证券简称:企汇网
证券代码:835707公告编号:2018-0072017年度报告企汇网NEEQ:835707河南企汇网信息技术股份有限公司HenanQihuiwangInformationTechnologyCo.
,LTD1公司年度大事记公司于2017年第一季度顺利完成新老管理层的过渡交接工作,截止2017年4月底公司各部门已基本完成正常的规划设置,公司通过不断优化治理结构及人员配备,确保了公司生产经营的持续健康发展.
注:本页内容原则上应当在一页之内完成.
公司自主开发的基于公司内部业务流程的全新OA平台已于2017年6月开发完成,目前已完成上线前的测试工作,于2017年7月起正式在内部上线试运行.
该平台的启用将有利于公司优化内部流程、缩短工作流转时间,大大提升工作效率.
公司经过认证于2017年12月25日取得《知识产权管理体系认证证书》,标志着公司的知识产权管理工作迈上了一个新的台阶.
公司于2017年11月取得了由工业和信息化部颁发的业务覆盖范围为全国的《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》,对增加公司的竞争力和盈利能力将带来积极的影响.
2目录第一节声明与提示4第二节公司概况6第三节会计数据和财务指标摘要8第四节管理层讨论与分析10第五节重要事项20第六节股本变动及股东情况23第七节融资及利润分配情况26第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况27第九节行业信息31第十节公司治理及内部控制31第十一节财务报告.
353释义释义项目释义本公司/股份公司/公司/企汇网指河南企汇网信息技术股份有限公司有限公司指河南企汇网信息技术有限公司主办券商、中原证券指中原证券股份有限公司股转系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司中国证监会指中国证券监督管理委员会三会指股东大会、董事会、监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书管理层指公司董事、监事和高级管理人员公司章程指河南企汇网信息技术股份有限公司公司章程《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《业务规则》指全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)元、万元指人民币元、万元报告期、本报告期、本年度指2017年1月1日至2017年12月31日移动信息服务指基于移动网的增值电信信息服务业务端口类短信息指利用自有端口或者行业类应用端口发送的短信息商业性短信息指用于介绍、推销商品、服务或者商业投资机会的短信息郑州商讯指郑州商讯信息技术有限公司北京嘉禾指北京嘉禾汇智科技有限公司锐旗资本指锐旗资本投资有限公司4第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人张鹏、主管会计工作负责人郑张申及会计机构负责人(会计主管人员)郑张申保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、规模较小、抵御市场风险能力存在不足的风险公司主要为中小型企业提供互联化服务,现阶段公司整体规模较小,业务发展仍处于起步阶段,盈利能力及资金筹措能力有所不足,这在一定程度上限制了公司的市场风险抵御能力.
报告期内公司持续加大对公司团队建设和治理结构的投入力度,由于这些措施对收入增长的促进效应显现较慢,致报告期内公司整体仍处于持续亏损状态.
如果公司未来不能有效地扩大市场区域、提升品牌影响力,或者未来市场环境出现大幅波动,造成公司经营状况不能及时改善,盈利能力及资金筹措能力不能及时提高,将会对公司的经营发展造成不利影响.
2、关联方依赖风险报告期内,公司的关联交易占比较上年度明显下降,但由于公司的关联方数量较多以及公司目前的天梯业务与特定的关联方处于上下游的业务环节,因此公司与关联方之间发生关联交易存在较大的不确定性,业务上除必须的经营项目外,公司已全面降低关联交易的金额,虽然金额保持在较低的水平,但由于关联方处于区域独营的地位,所以公司仍存在一定的关联方依赖风险.
3、网络安全风险互联网是由众多计算机通过电话线、光纤、电缆等技术手段互联而成的超大计算机网络,其客观存在着网络基础设施故障、软件漏洞、网络攻击、信息窃取、病毒传播等风险.
我国绝大部分网民遭遇过帐号或密码被盗、消费欺诈等网络安全问题以及各类信息泄露事件的曝光,严重影响到网民的网络安全感知,我国互联网使用的安全状况有待提高,对行业发展带来一定影响.
4、专业人员不足风险根据2018年1月中国互联网络信息中心发布的第41次中国5互联网络发展状况统计报告,截至2017年12月,中国网站数量和网页数量分别为533万个和2604亿个.
当年度电子商务、网络游戏、网络广告收入水平增速均在20%以上,保持了良好的发展势头.
每年都有大量的企业从传统营销走向电子商务,当前的经济运行规则和运行方式已发生了巨大的改变,专业电子商务人才的缺口也变得越来越大.
虽然我国每年有大量电子商务专业毕业生走出校园,但企业电子商务人才需求点往往是有一定信息技术行业背景和营销经验的复合型人才,人才不足仍是制约公司发展的一个重要因素,公司面临着高端经营管理人才、高层次专业技术人员不足的风险.
5、公司治理风险有限公司阶段,管理层规范治理意识相对薄弱,未制定规范的公司治理制度,如未制定关联交易、对外投资等决策和执行制度,有限公司曾存在股东会会议次数不清、部分会议决议缺失等治理瑕疵.
股份公司成立后,公司逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系.
但股份公司成立时间短,各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善.
因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
6、实际控制人不当控制风险公司股东锐旗资本持有公司1,280万股,占总股本64%,为公司控股股东.
李春喜、邵素萍、李少杰为直系亲属,李春喜、李少杰均担任董事职务,能够对董事会及股东大会产生实质性的影响,能够实际支配公司的行为,为公司共同实际控制人.
公司存在实际控制人控制不当的风险.
7、潜在同业竞争风险控股股东锐旗资本、共同实际控制人李春喜、邵素萍、李少杰控制的其他企业的经营范围与公司的经营范围存在部分重合,但是由于该等企业目前的业务定位及其实际从事的业务与公司均不相同,未来的业务定位亦不相同,它们分属完全不同的商业形态,而且它们在经营模式、产业链结构、市场竞争环境等方面与公司存在显著区别,它们与公司不构成替代性的竞争格局,与公司不存在现实的同业竞争.
虽然控股股东锐旗资本、共同实际控制人李春喜、邵素萍、李少杰已出具了《关于实际控制的关联企业之间的业务定位、业务区分以及未来是否会保持当前的业务定位和区分的承诺以及未来避免同业竞争的承诺函》,持股5%以上的股东及管理层全体人员出具了《避免同业竞争承诺函》,但是如果上述承诺未能得到有效履行,将存在潜在的同业竞争风险.
8、商誉减值风险公司于2016年度收购了郑州商讯(含北京嘉禾)100%股权,根据《企业会计准则》,购买成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值金额501.
91万元确认为商誉.
如果未来郑州商讯的业绩出现大幅下滑且无扭转希望,可能出现计提商誉减值的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否6第二节公司概况一、基本信息公司中文全称河南企汇网信息技术股份有限公司英文名称及缩写HenanQihuiwangInformationTechnologyCo.
,LTD证券简称企汇网证券代码835707法定代表人张鹏办公地址郑州市高新区冬青街26号科研楼2楼206室二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人郑张申职务董事会秘书电话0371-86136562传真0371-86136868电子邮箱zhengzhangshen@qihuiwang.
com公司网址www.
qihuiwang.
com联系地址及邮政编码郑州市高新区冬青街26号科研楼2楼206室450001公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011-05-31挂牌时间2016-01-26分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I6490互联网和相关服务-其他互联网服务主要产品与服务项目企汇网B2B电子商务平台的运营、全案营销整体解决方案的定制、移动信息服务、相关第三方产品增值服务普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)20,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东锐旗资本投资有限公司实际控制人李少杰、李春喜、邵素萍7四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码9141010057762845XQ否注册地址郑州市高新区冬青街26号科研楼2楼206室否注册资本20,000,000否五、中介机构主办券商中原证券主办券商办公地址郑州市郑东新区商务外环路10号中原广发金融大厦报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名李菊洁、高娜会计师事务所办公地址北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层六、报告期后更新情况√适用不适用根据股转系统于2017年12月22日发布的《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》,自2018年1月15日起,原采取协议转让方式的股票改为采取集合竞价转让方式进行转让.
公司股票转让方式自2018年1月15日起由协议转让变更为集合竞价转让方式.
8第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入29,054,243.
5518,657,089.
8555.
73%毛利率%39.
74%40.
59%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,827,050.
45-8,736,698.
8579.
09%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,042,280.
89-11,195,002.
6572.
82%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-22.
83%-65.
77%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-38.
02%-84.
28%-基本每股收益-0.
09-0.
4479.
55%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计10,031,628.
5413,261,881.
80-24.
36%负债总计2,943,597.
154,346,799.
96-32.
28%归属于挂牌公司股东的净资产7,088,031.
398,915,081.
84-20.
49%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
350.
45-20.
49%资产负债率%(母公司)43.
21%33.
92%-资产负债率%(合并)29.
34%32.
78%-流动比率1.
371.
69-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-2,472,080.
47-7,636,353.
9067.
63%应收账款周转率47.
8628.
15-存货周转率---9四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-24.
36%-37.
99%-营业收入增长率%55.
73%43.
69%-净利润增长率%79.
09%-90.
22%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本20,000,00020,000,0000.
00%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益-17,334.
71计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,262,100.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-29,534.
85其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益合计1,215,230.
44所得税影响数少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额1,215,230.
44七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用10第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司业务归属于互联网及相关服务行业,是一家综合性、一站式互联网相关服务业务的提供商.
公司拥有专业的技术研发团队、完善的组织管理架构以及成熟的运营推广模式,通过"线上+线下"、直销及代理销售相结合的方式,为有互联网营销需求的企业提供B2B电子商务平台、移动网信息服务及全案营销的相关服务.
报告期内,公司的主要收入来源是企汇网B2B电子商务平台的会员付费、以及基于全案营销业务的系统开发技术服务费和营销推广服务费、基于三大电信运营商的增值电信业务而开展的端口类和商业性短消息服务收费等.
公司于2016年7月收购了主要从事移动网增值电信业务的郑州商讯信息技术有限公司(以下简称"郑州商讯")100%股权,收入来源上增加了依托于基础电信运营商的移动网增值电信服务收入.
该业务的客户资源与企汇网现有会员用户具有高度的重合性,业务整合效应明显,使企汇网在原有业务基础上进行了有效的业务延伸.
为了增加该业务的运营能力,公司于本报告期又取得了具有全国资质的增值电信业务经营许可证.
经过一年多的融合运营,公司已初步具备了集成式满足客户需求的能力,增强了公司整体在电子商务、软件和信息技术服务等领域的竞争优势和综合实力.
报告期内,公司的商业模式未发生重大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划2016年下半年为进一步充实和完善公司的业务布局,增强公司在电子商务、软件和信息技术服务等领域的竞争优势和综合实力,公司完成了收购郑州商讯100%股权,并由郑州商讯完成收购北京嘉禾汇智科技有限公司(北京嘉禾)100%股权,从而在公司现有产品和服务的基础上,增加了移动信息服务业务,本年度该项业务全面纳入本期合并报表范围.
报告期内,公司实现主营业务收入2,905.
42万元,较上年同期增长55.
73%,主要为移动信息服务收入本年度实现1,439.
04万,而上年度由于在下半年并购郑州商讯仅并入718.
08万元,其次为全案营销业务在2017年度下半年尝试引入百度文库项目,也为主营业务收入净增加贡献300余万元.
主营业务成本1,750.
95万元,较上年同期增长57.
97%,由11于营业收入增长,随之营业成本和销售费用及财务费用也不同程度进行了增长,报告期内公司实现净利润-182.
71万元,较上年同期亏损大幅减少,已趋于实现扭亏为盈的经营目标.
公司期末资产总额为1,003.
16万元,较期初减少了24.
36%;期末负债总额为294.
36万元,较期初减少了32.
38%;期末净资产为708.
80万元,较期初减少了20.
49%.
报告期末,公司资产负债率为29.
34%,仍处于较低水平,公司期末资产总额及净资产较期初减少均较大的主要原因是由于公司2017年度尚未实现扭亏为盈,报告期内亏损182.
71万元所致.
本期经营活动产生的现金流量净额为-247.
21万元,较上期明显好转,虽然仍处于收不抵支的阶段,但报告期内对公司业务和内部管理的调整措施已初见成效.
2018年度公司将继续完善优化当前的运营模式,集中优势资源加大业务的投入力度,在业务深度上进一步拓展收入规模.
(二)行业情况2017年,习近平总书记在党的十九大报告中多次提及互联网,在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下,我国网络强国战略蹄疾步稳,互联网基础设施加快建设,自主创新能力不断增强,信息经济蓬勃发展,网络空间日渐清朗,互联网成为国家发展的重要驱动力,特别是电子商务的迅猛发展及其在农村的发展,已成为当前及随后几年经济发展的重要引擎.
中国互联网络信息中心(CNNIC)于2018年1月发布的第41次《中国互联网络发展状况统计报告》显示,截至2017年12月,中国网站数量为533万个,年增长10.
6%,中国网页数量为2604亿个,年增长10.
3%.
我国网民规模继续保持平稳增长.
互联网模式不断创新、线上线下服务融合加速以及公共服务线上化步伐加快,成为网民规模增长推动力.
截至2017年12月,我国搜索引擎用户规模达6.
40亿,使用率为82.
8%,用户规模较2016年底增加3718万,增长率为6.
2%;手机搜索用户数达6.
24亿,使用率为82.
9%,用户规模较2016年底增加4887万,增长率为8.
5%.
全国开展在线销售的企业保持增长态势.
