6,202,133.
43865.
60%-94.
24%研发费用28,411.
877.
91%00%100%财务费用277,406.
8477.
19%331,954.
4346.
33%-16.
43%信用减值损失-3,230,131.
58-898.
77%-781,156.
99-109.
02%313.
51%资产减值损失00%00%0%其他收益250,000.
0069.
56%321,553.
5744.
88%-22.
25%投资收益00%6,661.
280.
93%-100%公允价值变动收益00%00%0%资产处置收益-505.
36-0.
14%-40,086.
94-5.
59%-98.
74%汇兑收益00%00%0%营业利润-4,032,720.
01-1,122.
09%-10,034,961.
08-1,400.
53%-59.
81%营业外收入00%1,900,345.
22265.
22%-100%营业外支出1,055,098.
44293.
58%17,595,509.
142,455.
72%-94.
00%净利润-7,881,472.
20-2,192.
99%-23,643,594.
92-3,299.
82%-66.
67%项目重大变动原因:1、本报告期内营业收入比上年同期减少了357,117.
32元,降低49.
80%,因诉讼导致商业信誉受损,银行账户被冻结,资金周转出现困难,主营业务未实现收入,进而影响营业收入大幅下滑.
2、本报告期内营业成本比上年同期降低了32.
00%,主要是营业收入下降引起.
3、本报告期管理费用较上年同期大幅下降,本期管理费用为357,428.
60元,去年同期则为6,202,133.
43元,管理费用比去年同期下降94.
24%,主要是2018年9月辞退大部分员工,导致2019年职工薪酬及办公费用等下降.
4、本报告期研发费用较上年同期大幅下降,本期研发费用为28,411.
87元,去年同期则为0元,研发费用比去年同期上升100.
00%,主要是上年度研发立项文件缺失,相关研发费用均在管理费用核算,本年度的研发费用为阿里云服务器的预付租金的摊销金额.
公告编号:2020-025165、本报告期销售费用较上年同期大幅下降,本期销售费用为7,603.
30元,去年同期则为2,473,560.
97元,销售费用比去年同期下降99.
70%,主要是2018年9月辞退大部分员工及营业收入大幅下降引起销售职员薪金下降导致.
6、本报告期财务费用较上年同期变动-16.
43%,主要是因为公司偿还银行借款,借款本金下降导致利息支出下降所致.
7、本报告期营业利润较上年同期有所提升了6,002,241.
07元,另外辞退员工较多,主要因为2019年公司职工薪酬支出减少,相关的办公费用减少,导致管理费用比去年同期下降了5,844,704.
83元.
8、报告期内,公司实现净利润-7,881,472.
20元,比上年同期-23,643,594.
92元,少亏损15,762,122.
72元,主要原因是:2019年公司因诉讼等导致的营业外支出下滑,比去年同期下降了16,579,992.
28元,公司上期领取挂牌补贴等,本期未领取,导致营业外收入下降1,900,345.
22元,由于客户帐龄增长,增加计提了坏账损失2,448,974.
59元,另外辞退员工较多,职工薪酬支出减少,相关的办公费用减少,导致管理费用比去年同期下降了5,844,704.
83元,销售费用比去年同期下降了2,465,957.
67.
9、本报告期其他收益较上年同期下降22.
25%,主要是公司本年度人手不够,部分高新技术企业补贴未申请导致.
10、本报告期投资收益较上年同期大幅下降,主要是公司本年未购买理财产品,上年有购买.
11、本报告期资产处置收益较上期大幅下降,主要是上年度公司搬迁,处置设备、办公家具;本年度仅处置上年度剩下的固定资产空调一台.
12、本报告期营业外收入大幅下降,主要是上年度收到挂牌补贴,本年无挂牌补贴可取得导致.
13、本报告期营业外支出较上期下降,主要是上年度的诉讼较多,金额较大,本年度发生诉讼较少,金额也较小导致.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入0.
00347,924.
50-100.
00%其他业务收入359,393.
94368,586.
76-2.
49%主营业务成本0.
00327,252.
05-100.
00%其他业务成本695,566.
20695,566.
200%按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%金栗子00%206,835.
1628.
87%-100%银栗子00%141,089.
3419.
69%-100%房屋租赁359,393.
94100%368,586.
7651.
44%-2.
49%按区域分类分析:公告编号:2020-02517√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%广州359,393.
94100%510,532.
4671.
25%-29.
60%北京00%2,607.
950.
36%-100%深圳00%1,553.
850.
22%-100%上海00%24.
450.
00%-100%其他00%201,792.
5528.
17%-100%收入构成变动的原因:主要原因系本期无主营业务收入,其他业务收入中的房屋租赁业务的房屋地址位于广州.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1广州市海珠区伟邦健康中心(普通合伙)359,393.
94100%否合计359,393.
94100%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1阿里云计算有限公司800100%否合计800100%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额929,869.
98-334,466.
14378.
02%投资活动产生的现金流量净额4,000.
00961,127.
06-99.
58%筹资活动产生的现金流量净额-926,074.
14-264,560.
39-250.
04%现金流量分析:1、本报告期内公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加了1,264,336.
12元,与本年度股东垫付公司经营成本费用有关.
2、本报告期公司投资活动产生的现金流量净额较上期减少957,127.
06元,主要原因上期赎回银行理财产公告编号:2020-02518品较多,本期公司未购买也无理财产品可赎回.
3、本报告期公司筹资活动产生的现金流量净额较上期减少661,513.
75元,主要是上期取得借款较多,本期归还借款与上期归还借款金额相差不大.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况公司在报告期内无控股子公司、参股公司.
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明√适用不适用审计意见无法表示意见审计报告中的特别段落:√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明董事会就非标准审计意见的说明:1、针对审计意见涉及事项的说明(1)相关案件正在审理阶段,公司正积极采取措施与律师沟通,请求律师给年报会所询证函进行回函.
(2)公司人手不足,导致资产负债日后会计账簿、会计凭证无法及时提供,正在积极组织相关人员进行账簿、凭证录入、整理工作.
(3)针对公司持续经营能力存在不确定性的问题:公司已采取的应对措施:积极调整公司组织框架,进行扁平化管理,精简人员,降低公司成本.
公司拟采取的应对措施:①做好现有产业的经营和整合;②公司董事会及管理层积极寻求公司资产重组的可行性方案及标的,进行产业整合;③继续积极寻求有实力的合作伙伴,改善公司经营状况,增强公司资产盈利能力.
如公司采取的应对措施未能改善经营业绩和财务状况,可能对公司持续经营能力产生进一步影响,请广大投资者注意投资风险.
(4)公司将采取应对措施来改善经营业绩和财务状况,如未能提高持续经营能力,公司未来期间可能无法取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
2、董事会提醒广大投资者谨慎投资,注意投资风险.
(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1.
本公司自2019年1月1日采用财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)相关规定.
2.
本公司自2019年1月1日采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计》(财会〔2017〕9号)以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(财会〔2017〕14号)相关规定,根据累积影响数,调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信公告编号:2020-02519息不予调整.
3.
本公司自2019年6月10日采用《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(财会〔2019〕8号)相关规定,公司对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换,应根据准则规定进行调整.
公司对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要进行追溯调整.
该项会计政策变更对报告期财务报表无影响.
4.
本公司自2019年6月17日采用《企业会计准则第12号——债务重组》(财会〔2019〕9号)相关规定,公司对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据准则规定进行调整.
公司对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要进行追溯调整.
该项会计政策变更对报告期财务报表无影响.
三、持续经营评价公司持续经营能力存在不确定性,陈述如下:公司存在以下事项:(1)营业收入359,393.
94元,低于100万元;(2)公司净资产-7,341,684.
68元,为负;(3)连续三个会计年度亏损;(4)存在债务无法按期偿还的情况;(5)拖欠员工工资或者无法支付供应商货款;(6)无法获得主要生产、经营要素(人员、设备、原材料).
事项出现原因如下:(1)因诉讼导致商业信誉受损,银行账户被冻结,资金周转出现困难,开展业务困难,主营业务无法实现收入,进而影响营业收入大幅下滑.
(2)由于收入连年下降,运营成本控制不力,同时公司面临多项诉讼,或有负债较多,公司资产一直被损耗,导致公司目前的资不抵债.
(3)由于公司收入连年下降,运营成本控制不力,上年度面临多项诉讼计提了预计负债影响了损益,本年度大额应收款项仍未收回,因帐龄增长计提了坏账损失3,230,131.
58元,因此公司连续三个会计年度亏损.
(4)公司2018年9月主要银行账户被法院冻结,至今未解冻,账户银行冻结后可以收款,但无法对外支付,因此无法按时归还中国银行广州荔湾支行的借款.
(5)公司2018年9月主要银行账户被法院冻结,至今未解冻,拖欠了员工辞退赔偿金以及部分供应商的货款.
(6)公司2018年9月主要银行账户被法院冻结,至今未解冻,无足够的财力聘请员工,购买设备和原材料.
针对以上事项,公司拟采取的应对措施:①相关案件正在审理阶段,公司积极采取措施与律师、法院沟通;②做好现有产业的经营和整合;③公司董事会及管理层积极寻求公司资产重组的可行性方案及标的,进行产业整合;④继续积极寻求有实力的合作伙伴,改善公司经营状况,增强公司资产盈利能力.
如公司采取的应对措施未能改善经营业绩和财务状况,可能对公司持续经营能力产生进一步影响,请广大投资者注意投资风险.
公告编号:2020-02520四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、资不抵债风险:公司2019年末资产总额16,346,616.
04元,负债总额为23,688,300.
72元,由于公司营业收入下降,无法形成更多资产,而公司又面临多项诉讼,或有负债较多,公司离职员工赔偿和暂未支付供应商的货款仍然存在,导致公司存在资不抵债风险.
应对措施:公司董事会及管理层积极寻求公司发展的可行性方案,进行产业整合.
2、持续经营能力风险:公司2019年度发生净亏损4,608,606.
77元.
公司自2018年9月起面临了较多诉讼,银行账户被冻结,房产被执行资产保全,商业信誉受损,2019年主营业务尚未实现收入,持续经营存在不确定性.
应对措施:继续积极寻求有实力的合作伙伴,改善公司经营状况,增强公司资产盈利能力.
3、存在重大诉讼的风险:公司面临了较多诉讼,银行账户被冻结,房产被执行资产保全,商业信誉受损,且目前经营存在一定困难,资金周转出现问题,导致公司对银行、部分供应商存在暂欠货款的情况,存在相关诉讼的风险,公司将尽快筹措资金解决该风险事项.
应对措施:公司将积极妥善处理相关仲裁或诉讼,依法主张自身合法权益,避免对公司及投资者造成损失,并依据仲裁或诉讼进展情况及时履行信息披露义务.
