本公司中电华通

报告编号:2020-00312019年度报告奥贝克NEEQ:430188北京奥贝克电子股份有限公司报告编号:2020-0032目录第一节声明与提示4第二节公司概况6第三节会计数据和财务指标摘要8第四节管理层讨论与分析1-第五节重要事项8-第六节股本变动及股东情况10-第七节融资及利润分配情况13-第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况13-第九节行业信息15-第十节公司治理及内部控制16-第十一节财务报告.
19-报告编号:2020-0033释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、奥贝克指北京奥贝克电子股份有限公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会主办券商、华西证券指华西证券股份有限公司会计师事务所、会计师指大信会计师事务所(特殊普通合伙)半导体指在硅中添加三价或五价元素形成的电子器件,与导体和非导体的电路特性不同,其导电具有方向性.
半导体主要分为半导体集成电路(IC)、半导体分立器件两大分支.
芯片指在半导体片材上(单晶硅上)进行扩散、光刻、蚀刻、清洗、钝化、金属化等多道工艺加工,制成的能实现某种功能的半导体器件报告期、本报告期、本年度指2019年1月1日至2019年12月31日三会指股东大会、董事会、监事会高级管理人员指总经理、财务负责人、董事会秘书元、万元指人民币元、人民币万元报告编号:2020-0034第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人徐立、主管会计工作负责人王丽岩及会计机构负责人(会计主管人员)徐立保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
大信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述存货管理的风险由于公司采用委托加工的生产方式,有部分原材料及成品存放于受托方,不能直接监管,因此会存在存货管理不当的风险.
市场需求与产业波动风险公司主要设计及销售量大面广的消费类集成电路产品,受全球集成电路产品市场需求和集成电路行业波动影响较大.
国内该市场需求量大、门槛低、竞争激烈,使得公司在集成电路遥控产品市场大规模展开销售具有一定的不确定性.
新品开发与技术风险一款集成电路新产品从产品立项、设计开发到试生产,再到大规模生产销售所需的时间短则半年,长则一至两年,有可能在产品开发过程中拟开发的芯片在市场上已经被其他芯片产品所取代,或者整机产品不被市场所接受等,这将对公司新产品的开发带来一定的风险.
委托加工风险集成电路设计企业委托其他专业芯片制造和封装厂家进行代加工,是当前比较成熟的经营模式.
公司在委托其他专业制造厂家进行掩膜制造、芯片制造、电路封装时,有可能在加工质量、生产数量、加工价格、交货时间等环节存在不稳定和波动的风险.
核心技术人员引进和流失的风险公司作为高新技术企业,拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要.
随着公司专注于新产品的开发,需要引进专业的高新技术人才,如果本公司未来不能在发展前景、薪报告编号:2020-0035酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制,可能在引进和稳定核心技术人员方面存在一定的风险,从而对本公司的经营业绩及长远发展造成不利影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否报告编号:2020-0036第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京奥贝克电子股份有限公司英文名称及缩写OPECElecrtonicsCorp.
/OPEC证券简称奥贝克证券代码430188法定代表人徐立办公地址北京市海淀区北三环中路31号泰思特大厦A座606二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人马召莉职务董事会秘书电话010-82658662传真010-82658663电子邮箱mazhaoli@opectek.
com公司网址http://www.
opectek.
com联系地址及邮政编码北京市海淀区北三环中路31号泰思特大厦A座606100088公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间1998年3月23日挂牌时间2012年12月25日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)计算机应用服务业主要产品与服务项目集成电路芯片的设计开发服务.
无线遥控编解码收发系列电路、红外遥控编解码收发系列电路的设计、开发及销售委托制造智能机器人与无人机产品普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)20,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东徐立实际控制人及其一致行动人徐立、温庚红、张素梅、王素琴、祁巧玲报告编号:2020-0037四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码9111010860006960XN否注册地址北京市海淀区北三环中路31号泰思特大厦A座606否注册资本20,000,000否五、中介机构主办券商华西证券主办券商办公地址四川省成都市高新区天府二街198号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所大信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名万方全肖赛军会计师事务所办公地址北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用报告编号:2020-0038第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入6,769,648.
419,344,699.
78-27.
56%毛利率%20.
56%25.
24%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,829,236.
12114,214.
87-4,328.
20%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,890,674.
1774,196.
87-6,691.
48%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-51.
41%0.
95%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-52.
06%0.
62%-基本每股收益-0.
240.
01-4,328.
20%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计8,839,195.
0212,462,120.
43-29.
07%负债总计1,859,423.
43653,112.
72184.
70%归属于挂牌公司股东的净资产6,979,771.
5911,809,007.
71-40.
89%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
350.
59-40.