互联网已成为企业不可或缺的营销推广渠道,早已超越报纸、杂志等传统平面媒体,同时又以多元化的展现形式、相对较低的推广门槛和可评估的推广效果等优势,超越电视、电台等立体媒体,成为我国中小企业进行营销推广的首选渠道,是中小企业树立品牌、促进销售的重要媒介之一.
互联网营销中最普遍使用的网络营销方式是利用即时聊天工具进行营销推广;紧随其后的分别是电子商务平台和搜索引擎营销推广.
同时在开展过互联网营销的企业中,通过移动互联网进行营销推广正在成为趋势.
随着用户行为全面向移动端转移,移动营销将成为企业推广的重要渠道.
移动营销企业中,微信营销推广在2017年正逐渐成为首选,也是最受企业欢迎的移动营销推广方式.
此外,移动营销企业中建设自身的移动官网,将电脑端网页进行优化、适配到移动端,是成本较低、实施快捷的移动互联网营销方式之一.
2017年,习近平总书记在十九大报告中多次提及互联网,互联网在经济社会发展中的重要地位更加凸显,我国向网络强国建设目标持续迈进.
过去一年,中国互联网产业发展加速融合,"中国制造2025"全面实施、工业互联网全力推进,"互联网+"持续助推传统产业升级.
就整体而言,中国中小企业B2B的广告服务、信息服务、交易服务及其他金融服务等平台增值服务发展相对稳定,国家政策导向为B2B市场的发展提供了良好的外部环境.
随着宏观经济增速降低,国家继续推进"新常态"下的经济结构调整,同时继续推进"大众创业、万众创新",许多行业发布了具有行业特点的"互联网+"战略,企业级服务市场规模继续扩大.
随着互联网普及率不断提高,B2B电子商务服务业所涉及的行业范围在不断扩大,企业对第三方B2B电子商务平台的需求将持续扩张,从而为公司未来经营业绩增长带来良好的机遇.
在如今移动互联网时代的大背景下,各种通讯设备目不暇接,微信、微博、QQ等各种12网络社交软件遍地开花,人们可供选择的通讯方式也在不断增加,从而造成移动短信息业务量持续下滑,信息总体发送量在不断下降,点对点短信息发送量也呈不断下降趋势.
与此同时,企业级需求的端口类短信息却在逐步上升,已悄然成为重要的信息服务行业分支,这些信息需求的满足对于电子商务活动的正常运行发挥着重大作用.
随着工商管理机关商事制度改革的不断成熟,企业组织形态呈现小型化、分散化、创客化、网络化、平台化等多维发展的大趋势下,O2O创业、手机APP应用带来的短信验证码业务广泛应用于用户注册、密码找回、登陆保护、身份认证、随机密码、交易确认等应用场景,是目前较为迅速、有效、便捷的安全验证方式.
短信验证码的使用大大降低了商家用户的非法注册的数据比例,同时也有效提高了用户账户安全性,是电子商务、O2O行业不可或缺的重要一环.
与此同时,金融、教育、物流、旅游、餐饮、零售等行业对于短消息应用服务也有不同程度的需求,这对于端口类短信息服务行业将起到巨大的带动作用.
从事移动网信息服务业务的各类企业均须获得监管部门颁发的《增值电信业务经营许可证》后方可开展业务.
工信部颁发的《增值电信业务经营许可证》可以在全国范围内开展移动网信息服务业务,而地方通信管理局颁发的《增值电信业务经营许可证》只能在地方辖区内开展业务.
可见移动网信息服务行业存在较强的区域性特点,而市场准入制度是该行业的主要壁垒.
移动网信息服务提供商对于电信运营商存在较强的依赖性,这造成了电信运营商往往在业务合作中处于主导地位.
因此,电信运营商通常会比较谨慎地选择合作伙伴,在公司资质、服务能力、行业经验、技术团队水平等方面对合作方进行规范和要求,并且在合作过程中不会轻易地更换移动信息服务提供商合作伙伴,从而对新进入者构成了较大的壁垒.
目前移动网信息服务竞争者众多且服务的同质化程度较高,但大多数属于借用他人通道进行业务的二三级代理商,其短消息到达率、到达时间和价格难以同具备高级资质、一手通道和成熟技术平台的一级代理商相竞争.
公司是国内少有的既运营电子商务平台,又提供一站式网络营销解决方案的综合型电子商务服务商.
公司全资子公司郑州商讯具有河南省通信管理局颁发的增值电信业务经营许可证(证书编号:豫B2—20080025),郑州商讯全资子公司北京嘉禾具有中华人民共和国工业和信息化部颁发的跨地区增值电信业务经营许可证(证书编号:B2-20060519)及北京市通信管理局颁发的互联网信息服务业务经营许可证(证书编号:京ICP证140630号),2017年度,公司又新申请取得了具有中华人民共和国工业和信息化部颁发的跨地区增值电信业务经营许可证(证书编号:B2-20172708).
公司在电子商务、软件和信息技术服务等领域的竞争优势和综合实力对公司未来持续快速发展打下了坚实基础.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金2,744,527.
7827.
36%5,278,378.
8539.
80%-48.
00%应收账款437,244.
034.
36%531,790.
004.
01%-17.
78%存货长期股权投资固定资产951,600.
469.
49%1,449,453.
2010.
93%-34.
35%在建工程13短期借款长期借款资产总计10,031,628.
54-13,261,881.
80--24.
36%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金期末余额较期初减少48.
00%的主要原因为报告期内亏损182.
71万元,以及本期末应付职工薪酬余额较期初减少80.
76万元所致.
2、期末固定资产较期初减少34.
35%,主要为当期计提折旧影响所致.
其他如报废及处置和新购建因金额较低,影响较小.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入29,054,243.
55-18,657,089.
85-55.
73%营业成本17,509,513.
1660.
26%11,083,839.
4459.
41%57.
97%毛利率%39.
74%-40.
59%--管理费用7,877,727.
1027.
11%12,972,387.
6169.
53%-39.
27%销售费用6,596,597.
8822.
70%5,753,720.
4330.
84%14.
65%财务费用20,236.
350.
07%-83,484.
03-0.
45%124.
24%营业利润-2,916,556.
27-10.
04%-11,216,139.
96-60.
12%74.
00%营业外收入1,100,907.
443.
79%2,878,625.
8115.
43%-61.
76%营业外支出47,777.
000.
16%420,322.
012.
25%-88.
63%净利润-1,827,050.
45-6.
29%-8,736,698.
85-46.
83%79.
09%项目重大变动原因:1、营业收入本期较上年同期增加1,039.
72万元,增长了55.
73%,主要原因为:由于2016年8月收购郑州商讯的影响,上年同期从郑州商讯仅并入8-12月的收入共计718.
08万,而本期并入2017年度全年的收入1,439.
04万元,该事项影响收入增加720.
96万元;其次为全案营销业务,本期在全案业务面临萎缩的严峻形势下,结合平台上陆续推出的以"企管家"等为主的基于中小企业服务的系列业务产品基础上,下半年将全案类业务客户开发重点放在中小企业类用户身上,通过百度文库业务,融合其他类营销服务,实现全案营销业务的一个突破,进而实现单产品线收入较上年同期增加317.
64万元.
2、营业成本本期较上期增加642.
57万元,增长了57.
97%,主要原因为:移动信息服务业务增长的收入对应净增成本616.
64万元.
另外全案营销业务,本年度对网站类业务进行了内部优化,增加了模板的种类和数量,建立海量的模板库,后期针对客户需求的层次进行分级,对大部分客户基本可应用模板稍作修改即可满足其营销需求,此举大大降低了网站制作成本,使全案营销业务的毛利得到较大提升.
3、管理费用本期较上期减少509.
47万元,下降39.
27%,下降的原因主要为:人员薪资受公司人员结构调整及部分管理层离职影响,较同期减少283.
95万元,本年度通过内部管理挖潜,在办公费、招聘费及其他费用开支上较上年同期共计减少70.
13万元,2016年度存在并购方面产生的中介服务费用和挂牌及公司五周年庆典事项,而本年度无相关事项,14此项较上年同期减少184.
88万元,另外公司通过合并办公场所等方式在报告期节约租赁费28.
54万元.
本年度较上期增加的费用主要为研发费用增加77.
73万元,主要用于新平台的升级开发和部分新产品的开发上,其他如折旧费及培训费用也有小幅增加.
4、营业利润本期较上期变动较大的主要原因为营业收入增加及管理费用减少所致.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入29,054,243.
5518,657,089.
8555.
73%其他业务收入主营业务成本17,509,513.
1611,083,839.
4457.
97%其他业务成本按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%全案营销9,191,463.
4931.
64%6,015,083.
3632.
24%B2B平台5,311,197.
3718.
28%5,201,920.
5627.
88%第三方产品161,181.
210.
55%259,318.
221.
39%移动信息服务14,390,401.
4849.
53%7,180,767.
7138.
49%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:本期移动信息服务业务收入由于并表期间与上期不一致,导致营业收入各个项目的占比较上期发生明显变化.
在金额上除B2B平台和第三方产品业务营业收入较上期分别略有增减,变动不大外,报告期最主要的变动在全案营销业务方面,该业务收入变动的主要原因为本期在全案业务面临萎缩的严峻形势下,结合平台上陆续推出的以"企管家"等为主的基于中小企业服务的系列业务产品基础上,下半年将全案类业务客户开发重点放在中小企业类用户身上,通过百度文库业务,融合其他类营销服务,实现全案营销业务的一个突破,年度全案营销业务单产品线收入较上年同期增加317.
64万元.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1深圳市六度人和科技有限公司2,121,226.
367.
30%否2北京小度信息科技有限公司1,581,122.
025.
44%否3中国移动通信集团北京有限公司1,326,331.
284.
57%否4上海昊钰软件信息技术有限公司1,128,497.
163.
88%否5深圳市天助人和信息技术有限公司849,056.
582.
92%否合计7,006,233.
4024.
11%-15(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1中国移动通信集团北京有限公司3,326,035.
1021.
69%否2河南三百六信息技术有限公司2,350,000.
0015.
32%否3北京空间畅想信息技术有限责任公司沈阳分公司1,345,751.
808.
78%否4上海艾麒信息科技有限公司1,062,085.
426.
93%否5青岛联科时代软件科技有限公司984,634.
006.
42%否合计9,068,506.
3259.
14%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-2,472,080.
47-7,636,353.
9067.
63%投资活动产生的现金流量净额-61,770.
60-6,739,408.
3599.
08%筹资活动产生的现金流量净额---现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额本期较上期变动较大的主要原因,一方面是销售回款收到的现金较上期增加1,200.
00万元,主要是移动信息服务和全案营销业务的回款增长所致,政府补助及其他收款较上期减少177.
35万元,两项合计影响报告期内的现金流入较上期共增加1022.
65万元;另一方面现金流出上采购业务较上期增加支出834.
62万元,人员结构重新调整减少支出126.
32万元,因收入增加使流转税费增加43.
64万元,其他支出减少245.
70万元,这些因素共同影响致报告期内的现金流出较上期增加了506.
22万元.
以上流入、流出两个方面的变动共同导致本期经营活动产生的现金流量净额较上期大幅改善.
2、投资活动产生的现金流量净额本期较上期变动较大的主要原因是上期存在非同一控制下全资收购郑州商讯及北京嘉禾支出599.
98万元,本期无此因素影响.
本期与上期在购入固定资产净支出上也减少69.
11万元.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况1、公司于2016年4月26日注册成立企汇网信息技术(北京)有限公司,注册资本300万元,于2016年6月支付认缴的300万元投资款.
该子公司2017年度累计实现营业收入13.
77万元,累计实现净利润-33.
95万元.
2、公司于2016年7月非同一控制下收购郑州商讯100.
00%股权.
目前郑州商讯主要运营基于移动网的增值电信服务业务,2017年度累计实现营业收入1,712.
39万元,累计实现净利润40.
56万元.
3、2016年8月,公司全资子公司郑州商讯完成收购北京嘉禾100.
00%的股权.
北京嘉禾2017年度累计实现营业收入44.
30万元,累计实现净利润1.
15万元.
162、委托理财及衍生品投资情况无.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用2017年5月10日,财政部发布了"关于印发修订《企业会计准则第16号—政府补助》的通知"(财会[2017]15号),对《企业会计准则第16号一政府补助》进行了修订,该准则自2017年6月12日起施行.
对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整.
本公司自2017年1月1日开始执行了前述新颁布或修订的企业会计准则,采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在本财务报表附注各相关项目中列示,根据相关规定不需要对比较财务报表进行追溯调整.
(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任公司一直以来积极履行作为企业应尽的义务,承担社会责任.
对内关爱员工成长,不断完善用工和福利保障的相关制度,改善办公环境,加大人才培养力度,着力实现员工与公司的共同提升,维护员工的合法权益.
对外部,公司诚信经营,按时依法纳税,认认真真尽到企业应尽的各项责任.
三、持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构能完全独立,继续保持良好的公司独立自主经营能力;会计核算、财务管理、风险管控等各项重大事项内部控制体系运行良好;虽然主要财务、业务等经营指标表现不足,净利润及经营现金流均为负数,但较上期已有明显改善,在现金流上目前公司整体上基本能够维持正常的生产运营.
报告期内公司重点在增强创收能力和优化成本开支两方面下功夫,主要采取对非业务线人员进行岗位合并,提升工作效率,加大业务线人员补充力度等调整措施,进一步优化服务能力,整合管理架构,壮大核心业务人员队伍,尽快顺利完成业务升级,努力实现整体扭亏为盈.