4、营业收入大幅下滑的风险:公司2019年、2018年营业收入分别为359,393.
94元和716,511.
26元,下滑较明显,因诉讼导致商业信誉受损,银行账户被冻结,资金周转出现困难,主营业务尚未实现收入,进而影响营业收入大幅下滑.
应对措施:做好现有产业的经营和整合,争取提升营业收入.
5、市场竞争风险商业Wi-Fi被喻为"离消费最终决策最近的入口",一方面,数量众多的第三方运营商通过大范围覆盖Wi-Fi热点,抢占Wi-Fi入口,通过流量获取变现收益,抢占渠道的竞争愈发激烈.
另外商业Wi-Fi也面临着传统电信网络带来的潜在竞争,随着4G网络覆盖度的完善,资费的下降,用户可能倾向于更多使用4G网络.
因此,公司面临着市场竞争加剧的风险.
应对措施:公司充分认识和分析行业内的竞争现状,在巩固现有业务基础的同时,将围绕消费升级与用户体验,进一步加大对产品研发和渠道建设的投入,不断改善与创新服务,加强现有核心产品的升级改造和加速新一代产品的产业化进程,以此应对市场竞争风险和进一步提升公司的市场竞争优势.
6、技术进步及升级风险商业Wi-Fi对无线AP性能、容量、网络稳定性、覆盖范围、功率等方面有着更高的要求;精准营销服务和企业数据服务都是很有发展前景的创新服务,对于公司的数据存储、分析、洞察能力都有较高要求,需要企业具有很强的研发能力,以满足不同环境下各种商户的需求.
随着未来商业Wi-Fi使用场景的不断丰富,如果公司无法跟上行业技术更新的速度,满足商户和自身经营不断提升的需求,不能把握市场发展趋势,持续开发出适合市场需求的产品,将面临技术进步及升级风险.
应对措施:公司会加强对于技术人员的培训,使其能够了解、掌握行业领先的技术,并且不断开发、研制适应社会发展形势的新技术和新产品.
7、高级管理人员和核心技术人员流失的风险互联网行业属于知识密集型行业,产品研发和技术创新依赖于核心技术人员和高级管理人员,公司的快速发展离不开人才的支撑.
公司对技术型人才具有较大的依赖性,因此会面对核心技术人员和高级管理人员流失的风险.
如果公司未来无法提供有市场竞争力的激励机制,打造有利于人才长期发展的平台,公司将会面临高级管理人员和核心技术人员流失的风险.
应对措施:公司加强人力资源信息管理,做好人力资源盘点工作,对重要岗位建立后备人员的培养计划,公告编号:2020-02521一旦出现人员流动而发生的岗位空缺,后备人员能迅速地适应工作,从而尽可能减少因关键岗位人员流失带来的风险.
公司制定相应的人才培养计划,坚持"以德为先,德才兼备"的方针,培养一批认可公司文化、愿意与公司同发展的人才队伍.
公司还将不断完善薪酬与福利制度,落实技术人员晋升制度,建立有效的人才激励机制.
报告期内,公司员工具有很强的稳定性,保证公司拥有较强的人才竞争优势.
9、期末应收账款回收风险2019年末公司应收账款余额为1,378,048.
19元,应收账款余额占资产总额比例为8.
40%.
其中账龄在1年以上的应收账款余额为1,049,214.
73元,占应收账款总额的比重为76.
14%.
公司已合理估计并计提了应收账款坏账准备.
尽管应收账款无法收回的可能性较小,但鉴于应收账款余额规模较大,一旦发生坏账,将会对公司生产经营及经营业绩造成不利影响.
应对措施:公司本期改进销售策略,采用先款后货的方式销售商品,同时加强对应收账款的催收工作,确保公司货款能够及时收回;公司对现有客户及新增客户进行信用评估及资质评估,设定信用额度;公司停止部分非上市公司客户及风险客户订单.
(二)报告期内新增的风险因素1、公司主营业务尚未实现收入的风险因公司涉及多起诉讼/仲裁,导致公司商业信誉受损,开展业务困难.
2019年公司来自房屋租赁业务收入占营业收入比重为100%,本报告期公司未实现主营业务收入.
应对措施:公司将积极妥善处理相关仲裁或诉讼,依法主张自身合法权益,避免对公司及投资者造成损失;做好现有产业的经营和整合,争取提升营业收入.
公告编号:2020-02522第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项√是否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(四)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况√是否五.
二.
(五)是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项√适用不适用单位:元原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额占期末净资产比例%是否形成预计负债临时报告披露时间熊青本公司民事纠纷9,319,046.
67-87.
75%是2018年9月26日熊青本公司民事纠纷6,065,400.
00-57.
11%是2018年11月6日总计--15,384,446.
67-144.
86%--未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响:相关仲裁或诉讼尚未结案,暂时无法预计对公司经营、财务方面产生的影响.
公司将积极妥善处理相关仲裁或诉讼,依法主张自身合法权益,避免对公司及投资者造成损失,并依据仲裁或诉讼进展情况及时履行信息披露义务.
公告编号:2020-025233、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项√适用不适用单位:元原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额判决或仲裁结果临时报告披露时间中国银行股份有限公司本公司(第一被申请人)梁剑桦(第二被申请人)刘俏珺(第三被申请人)借款纠纷2,775,808.
09(一)解除申请人与第一被申请人签订的《流动资金借款合同》(编号:ZXQ47623010050-DK01)《流动资金借款合同〈补充协议〉》(编号:ZXQ47623010050-DK01补001);(二)第一被申请人向申请人偿还借款本金264万元及利息、逾期利息、复利;(三)第一被申请人补偿申请人财产保全费5000元;(四)本案仲裁费37609元由第一被申请人承但(该费用已由申请人预缴,本会不作退回,由第一被申请人迳付申请人);(五)申请人对第一被申请人所有的位于广州市海珠区泰沙路95号二层(不动产登记证明编号:粤2016广州市不动产证明第00211819号)的房产拍卖、变卖所得的价款在本案债权范围内优先受偿;(六)第二、2019年8月23日公告编号:2020-02524第三被申请人对上述第(二)(三)(四)项裁决确定由第一被申请人应付的款项承担连带清偿责任;(七)对申请人的其他仲裁请求不予支持.
总计--2,775,808.
09--报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响:本次仲裁结果对公司经营能力和财务方面造成一定的负面影响,敬请广大投资者注意投资风险.
(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容审议金额交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间林康代公司还借款910,000.
00910,000.
00已事前及时履行2019年1月23日林康为公司垫付鉴定费10,192.
8110,192.
81已事后补充履行2020年4月27日黄金为公司垫付鉴定费3,703.
673,703.
67已事后补充履行2020年4月27日吴林贵为公司垫付鉴定费4,799.
564,799.
56已事后补充履行2020年4月27日广州汇银市场投资有限公司为公司垫付鉴定费6,232.
006,232.
00已事后补充履行2020年4月27日张丽萍为公司垫付鉴定费2,758.
242,758.
24已事后补充履行2020年4月27日许杰新为公司垫付鉴定费2,056.
322,056.
32已事后补充履行2020年4月27日盛兵为公司垫付鉴定费1,218.
321,218.
32已事后补充履行2020年4月27日关启新为公司垫付鉴定费1,340.
081,340.
08已事后补充履行2020年4月27日桑唯晋为公司垫付鉴定费1,218.
321,218.
32已事后补充履行2020年4月27日黎少琴为公司垫付鉴定费2,292.
682,292.
68已事后补充履行2020年4月27日偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:上述关联交易是公司经营困难之时股东为公司提供的借款支持,是合理的、必要的,未收取借款利息,不存在损害公司利益的情形,对公司的生产经营无不利影响.
公告编号:2020-02525(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2017年5月15日-挂牌资金占用承诺承诺不占用公司资金正在履行中其他股东2017年5月15日-挂牌资金占用承诺承诺不占用公司资金正在履行中实际控制人或控股股东2017年5月15日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2017年5月15日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中承诺事项详细情况:1、2017年5月15日,公司全体股东对避免占用公司资金及资产事宜作出了《承诺函》,自承诺出具之日至本报告期末,上述人员未发生占用公司资金或资产行为,均遵守承诺.
2、2017年5月15日,公司共同实际控制人梁剑桦、林康、黄金及董事、监事、高级管理人员向公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》,自承诺出具之日至本报告期末,上述人员未发生与公司同业竞争行为,均遵守承诺.
3、2017年5月15日,公司共同实际控制人梁剑桦、林康、黄金及董事、监事、高级管理人员向公司出具了《关于规范关联交易的承诺书》,自承诺出具之日至本报告期末,上述人员未发生与公司不规范之关联交易行为,均遵守承诺.
(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因粤(2016)广州市不动产权第00224251号房产查封12,149,303.
97114.
40%民事纠纷,被法院查封银行账户资金冻结442,299.
674.
15%民事纠纷,被法院查封总计--12,591,603.
64118.
55%-(五)失信情况由于公司未能履行"穗劳人仲案(2018)7263-7280号"生效法律文书所确定的义务,违反财产报告制度,公司于2019年3月18日被列入失信被执行人名单.
鉴于公司目前银行账户尚处于冻结状态,上述生效法律文书所确定的支付义务能否履行、公司失信被执行人身份能否撤销尚存在不确定性.
公司实际控制人之一梁剑桦由于未能履行"(2018)粤0204民初974号民事调解书"生效法律文书所确定的义务,被列入失信被执行人名单.
梁剑桦先生正在积极推动协调、和解工作,争取向法院公告编号:2020-02526申请撤销被纳入失信被执行人名单情形.
公司将督促进度,及时向投资者通报进展情况,维护公司股东合法权益.
公告编号:2020-02527第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数8,718,45943.
26%-1,722,578.
006,995,88134.
71%其中:控股股东、实际控制人2,122,65810.
53%-1,722,578.
00400,0801.
98%董事、监事、高管2,744,24513.
62%-1,722,578.
001,021,6675.
07%核心员工有限售条件股份有限售股份总数11,436,74256.
74%1,722,578.
0013,159,32065.
29%其中:控股股东、实际控制人9,571,97947.
49%1,722,578.
0011,294,55756.
04%董事、监事、高管11,436,74256.
74%-3,119,536.
008,317,20641.
27%核心员工总股本20,155,201.
00-0.
0020,155,201.
00-普通股股东人数11股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1林康5,252,200.
000.
005,252,200.
0026.
06%5,252,2000.
002梁剑桦4,842,114.
000.
004,842,114.
0024.
02%4,842,1140.
003汇银投资3,023,280.
000.
003,023,280.
0015.