89%资产负债率%(母公司)21%5%-资产负债率%(合并)-流动比率3.
0914.
45-利息保障倍数9,238.
6126.
26-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额862,258.
85-2,202,269.
64139.
15%应收账款周转率3.
162.
41-存货周转率1.
421.
19-报告编号:2020-0039四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-29.
07%-35.
03%-营业收入增长率%-27.
56%50.
21%-净利润增长率%-4,328.
20%-103.
53%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本20,000,00020,000,0000%计入权益的优先股数量000%计入负债的优先股数量000%六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)72,000.
002.
除上述各项之外的其他营业外收入和支出280.
06非经常性损益合计72,280.
06所得税影响数10,842.
01少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额61,438.
05七、补充财务指标适用√不适用八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)报告编号:2020-00310调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收账款2,565,895.
982,144,895.
73未分配利润-14,442,273.
31-14,863,273.
56-1-第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式本公司是以集成电路为核心、以智能化与无人机产品为新方向的电子产品开发设计、委托加工生产商.
公司目前所在行业属于集成电路及其电子产品行业,在国家《集成电路产业发展推进纲要》等多项"强芯"政策引导和国家产业投资基金扶持下,集成电路产业在国民经济中的战略地位越来越重要,已成为事关经济发展、国防建设、人民生活和信息安全的基础性、战略性产业.
公司拥有一支核心开发团队,拥有多款集成电路布图设计专有权与专利核心技术,主营业务为消费类集成电路和智能控制等客户提供高科技低成本的集成电路产品与电子产品,并且开发了智能化新产品,正积极组织样机制作.
(一)研发模式公司新产品研发以客户需求为导向为基础,不断丰富相关产品类型、提升产品优势.
公司依靠自身的研发实力和技术储备,能够快速研发出满足客户需求的创新型产品,提高公司综合竞争力.
(二)采购模式公司采购内容主要包括原材料和外协加工.
公司采购部主要负责原材料的采购;公司生产部负责管理外协加工.
公司按照ISO9001质量认证管理体系相关标准制定供应商管理制度,及时更新合格供应商名录,能够在确保产品质量稳定的前提下拿到较低的采购价格,以提高公司的综合竞争力.
(三)销售模式公司主要采用"以销定产"模式,即生产部门根据客户与业务人员签订的销售订单内容制定生产计划,安排生产任务.
同时,对于常规产品,公司还结合市场供销经验,在生产闲时安排一定的备货生产,保持适量的库存,从而及时满足客户的额外需求或紧急需求.
报告期内,公司的商业模式未发生较大的变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否-2-二、经营情况回顾(一)经营计划2019年,公司按照年度经营目标,以市场需求为导向,在国家鼓励创新等政策的大背景下,围绕公司发展战略规划,创造发展机遇,保持稳健地经营发展.
在报告期内,公司着力于主营业务拓展,积极探索新的业务机会,应对市场波动、竞争加剧行情采取了大力加强市场营销客户互动措施,努力拓展市场份额,同时加大研发投入,加强同高校及科研机构的强强合作,进一步提升产品及市场服务的深度和广度,增强企业核心竞争力,提升客户服务的质量和效率,提升客户的满意度.
2020年,面对更加激烈市场竞争格局,公司在立足于现有生产业务基础上,将继续寻求拓展新的生产基地,扩大产能,延伸产品产业链,继续推进技术开发和创新,加强研发投入,筹措新项目研发,提高成果的转化效率,加强同客户协调互动,力求拓展扩大市场份额,争取实现业绩进一步发展.
(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金939,290.
6610.
63%673,597.
1418.
96%39.
44%应收票据38,400.
000.
43%50,000.
000.
40%-23.
20%应收账款2,135,514.
8724.
16%2,144,895.
7317.
21%-0.
44%存货2,413,393.
5727.
30%5,151,734.
8134.
29%-53.
15%投资性房地产长期股权投资固定资产2,119,713.
6423.
98%1,907,274.
7215.
30%11.
14%在建工程短期借款长期借款资产负债项目重大变动原因:1、货币资金增加39.
44%,主要原因是报告期内加大了催款力度,应收账款减少所致.
2、应收票据降低23.
2%,主要原因期末收取的应收票据较少.
3、存货降低53.
15%,主要原因为报告期内侧重于技术开发方面的投入,减少备货、清理库存所致.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期-3-金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%金额变动比例%营业收入6,769,648.
41-9,344,699.
78--27.
56%营业成本5,377,542.
56170.
41%6,986,139.
04106.
20%16.
24%毛利率20.
56%-25.
24%--销售费用239,546.
763.
54%333,311.
455.
39%-28%管理费用1,521,851.
3022.