公司具备持续经营能力,未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
四、未来展望是否自愿披露是√否17五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、规模较小、抵御市场风险能力存在不足的风险公司主要为企业提供互联化服务,现阶段公司整体规模较小,业务发展仍处于起步阶段,盈利能力及资金筹措能力有所不足,这在一定程度上限制了公司的市场风险抵御能力.
报告期内公司持续加大对公司团队建设和治理结构的投入力度,由于这些措施对收入增长的促进效应显现较慢,致报告期内公司整体仍处于持续亏损状态.
如果公司未来不能有效地扩大市场区域、提升品牌影响力,或者未来市场环境出现大幅波动,造成公司经营状况不能及时改善,盈利能力及资金筹措能力不能及时提高,将会对公司的经营发展造成不利影响.
应对措施:针对上述风险,公司将继续加大研发投入及市场开拓力度,依托公司研发平台和客户资源,拓展大数据分析等创新业务,在不断提高自身产品竞争力的同时高度重视产品售后服务,保障客户持续获得优质的服务,提高客户满意度.
公司为进一步充实和完善自身的业务布局,整合资源优势,增强公司在电子商务、软件和信息技术服务等领域的竞争优势和综合实力,于2016年7月完成了对郑州商讯的100%股权收购,并由郑州商讯于2016年8月完成对北京嘉禾的100%股权收购,以在现有主业的基础上增加了新的业务增长点,扩大收入来源.
同时,公司在商业模式的优化方面也在不断探索,力求站在行业前端.
报告期内,公司全案营销业务内部引入了百度文库产品,使网络营销类客户的营销优化能力提高的同时,增加了收入水平.
随着公司服务能力的进一步提升、客户数量的不断增长,公司未来的盈利能力和市场风险抵御能力有望得到大幅改善.
2、关联方依赖风险报告期内,公司的关联交易占比较上年度明显下降,但由于公司的关联方数量较多以及公司目前的天梯业务与特定的关联方处于上下游的业务环节,因此公司与关联方之间发生关联交易存在较大的不确定性,业务上除必须的经营项目外,公司已全面降低关联交易的金额,虽然金额保持在较低的水平,但由于关联方处于区域独营的地为,所以公司仍存在一定程度的关联方依赖风险.
应对措施:针对上述风险,公司加大非关联方销售开拓力度,增加销售力量、发展新客户,同时增加服务、产品种类.
2016、2017年度公司对于关联方销售收入总额分别为30.
68万元和5.
53万元,占公司营业收入比例分别仅为1.
64%和0.
19%,金额和占比均处于较低程度.
未来公司将继续严格按照已制定的《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》等制度与规定,确保履行关联交易决策程序,降低关联交易对公司经营的不利影响,最大程度护公司及股东利益.
3、网络安全风险互联网是由众多计算机通过电话线、光纤、电缆等技术手段互联而成的超大计算机网络,其客观存在着网络基础设施故障、软件漏洞、网络攻击、信息窃取、病毒传播等风险.
我国绝大部分网民遭遇过帐号或密码被盗、消费欺诈等网络安全问题以及各类信息泄露事件的曝光,严重影响到网民的网络安全感知,我国互联网使用的安全状况有待提高,对行业发展带来一定影响.
应对措施:针对上述风险,对系统可能出现的运行故障,公司已建立较为完善的数据备份措施,能有效保证公司即使网络基础设施出现运行故障,也不会对公司的数据的安全性带来重大影响.
此外,公司将继续加大研发投入,在网络安全领域不断开拓,最大程度降低网络安全风险.
4、专业人员不足风险根据2018年1月中国互联网络信息中心发布的第41次中国互联网络发展状况统计报18告,截至2017年12月,中国网站数量和网页数量分别为533万个和2604亿个.
当年度电子商务、网络游戏、网络广告收入水平增速均在20%以上,保持了良好的发展势头.
每年都有大量的企业从传统营销走向电子商务,当前的经济运行规则和运行方式已发生了巨大的改变,专业电子商务人才的缺口也变得越来越大.
虽然我国每年有大量电子商务专业毕业生走出校园,但企业电子商务人才需求点往往是有一定信息技术行业背景和营销经验的复合型人才,人才不足仍是制约公司发展的一个重要因素,公司面临着高端经营管理人才、高层次专业技术人员不足的风险.
应对措施:针对上述风险,公司对内加大了对技术人员的培训,对外引进合适的人才,通过建立创新进取的企业文化、完善的员工考核和激励机制,具有竞争力的薪酬体系,吸引高素质人才的加盟,为公司的长期可持续发展积累智力资源,构建完善的技术人员队伍.
5、公司治理风险有限公司阶段,管理层规范治理意识相对薄弱,未制定规范的公司治理制度,如未制定关联交易、对外投资等决策和执行制度,有限公司曾存在股东会会议次数不清、部分会议决议缺失等治理瑕疵.
股份公司成立后,公司逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系.
但股份公司成立时间短,各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善.
因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
应对措施:针对上述风险,公司将采取下列防范措施:(1)严格按照《公司章程》、三会议事规则、与公司治理有关的管理制度以及信息披露制度不断完善法人治理结构,改进股份公司的治理机制,提高治理水平.
(2)严格按照相关法律、法规和公司规章制度的规定,强化董事、监事和高级管理人员在公司治理和规范运作方面的理解和执行能力,督促其勤勉尽责.
(3)充分发挥监事会作用,通过召开相关会议、现场检查等措施对公司董事会、高级管理人员进行监督.
6、实际控制人不当控制风险公司股东锐旗资本持有公司1,280万股,占总股本64%,为公司控股股东.
李春喜、邵素萍、李少杰为直系亲属,李春喜、李少杰均担任董事职务,能够对董事会及股东大会产生实质性的影响,能够实际支配公司的行为,为公司共同实际控制人.
公司存在实际控制人控制不当的风险.
应对措施:针对上述风险,公司将采取下列防范措施:公司根据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等制度安排,规范实际控制人行为,完善公司经营管理与重大事项的决策机制.
7、潜在同业竞争风险控股股东锐旗资本、共同实际控制人李春喜、邵素萍、李少杰控制的其他企业的经营范围与公司的经营范围存在部分重合,但是由于该等企业目前的业务定位及其实际从事的业务与公司均不相同,未来的业务定位亦不相同,它们分属完全不同的商业形态,而且它们在经营模式、产业链结构、市场竞争环境等方面与公司存在显著区别,它们与公司不构成替代性的竞争格局,与公司不存在现实的同业竞争.
虽然控股股东锐旗资本、共同实际控制人李春喜、邵素萍、李少杰已出具了《关于实际控制的关联企业之间的业务定位、业务区分以及未来是否会保持当前的业务定位和区分的承诺以及未来避免同业竞争的承诺函》,持股5%以上的股东及管理层全体人员出具了《避免同业竞争承诺函》,但是如果上述承诺未能得到有效履行,将存在潜在的同业竞争风险.
应对措施:针对上述风险,公司将采取下列防范措施:(1)公司控股股东、实际控制人出具了《关于实际控制的关联企业之间的业务定位、业务区分以及未来是否会保持当前的业务19定位和区分的承诺以及未来避免同业竞争的承诺函》,承诺并保证切实履行上述关联企业目前的业务定位、实际从事的业务以及未来的业务定位,并在条件成熟时采取并购重组、股权转让、清算注销等切实有效的措施,避免关联企业与公司产生潜在的同业竞争.
如果违反上述承诺而给公司造成经济损失的,公司控股股东、实际控制人将赔偿因违反以上承诺而给公司造成的全部经济损失.
(2)为避免未来发生同业竞争的可能,公司持股5%以上的股东、管理层全体人员出具了《避免同业竞争承诺函》,承诺本人及与本人关系密切的家庭成员,将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员.
自本承诺函签署之日起,如公司进一步拓展其产品和业务范围,本人及其本人关系亲密的家庭成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的,本人(或本公司)及本人关系亲密的家庭成员按照如下方式退出竞争:①停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品②停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务③将相竞争的业务纳入到公司来经营④将相竞争的业务转让给无关联的第三方.
本人在持有公司股份期间,或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内全面无条件履行上述承诺.
若违反上述承诺,本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿.
8、商誉减值风险公司于2016年度收购郑州商讯(含北京嘉禾)100%股权,根据《企业会计准则》,购买成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值金额501.
91万元确认为商誉.
如果未来郑州商讯的业绩出现大幅下滑且无扭转希望,可能出现计提商誉减值的风险.
应对措施:针对此类风险,公司经过并购一年多的运营磨合,已经全面完成对内部子公司的整合管理,实时跟踪子公司的经营状况及所处行业变化趋势,给予子公司必要的资源共享,保障子公司稳健发展.
未来,公司将进一步优化子公司商业模式及拓展业务架构,利用集团优势加大开拓市场力度,使其为公司整体合并报表贡献更多利润.
(二)报告期内新增的风险因素无.
20第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项√是否五.
二.
(三)是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力540,000.
00333,962.
262.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售2,650,000.
0055,283.
003.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)6,000,000.
005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他1,000,000.
00554,082.
30总计10,190,000.
00943,327.
56(二)承诺事项的履行情况1、股东对所持股份自愿锁定的承诺:公司控股股东锐旗资本、共同实际控制人李春喜、邵素萍、李少杰承诺:公司挂牌后,锐旗资本所持公司股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和满两年.
股票解除转让限制前,不转让或委托他人管理本人直接持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份.
21公司原董事长兼总经理何丽丽(已离职),原董事、副总经理兼董事会秘书李现伟(已离职),监事会主席李超,原副总经理赵玺(已免去副总经理职务),原副总经理吴继平(已免去副总经理职务),原副总经理田金金(已免去副总经理职务)承诺:在担任董事、监事、高级管理人员期间,每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五,离职后六个月内,不转让所持有的公司股份.
公司股东刘松江(已离职)自愿承诺:在公司任职期间,对其作为公司发起人取得的发起人股份,每年转让的发起人股份不超过其上年末所持有公司发起人股份总数的百分之二十五,离职后六个月内,不转让所持有的公司发起人股份.
2、公司控股股东、实际控制人出具了《关于实际控制的关联企业之间的业务定位、业务区分以及未来是否会保持当前的业务定位和区分的承诺以及未来避免同业竞争的承诺函》,承诺并保证切实履行上述关联企业目前的业务定位、实际从事的业务以及未来的业务定位,并在条件成熟时采取并购重组、股权转让、清算注销等切实有效的措施,避免关联企业与公司产生潜在的同业竞争.
如果违反上述承诺而给公司造成经济损失的,公司控股股东、实际控制人将赔偿因违反以上承诺而给公司造成的全部经济损失.
3、为避免未来发生同业竞争的可能,公司持股5%以上的股东、管理层全体人员出具了《避免同业竞争承诺函》,承诺本人及与本人关系密切的家庭成员,将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权;或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员.
自本承诺函签署之日起,如公司进一步拓展其产品和业务范围,本人及其本人关系亲密的家庭成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争;可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的,本人及本人关系亲密的家庭成员按照如下方式退出竞争:(1)停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品;(2)停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务;(3)将相竞争的业务纳入到公司来经营;(4)将相竞争的业务转让给无关联的第三方.
本人在持有公司股份期间,或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内全面无条件履行上述承诺.
若违反上述承诺,本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿.
4、控股股东、实际控制人均对规范关联方资金往来作出了承诺,其承诺作为公司的控股股东、实际控制人,将严格遵守公司章程和相关管理制度的规定,杜绝控股股东、实际控制人及其关联方控制的企业直接或通过其他途径间接与公司发生违规资金往来,保证不会利用公司的控股股东、共同实际控制人地位对公司施加不正当影响,不会通过控股股东、共同实际控制人及其关联方控制的企业转移公司资金,不损害公司、中小股东、债权人等利益相关方的合法权益.
控股股东、共同实际控制人如果违反上述承诺而给公司造成经济损失的,公司控股股东、共同实际控制人将赔偿由此而给公司造成的全部经济损失.
公司的控股股东及实际控制人对公司未来减少和规范关联交易事项做出了承诺,对于短时期内无法减少或消除的关联交易,未来将严格按照已制定的《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》等制度与规定,确保履行关联交易决策程序,降低对关联方依赖风险,最大程度保护公司及股东利益.
报告期内承诺人均严格履行了上述承诺.
(三)调查处罚事项公司于2017年3月13日收到郑州市人民政府送达的《行政复议决定书》(郑政(行复22决)[2017]32号),该《行政复议决定书》维持郑州市工商行政管理局对公司作出的《行政处罚决定书》(郑工商处专字[2017]1号)的相关处罚决定,郑州市工商行政管理局行政处罚决定书的主要内容如下:企汇网(网址:www.
qihuiwang.
com、www.
qihuiwang.
cn、www.
qihuiwang.
net、www.
qihuiwang.
com.
cn;网址备案/许可证号:豫B2-20140075-18)是公司从事经营性互联网信息服务和广告制作代理发布的平台,公司分别自2014年11月13日、2014年11月26日、2015年10月23日、2014年11月27日始至2016年1月案发,先后免费为北京创新酒业商贸有限公司、北京海源润泽商贸有限公司、北京欧泰恒达商贸中心、北京众海鑫源商贸有限公司等四位免费会员在企汇网上发布含有"国务院机关事务管理局机关服务局"、"国务院机关事务管理局"、"国务院西山服务局"、"国务院事务管理局"等国家机关名义推销"专用酒"内容的酒类广告信息.