00%3,023,280.
004吴林贵2,217,072.
000.
002,217,072.
0011.
00%1,662,804554,268.
005黄金1,600,323.
000.
001,600,323.
007.
94%1,200,243400,080.
006张丽萍1,068,000.
000.
001,068,000.
005.
30%1,068,000.
007黎少琴806,222.
000.
00806,222.
004.
00%806,222.
008许杰欣673,600.
000.
00673,600.
003.
34%673,600.
009关启新269,278.
000.
00269,278.
001.
34%201,959.
0067,319.
0010桑唯晋201,556.
000.
00201,556.
001.
00%201,556.
0011盛兵201,556.
000.
00201,556.
001.
00%201,556.
00合计20,155,201.
000.
0020,155,201.
00100.
00%13,159,320.
006,995,881.
00普通股前十名股东间相互关系说明:普通股前十名股东间无关联关系.
公告编号:2020-02528二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况《公司法》第二百一十六条第(二)款规定:"控股股东,是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份公司股本总额百分之五十以上的股东;出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十,但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东".
根据《公司法》的上述规定,截至本报告期末,公司无持股50%以上的股东,亦无持有股份比例虽不足50%,但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东.
因此,公司无控股股东.
报告期内,控股股东未有变动.
(二)实际控制人情况报告期内,公司实际控制人为梁剑桦、林康和黄金,认定依据如下:2016年6月30日,梁剑桦、林康、黄金签署了《一致行动人协议》,约定为了公司保持持续、高效、稳定、有序的经营管理,更好的促进公司的发展,协议各方作为一致行动人对公司行使股东权利,采取一致行动;若协议各方在公司经营管理等事项上就某些问题无法达成一致时,则按持股比例进行表决,经持股比例多数同意后作出一致行动的决定.
该《一致行动人协议》自三方签字之日起生效,除一方转让公司股份不再作为公司股东或三方一致同意解除本协议外,该协议长期有效.
截至本年度报告出具之日,林康为公司第一大股东,持股比例为26.
06%,梁剑桦持股比例为24.
02%,黄金持股比例为7.
94%,上述三人合计持有公司58.
02%的股份,上述三人能够共同主导公司的发展战略及重大决策,实际控制公司的经营管理.
综上所述,梁剑桦、林康和黄金为公司的共同实际控制人.
梁剑桦先生:1973年12月生,大专学历,中国国籍,无境外永久居留权.
1995年7月至1996年8月,任广州市海珠区宝岗物资公司业务员;1996年8月至1999年5月,任广州市海珠区宝岗工业公司业务员、业务经理;1999年6月2006年7月,任广州市海珠区宝岗工业发展有限公司副经理;2006年8月至2008年10月,任广州市宝骏投资咨询有限公司副经理;2008年2月至今,任广州市佰盛进出口贸易有限公司监事;2008年10月至2010年8月,任广州市君盈商务有限公司总经理;2010年8月至2015年2月,任世胜有限技术研发总监;2013年2月至2015年2月,任世胜有限监事;2013年7月至2015年12月,任广州市微族信息技术有限公司执行董事兼经理;2015年2月至2016年5月,任世胜有限执行董事兼经理;2016年5月至2016年12月,任世胜有限董事兼经理;2016年12月至2019年1月10日,任世胜股份董事兼总经理.
林康先生:1989年10月生,本科学历,中国国籍,无境外永久居留权.
2012年5月至今,任广州市森浦贸易有限公司总经理;2012年5月至今,任广东南蒲糖纸有限公司销售经理;2015年2月至今,任广州市林浦投资咨询有限公司执行董事兼总经理;2016年2月至2016年5月,任世胜有限监事;2016年5月至2016年12月,任世胜有限董事长;2016年12月至2019年1月30日,任世胜股份董事长.
黄金先生:1982年9月生,中专学历,中国国籍,无境外永久居留权.
2000年3月至2002年公告编号:2020-025291月,任茂名市政府信息中心工程师;2002年2月至2003年3月,任广州市银龙达装饰设计有限公司设计师;2003年4月至2006年2月,任广州域通科技有限公司软件工程师;2006年3月至2006年11月,任深圳艾时代科技开发有限公司技术总监;2006年12月至2008年11月,任深圳阿娃他科技有限公司技术总监;2008年12月至2009年12月,任广州新穗巴士有限公司技术总监;2010年1月至2010年12月,任广东群英网络有限公司技术总监;2011年1月至2012年12月,任广东远景信息科技有限公司技术总监;2013年1月至2016年12月,任世胜有限技术总监;2013年7月至2015年12月,任广州市微族信息技术有限公司监事;2016年5月至2016年12月,任世胜有限董事;2016年12月至2019年3月15日,任世胜股份董事兼副总经理.
报告期内,实际控制人未有变动.
报告期后,公司于2020年1月17日收到梁剑桦、林康、黄金三方签署的《解除协议书》,自解除之日起,协议中约定的各方权利义务终止.
自《一致行动人协议》解除之日起,各方在公司重大事宜决策方面不再保持一致行动关系,各自按照法律、法规、规范性文件及公司章程的规定依照自己的意愿独立发意见和行使投票权,行使各项权利,履行相关义务.
由于梁剑桦、林康、黄金三方解除一致行动人协议,公司股权较为分散,任一股东均无法单独决定需股东大会审议的事项,亦无法单独通过实际支配公司表决权以决定董事会半数以上成员的选任,从而影响需董事会决定的重大事项.
根据《公司法》等相关规则认定,公司从有实际控制人变更为无实际控制人.
公告编号:2020-02530第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况适用√不适用六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案适用√不适用公告编号:2020-02531第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期林康董事男1989年10月本科2016年12月9日2019年12月8日否苏国平董事长、总经理、代财务负责人男1972年1月初中2016年12月9日2019年12月8日是黄金董事男1982年9月中专2016年12月9日2019年12月8日否吴芷颖董事女1990年7月大专2016年12月9日2019年12月8日否吴林贵董事男1970年6月高中2016年12月9日2019年12月8日否关启新监事会主席男1974年8月大专2016年12月9日2019年12月8日否阮卓文监事男1987年10月本科2016年12月9日2019年12月8日否田绮薇监事女1983年4月本科2016年12月9日2019年12月8日否董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:1董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司实际控制人林康报告期内担任公司董事;公司实际控制人黄金报告期内担任公司董事.
公司实际控制人林康与公司董事吴芷颖为夫妻关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量林康董事5,252,200.
000.
005,252,200.
0026.
06%0.
00黄金董事1,600,323.
000.
001,600,323.
007.
94%0.
00吴林贵董事2,217,072.
000.
002,217,072.
0011.
00%0.
00关启新监事会主席269,278.
000.
00269,278.
001.
34%0.
00合计-9,338,873.
000.
009,338,873.
0046.
34%0.
00公告编号:2020-02532(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动√是否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动√是否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因苏国平无新任董事长、总经理、代财务总监、代信息披露负责人股东大会选举/董事会选/聘任林康董事长、董事离任董事个人原因辞去董事长职务黄金董事、副总经理离任董事个人原因辞去副总经理职务谭东玲财务总监、信息披露负责人离任无个人原因辞去财务总监、信息披露负责人职务报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用苏国平,男,48岁,中国国籍,无境外永久居留权;1992年10月至1995年11月,任广东省广州市花都区乐广高速公路梯面镇联民村民委员会职员;1995年12月至2012年12月,从事个体户经营;2013年1月至2018年12月,任广州市花都区梯面林源花木场技术总监;2019年1月加入公司,报告期内任职董事长、总经理、代任财务总监、代信息披露负责人.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员21财务人员10员工总计31按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士00本科10专科10公告编号:2020-02533专科以下11员工总计31(二)核心员工基本情况及变动情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2020-02534第九节行业信息是否自愿披露是√否公告编号:2020-02535第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况股份公司成立后,公司按照《公司法》等法律法规的要求成立了股东大会、董事会和监事会,建立了规范的公司治理结构.
同时,根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行))》、《非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款》等有关法律法规的规定,制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度,对股东大会、董事会和监事会权利范围、成员资格、召开、表决程序等事项进行了进一步的规定.
股份公司成立后,公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定,召开股东大会、董事会和监事会.
股份公司股东大会、董事会和监事会能够按照议事规则等制度规范运行,会议的通知、召开、表决和决策内容合法合规,三会制度运作规范.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、表决内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行.
公司现有治理机制注重保护股东权益,能给公司大小股东提供合适的保护,并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求,董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务,公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行.
截至报告期末,三会依法运作,未出现违法违规现象和重大缺失,董监高能够切实履行应尽的职责和义务.
4、公司章程的修改情况公司本年度无章程修改情况.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会61、2019年1月14日召开第一届董事会第十六次会议,审议通过《关于变更公司总经理》议公告编号:2020-02536案.
2、2019年1月22日召开第一届董事会第十七次会议,审议通过《关于变更公司董事》、《林康代公司归还中国建设银行股份有限公司广州荔湾支行借款》、《关于提请召开公司2019年第一次临时股东大会》.
3、2019年2月20日召开第一届董事会第十八次会议,审议通过《选举苏国平为董事长》议案.
4、2019年4月29日召开第一届董事会第十九次会议,审议通过《2018年度总经理工作报告》、《2018年度董事会工作报告》、《2018年年度报告及年度报告摘要》、《2018年度财务决算报告》、《2019年度财务预算》、《2018年度利润分配预案》、《关于续聘亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)》、《关于提议召开公司2018年年度股东大会》、《关于公司未弥补亏损超过实收股本总额三分之一且净资产为负》、《董事会关于2018年度财务审计报告无法表示意见的专项说明》.
5、2019年5月10日召开第一届董事会第二十次会议,审议通过《关于取消公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的申请》、《关于取消授权董事会全权办理公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌相关事宜》、《关于提请公司2018年年度股东大会增加临时提案》.
6、2019年8月28日召开第一届董事会第二十一次会议,审议通过《公司未弥补亏损超过实收股本总额且净资产为负》、《2019年半年度报告》、《关于提请召开公司2019年第二次临时股东大会》.
监事会21、2019年4月29日召开第一届监事会第六次会议,审核通过《2018年度监事会工作报告》、《2018年年度报告及年度报告摘要》、《2018年度财务决算报告》、《2019年度财务预算》、《2018年度利润分配预案》、《关于公司未弥补亏损超过实收股本总额三分之一且净资产为负》、《监事会对董事会关于2018年度财务审计报告无法表示意见的专项说明的意见》.
2、2019年8月28日召开第一届监事会第七次会议,审议通过《2019年半年度报告》.