48%1,858,878.
2136.
51%-18%研发费用4,366,644.
1964.
50%686,043.
397.
34%536%财务费用-522.
78-0.
01%-4,189.
37-0.
04%-88%信用减值损失-135,689.
10-2.
00%-100%资产减值损失0.
00646,523.
296.
92%-100%其他收益72,000.
001.
06%46,800.
000.
50%54%投资收益0.
00公允价值变动收益0.
00资产处置收益0.
00汇兑收益0.
00营业利润-4,829,516.
18-71.
34%113,934.
871.
22%-4,328%营业外收入280.
060.
00%280.
000.
00%0%营业外支出0净利润-4,829,236.
12-71.
34%114,214.
87-8.
34%项目重大变动原因:1、报告期内,公司营业收入677万元,同比降低27.
56%,主要原因为报告期内公司加大新产品研发力度与投入.
2、报告期内,公司的营业成本538万元,同比降低23.
03%,主要原因为报告期内收入下降导致相应的成本下降.
3、报告期内,公司的销售费用23.
95万元,同比降低28%,主要原因为公司的收入下降导致相应的销售费用下降.
4、报告期内,公司的研发费用437万元,同比增加536%,主要原因为公司本年度与中国科学院联合申报北京市科委的2019年度怀柔科学城成果落地专项课题,所以公司加大研发支出.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入6,769,648.
419,344,699.
78-27.
56%其他业务收入0.
000.
00主营业务成本5,377,542.
566,986,139.
04-23.
03%-4-其他业务成本0.
000.
00按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%产品销售收入6,769,648.
41100.
00%9,344,699.
78100.
00%-27.
56%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:收入构成无变动.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1客户13,123,716.
8146.
14%否2客户21,751,772.
9625.
88%否3客户3900,000.
0013.
29%否4客户4751,351.
8811.
10%否5客户5424,778.
766.
27%否合计6,951,620.
41-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1供应商11,023,730.
0910.
43%否2供应商2877,943.
508.
94%否3供应商3798,299.
128.
13%否4供应商4444,890.
784.
53%否5供应商5243,371.
682.
48%否合计3,388,235.
1734.
51%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净862,258.
85-2,202,269.
64139.
15%-5-额投资活动产生的现金流量净额-596,565.
33-760,671.
42-22%筹资活动产生的现金流量净额0现金流量分析:报告期内经营活动产生的现金流量净额862,258.
85元,比上年增加306万元,具体如下:①报告期内,销售商品、接受劳务收到的现金同比去年减少676万元;主要原因为收入减少所致;②收到其他与经营活动有关的现金增加了2.
5万元;③购买商品、接受劳务支付的现金171万元,同去年减少1129万元;主要原因为本年收入减少,并主要开展项目研发支出,相应的存货采购也减少.
④支付给职工以及为职工支付的现金143万元,同比去年减少17万元;⑤支付的各项税费32万元,同比减少13万元;⑥支付其他与经营活动有关的现金比较去年同期增加190万元,主要为研发投入增加所致.
2、报告期内投资活动产生的现金流量净额-596,565.
33元,主要是投资活动现金流出金额,其中购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-596,565.
33元.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况无2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1.
会计政策变更及依据(1)财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》(上述四项准则以下统称"新金融工具准则").
在新金融工具准则下,本公司具体会计政策见附注三、(六)(七).
(2)财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)(以下简称"财务报表格式"),执行企业会计准则的企业应按照企业-6-会计准则和该通知的要求编制财务报表.
本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式,对会计政策相关内容进行调整.
2.
会计政策变更的影响(1)执行新金融工具准则的影响报表项目2018年12月31日影响金额2019年1月1日资产:应收账款2,565,895.
98-421,000.
252,144,895.
73股东权益:未分配利润-14,442,273.
31-421,000.
25-14,863,273.
56本公司根据新金融工具准则的规定,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即2019年1月1日)的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益.
(2)执行修订后财务报表格式的影响根据财务报表格式的要求,除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外,本公司将"应收票据及应收账款"拆分列示为"应收票据"和"应收账款"两个项目,将"应付票据及应付账款"拆分列示为"应付票据"和"应付账款"两个项目.
本公司相应追溯调整了比较期间报表,该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响.
三、持续经营评价报告期内,公司治理规范有序,内部制度完善,管理层及核心技术人员队伍稳定,整体经营情况稳定,财务状况健康.
公司具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利事项.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、存货管理的风险由于公司采用委托加工的生产方式,有部分原材料及成品存放于受托方,不能直接监管,因此会存在存货管理不当的风险.
2、市场需求与产业波动风险报告期内公司主要设计及销售量大面广的消费类集成电路产品,受全球集成电路产品市场-7-需求和集成电路行业波动影响较大.