该行为属当时平台的自助免费服务,公司并未收取广告费用.
四家涉事企业利用企汇网进行违规信息的发布时间也是在2015年修订的《中华人民共和国广告法》实施之前,但由于违规行为持续至2016年1月案发之日才停止,因此,经郑州市工商行政管理局认定:公司属于提供互联网信息服务发布及商务平台的市场主体,具有审查商品广告信息的能力和条件,对其免费会员的信息发布具有决定权,是企汇网免费会员的酒类商品广告信息发布者,公司在企汇网上为免费会员发布的酒类商品广告中,假借国家机关的名义,推销酒类商品,且持续至2016年1月案发之日才停止,构成违反了2015年实施的《中华人民共和国广告法》第九条第二项"广告不得有下列情形:(二)使用或者变相使用国家机关、国家机关工作人员的名义或者形象;"之规定,认定为一般等级违法行为,依法对公司处以罚款肆拾万圆整的行政处罚.
23第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数-0.
00%14,733,33314,733,33373.
67%其中:控股股东、实际控制人-0.
00%8,533,3338,533,33342.
67%董事、监事、高管-0.
00%200,000200,0001.
00%核心员工-0.
00%--0.
00%有限售条件股份有限售股份总数20,000,000100.
00%-14,733,3335,266,66726.
33%其中:控股股东、实际控制人12,800,00064.
00%-8,533,3334,266,66721.
33%董事、监事、高管4,800,00024.
00%-4,200,000600,0003.
00%核心员工-0.
00%--0.
00%总股本20,000,000-020,000,000-普通股股东人数18(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1锐旗资本投资有限公司12,800,000-12,800,00064.
00%4,266,6678,533,3332何丽丽3,000,000-3,000,00015.
00%-3,000,0003李超400,000-400,0002.
00%300,000100,0004赵玺400,000-400,0002.
00%-400,0005田金金400,000-400,0002.
00%-400,0006吴继平400,000-400,0002.
00%-400,0007刘松江400,000-400,0002.
00%400,000-8李现伟200,000-200,0001.
00%-200,0009周宜游200,000-200,0001.
00%-200,00010郭凯200,000-200,0001.
00%-200,00011谢政武200,000-200,0001.
00%-200,00012黄靖200,000-200,0001.
00%-200,0002413曲庆祥200,000-200,0001.
00%-200,00014王亢200,000-200,0001.
00%-200,00015尹京华200,000-200,0001.
00%-200,00016关继英200,000-200,0001.
00%-200,00017王茜200,000-200,0001.
00%150,00050,00018郭铮200,000-200,0001.
00%150,00050,000合计20,000,000020,000,000100.
00%5,266,66714,733,333普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:公司前五名股东之间均不存在关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况锐旗资本投资有限公司,成立于2014年07月25日,注册资本5,000万元,法定代表人为李春喜,住所为北京市海淀区丰润中路5号院29号楼4层101-D073,统一社会信用代码:91110108306531840B,经营范围为:企业管理;投资管理;资产管理;经济贸易咨询;投资咨询;企业管理咨询.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
).
报告期内公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况李春喜、邵素萍分别持有锐旗资本投资有限公司50%股权,二人合计间接持有公司64%的股份,李春喜、邵素萍为夫妻关系;李少杰为李春喜、邵素萍之子,李少杰自2011年5月31日有限公司设立至2014年8月21日为有限公司实际控制人,对公司有控制经历.
李春喜、李少杰均为现任公司董事且与邵素萍共同签署了《一致行动协议》,为一致行动人.
李春喜、邵素萍、李少杰能够对董事会及股东大会产生实质性的影响,能够实际支配公司的行为,为公司共同实际控制人.
公司实际控制人李春喜、邵素萍、李少杰的基本情况如下:李春喜,男,1952年2月出生,中国籍,无境外居留权,初中学历.
1969年8月至2007年6月就职于郑州锅炉厂.
2007年7月至2014年6月,退休后自由职业.
2014年7月至今就职于锐旗资本,任执行董事兼总经理.
2015年6月至2015年8月,任有限公司董事.
2015年8月至今任股份公司董事.
现任公司董事,通过锐旗资本间接持有公司640万股股份,占总股本的32%,持有的股份不存在质押、冻结和其他争议.
邵素萍,女,1954年1月出生,中国籍,无境外居留权,高中学历.
1972年5月至1986年6月就职于河南省饮食公司.
1986年7月至2014年5月就职于河南省冶金厅招待所.
2014年7月至今任锐旗资本监事.
2015年6月至2015年8月,任有限公司董事.
2015年8月至2016年10月任股份公司董事.
通过锐旗资本间接持有公司640万股股份,占总股本的32%,持有的股份不存在质押、冻结和其他争议.
25李少杰,男,1977年8月出生,中国籍,无境外居留权,本科学历.
2004年5月至2007年12月,就职于河南锐旗网络科技有限公司,任董事长.
2007年12月至2012年6月,就职于河南锐之旗信息技术有限公司,任董事长.
2011年5月至2014年9月,任有限公司监事.
2015年6月至2015年8月,任有限公司董事.
2015年8月至今任股份公司董事.
现任公司董事,未持有公司股份.
26第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用27第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬李少杰董事男40本科2015/8/31-2018/8/30否李春喜董事男65初中2015/8/31-2018/8/30否王茜董事女44本科2017/1/13-2018/8/30否张鹏董事长/总经理男37本科2016/10/10-2018/8/30是郑张申董事/财务总监/董事会秘书男40专科2017/3/22-2018/8/30是李超监事会主席男32本科2015/8/31-2018/8/30是郭铮股东代表监事男35专科2017/1/13-2018/8/30否薛慧平职工代表监事女33专科2017/5/9-2018/8/30是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事李春喜及其妻子邵素萍为公司控股股东锐旗资本投资有限公司之控股股东,董事李少杰为李春喜、邵素萍之子,三者为公司的实际控制人;其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量李少杰董事---0.
00%-李春喜董事---0.
00%-张鹏董事长/总经理---0.
00%-王茜董事200,000-200,0001.
00%-郑张申董事/财务总监/董事会秘书---0.
00%-李超监事会主席400,000-400,0002.
00%-郭铮股东代表监事200,000-200,0001.
00%-薛慧平职工代表监事---0.
00%-合计-800,0000800,0004.
00%028(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动√是否总经理是否发生变动√是否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动是√否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因何丽丽董事长/总经理离任无个人原因张鹏董事/副总经理新任董事长/总经理工作需要王茜无新任董事工作需要李现伟董事/副总经理/董事会秘书离任无个人原因郑张申财务总监新任董事/财务总监/董事会秘书工作需要赵玺副总经理离任无工作需要吴继平副总经理离任无工作需要田金金副总经理离任无工作需要赵凯职工代表监事离任无个人原因郭铮无新任股东代表监事工作需要周朋辉职工代表监事离任无个人原因薛慧平无新任职工代表监事工作需要本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:张鹏,男,1980年2月出生,中国籍,无境外居留权,本科学历.
2000年5月至2001年8月,就职于交通银行西安分行信用卡中心,任销售经理;2001年9月至2008年8月,就职于郑州美和信息技术有限公司,历任业务总监、总经理;2008年9月至今,就职于郑州商讯信息技术有限公司,任董事长兼总经理;2011年10月至2016年5月兼任郑州承旗电信科技有限公司执行董事;2013年3月至今兼任河南三百六信息技术有限公司监事;2016年5月至2016年6月任广州锐之旗信息技术有限公司财务负责人;2016年8月至今,任北京嘉禾汇智科技有限公司执行董事.
现任公司董事长、总经理.
王茜,女,汉族,1973年8月出生,无境外永久居留权,本科学历.
1995年9月至2004年6月,在河南开来大酒店工作,任营销部经理;2004年7月至2010年2月在北京全亚通信技术有限公司工作,任客服总监;2010年至今,在河南锐之旗信息技术有限公司工作,任执行董事兼总经理;2013年5月至今,任河南锐之旗网络科技有限公司执行董事兼总经理;2016年9月至今,任河南锐旗影业有限公司执行董事兼总经理;2017年1月至今任公司董事.
郑张申,男,1977年11月出生,中国籍,无境外居留权,专科学历.
1997年1月至2002年12月,就职于汝州市粮食局,历任饲料公司仓库保管、粮库主管会计.
2004年2月至2006年12月,就职于河南海峡伟业电子通讯有限公司,任总账会计.
2007年4月至2008年9月,就职于郑州锦圣通信技术有限公司,任财务经理.
2008年9月至2016年9月,就职于郑州商讯信息技术有限公司,任财务经理,2016年9月至今任公司财务总监,292017年3月至今担任公司董事、董事会秘书.
郭铮,男,汉族,1982年12月出生,无境外永久居留权,大专学历.
2004年7月至2012年9月在河南锐之旗信息技术有限公司工作,任商务中心渠道部总监;2012年9月至今在河南友宝商贸有限公司工作,任总经理;2017年1月至今任公司股东代表监事.
3、新任职工代表监事:薛慧平,女,汉族,1984年11月出生,无境外永久居留权,大专学历.
2009年7月至2011年4月在河南锐之旗信息技术有限公司工作,任高级技术客服专员;2011年5月至今在河南企汇网信息技术股份有限公司工作,任企汇网客服主管、销售部经理、客服中心高级经理;2017年5月至今任公司职工代表监事.
针对上述高管变动可能造成的相关部门下属人员的不稳定因素,公司人力资源部门及时采取了个别谈话、空缺岗位内部提拨、重新梳理优化薪资制度、外部招聘等有力措施进行了有效应对.
公司通过不断优化治理结构及人员配备,确保了公司生产经营的持续健康发展.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员6032销售人员5297技术人员6854财务人员97员工总计189190按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士3-本科9070专科82101专科以下1419员工总计189190员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:报告期内,公司进一步完善了培训体系,新员工培训和销售、客服人员的培训沿袭去年模式,并增加情景模拟环节,取得良好的反响;技术培训上除内部培训外,更加注重与外界公司交流,与云和软件等同行业公司进行前端、UI设计等专业领域上的经验交流;持续组织管理能力培训,以提高管理人员的企业管理能力.
报告期内,公司根据用工环境,进一步完善了薪酬绩效管理体系,针对不同的岗种,实行不同的考核的激励方案,管理层执行与业绩完成情况挂钩的季度绩效及年度绩效方案.
在用工上公司实行劳动合同制,依据国家和地方相关法律,与员工签订《劳动合同书》;并按照国家和地方有关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险.
报告期末,无公司承担费用的离退休职工.
30(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:报告期内,公司无经股东大会认定的核心员工.
报告期内,公司6名核心技术人员周朋辉、王文、闫波、赵敬阳、刘军辉、王铁霖因个人原因离职,公司内部培养新增核心技术人员4人,截至报告期末,公司共有核心技术人员6名,具体情况如下:1、陈燕午,男,汉族,1989年2月出生,无境外永久居留权,大专学历.
2010年8月至2012年3月在河南目标互动传媒有限公司工作,任研发工程师;2012年3月至2014年6月在郑州市中业科技股份有限公司工作,任项目主管;2014年6月至2016年4月在郑州飞道科技有限公司工作,任数据工程师;2016年4月至今在河南企汇网信息技术股份有限公司工作,现任技术总监,未持有公司股份.
2、李朝辉,男,汉族,1983年7月出生,无境外永久居留权,大专学历.
2007年3月至2014年5月在郑州悉知信息技术有限公司工作,任产品经理兼二维码管家项目负责人;2014年6月至2015年10月在北京鲜易网络科技有限公司工作,任高级产品经理;2015年12月至今在河南企汇网信息技术股份有限公司工作,现任产品运营总监,未持有公司股份.
3、陈月,女,汉族,1991年2月出生,无境外永久居留权,大专学历,2014年3月至2015年8月在河南农城软件咨询有限公司工作,任.
NET软件工程师;2015年11月至2016年5月在河南同业旅游科技有限公司工作,任.
NET软件工程师,2016年6月至今在河南企汇网信息技术股份有限公司工作,现任高级研发工程师,未持有公司股份.
4、王环,女,汉族,1990年1月出生,无境外永久居留权,本科学历,2011年2月至2012年2月在新乡市众之拓网络有限公司工作,任网页设计师;2012年2月至2012年5月在郑州软银科技有限公司工作,任网页设计师;2012年6月至今在河南企汇网信息技术股份有限公司工作,现任高级网页设计师,未持有公司股份.
5、韩忠波,男,汉族,1985年1月出生,无境外永久居留权,本科学历,2013年1月至2014年5月在中软国际工作,任程序员;2014年6月至2016年5月在华商海汇工作,任高级程序员;2016年5月至今在河南企汇网信息技术股份有限公司工作,现任高级研发工程师,未持有公司股份.
6、龚玉银,男,汉族,1976年5月出生,无境外永久居留权,本科学历.
2001年10月至2008年9月在郑州锦圣通信技术有限公司工作,任通道部经理兼研发工程师;2008年9月至今在郑州商讯信息技术有限公司工作,现任技术总监兼通道部经理,未持有公司股份.
报告期内,公司核心技术人员的变动对公司经营无重大不利影响,公司具有完善的人员梯队组合,空缺岗位基本能得到及时的补充.
公司不断调整薪酬管理体系和绩效考核制度来适应外部环境和内部运营政策的变化,提倡依据员工能力、岗位价值并结合市场水平制定相应的薪酬福利结构.