股东大会41、2019年2月11日召开2019年第一次临公告编号:2020-02537时股东大会,审议通过《关于变更公司董事》、《林康代公司归还中国建设银行股份有限公司广州荔湾支行借款》.
2、2019年2月25日召开2018年第五次临时股东大会,审议通过《关于拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌相关事宜的议案》、《林康先生代垫工资》、《关于异议股东权益保护措施的承诺函的议案》、《关于变更公司住所》、《关于修改公司章程并授权董事会全权办理工商变更事宜》,否决否决《关于变更公司法定代表人的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次变更相关事宜的议案》.
3、2019年5月20日召开2018年年度股东大会决议,审议通过《2018年度董事会工作报告》、《2018年度监事会工作报告》、《2018年年度报告及年度报告摘要》、《2018年度财务决算报告》、《2018年度利润分配预案》、《2019年度财务预算》、《关于续聘亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)》、《关于公司未弥补亏损超过实收股本总额三分之一且净资产为负》、《董事会关于2018年度财务审计报告无法表示意见的专项说明》、《监事会对董事会关于2018年度财务审计报告无法表示意见的专项说明的意见》、《关于取消公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的申请》、《关于取消授权董事会全权办理公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌相关事宜》.
4、2019年9月12日,召开了2019年第二次临时股东大会,审议通过议案《公司未弥补亏损超过实收股本总额且净资产为负》、《2019年半年度报告》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范.
公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信的履行职责和义务.
公告编号:2020-02538二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内履行监督义务过程中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性,并拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力.
1、业务独立情况公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构,在经营管理上独立运作.
公司具有独立对外签订合同、采购、研发管理、销售管理、财务管理、行政管理、服务管理等内控体系,拥有独立的经营决策权和实施权,具有直接面向市场自主经营的能力.
公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业从事的主营业务均不相同.
公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用相关生产经营资质和许可的情形.
公司业务独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易,公司业务独立.
2、资产独立情况公司资产产权关系明晰,不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况.
公司合法拥有其业务经营所必需的存货、设备、土地使用权、房屋、专利、商标及软件著作权的所有权或者使用权,具有独立的运营系统.
3、人员独立情况公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件,建立了独立的劳动、人事及工资管理体系,并制定有关劳动、人事、工资制度.
公司的劳动、人事、工资管理以及相应的社会保障与实际控制人及其所控制的其他企业严格分离.
股份公司的董事、监事及高级管理人员的任免均根据《公司法》和《公司章程》的规定,通过合法程序进行,相应人员也具备任职资格;公司总经理、副总经理和财务负责人等高级管理人员均未在实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,也未在实际控制人及其控制的其他企业领薪.
公司单独设立财务部门,财务人员专职在公司工作并领取薪酬,没有在实际控制人及其控制的其他企业中兼职.
公司建立了独立完整的劳动、人事管理体系.
4、财务独立情况公司拥有独立的财务部门,建立了独立的财务核算体系,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度和财务管理制度.
公司配备了专门的财务人员,财务人员专职在公司任职并领取薪酬.
公司依法办理并取得了《开户许可证》,公司拥有独立的银行账户;公司不存在与其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业或关联企业共用银行账户的情形.
公司拥有独立的税务登记证,依法独立进行纳税申报和缴纳.
公司具有严格的资金管理制度,独立运营资金.
5、机构独立情况公司建立健全了企业法人治理结构和内部组织机构,公司在生产经营及管理上独立运作,股份公司与关联方不存在显失公平的关联交易.
有限公司整体变更为股份公司后,公司已根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第3号—章程必备条款》等法律法规的规定设立了股东大会、董事会、监事会并制定了各机构的议事规则,形成了权力机构、决策机构、监督机构、经营管理机构相互配合且相互制衡的公司法人治理结构.
公司内部经营管理机构健全,并能够独立作出经营决策,不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业之间机构混同的情形.
不存在受控股股东、实际控制人干预、控制的情形.
综上,公司资产完整,在人员、财务、机构、业务等方面独立,具有完整的业务体系和直接面向市公告编号:2020-02539场独立经营的能力及风险承受能力.
公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构,股东大会、董事会、监事会规范运作,独立行使经营管理职权.
公司拥有独立的经营和办公场所.
公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合企业规范管理、规范治理的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
在公司运营中,内部控制制度都能够得到贯彻执行.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格贯彻国家法律法规,规范公司会计核算体系,根据公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按要求进行独立核算.
2、关于财务管理系统报告期内,公司从会计人员、财务人员、财务管理制度和会计政策这四个方面进一步完善和执行公司的财务管理体系.
3、关于风险控制系统报告期内,公司围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的提前下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司《年度报告重大差错责任追究制度》已建立并已于2018年5月14日经公司2017年年度股东大会审议通过.
报告期内,公司未发生重大差错更正,重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了公司制定的《信息披露管理办法》及《年度报告重大差错责任追究制度》,执行情况良好.
公告编号:2020-02540第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无法表示意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号亚会A审字(2020)1681号审计机构名称亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区车公庄大街9号院1号楼(B2)座301室审计报告日期2020年6月30日注册会计师姓名孙志军、王季民会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限4年会计师事务所审计报酬50,000审计报告正文:一、无法表示意见我们审计了广州世胜信息科技股份有限公司(以下简称"世胜公司")财务报表,包括2019年12月31日的资产负债表,2019年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们不对后附的世胜公司财务报表发表审计意见.
由于"形成无法表示意见的基础"部分所述事项的重要性,我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础.
二、形成无法表示意见的基础1、涉及预计负债事项我们对世胜公司截至财务报告报出日前已发生和可能发生的诉讼和索赔等事项实施了检查、函证、与管理层沟通等必要的审计程序,截至财务报告报出日,我们尚未取得世胜公司常年法律顾问的律师询证函回函.
由于未能获取充分适当的审计证据,我们无法判断世胜公司2019年度财务报表附注十九中披露的或有事项及预计负债的完整性及准确性,相关金额达16,403,733.
11元.
我们无法获取全部或有事项并无法预计这些或有事项对世胜公司财务状况、经营成果和现金流量的影响.
2、涉及收入、成本、费用等事项世胜公司未能提供资产负债日后会计账簿、会计凭证等相关资料,我们无法对世胜公司2019年度的营业收入、营业成本、期间费用是否存在跨期以及2019年度营业收入、营业成本、期间费用的完整性获取充分、适当的审计证据,也无法确定是否有必要对这些金额进行调整.
公告编号:2020-025413、函证受限情况公司大部分银行询证函因函证费用无人缴纳,相关银行不配合回函,我们无法对公司大部分银行账户相关函证信息进行确认.
往来科目询证函除林康之外的其他函证,均未能取得对方签字盖章确认,导致我们无法执行相应的函证程序.
4、与持续经营相关的重大不确定性世胜公司2019年度亏损-7,881,472.
20元,期末净资产为-10,619,858.
17元;且公司面临较多仲裁、诉讼等事项;此外公司的主要银行账户已被查封,房产被冻结,存在大量逾期未偿还债务,可供经营活动支出的货币资金严重短缺,且很可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务,生产经营停滞,主营业务尚未实现收入,经营环境及财务状况持续严重恶化,公司的持续经营能力存在不确定性.
世胜公司虽已对改善持续经营能力拟定了相关措施,但仍未能就与改善持续经营能力相关的未来应对计划提供充分、适当的证据.
因此,我们无法判断世胜公司运用持续经营假设编制2019年度财务报表是否适当.
三、管理层和治理层对财务报表的责任世胜公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估世胜公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算世胜公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督世胜公司的财务报告过程.
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定,对世胜公司的财务报表执行审计工作,以出具审计报告.
但由于"形成无法表示意见的基础"部分所述的事项,我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于世胜公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
亚太(集团)会计师事务所中国注册会计师:孙志军(特殊普通合伙)(项目合伙人)中国·北京中国注册会计师:王季民二〇二〇年六月三十日公告编号:2020-02542二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金(一)450,325.
83442,529.
99结算备付金00拆出资金00交易性金融资产00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-0衍生金融资产00应收票据00应收账款(二)312,391.
79757,832.
47应收款项融资00预付款项(三)3,824.
0547,851.
00应收保费00应收分保账款00应收分保合同准备金00其他应收款(四)36,681.
602,749,065.
70其中:应收利息00应收股利00买入返售金融资产00存货00合同资产00持有待售资产00一年内到期的非流动资产00其他流动资产(五)115,915.
31115,915.
31流动资产合计919,138.
584,113,194.
47非流动资产:发放贷款及垫款00债权投资00可供出售金融资产-0其他债权投资00持有至到期投资-0长期应收款00长期股权投资00其他权益工具投资00其他非流动金融资产00投资性房地产(六)12,149,303.
9712,844,870.
17固定资产(七)04,505.
36在建工程00公告编号:2020-02543生产性生物资产00油气资产00使用权资产00无形资产00开发支出00商誉00长期待摊费用00递延所得税资产(八)02,793,653.
75其他非流动资产00非流动资产合计12,149,303.
9715,643,029.
28资产总计13,068,442.
5519,756,223.
75流动负债:短期借款(九)0910,000.
00向中央银行借款00拆入资金00交易性金融负债00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-0衍生金融负债00应付票据应付账款(十)643,400.
56487,106.
12预收款项(十一)337,097.
79316,237.
79合同负债00卖出回购金融资产款00吸收存款及同业存放00代理买卖证券款00代理承销证券款00应付职工薪酬(十二)1,100,807.
091,092,457.
09应交税费(十三)1,066,817.
11985,817.
51其他应付款(十四)1,496,445.
06678,544.
54其中:应付利息369,096.
51107,381.
50应付股利00应付手续费及佣金00应付分保账款00持有待售负债00一年内到期的非流动负债(十五)2,640,000.
002,640,000.
00其他流动负债00流动负债合计7,284,567.
617,110,163.
05非流动负债:保险合同准备金00长期借款00应付债券00其中:优先股00公告编号:2020-02544永续债00租赁负债00长期应付款00长期应付职工薪酬00预计负债(十六)16,403,733.
1115,384,446.
67递延收益00递延所得税负债00其他非流动负债00非流动负债合计16,403,733.
1115,384,446.
67负债合计23,688,300.
7222,494,609.
72所有者权益(或股东权益):股本(十七)20,155,201.
0020,155,201.
00其他权益工具00其中:优先股00永续债00资本公积(十八)4,582,695.
374,582,695.
37减:库存股00其他综合收益00专项储备00盈余公积00一般风险准备00未分配利润(十九)-35,357,754.
54-27,476,282.
34归属于母公司所有者权益合计-10,619,858.
17-2,738,385.
97少数股东权益00所有者权益合计-10,619,858.
17-2,738,385.
97负债和所有者权益总计13,068,442.
5519,756,223.