国内该市场需求量大、门槛低、竞争激烈,使得公司在集成电路遥控产品市场大规模展开销售具有一定的不确定性.
公司将紧盯需求、结合本公司自身特长,推出有市场竞争力的主打产品;另一方面将通过各种渠道,了解和掌握国内外一流产品的技术和管理状况,时刻保持"狼要来了"的状态,满足不断变化的市场需求.
3、新品开发与技术风险一款集成电路新产品从产品立项、设计开发到试生产,再到大规模生产销售所需的时间短则半年,长则一至两年,有可能在产品开发过程中拟开发的芯片在市场上已经被其他芯片产品所取代,或者整机产品不被市场所接受等,这将对公司新产品的开发带来一定的风险.
4、委托加工风险集成电路设计企业委托其他专业芯片制造和封装厂家进行代加工,是当前比较成熟的经营模式.
公司在委托其他专业制造厂家进行掩膜制造、芯片制造、电路封装时,有可能在加工质量、生产数量、加工价格、交货时间等环节存在不稳定和波动的风险.
公司将通过加强内部进销存管理、加强与代加工厂沟通来化解风险.
5、核心技术人员引进和流失的风险公司作为高新技术企业,拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要.
随着公司专注于新产品的开发,需要引进专业的高新技术人才,如果本公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制,可能在引进和稳定核心技术人员方面存在一定的风险,从而对本公司的经营业绩及长远发展造成不利影响.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内无新增风险因素.
-8-第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2012年12--挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞正在履行中-9-月20日争董监高2012年12月20日--挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中承诺事项详细情况:公司实际控制人及其一致行动人,其他持股5%以上的自然人股东及董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均出具了《避免同业竞争承诺函》,表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的行为,并承诺:将不在中国境内外,直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权;或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员.
上述承诺事项已在《北京奥贝克电子股份有限公司公开转让说明书》中进行了披露,报告期内,公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员及其他信息披露义务人均严格履行已披露的承诺.
-10-第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数14,210,00071.
05%014,210,00071.
05%其中:控股股东、实际控制人1,830,0009.
15%01,830,0009.
15%董事、监事、高管00%000%核心员工00%000%有限售条件股份有限售股份总数5,790,00028.
95%05,790,00028.
95%其中:控股股东、实际控制人5,790,00028.
95%05,790,00028.
95%董事、监事、高管00%000%核心员工00%000%总股本20,000,000-020,000,000-普通股股东人数43股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1徐立4,320,00004,320,00021.
60%3,240,0001,080,0002郭兵兵3,812,00003,812,00019.
06%03,812,0003吴俊杰3,598,00003,598,00017.
99%03,598,0004北京云宏资本管理有限公司-云宏龙飞在天私募基金2,261,00002,261,00011.
31%02,261,0005杨金锦1,024,00001,024,0005.
12%01,024,0006温庚红972,0000972,0004.
86%729,000243,000-11-7杜乐900,0000900,0004.
50%0900,0008王素琴900,0000900,0004.
50%600,000300,0009张素梅828,0000828,0004.
14%621,000207,00010祁巧玲600,0000600,0003.
00%600,0000合计19,215,000019,215,00096.
08%5,790,00013,425,000普通股前十名股东间相互关系说明:温庚红、张素梅、祁巧玲、王素琴系控股股东徐立的一致行动人.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况报告期内,公司的控股股东为徐立,持有公司21.
60%的股份.
徐立:男,1957年出生,汉族,中国籍,无境外永久居留权,毕业于清华大学,博士学历.
1988年9月至1998年2月北京大学微电子研究所讲师、副教授(1995年8月至1996年7月美国伊利诺伊大学电子与计算机系访问学者);1998年3月起任北京奥贝克电子有限公司总经理,现任股份公司董事长、总经理,持有本公司股份432.
00万股,持股比例为21.
60%.
报告期内,公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况报告期内,公司实际控制人为徐立及其一致行动人温庚红、张素梅、王素琴和祁巧玲.
上述五个股东对股份公司系共同控制关系,合计持有股份公司38.
10%的股份.
实际控制人基本情况:徐立:男,1957年出生,汉族,中国籍,无境外永久居留权,毕业于清华大学,博士学历.
1988年9月至1998年2月北京大学微电子研究所讲师、副教授,(1995年8月至1996年7月美国伊利诺伊大学电子与计算机系访问学者);1998年3月起任北京奥贝克电子有限公司总经理,现任股份公司董事长、总经理,持有本公司股份432.
00万股,持股比例为21.
60%.
温庚红:女,1961年出生,中国籍,无境外永久居留权,北京广播电视大学毕业,大专学历,注册税务师、会计师职称.