31第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人√是否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》的相关规定及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关规则召开股东大会、董事会和监事会,已建立起以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构.
公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定,运作较为规范;公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》和相关议事规则规定,通过相关会议审议通过;公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议,并履行相关权利义务.
截至报告期末,上述机构和人员依法运行,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》等相关法规制度的要求规范运行.
公司现有治理机制注重保护股东权益,能给公司大小股东提供合适的保护,并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司具有较为完备的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》32等内部治理制度及细则,并能够有效运行.
公司重大事项均按照规定通过了公司董事会和股东大会审议,没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程,或者决议内容违反公司章程的情形.
4、公司章程的修改情况无(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会5关于公司年度和半年度报告的批准、续聘审计机构及对年度关联交易预计的讨论、任免公司董事、高管人员等监事会3审核年度报告、半年度报告相关议案股东大会3决定审计机构的续聘及关联交易审批事宜,审议年度预决算事宜及对董事的变更进行决议2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理结构,具有健全的组织机构.
公司具有健全的股东大会、董事会、监事会议事规则,该等议事规则符合相关法律法规和规范性文件.
股份公司设立以来的历次股东大会、董事会和监事会会议的召集、召开、表决程序及决议内容符合相关法律法规及规范性文件和公司《章程》的规定.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》的相关规定及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关规则召开股东大会、董事会和监事会,已建立起以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构.
公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公司章程》以及议事规则的规定,运作较为规范;公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》和相关议事规则规定,通过相关会议审议通过;公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议,并履行相关权利义务.
截至报告期末,上述机构和人员依法运行,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2017年1月13日,根据公司经营发展需要,经公司第一届董事会第十一次会议审议通过,引入了职业经理人张鹏,担任公司总经理职务.
(四)投资者关系管理情况公司董事会秘书负责投资者关系管理工作,董事会秘书为投资者关系管理负责人,全面33负责投资者关系管理工作.
公司能严格执行《信息披露管理制度》,并通过接待投资者来访和通过电话、电子邮件等方式与投资者保持沟通关系,答复有关问题,沟通渠道畅通.
确保所有投资者公平获取公司信息,保障所有投资者享有知情权和其他合法权益,本着诚实信用原则就公司经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立情况:公司拥有完整的业务体系,建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构,能够独立开展业务,在业务上完全独立于控股股东和其他关联方.
2、资产完整情况:报告期末,公司不存在被控制股东、实际控制人及其控制的企业占用资产以及为控制股东、实际控制人及其控制的企业或其他关联方提供担保的情形.
不存在公司资金被股东及其他关联方占用的情况,不存在公司资金、资产以及其他资源被股东及其他关联方转移的情况.
3、机构独立情况:公司拥有完全的机构设置自主权,建立了符合公司经营需要及适应自身业务特点的职能机构,不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置的情形.
4、人员独立情况:公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职,不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形.
5、财务独立情况:股份公司成立以来,设立了独立的财务部门,并配备了相关的财务人员,建立了独立的会计核算体系,建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度;公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策,不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用的情况;公司在银行单独开立账户,并依法独立纳税,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税现象.
综上,公司具备独立自主经营的能力.
(三)对重大内部管理制度的评价股份公司成立后,制定了较为完备的《公司章程》,依法设立了股东大会、董事会、监事会,建立健全了公司治理机制.
此外,公司还通过制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等内部治理细则,进一步强化了公司相关治理制度的操作性.
股份公司成立时,公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款》等相关规定,制定了《公司章程》,《公司章程》规定完善了股东的知情权、股东的召集权和主持权、股东的临时提案权等参与权;还规定完善了股东的质询权、股东的表决权等股东权利.
公司制定的《公司章程》及相关的34公司的治理制度符合挂牌业务规则对公司治理的要求.
综上,公司的治理制度和机制,能够保证全体股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利,公司制定的《公司章程》贴近《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》的相关规定,符合《非上市公众公司监管指引第3号-章程必备条款》等的要求.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况根据公司完善法人治理的需要,2016年2月5日,第一届董事会第四次会议决议已审议通过了《河南企汇网信息技术股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》.
公司信息披露事务负责人及公司管理层严格遵守上述制度,确保年度报告无重大差错、重大遗漏等情况.
35第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号中兴华审字(2018)第140096号审计机构名称中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层审计报告日期2018-04-04注册会计师姓名李菊洁、高娜会计师事务所是否变更否审计报告正文:河南企汇网信息技术股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了后附的河南企汇网信息技术股份有限公司(以下简称企汇网公司)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,企汇网公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了企汇网公司2017年12月31日合并及母公司的财务状况以及2017年度合并及母公司的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于企汇网公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息企汇网公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括2017年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考36虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估企汇网公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算企汇网公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督企汇网公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,保持了职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对企汇网公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否37存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致企汇网公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就企汇网公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计.
我们对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:李菊洁中国·北京中国注册会计师:高娜2018年4月4日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、(一)2,744,527.
785,278,378.
85结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产38应收票据应收账款六、(二)437,244.
03531,790.
00预付款项六、(三)386,992.
18348,060.
96应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款六、(四)183,685.
85182,126.
70买入返售金融资产存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、(五)253,402.
45286,157.
57流动资产合计4,005,852.
296,626,514.
08非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产六、(六)951,600.
461,449,453.
20在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉六、(七)5,019,135.
115,019,135.
11长期待摊费用六、(八)139,404递延所得税资产六、(九)55,040.
6827,375.
41其他非流动资产非流动资产合计6,025,776.
256,635,367.
72资产总计10,031,628.
5413,261,881.
80流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债39衍生金融负债应付票据应付账款六、(十一)3,000.
00预收款项六、(十二)1,763,683.
111,801,821.
36卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬六、(十三)982,253.
001,789,889.
96应交税费六、(十四)126,618.
49144,313.
03应付利息-应付股利-其他应付款六、(十五)54,289.
38188,312.
33应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计2,929,843.
983,924,336.
68非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债六、(十六)400,000.
00递延收益递延所得税负债六、(九)13,753.
1722,463.
28其他非流动负债非流动负债合计13,753.
17422,463.
28负债合计2,943,597.
154,346,799.
96所有者权益(或股东权益):股本六、(十七)20,000,000.
0020,000,000.
00其他权益工具-其中:优先股永续债资本公积六、(十八)2,841,533.
612,841,533.
61减:库存股其他综合收益专项储备40盈余公积一般风险准备未分配利润六、(十九)-15,753,502.
22-13,926,451.
77归属于母公司所有者权益合计7,088,031.
398,915,081.
84少数股东权益所有者权益合计7,088,031.
398,915,081.
84负债和所有者权益总计10,031,628.
5413,261,881.
80法定代表人:张鹏主管会计工作负责人:郑张申会计机构负责人:郑张申(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金1,127,270.
001,784,296.
49以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十三、(一)82,270.
00481,440.
00预付款项341,963.
66285,485.
68应收利息应收股利其他应收款十三、(二)95,000.
00存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产213,308.
80151,744.
10流动资产合计1,859,812.
462,702,966.
27非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十三、(三)11,000,000.
0011,000,000.
00投资性房地产固定资产487,620.
72806,274.
16在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产41油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产16,782.
0016,816.
50其他非流动资产非流动资产合计11,504,402.
7211,823,090.
66资产总计13,364,215.
1814,526,056.
93流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款3,000.
0060,746.
00预收款项1,720,635.
791,504,759.
03应付职工薪酬860,000.
001,196,263.
96应交税费87,027.
0380,281.
65应付利息应付股利其他应付款3,104,289.
381,685,848.
43持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计5,774,952.
204,527,899.
07非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债400,000递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计400,000负债合计5,774,952.
204,927,899.
07所有者权益:股本20,000,00020,000,000其他权益工具42其中:优先股永续债资本公积2,841,533.
612,841,533.
61减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润-15,252,270.
63-13,243,375.
75所有者权益合计7,589,262.
989,598,157.
86负债和所有者权益合计13,364,215.
1814,526,056.
93(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入六、(二十)29,054,243.
5518,657,089.
85其中:营业收入29,054,243.
5518,657,089.
85利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本32,132,899.
8229,873,229.
81其中:营业成本六、(二十)17,509,513.
1611,083,839.
44利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、(二十一)97,256.
2261,339.
74销售费用六、(二十二)6,596,597.
885,753,720.
43管理费用六、(二十三)7,877,727.
1012,972,387.
61财务费用六、(二十四)20,236.
35-83,484.
03资产减值损失六、(二十五)31,569.
1185,426.
6243加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益六、(二十六)162,100.
00三、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,916,556.
27-11,216,139.
96加:营业外收入六、(二十七)1,100,907.
442,878,625.
81减:营业外支出六、(二十八)47,777.
00420,322.
01四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-1,863,425.
83-8,757,836.
16减:所得税费用六、(二十九)-36,375.
38-21,137.
31五、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,827,050.
45-8,736,698.
85其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润-1,827,050.
45-8,736,698.
852.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润-1,827,050.
45-8,736,698.
85六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益444.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-1,827,050.
45-8,736,698.
85归属于母公司所有者的综合收益总额-1,827,050.
45-8,736,698.
85归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益十四、(二)-0.
09-0.
44(二)稀释每股收益十四、(二)-0.
09-0.
44法定代表人:张鹏主管会计工作负责人:郑张申会计机构负责人:郑张申(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十三、(四)11,568,557.
799,636,908.
94减:营业成本十三、(四)4,330,091.
264,783,886.
17税金及附加62,670.
7526,830.
68销售费用4,451,422.
224,590,613.
98管理费用5,953,119.
4310,762,686.
53财务费用12,909.
12-81,124.
46资产减值损失-230.
0073,191.
00加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益162,100.
00二、营业利润(亏损以"-"号填列)-3,079,324.
99-10,519,174.
96加:营业外收入1,100,764.
612,878,618.
07减:营业外支出30,300.
00420,015.
13三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-2,008,860.
38-8,060,572.
02减:所得税费用34.
50-6,949.
19四、净利润(净亏损以"-"号填列)-2,008,894.
88-8,053,622.
8345(一)持续经营净利润-2,008,894.
88-8,053,622.
83(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额-2,008,894.
88-8,053,622.
83七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金30,680,359.
9118,680,315.
63客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额46收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金六、(三十)1,352,010.
813,125,492.
43经营活动现金流入小计32,032,370.
7221,805,808.
06购买商品、接受劳务支付的现金15,316,125.
116,969,954.
35客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金14,371,142.
4315,634,389.
30支付的各项税费807,926.
43371,505.
54支付其他与经营活动有关的现金六、(三十)4,009,257.
226,466,312.
77经营活动现金流出小计34,504,451.
1929,442,161.
96经营活动产生的现金流量净额-2,472,080.
47-7,636,353.
90二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,440.
0014,735.
89处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1,440.
0014,735.
89购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金63,210.
60754,320.
80投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额5,999,823.
44支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计63,210.
606,754,144.
24投资活动产生的现金流量净额-61,770.
60-6,739,408.
35三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金47分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额--四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-2,533,851.
07-14,375,762.
25加:期初现金及现金等价物余额5,278,378.
8519,654,141.
10六、期末现金及现金等价物余额2,744,527.
785,278,378.
85法定代表人:张鹏主管会计工作负责人:郑张申会计机构负责人:郑张申(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金12,869,796.
309,177,795.
20收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金2,660,199.
094,596,411.
79经营活动现金流入小计15,529,995.
3913,774,206.
99购买商品、接受劳务支付的现金2,041,406.
471,358,312.
52支付给职工以及为职工支付的现金10,814,936.
6613,240,340.
05支付的各项税费532,895.
01173,345.
05支付其他与经营活动有关的现金2,753,863.
745,164,196.
20经营活动现金流出小计16,143,101.
8819,936,193.
82经营活动产生的现金流量净额-613,106.
49-6,161,986.
83二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金43,920.
00707,857.
78投资支付的现金11,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现48金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计43,920.
0011,707,857.
78投资活动产生的现金流量净额-43,920.
00-11,707,857.
78三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-657,026.
49-17,869,844.
61加:期初现金及现金等价物余额1,784,296.
4919,654,141.
10六、期末现金及现金等价物余额1,127,270.
001,784,296.
4949(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,0002,841,533.
61-13,926,451.
778,915,081.
84加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额20,000,0002,841,533.
61-13,926,451.
778,915,081.
84三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-1,827,050.
45-1,827,050.
45(一)综合收益总额-1,827,050.
45-1,827,050.
45(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配501.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,000,0002,841,533.
61-15,753,502.
227,088,031.
39项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,0002,841,533.
61-5,189,752.
9217,651,780.
69加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他51二、本年期初余额20,000,0002,841,533.
61-5,189,752.
9217,651,780.
69三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-8,736,698.
85-8,736,698.
85(一)综合收益总额-8,736,698.
85-8,736,698.
85(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他52四、本年期末余额20,000,0002,841,533.
61-13,926,451.
778,915,081.
84法定代表人:张鹏主管会计工作负责人:郑张申会计机构负责人:郑张申(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,0002,841,533.
61-13,243,375.
759,598,157.
86加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额20,000,0002,841,533.
61-13,243,375.
759,598,157.
86三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-2,008,894.
88-2,008,894.
88(一)综合收益总额-2,008,894.
88-2,008,894.
88(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他53(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,000,0002,841,533.
61-15,252,270.
637,589,262.
98项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,0002,841,533.
61-5,189,752.
9217,651,780.
69加:会计政策变更54前期差错更正其他二、本年期初余额20,000,0002,841,533.