75法定代表人:苏国平主管会计工作负责人:苏国平会计机构负责人:苏国平(二)利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入359,393.
94716,511.
26其中:营业收入(二十)359,393.
94716,511.
26利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本1,411,477.
0110,258,443.
26其中:营业成本(二十)695,566.
201,022,818.
25利息支出公告编号:2020-02545手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加(二十一)45,060.
20227,976.
18销售费用(二十二)7,603.
302,473,560.
97管理费用(二十三)357,428.
606,202,133.
43研发费用(二十四)28,411.
87财务费用(二十五)277,406.
84331,954.
43其中:利息费用277,789.
15利息收入1,368.
43加:其他收益(二十九)250,000.
00321,553.
57投资收益(损失以"-"号填列)(二十七)6,661.
28其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)(二十六)-3,230,131.
58-781,156.
99资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)(二十八)-505.
36-40,086.
94三、营业利润(亏损以"-"号填列)-4,032,720.
01-10,034,961.
08加:营业外收入(三十)1,900,345.
22减:营业外支出(三十一)1,055,098.
4417,595,509.
14四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-5,087,818.
45-25,730,125.
00减:所得税费用(三十二)2,793,653.
75-2,086,530.
08五、净利润(净亏损以"-"号填列)-7,881,472.
20-23,643,594.
92其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-7,881,472.
20-23,643,594.
922.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)2.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)-7,881,472.
20-23,643,594.
92六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益公告编号:2020-02546(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-7,881,472.
20-23,643,594.
92(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-7,881,472.
20-23,643,594.
92(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
39-1.
17(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:苏国平主管会计工作负责人:苏国平会计机构负责人:苏国平(三)现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金332,860.
005,176,640.
00客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金公告编号:2020-02547拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金(三十三)1,065,594.
752,852,568.
14经营活动现金流入小计1,398,454.
758,029,208.
14购买商品、接受劳务支付的现金800.
00423,954.
96客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金37,948.
745,430,102.
48支付的各项税费193,023.
36支付其他与经营活动有关的现金(三十三)429,836.
032,316,593.
48经营活动现金流出小计468,584.
778,363,674.
28经营活动产生的现金流量净额929,869.
98-334,466.
14二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金3,640,000.
00取得投资收益收到的现金6,661.
28处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4,000.
0044,465.
78处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计4,000.
003,691,127.
06购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金2,730,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计2,730,000.
00投资活动产生的现金流量净额4,000.
00961,127.
06三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金90,000.
001,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计90,000.
001,000,000.
00偿还债务支付的现金1,000,000.
001,050,000.
00公告编号:2020-02548分配股利、利润或偿付利息支付的现金16,074.
14214,560.
39其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计1,016,074.
141,264,560.
39筹资活动产生的现金流量净额-926,074.
14-264,560.
39四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额7,795.
84362,100.
53加:期初现金及现金等价物余额442,529.
9980,429.
46六、期末现金及现金等价物余额450,325.
83442,529.
99法定代表人:苏国平主管会计工作负责人:苏国平会计机构负责人:苏国平公告编号:2020-02549(四)股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额20,155,201.
004,582,695.
37-27,476,282.
34-2,738,385.
97加:会计政策变更0前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额20,155,201.
004,582,695.
37-27,476,282.
34-2,738,385.
97三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-7,881,472.
20-7,881,472.
20(一)综合收益总额-7,881,472.
20-7,881,472.
20(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配公告编号:2020-025501.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,155,201.
004,582,695.
37-35,357,754.
54-10,619,858.
17项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额20,155,201.
004,582,695.
37-3,832,687.
4220,905,208.
95公告编号:2020-02551加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额20,155,201.
004,582,695.
37-3,832,687.
4220,905,208.
95三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-23,643,594.
92-23,643,594.
92(一)综合收益总额-23,643,594.
92-23,643,594.
92(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留公告编号:2020-02552存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,155,201.
004,582,695.
37-27,476,282.
34-2,738,385.
97法定代表人:苏国平主管会计工作负责人:苏国平会计机构负责人:苏国平公告编号:2020-02553广州世胜信息科技股份有限公司2019年财务报表附注除特别说明外,金额以人民币元表述一、公司基本情况(一)公司概况公司名称:广州世胜信息科技股份有限公司注册地址:广州市海珠区江贝村安定里19号6楼D11注册资本:人民币2015.
5201万统一社会信用代码:91440105560225427Q企业法定代表人:苏国平经营范围:通讯终端设备批发;商品批发贸易(许可审批类商品除外);计算机及通讯设备租赁;向游客提供旅游、交通、住宿、餐饮等代理服务(不涉及旅行社业务);通信设备零售;通讯设备及配套设备批发;计算机技术开发、技术服务;网络技术的研究、开发;电子、通信与自动控制技术研究、开发;计算机零售;计算机零配件零售;软件零售;跨地区增值电信服务(业务种类以《增值电信业务经营许可证》载明内容为准).
(二)公司设立及历史沿革1、广州市世胜通信科技有限公司(以下简称"公司"或"有限公司")2010年8月19日经广州市工商行政管理局批准,由刘俏珺、梁柏椿共同出资组建.
公司初始注册资本50万元,设立时的股权结构如下:序号股东名称认缴资本股权比例1刘俏珺350,000.
0070.
00%2梁柏椿150,000.
0030.
00%合计500,000.
00100.
00%上述资本已出资且经广州中庆会计师事务所审验,并出具了中庆验字20100302756号《验资报告》.
2、2013年2月20日,公司召开股东会并作出决议,同意梁柏椿将其持有的公司30%的股权转让给梁剑桦,股权转让后,公司股权结构如下:序号股东名称认缴资本股权比例公告编号:2020-025541刘俏珺350,000.
0070.
00%2梁剑桦150,000.
0030.
00%合计500,000.
00100.
00%2013年2月27日,本公司完成本次变更的工商登记手续.
3、2014年3月21日,公司召开股东大会并作出决议,同意公司注册资本由50万元变更为300万元,刘俏珺增加注册资本175万元、梁剑桦增加注册资本75万元.
本次实收股本变更及增资后,公司股权结构如下:序号股东名称认缴资本股权比例1刘俏珺2,100,000.
0070.
00%2梁剑桦900,000.
0030.
00%合计3,000,000.
00100.
00%2014年4月08日,本公司完成本次变更的工商登记手续.
4、2015年2月11日,公司召开股东大会并作出决议,同意公司注册资本由300万元变更为1600万元,刘俏珺增加注册资本910万元、梁剑桦增加注册资本390万元.
本次实收股本变更及增资后,公司股权结构如下:序号股东名称认缴资本股权比例1刘俏珺11,200,000.
0070.
00%2梁剑桦4,800,000.
0030.
00%合计16,000,000.
00100.
00%2015年2月17日,本公司完成本次变更的工商登记手续.
5、2015年11月11日,公司召开股东大会并作出决议,同意公司注册资本由1,600万元变更为1,924.
82万元,许杰欣增加注册资本67.
36万元、关启新增加注册资本16.
85万元、林康增加注册资本240.
61万元.
本次增资及股权转让后,公司股权结构如下:序号股东名称认缴资本股权比例1刘俏珺11,200,000.
0058.
19%2梁剑桦4,800,000.
0024.
94%3许杰欣673,600.
003.
50%公告编号:2020-025554关启新168,500.
000.
87%5林康2,406,100.
0012.
50%合计19,248,200.
00100.
00%2015年11月23日,本公司完成本次变更的工商登记手续.
6、2016年2月3日,公司召开股东大会并作出决议,同意刘俏珺将其出资额全部转让给梁剑桦,转让金为35万人民币,同意梁剑桦1600万元出资方式变更为货币资金出资180万元、实物资产出资1420万元.
本次股权转让后,公司股权结构如下:序号股东名称认缴资本股权比例1梁剑桦16,000,000.
0083.
13%2许杰欣673,600.
003.
50%3关启新168,500.
000.
87%4林康2,406,100.
0012.
50%合计19,248,200.
00100.
00%2016年02月06日,本公司完成本次变更的工商登记手续.
7、2016年5月5日,公司召开股东大会并作出决议,同意公司注册资本由1924.
82万元变更为2015.
5201万元,关启新增加注册资本10.
0778万元、黎少琴增加注册资本40.
3111万元、桑唯晋增加注册资本20.
1556万元、盛兵增加注册资本20.
1556万元;同意梁剑桦将其持有的240.
61万元股权转让给林康、40.
3111万元股权转让给黎少琴、160.
0323万元股权转让给黄金.
本次增资及股权转让后,公司股权结构如下:序号股东名称认缴资本股权比例1梁剑桦11,590,466.
0057.
50%2许杰欣673,600.
003.
34%3关启新269,278.
001.
34%4林康4,812,200.
0023.
88%5黎少琴806,222.
004.
00%6桑唯晋201,556.
001.
00%7盛兵201,556.
001.
00%8黄金1,600,323.
007.
94%公告编号:2020-02556合计20,155,201.
00100.
00%2016年5月13日,本公司完成本次变更的工商登记手续.
8、2016年6月27日,公司召开股东大会并作出决议,同意梁剑桦将其持有的221.
7072万元股权转让给吴林贵.
股权转让后,公司股权结构如下:序号股东名称认缴资本股权比例1梁剑桦9,373,394.
0046.
51%2许杰欣673,600.
003.
34%3关启新269,278.
001.
34%4林康4,812,200.
0023.
87%5黎少琴806,222.
004.
00%6桑唯晋201,556.
001.
00%7盛兵201,556.
001.
00%8黄金1,600,323.
007.
94%9吴林贵2,217,072.
0011.
00%合计20,155,201.
00100.
00%2016年6月30日,本公司完成本次变更的工商登记手续.
2016年7月22日,广州众天会计师事务所出具"众天验字(2016)0065号"《验资报告》,确认截至2016年7月22日,公司已收到股东梁剑桦缴纳的新增实收资本合计人民币75万元,股东以货币出资.
变更后公司累积实收资本为125万元.
2016年7月28日,广州众天会计师事务所出具"众天验字(2016)0066号"《验资报告》,确认截至2016年7月28日,公司已收到股东梁剑桦缴纳的新增投资款合计人民币57.
4216万元,其中55万元计入注册资本,2.
4216万元计入资本公积,股东以货币出资.
变更后公司累积实收资本为180万元.
其中,2.
4216万元计入资本公积的款项为股东梁剑桦自愿多投入公司的部分.
2016年8月2日,广州众天会计师事务所出具"众天验字(2016)0067号"《验资报告》,确认截至2016年8月2日,世胜有限已收到股东梁剑桦、林康、许杰欣、关启新缴纳的新增实收资本合计人民币1744.