1987年8月至1994年12月任原电子工业部国营第八七八厂财务处会计、总账会计.
1994年12月至2002年7月任中华通信系统有限责任公司主管会计.
2002年8月至2008年2月受中华通信系统有限责任公司委派任中电华通通信有限公司财务主管.
2008年3月至2014年6月任北京麦邦光电仪器有限公司财务主管.
现任公司董事.
持有本公司股份97.
20万股,持股比例为4.
86%.
张素梅:女,1958年出生,无境外永久居留权.
毕业于东北财经大学,大学本科.
1983年-2002年任中国有色金属进出口辽宁公司业务员.
现任公司股东监事,持有本公司股份82.
80万股,持股比例4.
14%.
-12-王素琴:女,1942年出生,中国籍,无境外永久居留权,毕业于上海卫生学校,中专学历.
1963年8月至1976年8月任上海市纺织第二医院药剂师.
1976年9月至1995年6月任上海十四棉纺织厂医务室药剂师.
1995年6月至今,退休.
现为股份公司股东,持有本公司股份90.
00万股,持股比例4.
50%.
祁巧玲:女,1953年出生,中国籍,无境外永久居留权,毕业于上海电视大学,大专学历.
1971年9月至1976年9月任内蒙古自治区生产建设兵团机运连技术工人.
1976年10月至2008年6月任上海人造板机器厂统计科科员.
2008年7月至今任上海鑫乡裕贸易有限公司副经理.
现为股份公司股东,持有本公司股份60.
00万股,持股比例3.
00%.
报告期内,公司的实际控制人未发生变化,未对公司经营产生重大影-13-第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况适用√不适用六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案适用√不适用第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期徐立董事长、总经理、财务负责人男1957年5月博士2018年5月17日2021年5月16日是-14-温庚红董事女1961年5月专科2018年5月17日2021年5月16日否吕宗森董事男1940年11月本科2018年5月17日2021年5月16日是黄列英董事女1960年11月本科2018年5月17日2021年5月16日是马召莉董事、董事会秘书女1987年5月本科2018年5月17日2021年5月16日是张素梅监事女1958年3月本科2018年5月17日2021年5月16日否项翀监事会主席女1977年2月本科2018年5月17日2021年5月16日是郭小爽监事女1993年3月本科2018年5月17日2021年5月16日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司实际控制人、董事长徐立与公司董事黄列英系夫妻关系;温庚红、张素梅系控股股东徐立的一致行动人.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量徐立董事长、总经理、财务负责人4,320,00004,320,00021.
6%0温庚红董事972,0000972,0004.
86%0吕宗森董事0000%0黄列英董事0000%0马召莉董事、董事会秘书0000%0张素梅监事828,0000828,0004.
14%0项翀监事会主席0000%0郭小爽监事0000%0合计-6,120,00006,120,00030.
60%0-15-(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员22销售人员33技术人员88财务人员33员工总计1616按教育程度分类期初人数期末人数博士22硕士22本科1010专科22专科以下员工总计1616(二)核心员工基本情况及变动情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用第九节行业信息是否自愿披露是√否-16-第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司严格按照《公司法》、《证券法》、《业务规则》及中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求,不断完善公司法人治理结构,健全内部控制体系,进一步规范公司运作,提高治理水平.
报告期内,公司整体运作规范,独立性强,信息披露规范,公司治理实际情况基本符合中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限公司、中国证券业协会发布的有关公司治理规范性文件的要求.
经董事会评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律、法规及规范性文件的要求,能够有效保障所有股东的合法及平等权利.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律、法规及规范性文件的要求,能够有效保障所有股东的合法及平等权利3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重大问题包括对外投资、担保,融资、关联交易、资产处置,人事变动等事项,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关规范运作,通过股东大会、董事会、监事会三会制度履行公司治理职责,履行相关审议程序.
报告期内公司管理机构和人员依法管理,未出现重大违法违规情形,切实履行应当的程序、职责与义务.
4、公司章程的修改情况报告期内,公司章程没有变更事项和备案.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)-17-董事会2审议通过了2018年年度报告及报告摘要;审议通过了2018年度董事会工作报告;审议通过了2018年审计报告;审议通过了2018年财务决算报告及2019年财务预算报告;审议通过了2018年半年度报告等议案.
监事会2审议通过了2018年年度报告及报告摘要;审议通过了2018年度监事会工作报告;审议通过了2018年审计报告;审议通过了2018年财务决算报告及2019年财务预算报告;审议通过了2018年半年度报告等议案股东大会1审议通过了2018年年度报告及报告摘要;审议通过了2018年度董事会和监事会工作报告;审议通过了2018年审计报告;审议通过了2018年财务决算报告及2019年财务预算报告等议案2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项圴符合法律、法规和《公司章程》的相关规定.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时,不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为.