61-5,189,752.
9217,651,780.
69三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-8,053,622.
83-8,053,622.
83(一)综合收益总额-8,053,622.
83-8,053,622.
83(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)553.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,000,0002,841,533.
61-13,243,375.
759,598,157.
8656河南企汇网信息技术股份有限公司2017年度财务报表附注(除非特别注明,以下币种为人民币,货币单位为元)一、公司基本情况(一)历史沿革河南企汇网信息技术股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")前身是河南企汇网信息技术有限公司,由河南锐之旗信息技术有限公司出资组建,于2011年5月31日经郑州市工商行政管理局批准设立,注册资本为人民币100万元,全部以货币出资,经河南立恒会计师事务所(普通合伙)进行审验,并出具豫立会验字(2011)第Z5—027号验资报告.
2014年3月22日,根据股东决定及公司章程的规定,增加注册资本900万元,由河南锐之旗信息技术有限公司于2021年5月30日之前以货币资金缴足.
根据修改后的公司章程、股东决定、股权转让协议,2014年8月21日,原股东河南锐之旗信息技术有限公司将其拥有的本公司100%股权转让给锐旗资本投资有限公司.
根据协议、合同、修改后章程的规定,由锐旗资本投资有限公司以货币资金实际缴纳2014年3月22日认缴的注册资本900万元,同时,公司申请增加注册资本1000万元,由锐旗资本投资有限公司、何丽丽、刘松江等18位股东以货币资金缴纳.
截至2015年7月29日,公司已收到锐旗资本投资有限公司、何丽丽、刘松江等18位股东以货币资金形式缴纳的出资额1900万元,本次增资由河南信则会计师事务所有限公司审验,并于2015年7月30日出具豫信则验字(2015)第052号验资报告.
增资后注册资本2000万元,实收资本2000万元,其中:锐旗资本投资有限公司出资1280万元,占注册资本的64%,其他自然人股东合计占注册资本的36%.
2015年9月1日,根据股东会关于改组的决议和发起人协议的规定,河南企汇网信息技术有限公司整体变更为河南企汇网信息技术股份有限公司,变更后公司注册资本为人民币2000万元,由河南企汇网信息技术有限公司全体出资人以其拥有的截止2015年7月31日经审计的公司净资产22,841,533.
61元,按照571.
142075:1的比例折股投入,其中净资产超出股本部分计入股份公司的资本公积,全体股东按原出资比例持有股份.
整体变更后,公司股本20,000,000.
00元,资本公积2,841,533.
61元,此次股改经中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)进行审验,并出具"中兴华验字(2015)第HN-011号"《验资报告》.
2016年1月12日,公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的"关于同意河南企汇网信息技术股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函"(股转系统函[2015]9613号),本公司股票于2016年1月26日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让.
截止2017年12月31日,本公司股权结构如下:序号股东名称出资额出资比例1锐旗资本投资有限公司12,800,000.
0064.
00%2何丽丽3,000,000.
0015.
00%3刘松江400,000.
002.
00%4吴继平400,000.
002.
00%5田金金400,000.
002.
00%6赵玺400,000.
002.
00%7李超400,000.
002.
00%8郭铮200,000.
001.
00%9关继英200,000.
001.
00%10王茜200,000.
001.
00%11郭凯200,000.
001.
00%12谢政武200,000.
001.
00%13黄靖200,000.
001.
00%14王亢200,000.
001.
00%15尹京华200,000.
001.
00%16曲庆祥200,000.
001.
00%17周宜游200,000.
001.
00%18李现伟200,000.
001.
00%合计20,000,000.
00100.
00%统一社会信用代码:9141010057762845XQ住所:郑州市高新区冬青街26号科研楼2楼206室法定代表人:张鹏(二)公司经营范围呼叫中心业务(覆盖范围河南省),互联网信息服务(覆盖范围河南省,不58含互联网电子公告服务),需经有关部门审核的信息项目,未经审核不得提供;法律、法规禁止的信息内容,不得提供.
(含特别规定事项)一般经营项目:计算机软件的研发与销售;网络、信息技术的咨询、研发、转让和服务;企业营销策划;企业管理咨询;商务信息咨询;展览展示服务;设计、制作、代理和发布国内广告业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)(三)财务报表的批准本公司财务报表和财务报表有关附注已经公司董事会2018年4月4日批准报出.
(四)合并财务报表范围及其变化情况报告期内纳入合并财务报表范围的公司为郑州商讯信息技术有限公司、北京嘉禾汇智科技有限公司、企汇网信息技术(北京)有限公司,具体情况详见本财务报表附注"七、合并范围的变更"和"八、在其他主体中的权益"之说明.
二、财务报表的编制基础(一)财务报表编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制,本公司自报告期末起至少12个月具备持续经营能力.
三、遵循企业会计准则的声明公司2017年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息.
四、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:59公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、固定资产折旧的计提、收入的确认时点等.
(一)会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
(二)营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(三)记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企60业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、五(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、(十三)"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购61买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
(五)合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致62的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、(十三)"长期股权投资"或本附注四、(九)"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、(十三)、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处63置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、(十三)(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
(七)现金及现金等价物本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(八)外币业务核算方法64(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)/当期平均汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率/当期平均汇率折算.
期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表65中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率/当期平均汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
(九)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术.
公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
本公司优先使用第一层次输入值,66最后再使用第三层次输入值.
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
67持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但68是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融、资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过20%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形69成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资70产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认71金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
72(十)应收款项本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款.
1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准:单项金额重大的应收款项是指期末余额50万元及以上的应收款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其预计未来现金流量低于其账面价值的差额计提坏账准备.
如无客观证据表明其发生了减值的,则并入信用风险组合计提坏账准备.
2.
按组合计提坏账准备应收款项经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项,按以下信用风险特征组合计提坏账准备:确定组合的依据:账龄分析法组合本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类对账龄组合,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:账龄计提比例1年以内5%1-2年20%2-3年50%3年以上100%3.
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项.
坏账准备的计提方法:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提.
4.
坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面73价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
(十一)存货1.
存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
公司存货主要包括劳务成本、周转材料等.
2.
取得和发出的计价方法存货日常取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按加权平均法计价.
债务重组取得债务人用以抵债的存货,以该存货的公允价值为基础确定其入账价值.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,计提存货跌价准备,计入当期损益.
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备.
对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备.
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可以合并计提存货跌价准备.
资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转74回的金额计入当期损益.
4.
存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制.
本公司定期对存货进行清查,盘盈利得和盘亏损失计入当期损益.
5.
周转材料摊销方法周转材料采用一次转销法摊销.
(十二)持有待售资产本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别.
具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成.
其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债.
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉.
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称"持有待售准则")的计量规定的各项非流动资产的账面价值.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在75划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
(十三)长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、(九)"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各76项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法77对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账78面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、(五)、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则79核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
80(十四)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用年限超过一年的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产的分类固定资产分类为:房屋构筑物、运输设备、电子设备、办公家具及其他.
3.
固定资产的初始计量固定资产通常按照实际成本作为初始计量.
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
投资者投入固定资产的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外.
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本,不确认损益.
4.
固定资产折旧计提方法除已提足折旧仍继续使用的固定资产外,固定资产折旧采用年限平均法分类计提.
在不考虑减值准备的情况下,根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率.
符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧.
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:81类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋构筑物205运输设备4523.
75电子设备3532办公家具及其他3-5519-32其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
5.
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法对于固定资产,公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象.
资产存在减值迹象的,估计其可收回金额.
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
同时,在认定资产组时,考虑本公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等.
资产组一经确定,各个会计期间保持一致.
几项资产的组合生产的产品(或者其他产出)存在活跃市场的,即使部分或者所有这些产品(或者其他产出)均供内部使用,也在符合前款规定的情况下,将这几项资产的组合认定为一个资产组.
如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响,按照本公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量.
6.
使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行82复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(十五)在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十八)"长期资产减值".
(十六)无形资产核算方法(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)研究与开发支出83本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、(十八)"长期资产减值".
(十七)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
(十八)长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
84减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
(十九)职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等.
离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划.
采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于85发生时计入相关资产成本或当期损益.
本公司的设定受益计划,具体为除设定提存计划以外的离职后福利计划.
本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间.
于资产负债表日,本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示,并将当期服务成本计入当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
(二十)借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的86汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
(二十一)预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(1)亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同.
待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债.
(2)重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额.
对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务.
(二十二)收入1.
收入确认原则和计量方法87(1)销售商品公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认营业收入实现.
(2)提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,根据实际情况选用下列方法确定:①已完工作的测量.
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例.
③已经发生的成本占估计总成本的比例.
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入;(3)让渡资产使用权与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
2.
本公司收入确认的具体方法公司目前的主要收入来源为企汇网B2B平台收入、全案营销收入、移动信息服务以及第三方产品收入.
88①企汇网B2B平台收入主要来源于依托B2B平台的会员服务费、技术服务收入,在合同约定的服务期限内,按直线法分期确认收入.
②全案营销收入包含运营推广服务、网站建设以及电子商务平台的建设、运营维护、管理咨询等服务.
运营推广服务:通过已经发生的成本占估计总成本的比例确认完工百分比,于期末采用完工百分比法确认相关劳务收入.
网站建设:按照合同约定,于服务已提供,经客户验收后确认.
电子商务平台的建设、运营维护、管理咨询:待合同约定的技术服务事项完工后,进行确认与验收,根据验收时间作为收入确认时点.
③移动信息服务:主要为客户提供基于移动网的增值电信信息服务,于服务开通时确认收入.
④第三方产品:包括企业邮箱、空间域名费、短信充值等,于相关服务开通时,确认收入的实现.
(二十三)政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时89符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
(二十四)递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基90础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
91除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更1.
会计政策会计政策变更的内容和原因审批程序备注财会【2017】15号董事会审议通过公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整.
对2017年度财务报表累计影响为:"其他收益"科目增加16.
21万元,"营业外收入"科目减少16.
21万元.
2.
会计估计本报告期内,公司未发生会计估计变更.
五、税项1、主要税种税种计税依据税率增值税增值税应税收入6%城市维护建设税应纳流转税额7%92税种计税依据税率教育费附加应纳流转税额3%地方教育费附加应纳流转税额2%企业所得税应纳税所得额15%、25%不同纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司15%北京嘉禾汇智科技有限公司25%郑州商讯信息技术有限公司25%企汇网信息技术(北京)有限公司25%2、税收优惠企业所得税:本公司于2016年12月1日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR201641000032,有效期三年.
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和科学技术部、财政部、国家税务总局关于《高新技术企业认定管理工作指引》的通知(国科发【2008】362号)的有关规定享受企业所得税优惠政策.
本公司2016年度至2018年度企业所得税税率适用15%.
六、合并财务报表主要项目注释(一)货币资金项目2017年12月31日2016年12月31日库存现金28,394.
229,315.
76银行存款2,716,133.
565,269,063.
09其他货币资金合计2,744,527.
785,278,378.
85截至2017年12月31日止,公司不存在质押、冻结等对变现有限制,或有潜在收回风险的款项.
(二)应收账款1.
应收账款分类类别2017年12月31日93账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款516,451.
6190.
9779,207.
5815.
34437,244.
03单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款51,250.
009.
0351,250.
00100.
00合计567,701.
61100.
00130,457.
5816.
82437,244.
03类别2016年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款646,550.
00100.
00114,760.
0017.
75531,790.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计646,550.
00100.
00114,760.
0017.
75531,790.
00①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄2017年12月31日2016年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内357,151.
6169.
1517,857.
5897,000.
0015.
004,850.
001-2年61,000.
0011.
8112,200.
00549,550.
0085.
00109,910.
002-3年98,300.
0019.
0349,150.
003年以上合计516,451.
61100.
0079,207.
58646,550.
00100.
00114,760.
00②期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款单位名称期末余额应收账款坏账准备计提比例计提理由杭州汇骉电子商务有限公司51,250.
0051,250.
00100.
00%该客户因经营地址和未提交2016年度工商报告事项已被工商列入异常经营名录,且公司与该客户就应收账款回款已基本无法再进一步协商,相应的业务联系也基本处于停止状态94合计51,250.
0051,250.
00100.
00%2.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额15,697.
58元.
3.
本期未核销应收账款.
4.
截止2017年12月31日,应收账款前五名单位如下:单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额中国移动通信集团北京有限公司非关联方347,551.
601年以内61.
2217,377.
58杭州汇骉电子商务有限公司非关联方51,250.
002-3年9.
0351,250.
00河南快漯购电子商务有限公司非关联方46,000.
002-3年8.
1023,000.
00河南星瀚文化传媒有限公司非关联方33,800.
002-3年5.
9516,900.
00艾勒维特(北京)国际广告股份有限公司非关联方30,000.
001-2年5.
286,000.
00合计508,601.
6089.
58114,527.
58(三)预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄2017年12月31日2016年12月31日金额比例(%)金额比例(%)1年以内347,369.
5689.
76346,100.
7699.
441-2年39,622.
6210.
241,960.
200.
562-3年3年以上合计386,992.
18100.
00348,060.
96100.
002.
截止2017年12月31日,预付款项前五名单位如下单位名称与本公司关系金额账龄占预付款项总额的比例(%)郑州市景安网络科技股份有限公司非关联方159,591.
241年以内41.
24河南民众同传网络科技有限公司非关联方42,621.
371年以内11.
01上海翼沃网络科技有限公司非关联方41,310.
671年以内10.
67深圳市搜了网络科技股份有限公司非关联方39,622.