82万元,其中货币出资324.
82万元,由林康出资240.
61万元、许杰欣出资67.
36万元、关启新出资16.
85万元,实物出资1420万元,由梁剑桦以1420万元房产投入.
变更后公司累积实收资本为1924.
82万元.
公告编号:2020-025572016年8月10日,广州众天会计师事务所出具"众天验字(2016)0068号"《验资报告》,确认截至2016年8月10日,世胜有限已收到股东关启新、黎少琴、桑唯晋、盛兵缴纳的新增注册资本合计人民币90.
7001万元,股东以货币出资.
变更后公司累积实收资本为2015.
5201万元.
9、2016年10月25日,公司召开股东大会并作出决议,同意梁剑桦将占有公司注册资本15%共302.
3280万元的出资转让给广州汇银市场投资有限公司.
股权转让后,公司股权结构如下:序号股东名称认缴资本股权比例1梁剑桦6,350,114.
0031.
51%2许杰欣673,600.
003.
34%3关启新269,278.
001.
34%4林康4,812,200.
0023.
87%5桑唯晋201,556.
001.
00%6盛兵201,556.
001.
00%7黎少琴806,222.
004.
00%8黄金1,600,323.
007.
94%9吴林贵2,217,072.
0011.
00%10广州汇银市场投资有限公司3,023,280.
0015.
00%合计20,155,201.
00100.
00%2016年10月31日,本公司完成本次变更的工商登记手续.
10、2016年12月9日,有限公司股东会作出决议,同意有限公司现有全体10名股东作为广州世胜信息科技股份有限公司的发起人,将有限公司整体变更为股份有限公司.
整体变更为股份公司后,股份公司股东及持股情况如下:序号股东名称认缴资本股权比例1梁剑桦6,350,114.
0031.
51%2许杰欣673,600.
003.
34%3关启新269,278.
001.
34%4林康4,812,200.
0023.
87%公告编号:2020-025585桑唯晋201,556.
001.
00%6盛兵201,556.
001.
00%7黎少琴806,222.
004.
00%8黄金1,600,323.
007.
94%9吴林贵2,217,072.
0011.
00%10广州汇银市场投资有限公司3,023,280.
0015.
00%合计20,155,201.
00100.
00%2017年1月2日,亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)出具"亚太B验字(2017)0129号"《验资报告》,确认截至2016年10月31日,股份公司(筹)已收到全体股东以其拥有的世胜有限的净资产折合的股本合计20,155,201.
00股,每股面值为人民币1元.
2017年1月3日,本公司完成工商变更登记手续.
11、2018年5月,股东林康通过全国中小企业股份转让系统以盘后协议转让方式自股东梁剑桦处受让共440,000股;股东梁剑桦通过全国中小企业股份转让系统以集合竞价方式转让共1,068,000股给张丽萍女士;2018年5月底股份公司股东及持股情况如下:序号股东名称认缴资本股权比例1梁剑桦4,842,114.
0024.
02%2许杰欣673,600.
003.
34%3关启新269,278.
001.
34%4林康5,252,200.
0026.
06%5张丽萍1,068,000.
005.
30%6桑唯晋201,556.
001.
00%7盛兵201,556.
001.
00%8黎少琴806,222.
004.
00%9黄金1,600,323.
007.
94%10吴林贵2,217,072.
0011.
00%11广州汇银市场投资有限公司3,023,280.
0015.
00%合计20,155,201.
00100.
00%(三)财务报表的批准报出本财务报表及财务报表附注由公司董事会于2020年6月30日批准报出.
公告编号:2020-02559二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期本公司营业周期为12个月.
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方公告编号:2020-02560资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益.
(六)合并财务报表的编制方法1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表.
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额公告编号:2020-02561而形成的余额,冲减少数股东权益.
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投公告编号:2020-02562资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,公告编号:2020-02563调整留存收益.
(七)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业.
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营.
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(九)外币业务和外币报表折算1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率.
提示:若采用此种方法,应明示何种方法何种口径)作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
公告编号:2020-025642、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益.
(十)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
公告编号:2020-02565持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
公告编号:2020-02566在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法公告编号:2020-02567存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
6、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
(2)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
(十一)应收款项坏账准备1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到50万元(含50万元)以上的应收款项为单项金额重大的应收款项,期末余额达到20万元(含20万元)以上的其他应收款项为单项金额重大的其他应收款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其公告编号:2020-02568账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法:账龄分析法账龄分析法组合账龄分析法确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法)账龄组合按账龄分析法计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含)5.
00%5.
00%1年至2年(含)10.
00%10.
00%2年至3年(含)30.
00%30.
00%3年至4年(含)50.
00%50.
00%4年以上100.
00%100.
00%3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:单项计提坏账准备的理由:对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同,已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况.
坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备.
(十二)存货1、存货的分类公告编号:2020-02569存货分类为:原材料、半成品、库存商品、发出商品、低值易耗品等.
2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价.
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(十三)划分为持有待售资产公告编号:2020-02570企业主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,应当将其划分为持有待售类别.
非流动资产或处置组划分为持有待售类别,应当同时满足下列条件:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准.
确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
(十四)长期股权投资1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
2、初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
公告编号:2020-02571非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
3、后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除公告编号:2020-02572净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法中披露的相关政策进行会计处理.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
公告编号:2020-02573因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
(十五)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物).
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量.
对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行.
(十六)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
公告编号:2020-02574融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:类别使用年限(年)残值率%年折旧率%房屋及建筑物205.
004.
75电子设备3-5年5.
0019.
00~31.
67其他设备55.
0019.
003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
(十七)在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十八)借款费用公告编号:2020-025751、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3公告编号:2020-02576个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
(十九)无形资产1、无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预公告编号:2020-02577见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
2、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序披露要求:使用寿命不确定的无形资产,应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序.
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
4、开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
公告编号:2020-02578(二十)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司长期待摊费用包括房屋装修费.
1、摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销.
2、摊销年限公告编号:2020-02579(1)经营租赁方式租入的房屋,其符合条件的装修费,在两次装修间隔期间、剩余租赁期中较短的期限平均摊销;(2)对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部记录当期损益.
(二十二)职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划.
设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理.
(二十三)预计负债1、预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;公告编号:2020-02580(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
2、各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(二十四)收入1、销售商品收入的确认一般原则:(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入本公司;(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
公告编号:2020-02581根据以上原则,本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准:公司产品销售目前仅有境内销售业务收入.
将货物交付到客户指定地点,经客户签收后确认销售收入.
2、确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(二十五)政府补助(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公告编号:2020-02582与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益.
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与公司日常活动相关的,计入其他收益;与公司日常活动无关的,计入营业外收入).
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失.
公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:a.
财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
b.
财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及公告编号:2020-02583递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十七)租赁1、经营租赁会计处理(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更1、会计政策变更公告编号:2020-02584(1)会计政策变更1)财政部2017年发布的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》等4项新金融工具准则,本公司于2019年1月1日起执行上述新金融工具准则,依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更.
根据新金融工具准则中衔接规定相关要求,本公司对可比期间信息不进行追溯调整,本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响.
2)本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、财政部《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法.
2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额应收票据及应收账款312,391.
79应收票据应收账款312,391.
79原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额资产减值损失-781,156.
99信用减值损失-781,156.
992、会计估计变更本报告期公司重要会计估计未发生变更.
3、2019年起执行新金融工具准则对本年年初财务报表项目无影响.
四、税项(一)本公司适用的主要税种和税率如下:税种计税依据税率备注增值税销售商品、提供劳务16%,13%增值税研发和技术服务中研发服务6%城市维护建设税应缴纳流转税税额7%教育费附加应缴纳流转税税额3%地方教育附加应缴纳流转税税额2%公告编号:2020-02585企业所得税应纳税所得额15%公司为高新技术企业(二)税收优惠及批文本公司获得由广东省科学技术学厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为GR201744009120,证书签发时间为2017年12月11日,有效期三年,在此期间企业所得税税率为15%.
五、财务报表主要项目注释(一)货币资金项目2019年12月31日2018年12月31日现金43.
3097.
90银行存款450,182.
43442,331.
99其他货币资金100.
10100.
10合计450,325.
83442,529.
99说明:截至2019年12月31日,本公司受限制的货币资金为442,299.
67元.
(二)应收账款1、应收账款按种类披露种类2019年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提的应收账款1,378,048.
19100.
00%1,065,656.
4077.
33%312,391.
79单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计1,378,048.
19100.
00%1,065,656.
4077.
33%312,391.
79续:种类2018年12月31日账面余额坏账准备账面价值公告编号:2020-02586金额比例金额计提比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提的应收账款1,294,714.
85100.
00%536,882.
3841.
47%757,832.
47单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款----合计1,294,714.
85100.
00%536,882.
3841.
47%757,832.
47组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:种类2019年12月31日账面余额占总额比例坏账准备坏账准备比例1年以内(含1年)328,833.
4623.
86%16,441.
675%1至2年(含2年)2至3年(含3年)3至4年(含4年)4年以上1,049,214.
7376.
14%1,049,214.
73100%合计1,378,048.
19100.
00%1,065,656.
40续:种类2018年12月31日账面余额占总额比例坏账准备坏账准备比例1年以内(含1年)245,500.
1218.
96%12,275.
015%1至2年(含2年)2至3年(含3年)3至4年(含4年)1,049,214.
7381.
04%524,607.
3750%合计1,294,714.
85100.
00%536,882.
3841.
47%2、本期计提的坏账准备528,774.
02元.
3、本期无实际核销的应收账款.
公告编号:2020-025874、应收账款前两名情况:单位名称2019年12月31日账龄占应收账款总额的比例深圳市高斯通信息技术有限公司1,049,214.
734年以上76.
14%广州市海珠区伟邦健康中心328,833.
351年以内(含1年)23.
86%合计1,378,048.
08100.
00%(三)预付账款1、预付账款账龄分析种类2019年12月31日2018年12月31日账面余额占总额比例账面余额占总额比例1年以内(含1年)--47,851.
00100.
00%1至2年(含2年)3,824.
05100.
00%--合计3,824.
05100.
00%47,851.
00100.
00%(四)其他应收款种类2019年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提的其他应收款5,441,068.
44100.
00%5,404,386.
8499.
33%36,681.
60单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计5,441,068.
44100.
00%5,404,386.
8499.
33%36,681.
60续:种类2018年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例单项金额重大并单项计提坏账准公告编号:2020-02588备的其他应收款按信用风险特征组合计提的其他应收款5,452,094.
98100.
00%2,703,029.
2849.
58%2,749,065.
70单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计5,452,094.
98100.
00%2,703,029.
2849.
58%2,749,065.