监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内,公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的行为,通过股东大会行使出资人的权利.
不存在不恰当干预公司的决策及生产经营活动和影响公司人员、财务、资产、机构和业务等独立性的情形,保证了公司运作的独立性.
公司具有独立的采购和销售业务体系,拥有完整的法人财产权,能够独立支配和使用人、财、物等生产要素,顺利组织和实施生产经营活动.
公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关系,且公司控股股东、实际控制人已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务.
(三)对重大内部管理制度的评价公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制-18-管理制度,并能够得到有效执行,能够满足公司当前发展需要.
同时公司将根据发展情况,不断更新和完善相关制度,保障公司健康平稳运行.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司定期报告未发生重大差错情况.
公司信息披露负责人、公司高级管理人员及其他信息披露相关人员,严格按照《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》及股转系统相关业务指引履行披露义务.
-19-第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号大信审字[2020]第4-00533号审计机构名称大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层审计报告日期2020年4月27日注册会计师姓名万方全肖赛军会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限3年会计师事务所审计报酬65,000.
00审计报告正文:审计报告大信审字[2020]第4-00533号北京奥贝克电子股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京奥贝克电子股份有限公司(以下简称"贵公司")的财务报表,包括2019年12月31日的资产负债表,2019年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表,以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础-20-我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括贵公司2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督贵公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序-21-以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
大信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:中国·北京中国注册会计师:二二年四月二十七日22二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金五、(一)939,290.
66673,597.
14结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据五、(二)38,400.
0050,000.
00应收账款五、(三)2,135,514.
872,144,895.
73应收款项融资预付款项五、(四)133,389.
631,325,586.
06应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五、(五)2,413,393.
575,151,734.
81合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、(六)80,927.
0893,962.
26流动资产合计5,740,915.
819,439,776.
00非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五、(七)2,119,713.
641,907,274.
7223在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五、(八)978,565.
571,115,069.
71开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计3,098,279.
213,022,344.
43资产总计8,839,195.
0212,462,120.
43流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款五、(九)1,679,963.
81391,433.
27预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、(十)76,860.
48126,106.
32应交税费五、(十一)90,802.
74135,573.
13其他应付款11,796.
40其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计1,859,423.
43653,112.
72非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券24其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计1,859,423.
43653,112.
72所有者权益(或股东权益):股本五、(十二)20,000,000.
0020,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、(十三)6,672,281.
276,672,281.
27减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润五、(十四)-19,692,509.
68-14,863,273.
56归属于母公司所有者权益合计6,979,771.
5911,809,007.
71少数股东权益所有者权益合计6,979,771.
5911,809,007.
71负债和所有者权益总计8,839,195.
0212,462,120.
43法定代表人:徐立主管会计工作负责人:王丽岩会计机构负责人:徐立(二)利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入6,769,648.
419,344,699.
78其中:营业收入五、(十五)6,769,648.
419,344,699.
78利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本11,535,475.
499,924,088.
20其中:营业成本五、(十五)5,377,542.
566,986,139.
04利息支出25手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、(十六)30,413.
4663,905.
48销售费用五、(十七)239,546.
76333,311.
45管理费用五、(十八)1,521,851.
301,858,878.
21研发费用五、(十九)4,366,644.
19686,043.
39财务费用五、(二十)-522.
78-4,189.
37其中:利息费用利息收入1,776.
285,772.
87加:其他收益五、(二十一)72,000.
0046,800.
00投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)五、(二十二)-135,689.
10资产减值损失(损失以"-"号填列)五、(二十三)646,523.
29资产处置收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-4,829,516.
18113,934.
87加:营业外收入280.
06280.
00减:营业外支出0四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-4,829,236.
12114,214.
87减:所得税费用五、净利润(净亏损以"-"号填列)-4,829,236.
12114,214.
87其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)2.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)2.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)-4,829,236.
12114,214.
87六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益26(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额(一)归属于母公司所有者的综合收益总额(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
240.
01(二)稀释每股收益(元/股)-0.
240.
01法定代表人:徐立主管会计工作负责人:王丽岩会计机构负责人:徐立(三)现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金7,054,130.
3113,809,891.
69客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额27回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、(二十四)95,935.
7070,542.
72经营活动现金流入小计7,150,066.
0113,880,434.
41购买商品、接受劳务支付的现金2,599,310.
4313,002,758.
19客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金1,429,128.
491,596,122.
42支付的各项税费316,844.
23451,792.
27支付其他与经营活动有关的现金1,942,524.
011,032,031.