621-2年10.
24深圳市迪蒙网络科技有限公司非关联方23,858.
491年以内6.
17合计307,004.
3979.
33(四)其他应收款951.
其他应收款分类类别2017年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款209,143.
00100.
0025,457.
1512.
17183,685.
85单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计209,143.
00100.
0025,457.
1512.
17183,685.
85类别2016年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款191,712.
32100.
009,585.
625.
00182,126.
70单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计191,712.
32100.
009,585.
625.
00182,126.
70组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄2017年12月31日2016年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内109,143.
0052.
195,457.
15191,712.
32100.
009,585.
621-2年100,000.
0047.
8120,000.
002-3年3年以上合计209,143.
00100.
0025,457.
15191,712.
32100.
009,585.
622.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额15,871.
53元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
3.
本期未核销其他应收款.
4.
按款项性质分类情况96款项性质2017年12月31日2016年12月31日业务保证金100,000.
00押金100,000.
00182,535.
92社保款9,143.
009,176.
40合计209,143.
00191,712.
325.
截止2017年12月31日,其他应收账款前五名单位如下:单位名称款项性质或内容金额年限占其他应收款期末余额的比例%坏账准备期末余额中国移动通信集团北京有限公司押金100,000.
001-2年47.
8120,000.
00北京百度网讯科技有限公司业务保证金100,000.
001年以内47.
815,000.
00代扣社保款社保款9,143.
001年以内4.
38457.
15合计209,143.
00100.
0025,457.
15(五)其他流动资产项目2017年12月31日2016年12月31日预交企业所得税151,744.
10151,744.
10待抵扣进项税4,150.
254,359.
16预交房租61,564.
7096,169.
89待摊服务器托管费35,943.
4033,884.
42合计253,402.
45286,157.
57(六)固定资产项目电子设备办公家具及其他运输设备房屋构筑物合计一、账面原值:1.
期初余额2,039,756.
78399,227.
39356,753.
88410,000.
003,205,738.
052.
本期增加金额19,290.
6037,538.
4656,829.
06(1)购置19,290.
6037,538.
4656,829.
06(2)在建工程转入(3)企业合并增加3.
本期减少金额24,613.
5982,064.
10106,677.
69(1)处置或报废24,613.
5982,064.
10106,677.
694.
期末余额2,034,433.
79354,701.
75356,753.
88410,000.
003,155,889.
42二、累计折旧1.
期初余额1,353,795.
27277,878.
3883,131.
8641,479.
341,756,284.
852.
本期增加金额363,443.
8536,863.
82112,908.
3022,958.
68536,174.
6597(1)计提363,443.
8536,863.
8283,026.
5618,000.
00501,334.
23(2)企业合并增加29,881.
744,958.
6834,840.
423.
本期减少金额23,315.
6364,854.
9188,170.
54(1)处置或报废23,315.
6364,854.
9188,170.
544.
期末余额1,693,923.
49249,887.
29196,040.
1664,438.
022,204,288.
96三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值340,510.
30104,814.
46160,713.
72345,561.
98951,600.
462.
期初账面价值685,961.
51121,349.
01273,622.
02368,520.
661,449,453.
20(七)商誉(1)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日企业合并形成的其他增加处置其他减少北京嘉禾汇智科技有限公司2,277.
942,277.
94郑州商讯信息技术有限公司5,016,857.
175,016,857.
17合计5,019,135.
115,019,135.
11(2)商誉减值准备①商誉减值测试方法详见附注四、(十八)②截至2017年12月31日,本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况.
(八)长期待摊费用项目2016年12月31日本期增加本期摊销金额其他减少金额2017年12月31日装修款139,404.
00139,404.
00合计139,404.
00139,404.
0098(九)递延所得税资产/递延所得税负债1.
递延所得税资产明细项目2017年12月31日2016年12月31日可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备155,914.
7355,040.
68124,345.
6227,375.
41合计155,914.
7355,040.
68124,345.
6227,375.
412.
递延所得税负债明细项目2017年12月31日2016年12月31日应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并资产评估增值55,012.
7013,753.
1789,853.
1222,463.
28合计55,012.
7013,753.
1789,853.
1222,463.
28(十)资产减值准备项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日转回转销坏账准备124,345.
6231,569.
11155,914.
73合计124,345.
6231,569.
11155,914.
73(十一)应付账款1.
应付账款分类列示如下:项目2017年12月31日2016年12月31日其他3,000.
00合计3,000.
002.
截至2017年12月31日止,无账龄超过一年的大额应付账款.
(十二)预收款项1.
预收款项分类列示如下项目2017年12月31日2016年12月31日全案营销、B2B平台服务费1,182,114.
961,784,621.
36移动信息服务费581,568.
1517,200.
0099项目2017年12月31日2016年12月31日合计1,763,683.
111,801,821.
362.
截至2017年12月31日止,无账龄超过一年的大额预收款项.
(十三)应付职工薪酬项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日一、短期薪酬1,771,299.
9612,544,475.
3313,333,522.
29982,253.
00二、离职后福利-设定提存计划18,590.
001,019,030.
141,037,620.
14合计1,789,889.
9613,563,505.
4714,371,142.
43982,253.
001.
短期薪酬列示项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴1,743,626.
0011,902,855.
9012,664,228.
90982,253.
00二、职工福利费100,216.
19100,216.
19三、社会保险费27,673.
96466,871.
73494,545.
69其中:1.
医疗保险费21,984.
14396,514.
70418,498.
842.
工伤保险费21,323.
6721,323.
673.
生育保险费5,689.
8249,033.
3654,723.
18四、住房公积金五、工会经费74,002.
1174,002.
11六、职工教育经费529.
40529.
40合计1,771,299.
9612,544,475.
3313,333,522.
29982,253.
002.
设定提存计划列示项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日一、基本养老保险费18,590.
00972,319.
18990,909.
18二、失业保险费46,710.
9646,710.
96合计18,590.
001,019,030.
141,037,620.
14(十四)应交税费项目2017年12月31日2016年12月31日个人所得税44,345.
5071,092.
02增值税73,458.
0262,604.
47100项目2017年12月31日2016年12月31日城市维护建设税5,142.
076,192.
97教育费附加2,203.
742,654.
13地方教育费附加1,469.
161,769.
44合计126,618.
49144,313.
03(十五)其他应付款项目2017年12月31日2016年12月31日保证金及代收交易款24,000.
0061,133.
98房屋租赁费83,881.
88其他30,289.
3843,296.
47合计54,289.
38188,312.
33公司期末无账龄超过一年的重要其他应付款.
(十六)预计负债项目2017年12月31日2016年12月31日行政罚款支出400,000.
00合计400,000.
00(十七)股本股东名称2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日锐旗资本投资有限公司12,800,000.
0012,800,000.
00何丽丽3,000,000.
003,000,000.
00刘松江400,000.
00400,000.
00吴继平400,000.
00400,000.
00田金金400,000.
00400,000.
00赵玺400,000.
00400,000.
00李超400,000.
00400,000.
00郭铮200,000.
00200,000.
00关继英200,000.
00200,000.
00王茜200,000.
00200,000.
00郭凯200,000.
00200,000.
00谢政武200,000.
00200,000.
00101股东名称2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日黄靖200,000.
00200,000.
00王亢200,000.
00200,000.
00尹京华200,000.
00200,000.
00曲庆祥200,000.
00200,000.
00周宜游200,000.
00200,000.
00李现伟200,000.
00200,000.
00合计20,000,000.
0020,000,000.
00(十八)资本公积项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日资本溢价(股本溢价)2,841,533.
612,841,533.
61合计2,841,533.
612,841,533.
61(十九)未分配利润项目2017年12月31日2016年12月31日调整前上年末未分配利润-13,926,451.
77-5,189,752.
92调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润-13,926,451.
77-5,189,752.
92加:本期归属于母公司所有者的净利润-1,827,050.
45-8,736,698.
85减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利整体变更折股期末未分配利润-15,753,502.
22-13,926,451.
77(二十)营业收入和营业成本1.
营业收入和营业成本项目2017年度2016年度营业收入29,054,243.
5518,657,089.
85其中:主营业务收入29,054,243.
5518,657,089.
85其他业务收入营业成本17,509,513.
1611,083,839.
44102其中:主营业务成本17,509,513.
1611,083,839.
44其他业务成本2.
主营业务按服务类别列示如下:产品类别2017年度2016年度营业收入营业成本营业收入营业成本全案营销9,191,463.
494,138,894.
356,015,083.
363,971,352.
75B2B平台5,311,197.
371,989,791.
885,201,920.
561,923,112.
74第三方产品161,181.
21114,483.
52259,318.
2289,466.
42移动信息服务14,390,401.
4811,266,343.
417,180,767.
715,099,907.
53合计29,054,243.
5517,509,513.
1618,657,089.
8511,083,839.
443.
前五名客户的营业收入情况:客户名称营业收入占公司主营业务收入的比例(%)深圳市六度人和科技有限公司2,121,226.
367.
30北京小度信息科技有限公司1,581,122.
025.
44中国移动通信集团北京有限公司1,326,331.
284.
57上海昊钰软件信息技术有限公司1,128,497.
163.
88深圳市天助人和信息技术有限公司849,056.
582.
92合计7,006,233.
4024.
11(二十一)税金及附加项目2017年度2016年度城市维护建设税50,505.
5025,618.
90教育费附加21,645.
2010,979.
54地方教育费附加14,430.
127,319.
7印花税9,535.
4017,421.
60车船税1,140.
00合计97,256.
2261,339.
74(二十二)销售费用项目2017年度2016年度职工薪酬5,526,862.
864,883,165.
15差旅费20,774.
31103,227.
96广告宣传费969,782.
37690,934.
18103办公费65,500.
4561,712.
03其他13,677.
8914,681.
11合计6,596,597.
885,753,720.
43(二十三)管理费用项目2017年度2016年度职工薪酬3,627,794.
366,467,323.
26研发费用1,500,080.
97722,782.
34差旅费17,643.
29192,178.
72办公费697,185.
461,115,333.
50业务招待费35,130.
90130,278.
69折旧与摊销501,498.
61441,698.
31中介机构服务费302,852.
031,611,522.
34租赁费1,105,321.
711,390,700.
30税费871.
40会议费4,647.
26544,762.
72招聘费24,373.
58203,068.
78培训费19,991.
408,901.
59业务宣传费2,697.
57其他38,509.
96142,965.
66合计7,877,727.
1012,972,387.
61(二十四)财务费用项目2017年度2016年度利息支出减:利息收入6,609.
4990,650.
45手续费26,845.
847,394.
52减:现金折扣收入228.
10合计20,236.
35-83,484.
03(二十五)资产减值损失项目2017年度2016年度坏账准备31,569.
1185,426.
62合计31,569.
1185,426.
62104(二十六)其他收益1.
其他收益明细项目2017年度2016年度计入2017年度非经常性损益的金额与日常经营活动相关的政府补助162,100.
00162,100.
00合计162,100.
00162,100.
002.
与日常经营活动相关的政府补助明细项目2017年度2016年度与资产相关/与收益相关郑州市商务局机关付2016服务外包业务资金22,800.
00与收益相关郑州市2017年第一批科技计划项目经费100,000.
00与收益相关高校毕业生就业见习补贴资金34,300.
00与收益相关知识产权奖励5,000.
00与收益相关合计162,100.
00(二十七)营业外收入项目2017年度2016年度计入2017年度非经常性损益的金额非流动资资产毁损报废利得合计142.
04142.
04政府补助1,100,000.
002,871,866.
001,100,000.
00其他765.
406,759.
81765.
40合计1,100,907.
442,878,625.
811,100,907.
44政府补助明细如下:项目2017年度2016年度与资产相关/与收益相关高新区新三板挂牌奖励专项资金800,000.
00500,000.
00与收益相关郑州市新三板挂牌奖励专项资金200,000.
00与收益相关开发区2016年对企业的奖励-2016年度科技创新优秀企业奖励-高新技术企业奖励100,000.
00与收益相关2015年省级高成长服务业-电子商务专项引导资金860,000.
00与收益相关创新创业项目补助280,000.
00与收益相关郑州市高新区管委会补贴资金131,866.
00与收益相关科技型中小企业梯次补贴100,000.
00与收益相关国家级电子商务示范企业奖补资金1,000,000.
00与收益相关合计1,100,000.
002,871,866.
00105(二十八)营业外支出项目2017年度2016年度计入2017年度非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失17,476.
75306.
8817,476.
75对外捐赠20,000.
00滞纳金15.
09预计负债-行政罚款支出400,000.
00其他30,300.
250.
0430,300.
25合计47,777.
00420,322.
0147,777.
00(二十九)所得税费用项目2017年度2016年度递延所得税费用-36,375.
38-21,137.
31合计-36,375.
38-21,137.
31(三十)现金流量表项目注释1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目2017年度2016年度往来款82,535.
92155,988.
25利息收入及现金折扣收入6,609.
4990,878.
55政府补助1,262,100.
002,871,866.
00其他营业外收入765.
406,759.
63合计1,352,010.
813,125,492.
432.
支付的其他与经营活动有关的现金项目2017年度2016年度往来款234,022.
95239,296.
55管理费用2,248,353.
165,508,537.
07销售费用1,069,735.
02691,069.
50财务费用手续费26,845.
847,394.
52营业外支出30,300.
2520,015.
13行政罚款支出400,000.
00合计4,009,257.
226,466,312.
77(三十一)现金流量表补充资料1061.