70组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:种类2019年12月31日账面余额占总额比例坏账准备坏账准备比例1年以内(含1年)---5%1至2年(含2年)39,668.
440.
73%3,966.
8410%2至3年(含3年)1,400.
000.
03%420.
0030%3至4年(含4年)---50%4年以上5,400,000.
0099.
25%5,400,000.
00100%合计5,441,068.
44100.
00%5,404,386.
8499.
33%续:种类2018年12月31日账面余额占总额比例坏账准备坏账准备比例1年以内(含1年)43,604.
350.
80%2,180.
225%1至2年(含2年)8,490.
630.
16%849.
0610%2至3年(含3年)---30%3至4年(含4年)5,400,000.
0099.
04%2,700,000.
0050%合计5,452,094.
98100.
00%2,703,029.
2849.
58%2、其他应收款按款项性质披露项目2019年12月31日2018年12月31日往来款-29,864.
73保证金及押金5,409,800.
005,411,800.
00社保、公积金、个税--备用金-2,400.
00项目启动金及其他31,268.
448,030.
25公告编号:2020-02589合计5,441,068.
445,452,094.
983、本期计提的坏账准备2,701,357.
56元.
4、本期无核销的其他应收款.
5、大额其他应收款情况:单位名称2019年12月31日账龄占总额的比例性质或内容深圳市出师有名科技有限公司5,400,000.
004年以上99.
25%短信端口保证金(五)其他流动资产项目2019年12月31日2018年12月31日待抵扣税金115,915.
31115,915.
31合计115,915.
31115,915.
31(六)投资性房地产1、采用成本计量模式的投资性房地产项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日粤(2016)广州市不动产权第00224251号14,643,499.
09--14,643,499.
09合计14,643,499.
09--14,643,499.
09续项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日投资性房地产累计折旧1,798,628.
92695,566.
20-2,494,195.
12合计1,798,628.
92695,566.
20-2,494,195.
122016年5月27日,公司与中国银行广州荔湾支行签订6,000,000.
00元的流动资金贷款合同,借款期限为36个月,利率7.
125%,此笔借款以公司的投资性房地产为抵押,由梁剑桦、刘俏珺提供保证担保.
公司已归还借款3,360,000.
00元,期末借款余额2,640,000.
00元.
该房产因诉讼已查封.
(七)固定资产1、固定资产情况项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日公告编号:2020-025901.
账面原值合计34,880.
17-34,880.
17-房屋及建筑物----电子设备34,880.
17-34,880.
17-其他设备----2.
累计折旧合计30,374.
81-30,374.
81-房屋及建筑物----电子设备30,374.
81-30,374.
81-其他设备----3.
减值准备金额合计----房屋及建筑物----电子设备----其他设备----5.
固定资产账面价值合计4,505.
36-4,505.
36-房屋及建筑物----电子设备4,505.
36-4,505.
36-其他设备----(八)递延所得税资产和递延所得税负债1、未经抵销的递延所得税资产项目2019年12月31日2018年12月31日可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备--3,239,911.
66485,986.
75预计负债--15,384,446.
672,307,667.
00合计数--18,624,358.
332,793,653.
75(九)短期借款1、短期借款分类项目2019年12月31日2018年12月31日保证借款-910,000.
00合计-910,000.
00公告编号:2020-02591(十)应付账款1、应付账款账龄分析种类2019年12月31日2018年12月31日账面余额占总额比例账面余额占总额比例1年以内(含1年)156,294.
4424.
29%61,127.
4112.
55%1至2年(含2年)61,127.
419.
50%259,503.
6253.
27%2至3年(含3年)259,503.
6240.
33%164,489.
3233.
77%3年以上166,475.
0925.
87%1,985.
770.
41%合计643,400.
56100.
00%487,106.
12100.
00%2、账龄超过1年的重要应付账款单位名称2019年12月31日未偿还或结转的原因江西聚梦实业有限公司458,986.
83未履行完(十一)预收款项1、预收款项账龄分析种类2019年12月31日2018年12月31日账面余额占总额比例账面余额占总额比例1年以内(含1年)20,860.
006.
19%118,774.
7638%1至2年(含2年)95,849.
5228.
43%129,206.
4141%2至3年(含3年)146,569.
0043.
48%67,414.
6221%3年以上73,819.
2721.
90%842.
00-合计337,097.
79100%316,237.
79100.
00%2、报告期内账龄超过1年的重要预收款项单位名称2019年12月31日未偿还或结转的原因上海百事通信息技术股份有限公司100,110.
93未履行完毕公告编号:2020-02592韶关市浈江丛林山庄30,000.
00未履行完毕盈世信息科技(北京)有限公司24,731.
17未履行完毕合富辉煌(中国)房地产顾问有限公司22,641.
51未履行完毕东莞市森美酒店有限公司8,940.
00未履行完毕(十二)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示:项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日一、短期薪酬1,650.
0022,528.
7414,178.
7410,000.
00二、离职后福利-设定提存计划----三、辞退福利1,090,807.
09--1,090,807.
09四、一年内到期的其他福利----合计1,092,457.
0922,528.
7414,178.
741,100,807.
092、短期薪酬列示:项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日(1)工资、奖金、津贴和补贴1,650.
0022,528.
7414,178.
7410,000.
00(2)职工福利费----(3)社会保险费----其中:医疗保险费----工伤保险费----生育保险费----(4)住房公积金----(5)其他----合计1,650.
0022,528.
7414,178.
7410,000.
00(十三)应交税费项目2019年12月31日2018年12月31日公告编号:2020-02593增值税257,807.
97221,868.
57企业所得税--个人所得税589,280.
02589,280.
02城市维护建设税934.
51934.
51房产税101,146.
0458,607.
28教育费附加400.
48400.
48地方教育费附加267.
02267.
02残疾人保障金97,262.
5897,262.
58印花税14,675.
6114,675.
61城镇土地使用税5,042.
882,521.
44合计1,066,817.
11985,817.
51(十四)其他应付款项目2019年12月31日2018年12月31日应付利息369,096.
51107,381.
50应付股利--其他应付款1,127,348.
55571,163.
04合计1,496,445.
06678,544.
541、其他应付款款项性质分析项目2019年12月31日2018年12月31日往来款939,948.
32419,523.
12押金及保证金122,300.
00122,300.
00其他65,100.
2329,339.
92合计1,127,348.
55571,163.
042、账龄超过1年的重要其他应付款:项目2019年12月31日账龄性质或内容广州市宝业酒楼有限公司210,000.
003至4年往来款广州市海珠区伟邦健康中心80,000.
001至2年房屋租赁押金广州栢燚贸易有限公司30,000.
001至2年设备押金公告编号:2020-02594(十五)一年内到期的非流动负债项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日质押借款----抵押、保证借款2,640,000.
00--2,640,000.
00合计2,640,000.
00--2,640,000.
002016年5月27日,本公司与中国银行广州荔湾支行签订金额为6,000,000.
00元的流动资金贷款合同.
借款用途为支付货款等.
合同编号:ZXQ47623010050-DK01;借款期限为36个月;利率按7.
125%计算.
对应的抵押物:房屋建筑物,抵押合同编号:ZXQ47623010050-DY.
对应的保证人:梁剑桦、刘俏珺,保证合同编号:ZXQ47623010050-BZ,保证金额12,000,000.
00元.
该笔借款未结清.
本期归还960,000.
00元,期末借款余额2,640,000.
00元.
(十六)预计负债项目2019年12月31日2018年12月31日预计未决诉讼赔款16,403,733.
1115,384,446.
67合计16,403,733.
1115,384,446.
67(十七)股本项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日梁剑桦4,842,114.
00--4,842,114.
00许杰欣673,600.
00--673,600.
00关启新269,278.
00--269,278.
00林康5,252,200.
00--5,252,200.
00张丽萍1,068,000.
00--1,068,000.
00桑唯晋201,556.
00--201,556.
00盛兵201,556.
00--201,556.
00黎少琴806,222.
00--806,222.
00黄金1,600,323.
00--1,600,323.
00吴林贵2,217,072.
00--2,217,072.
00广州汇银市场投资有限公司3,023,280.
00--3,023,280.
00合计20,155,201.
00--20,155,201.
00公告编号:2020-02595(十八)资本公积项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日股本溢价----其他4,582,695.
37--4,582,695.
37合计4,582,695.
37--4,582,695.
37(十九)未分配利润项目2019年12月31日2018年12月31日上年年末余额-27,476,282.
34-3,832,687.
42加:年初数调整--本期年初余额-27,476,282.
34-3,832,687.
42加:本期归属于母公司的净利润-7,881,472.
20-23,643,594.
92减:提取法定盈余公积--提取任意盈余公积--应付普通股股利--净资产折股--加:其他转入--加:盈余公积弥补亏损--本期年末余额-35,357,754.
54-27,476,282.
34(二十)营业收入和营业成本1、营业收入、营业成本明细项目2019年度2018年度收入成本收入成本主营业务--347,924.
50327,252.
05其他业务359,393.
94695,566.
20368,586.
76695,566.
20合计359,393.
94695,566.
20716,511.
261,022,818.
252、主营业务收入分产品项目2019年度2018年度公告编号:2020-02596收入成本收入成本金栗子项目--206,835.
16183,879.
72银栗子项目--141,089.
34143,372.
33合计--347,924.
50327,252.
053、公司前五名客户的营业收入情况客户名称2019年度占公司全部营业收入的比例广州市海珠区伟邦健康中心359,393.
94100.
00%合计359,393.
94100.
00%(二十一)税金及附加项目2019年度2018年度印花税-3,368.
00房地产税42,538.
7676,192.
88城镇土地使用税2,521.
442,521.
44残疾人保障金-145,893.
86合计45,060.
20227,976.
18(二十二)销售费用项目2019年度2018年度职工薪酬-1,934,673.
35交通费1,603.
001,972.
19差旅费6,000.
3041,530.
39通信费-78,765.
62项目合作费-8,713.
00折旧费-26,430.
32办公费-183,021.
34推广费-197,318.
14其他-1,136.
62合计7,603.
302,473,560.
97公告编号:2020-02597(二十三)管理费用项目2019年度2018年度办公费44,320.
74444,246.
2差旅费-8100.
48职工薪酬57,948.
744,236,350.
54中介及服务费255,075.
12551,075.
59招聘费-13,378.
29业务招待费84.
003,019.
13折旧与摊销-332,197.
96其他-613,765.
24合计357,428.
606,202,133.
43(二十四)研发费用项目2019年度2018年度服务器租金28,411.
87-合计28,411.
87-(二十五)财务费用类别2019年度2018年度利息支出277,789.
15321,941.
89减:利息收入1,368.
43600.
63银行手续费986.