17经营活动现金流出小计6,287,807.
1616,082,704.
05经营活动产生的现金流量净额862,258.
85-2,202,269.
64二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金596,565.
33760,671.
42投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计596,565.
33760,671.
42投资活动产生的现金流量净额-596,565.
33-760,671.
42三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金28分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额0四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额265,693.
52-2,962,941.
06加:期初现金及现金等价物余额673,597.
143,636,538.
20六、期末现金及现金等价物余额939,290.
66673,597.
14法定代表人:徐立主管会计工作负责人:王丽岩会计机构负责人:徐立29(四)股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
006,672,281.
27-14,442,273.
3112,230,007.
96加:会计政策变更-421,000.
25-421,000.
25前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额20,000,000.
006,672,281.
27-14,863,273.
5611,809,007.
71三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-4,829,236.
12-4,829,236.
12(一)综合收益总额-4,829,236.
12-4,829,236.
12(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配301.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,000,000.
006,672,281.
27-19,692,509.
686,979,771.
59项目2018年归属于母公司所有者权益少数所有者权益31股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
006,672,281.
27-14,556,488.
1812,115,793.
09加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额20,000,000.
006,672,281.
27-14,556,488.
1812,115,793.
09三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)114,214.
87114,214.
87(一)综合收益总额114,214.
87114,214.
87(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转321.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,000,000.
006,672,281.
27-14,442,273.
3112,230,007.
96法定代表人:徐立主管会计工作负责人:王丽岩会计机构负责人:徐立33北京奥贝克电子股份有限公司财务报表附注(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)一、企业的基本情况(一)企业注册地、组织形式和总部地址.
北京奥贝克电子股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")成立于1998年3月23日.
2012年3月15日根据协议、章程和公司股东会决议的规定,有限公司整体变更设立为股份有限公司.
截止2019年12月31日,公司的股本为人民币2,000.
00万元.
2012年12月25日经全国股份转让系统同意本公司股票在全国股份转让系统挂牌公开转让,股票简称:奥贝克,证券代码:430188.
统一社会信用代码号:9111010860006960XN;公司注册地址:北京市海淀区北三环中路31号泰思特大厦606室;法定代表人:徐立.
(二)企业的业务性质和主要经营活动.
本公司所属行业为电子行业.
公司主要产品是电子产品.
(三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日.
本公司财务报告由董事会于2020年4月27日批准报出.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准则"),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.
(二)持续经营:公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、重要会计政策和会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况、2019年度的经营成果和现金流量等相关信息.
34(二)会计期间本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
(五)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款.
在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(六)金融工具1.
金融工具的分类及重分类金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
(1)金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义.
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
35本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整.
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;以摊余成本计量的金融负债.
所有的金融负债不进行重分类.
2.
金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额.
金融工具的后续计量取决于其分类.
(1)金融资产①以摊余成本计量的金融资产.
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量.
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
初始确认后,对于该类金融资产(除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益.
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资.
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量.
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
(2)金融负债①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益.
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负36债公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益.
如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益.
②以摊余成本计量的金融负债.
初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量.
3.
本公司对金融工具的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法.
在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计.
本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,判断成本能否代表公允价值.
4.
金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法(1)金融资产本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,但未保留对该金融资产的控制.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债.
金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:①被转移金融资产在终止确认日的账面价值;②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分在终止确认日的账面价值;②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和.
(2)金融负债37金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
(七)预期信用损失的确定方法及会计处理方法1.
预期信用损失的确定方法本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备.
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入.
(1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定.
如果金融工具的违约风险较低,债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险.
(2)应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项(无论是否含重大融资成分),以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,均采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备.
根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否38显著增加.
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:应收账款组合:应收客户款项应收票据组合1:银行承兑汇票应收票据组合2:商业承兑汇票对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
(3)其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等,本公司按照一般方法,即"三阶段"模型计量损失准备.
本公司在计量金融工具发生信用减值时,评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素:①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等.
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:其他应收款组合1:保证金、押金、备用金其他应收款组合2:代垫款项其他应收款组合3:其他2.
预期信用损失的会计处理方法为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资).
39(八)存货1.
存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括原材料、技术开发成本、在产品、库存商品等.
2.
发出存货的计价方法存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本.
3.
存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备.
4.
存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销.
(九)长期股权投资1.
初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定.
2.
后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算.
本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算.
403.
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响.
或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易.
(十)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为:机器设备、运输设备、电子设备、其他设备等;折旧方法采用年限平均法.
根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧.
资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)机器设备5-80.
00-2.
8012.
15-19.
44运输设备52.
8019.
44电子设备3-52.
8019.
44-33.
33其他设备3-50.
00-2.
8019.