现金流量表补充资料项目2017年度2016年度1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-1,827,050.
45-8,736,698.
85加:资产减值准备31,569.
1185,426.
62固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧524,448.
97463,774.
47无形资产摊销长期待摊费用摊销139,404.
0058,085.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)306.
88固定资产报废损失(收益以"-"号填列)17,334.
71公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-27,665.
27-17,508.
10递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-8,710.
1122,463.
28存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-135,361.
90550,748.
52经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-1,186,049.
53-62,951.
72其他经营活动产生的现金流量净额-2,472,080.
47-7,636,353.
902.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额2,744,527.
785,278,378.
85减:现金的期初余额5,278,378.
8519,654,141.
10加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-2,533,851.
07-14,375,762.
253.
现金和现金等价物的构成:项目2017年12月31日2016年12月31日107一、现金2,744,527.
785,278,378.
85其中:库存现金28,394.
229,315.
76可随时用于支付的银行存款2,716,133.
565,269,063.
09可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额2,744,527.
785,278,378.
85(三十二)所有权或使用权受限的资产:无七、合并范围变更1.
非同一控制下企业合并:无2.
同一控制下企业合并:无3.
本期发生的反向购买:无4.
处置子公司:无5.
其他原因的合并范围变动:无八、在其他主体中的权益1.
在子公司中的权益序号子公司全称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接1企汇网信息技术(北京)有限公司北京市北京市海淀区互联网和相关服务100.
00出资设立2郑州商讯信息技术有限公司河南省河南省郑州市移动电信服务100.
00收购3北京嘉禾汇智科技有限公司北京市北京市朝阳区互联网和相关服务100.
00收购2.
在合营安排或联营企业中的权益:无九、关联方关系及其交易(一)本公司母公司情况108名称注册地业务性质注册资本对本公司持股比例%锐旗资本投资有限公司北京市海淀区企业管理;投资管理;资产管理;经济贸易咨询;投资咨询;企业管理咨询5000万元64.
00本公司的实际控制人为李春喜、邵素萍夫妇以及其子李少杰.
(二)本公司的其他关联方情况关联方名称关联方与本公司关系河南锐之旗网络科技有限公司母公司之全资子公司河南锐之旗企业管理咨询有限公司母公司之全资子公司河南淘嘟嘟电子商务股份有限公司母公司之全资子公司河南省跨境电子商务有限公司之控股子公司河南云和数据信息技术有限公司母公司之控股子公司河南锐旗置业有限公司母公司之控股子公司何丽丽持有公司15%股份的自然人股东、董事长、总经理,自2017年1月13日从公司离职,亦不再在公司担任任何职务.
张鹏2016年9月19日起,担任公司副总经理,2016年10月10日起担任公司董事、自2017年1月13日起,担任公司董事长、总经理.
李现伟持有公司1%股份的自然人股东、副总经理、财务总监、董事、董事会秘书,2017年2月27日从公司离职,亦不再在公司担任任何职务郑张申2016年9月19日起,担任公司财务总监、自2017年3月7日担任公司董事会秘书,自2017年3月22日担任公司董事.
王茜持有公司1%股份的自然人股东、自2017年1月13日起,担任公司董事.
李超持有公司2%股份的自然人股东、监事会主席赵凯职工监事,自2017年1月13日从公司离职,亦不再在公司担任任何职务.
郭铮持有公司1%股份的自然人股东、自2017年1月13日起,担任公司股东代表监事.
薛慧平职工监事,自2017年5月8日起担任公司监事职位.
周朋辉职工监事,自2017年5月8日起不再担任公司监事职位.
吴继平持有公司2%股份的自然人股东、副总经理兼技术总监,自2017年3月7日起不再在公司担任任何职务.
田金金持有公司2%股份的自然人股东、副总经理兼行政总监,自2017年3月7日起不再在公司担任任何职务.
赵玺持有公司2%股份的自然人股东、副总经理兼运营总监,自2017年3月7日起不再在公司担任任何职务.
河南思创互联科技有限公司母公司之全资子公司河南省电子商务产业园建设发展有限公司母公司之全资子公司三门峡电子商务产业园建设发展有限公司母公司之全资子公司河南省电子商务产业园建设发展有限公司之全资子司河南省跨境电子商务有限公司母公司之全资子公司河南云和在线科技有限公司母公司全资子公司河南思创互联科技有限公司之全资子公司河南优派健康咨询有限公司母公司全资子公司河南思创互联科技有限公司之全资子公司109关联方名称关联方与本公司关系河南锐之旗信息技术有限公司母公司之全资子公司濮阳锐之旗信息技术有限公司母公司全资子公司河南锐之旗信息技术有限公司之控股子公司深圳云和数据信息技术有限公司母公司之控股子公司河南云和数据信息技术有限公司之全资子公司河南律旗网络技术有限公司母公司之控股子公司河南云和软件科技有限公司母公司之控股子公司联智汇投资管理(北京)有限公司母公司之全资子公司河南锐旗影业有限公司母公司之全资子公司北京世纪金辉旅行社有限公司母公司之全资子公司深圳优派云智科技有限公司母公司之全资子公司(2015年7月1日母公司收购该公司,2017年2月24日母公司将其股权全部转让)郑州每一天科技有限公司母公司之控股子公司(2017年5月8日母公司将其股权全部转让)河南沸点网络科技有限公司母公司全资子公司河南锐之旗信息技术有限公司之联营企业锦地九洲国际贸易有限公司母公司全资子公司联智汇投资管理(北京)有限公司之全资子公司郑州锐投企业管理咨询有限公司母公司全资子公司联智汇投资管理(北京)有限公司之联营企业热血马(北京)广告有限公司母公司全资子公司联智汇投资管理(北京)有限公司之联营企业河南造饭师食品有限公司母公司控股子公司联智汇投资管理(北京)有限公司之联营企业(2017年3月2日取得股权)任性娃娃(北京)文化发展有限公司母公司之联营企业(2016年1月13日之后母公司对其的持股比例降为10%,2016年10月14日之后,母公司对其持股比例除为8.
33%)易飞迅信息技术(北京)有限公司母公司之控股子公司(2018年1月将其股权全部转让与深圳优派云智科技有限公司)北京优派生活科技有限公司母公司之控股子公司易飞迅信息技术(北京)有限公司之全资子公司河南易飞迅人力资源咨询有限公司母公司之控股子公司易飞迅信息技术(北京)有限公司之全资子公司尚肯(上海)互联网科技有限公司母公司之控股子公司易飞迅信息技术(北京)有限公司之全资子公司河南易飞迅电子商务有限公司母公司之控股子公司易飞迅信息技术(北京)有限公司之控股子公司洛阳易飞迅电子科技有限公司母公司之控股子公司易飞迅信息技术(北京)有限公司之控股子公司广州凡与货运代理有限公司母公司之控股子公司易飞迅信息技术(北京)有限公司之全资子公司上海易派送科技有限公司母公司之控股子公司易飞迅信息技术(北京)有限公司之全资子公司北京易飞迅科技有限公司母公司之控股子公司易飞迅信息技术(北京)有限公司之全资子公司(三)关联方交易1.
采购商品、接受劳务的关联交易关联方关联交易内容2017年度2016年度河南锐之旗网络科技有限公司百度推广333,962.
26306,603.
76110河南云和数据信息技术有限公司技术培训2,830.
19合计333,962.
26309,433.
952.
销售商品、提供劳务的关联交易关联方关联交易内容2017年度2016年度任性娃娃(北京)文化发展有限公司定制网站286,792.
45河南锐之旗网络科技有限公司移动信息服务43,018.
8611,320.
75河南易飞迅电子商务有限公司移动信息服务8,207.
55河南云和数据信息技术有限公司移动信息服务6,603.
78471.
70河南淘嘟嘟电子商务股份有限公司网站维护服务4,245.
27三门峡电子商务产业园建设发展有限公司移动信息服务1,415.
09合计55,283.
00306,792.
45(四)关联方租赁情况公司作为承租方:出租方名称租赁资产种类2017年度2016年度河南锐旗置业有限公司房屋554,082.
30566,693.
092015年9月25日,公司与河南锐旗置业有限公司按照市场价格签订了房屋租赁协议,租赁期限自2015年11月11日起至2018年11月10日止,租赁面积为1,515.
07㎡,租金为48,482.
20元/月(含税),物业费、水电费等相关费用由公司承担.
(五)关联方担保情况:无(六)关联方资金拆借情况:无(七)关联方应收应付款项1.
应收项目项目关联方2017年12月31日2016年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他流动资产河南锐旗置业有限公司61,564.
70应收账款河南锐之旗网络科技有限公司9,600.
00480.
002.
应付项目项目关联方2017年12月31日2016年12月31日其他应付款河南锐旗置业有限公司83,881.
88111十、承诺及或有事项(一)承诺事项截止2017年12月31日止,公司无需披露的重大承诺事项.
(二)或有事项截至2017年12月31日止,公司无需披露的重大或有事项.
十一、资产负债表日后事项截止本报告出具日,公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项.
十二、其他重要事项截至2017年12月31日,本公司无需要披露的其他重要事项.
十三、母公司财务报表附注(一)应收账款1.
应收账款分类类别2017年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额计提比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款137,900.
0072.
9155,630.
0040.
3482,270.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款51,250.
0027.
0951,250.
00100.
00合计189,150.
00100.
00106,880.
0056.
5182,270.
00类别2016年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款593,550.
00100.
00112,110.
0018.
89481,440.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款112合计593,550.
00100.
00112,110.
0018.
89481,440.
00组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄2017年12月31日2016年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内9,600.
006.
96480.
0044,000.
007.
412,200.
001-2年30,000.
0021.
766,000.
00549,550.
0092.
59109,910.
002-3年98,300.
0071.
2849,150.
003年以上合计137,900.
00100.
0055,630.
00593,550.
00100.
00112,110.
002.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期转回坏账准备金额5,230.
00元.
3.
本期未核销其他应收款.
4.
截止2017年12月31日,应收账款前五名单位如下:单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)杭州汇骉电子商务有限公司非关联方51,250.
002-3年27.
09河南快漯购电子商务有限公司非关联方46,000.
002-3年24.
32河南星瀚文化传媒有限公司非关联方33,800.
002-3年17.
87艾勒维特(北京)国际广告股份有限公司非关联方30,000.
001-2年15.
86河南省中原文化产业发展中心有限公司非关联方18,500.
002-3年9.
78合计179,550.
0094.
92(二)其他应收款1.
其他应收款分类类别2017年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款100,000.
00100.
005,000.
005.
0095,000.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款113合计100,000.
00100.
005,000.
005.
0095,000.
00类别2016年12月31日账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄2017年12月31日2016年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内100,000.
00100.
005,000.
001-2年2-3年3年以上合计100,000.
00100.
005,000.
002.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额5,000.
00元.
3.
本期未核销其他应收款.
4.
按款项性质分类情况款项性质2017年12月31日2016年12月31日业务保证金100,000.
00合计100,000.
005.
截止2017年12月31日,其他应收账款前五名单位如下:单位名称款项性质或内容金额年限占其他应收款期末余额的比例%坏账准备期末余额北京百度网讯科技有限公司业务保证金100,000.
001年以内100.
005,000.
00合计100,000.
00100.
005,000.
00114(三)长期股权投资1.
长期股权投资分类项目2017年12月31日2016年12月31日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资11,000,000.
0011,000,000.
0011,000,000.
0011,000,000.
00对联营、合营企业投资合计11,000,000.
0011,000,000.
0011,000,000.
0011,000,000.
002.
对子公司投资序号被投资单位2016年12月31日本期增加本期减少2017年12月31日本期计提减值准备减值准备期末余额1企汇网信息技术(北京)有限公司3,000,000.
003,000,000.
002郑州商讯信息技术有限公司8,000,000.
008,000,000.
00合计11,000,000.
0011,000,000.
00(四)营业收入、营业成本1.
营业收入和营业成本项目2017年度2016年度营业收入11,568,557.
799,636,908.
94其中:主营业务收入11,568,557.
799,636,908.
94其他业务收入营业成本4,330,091.
264,783,886.
17其中:主营业务成本4,330,091.
264,783,886.
17其他业务成本2.
主营业务按服务类别列示如下:产品类别2017年度2016年度营业收入营业成本营业收入营业成本全案营销6,019,662.
142,147,218.
724,211,188.
972,745,654.
49B2B平台5,301,442.
671,990,204.
165,177,090.
401,919,926.
82第三方产品247,452.
98192,668.
38248,629.
57118,304.
86合计11,568,557.
794,330,091.
269,636,908.
944,783,886.
17十四、补充资料115(一)非经常性损益明细表项目2017年度2016年度非流动资产处置损益-17,334.
71-306.
88计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,262,100.
002,871,866.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-29,534.
85-413,255.
32其他符合非经常性损益定义的损益项目小计1,215,230.
442,458,303.
80减:所得税影响额非经常性损益净额1,215,230.
442,458,303.
80减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数归属于母公司普通股股东的非经常损益合计1,215,230.
442,458,303.
80(二)净资产收益率根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》(2010)规定计算的本公司各期间的净资产收益率如下:报告期利润2017年度2016年度加权平均净资产收益率每股收益加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-22.
83%-0.
09-0.
09-65.
77%-0.
44-0.
44扣除非经常性损益后归属于公司的普通股股东的净利润-38.
02%-0.
15-0.
15-84.
28%-0.
56-0.
56河南企汇网信息技术股份有限公司2018年4月4日116附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
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