123,107.
17其他-7,506.
00合计277,406.
84331,954.
43(二十六)信用减值损失项目2019年度2018年度坏账损失-3,230,131.
58-781,156.
99合计-3,230,131.
58-781,156.
99公告编号:2020-02598(二十七)投资收益项目2019年度2018年度理财产品-6,661.
28合计-6,661.
28(二十八)资产处置收益项目2019年度2018年度非流动资产处置-505.
36-40,086.
94合计-505.
36-40,086.
94(二十九)其他收益项目2019年度2018年度与资产相关/与收益相关高新企业补助金250,000.
00300,000.
00与收益相关招40-50岁失业人员补助金-21,522.
24与收益相关海珠国税局退税-31.
33与收益相关合计250,000.
00321,553.
57(三十)营业外收入1、营业外收入明细项目2019年度2018年度其他-345.
22政府补助-1,900,000.
00合计-1,900,345.
222、政府补助明细项目2019年度2018年度广州市金融工作局财局拨挂牌金融局补贴-1,000,000.
00广州市海珠区财政局企业上市及新兴金融发展扶持补贴-400,000.
002018年省级工业和信息化专项资金(新三板挂牌补贴)-500,000.
00公告编号:2020-02599合计-1,900,000.
00(三十一)营业外支出项目2019年度2018年度未决诉讼1,019,286.
4415,384,446.
67合同违约-2,066,559.
50非流动资产报废及其他35,812.
00144,502.
97合计1,055,098.
4417,595,509.
14(三十二)所得税费用项目2019年度2018年度按税法及相关规定计算的当期所得税--递延所得税调整2,793,653.
75-2,086,530.
08合计2,793,653.
75-2,086,530.
08(三十三)现金流量表附注1、收到的其他与经营活动有关的现金项目2019年度2018年度往来款等811,226.
32598,396.
32保证金及押金-32,000.
00政府补贴250,000.
002,221,553.
57利息收入682.
71600.
63其他3,685.
7217.
62合计1,065,594.
752,852,568.
142、支付的其他与经营活动有关的现金项目2019年度2018年度往来款等330,076.
27619,140.
98管理费用中支付的现金87,340.
401,230,899.
65销售费用中支付的现金2,355.
30353,780.
18公告编号:2020-025100财务费用手续费986.
1210,613.
17保证金及押金-102,159.
50其他9,077.
94-合计429,836.
032,316,593.
48(三十四)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料项目2019年度2018年度1、将净利润调节为经营活动现金流量--净利润-7,881,472.
20-23,643,594.
92加:资产减值准备3,230,131.
58411,416.
99固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧0.
00169,311.
00无形资产摊销--长期待摊费用摊销-244,659.
14处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)505.
3640,086.
94固定资产报废损失(收益以"-"号填列)-144,502.
97公允价值变动损失(收益以"-"号填列)--财务费用(收益以"-"号填列)277,789.
15321,941.
89投资损失(收益以"-"号填列)--6661.
28递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)2,793,653.
75221,136.
92递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)--存货的减少(增加以"-"号填列)-707,932.
93经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-28,279.
856,612,488.
61经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)2,537,542.
19-3,008,693.
50其他-17,451,006.
17经营活动产生的现金流量净额929,869.
98-334,466.
142、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动--债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券--公告编号:2020-025101融资租入固定资产--3、现金及现金等价物净变动情况--现金的期末余额450,325.
83442,529.
99减:现金的期初余额442,529.
9980,429.
46加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额7,795.
84362,100.
532、现金和现金等价物的构成项目2019年12月31日2018年12月31日一、现金450,325.
83442,529.
99其中:库存现金43.
3097.
90可随时用于支付的银行存款450,182.
43442,331.
99可随时用于支付的其他货币资金100.
10100.
10二、现金等价物--其中:三个月内到期的债券投资--三、期末现金及现金等价物余额450,325.
83442,529.
99六、本企业的关联方情况(一)关联方关系1、本公司实际控制人情况共同控制人姓名共同控制人对本公司的持股比例共同控制人对本公司的表决权比例梁剑桦、林康、黄金58.
02%58.
02%说明:2016年6月30日,梁剑桦、林康、黄金签订了《一致行动人协议》,约定为了公司保持持续、高效、稳定、有序的经营管理,更好的促进公司的发展,协议各方作为一致行动人对公司行使股东权利,采取一致行动;若协议各方在公司经营管理等事项上就某些问题无法达成一致时,则按持股比例进行表决后作出一致行动的决定.
公告编号:2020-025102截至2019年12月31日,林康为公司第一大股东,持股比例为26.
06%,梁剑桦持股比例为24.
02%,黄金持股比例为7.
94%,上述三人合计持有公司58.
02%的股份;上述三人能够共同主导公司的发展战略及重大决策,实际控制公司的经营管理.
综上所述,在报告期间,梁剑桦、林康和黄金为公司的共同实际控制人.
2、本公司的子公司情况本公司无子公司3、本公司的合营企业和联营企业情况本公司无合营企业和联营企业.
4、本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系梁剑桦自然人股东林康自然人股东黄金自然人股东广州市宝业酒楼有限公司梁剑桦及其父亲对外投资的其他企业,持股比例共90%广州市林浦投资咨询有限公司林康及妻子对外投资的其他企业,持股比例共100%广东南蒲糖纸有限公司林康父亲及广州市林浦投资咨询有限公司对外投资的其他企业,持股比例共为100%广州市森浦贸易有限公司林康及母亲对外投资的其他企业,持股比例共100%广州汇银市场投资有限公司法人股东吴林贵自然人股东、董事苏国平董事长、总经理、代财务总监吴芷颖董事关启新自然人股东,监事会主席阮卓文监事田绮薇监事桑唯晋自然人股东盛兵自然人股东黎少琴自然人股东公告编号:2020-025103许杰欣自然人股东广州市邕化化工有限公司林康父亲林继任持股70%的企业广州新加新信息科技有限公司梁剑桦父母共同持股100%的企业AmpackInternationalLtd.
林康姐姐林丹及其姐夫共同持股100%的香港企业广州晟焕投资有限公司林康妻子吴芷颖持股50%的企业广州市佰盛进出口贸易有限公司梁剑桦配偶的姐夫控制的企业广州澳姿日化有限公司公司董事吴林贵持股38%的企业广州市海珠区百茂塑料商行公司董事吴林贵持股100.
00%的个体经营广州市番禺区百茂塑料制品商行公司董事吴林贵持股100.
00%的个体经营广州市居加居信息科技有限公司公司监事关启新投资的公司,持股18.
38%广州市君盈资产管理有限公司报告期内梁剑桦的父亲、母亲曾对外投资的其他企业,持股比例共100%(二)关联方交易1、购销商品、提供劳务和接受劳务的关联交易关联方关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式2019年度2018年度广州新加新信息科技有限公司销售商品短信市价-4.
90广州市居加居信息科技有限公司销售商品短信市价-444.
21广州市宝业酒楼有限公司销售商品短信市价--2、其他关联交易(1)关联担保情况担保方被担保方担保金额担保期限担保是否已经履行完毕起始日截止日梁剑桦、刘俏珺本公司12,000,000.
002016-6-82019-6-8是林康本公司1,000,000.
002018-2-82019-2-7是公告编号:2020-025104(2)关联方资金往来关联方核算科目2018年12月31日本期累计流入本期累计流出2019年12月31日款项性质广州市宝业酒楼有限公司其他应付款210,000.
00--210,000.
00往来款吴红杏其他应付款490.
00--490.
00往来款林康其他应付款158,464.
27816,636.
93294,264.
27680,836.
93往来款黄金其他应付款-3,703.
67-3,703.
67往来款吴林贵其他应付款-4,799.
56-4,799.
56往来款广州汇银市场投资有限公司其他应付款-6,232.
00-6,232.
00往来款张丽萍其他应付款-2,758.
24-2,758.
24往来款许杰新其他应付款-2,056.
32-2,056.
32往来款盛兵其他应付款-1,218.
32-1,218.
32往来款关启新其他应付款-1,340.
08-1,340.
08往来款桑唯晋其他应付款-1,218.
32-1,218.
32往来款黎少琴其他应付款-2,292.
68-2,292.
68往来款(三)关联方应收应付款项1、其他应收款本报告期内无关联方其他应收款的发生额及余额.
2、其他应付款项目名称关联方2019年12月31日2018年12月31日其他应付款广州市宝业酒楼有限公司210,000.
00210,000.
00其他应付款吴红杏490.
00490.
00其他应付款林康680,836.
93158,464.
27合计891,326.
93368,954.
273、预收款项公告编号:2020-025105项目名称关联方2019年12月31日2018年12月31日预收账款广州市宝业酒楼有限公司884.
63884.
63合计884.
63884.
63七、承诺及或有事项截至2019年12月31日止,公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项.
八、资产负债表日后事项截至2019年6月30日止,公司存在应披露的重大资产负债表日后事项.
资产负债表日后诉讼案件结案,法院判决证实了公司在资产负债表日已经存在现时义务,需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债.
详细如下:公司于2020年4月27日收到广州市番禺区人民法院在2020年4月15日作出的(2018)粤0113民初8347号《民事判决书》,判决结果如下:被告梁剑桦、被告广州世胜信息科技股份有限公司于本判决生效之日起七日内原告熊青清偿借款本金5020000元及利息(从2015年11月23日起至2017年7月6日止,以538万元为本金,按月利率2%的标准计;从2017年7月7日起至2017年7月11日止,以530万元为本金,按月利率2%的标准计;从2017年7月12日起至2017年7月16日止,以522万元为本金,按月利率2%;从2017年7月17日起,以502万为本金,按月利率2%的标准计付至实际清偿之日止).
上年度(2018)粤0113民初8347号案件确认的预计负债为9,319,046.
67元,根据上述判决,相关预计负债已更正为10,295,724.
11元.
九、其他重要事项截至2019年12月31日止,本公司无应披露而未披露的其他重要事项.
十、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目2019年度2018年度非流动资产处置损益-505.
36-144,198.
48计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享-1,900,000.
00公告编号:2020-025106受的政府补助除外)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-6,661.
28与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-1,019,286.
44-15,384,446.
67除上述各项之外的其他营业外收入和支出-35,812.
00-2,066,518.
77同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--非经常性损益总额-1,055,603.
80-15,688,502.
64减:非经常性损益的所得税影响数-2,307,667.
00非经常性损益净额-1,055,603.
80-13,380,835.
64(二)净资产收益率报告期利润每股收益基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净利润-0.
39-0.
39扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.
34-0.
34广州世胜信息科技股份有限公司二〇二〇年六月三十日公告编号:2020-025107附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会办公室.