44-33.
333.
融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁.
融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备.
(十一)无形资产1.
无形资产的计价方法41本公司无形资产按照成本进行初始计量.
购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本.
投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本.
自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额.
本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销.
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:资产类别使用寿命(年)摊销方法专利权5-10直线法2.
使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限.
每年年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等.
3.
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算.
(十二)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立42产生现金流入的最小资产组合.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
(十三)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用.
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销.
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(十四)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1.
短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外.
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本.
2.
离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
3.
辞退福利本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
4.
其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
(十五)收入431.
销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
2.
让渡资产使用权收入确认在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时,本公司分别以下情况确认收入:(1)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
3.
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准根据公司与客户签订销售合同的约定,由公司负责发货或提供服务.
经客户验收,收款或取得收款权利时确认销售收入.
(十六)政府补助1.
政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本).
政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助.
政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助确认为递延收益.
确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
本公司取得政策性优惠贷款贴息,财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策44性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
2.
政府补助确认时点政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认.
按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认.
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认.
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债1.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2.
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值.
3.
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产.
(十八)租赁1.
经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益.
2.
融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示.
(十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明1.
会计政策变更及依据(1)财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计45量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》(上述四项准则以下统称"新金融工具准则").
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定.
新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别.
新金融工具准则以"预期信用损失"模型替代了原金融工具准则中的"已发生损失"模型.
在新金融工具准则下,本公司具体会计政策见附注三、(六)(七).
(2)财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)(以下简称"财务报表格式"),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表.
本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式,对会计政策相关内容进行调整.
2.
会计政策变更的影响(1)执行新金融工具准则的影响报表项目2018年12月31日影响金额2019年1月1日资产:应收账款2,565,895.
98-421,000.
252,144,895.
73股东权益:未分配利润-14,442,273.
31-421,000.
25-14,863,273.
56本公司根据新金融工具准则的规定,对金融工具的分类和计量(含减值)进行追溯调整,将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即2019年1月1日)的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益.
(2)执行修订后财务报表格式的影响根据财务报表格式的要求,除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外,本公司将"应收票据及应收账款"拆分列示为"应收票据"和"应收账款"两个项目,将"应付票据及应付账款"拆分列示为"应付票据"和"应付账款"两个项目.
本公司相应追溯调整了比较期间报表,该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响.
46四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供劳务产生的增值额6%、13%、16%教育费附加应缴纳流转税额3%地方教育费附加应缴纳流转税额2%城市维护建设税应缴纳流转税额7%企业所得税应纳税所得额15%(二)重要税收优惠及批文公司2018年10月31日被认定为高新技术企业,证书编号为GR201811005811,有效期三年.
公司2019年企业所得税减按15%的税率征收.
五、财务报表重要项目注释期初余额是指本年会计政策变更调整后2019年1月1日的金额,所涉及的相关科目详见"三、(十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明".
上期发生额是指2018年度发生额.
(一)货币资金类别期末余额期初余额现金162.
6767.
15银行存款939,127.
99673,529.
99合计939,290.
66673,597.
14(二)应收票据类别期末余额期初余额银行承兑汇票38,400.
0050,000.
00减:坏账准备合计38,400.
0050,000.
00期末已背书未到期的应收票据376,799.
50元.
(三)应收账款1.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款3,762,995.
45100.
001,627,480.
5843.
25其中:组合1:应收客户款项3,762,995.
45100.
001,627,480.
5843.
2547类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)合计3,762,995.
45100.
001,627,480.
5843.
25类别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款4,371,337.
20100.
002,226,441.
4750.
93其中:组合1:应收客户款项4,371,337.
20100.
002,226,441.
4750.
93合计4,371,337.
20100.
002,226,441.
4750.
93(1)按组合计提坏账准备的应收账款①组合1:应收客户款项账龄期末余额期初余额账面余额预期信用损失率(%)坏账准备账面余额预期信用损失率(%)坏账准备1年以内2,272,794.
3010227,279.
431,363,090.
4810136,309.
051至2年30-180,000.
003054,000.
002至3年180,000.
005090,000.
001,584,228.
6050792,114.
303年以上1,310,201.
151001,310,201.
151,244,018.
121001,244,018.
12合计3,762,995.
451,627,480.
584,371,337.
202,226,441.
47注:期初数与上期期末余额(2018年12月31日)差异详见会计政策变更差异说明.
2.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备的金额为135,689.
10元.
3.
本报告期实际核销的重要应收账款情况单位名称账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生北京鑫健伟业科贸有限公司货款734,649.
99已被吊销营业执照,无法收回董事会批准否合计734,649.
994.
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额杭州点耀科技有限公司1,183,494.
3031.
45118,349.
43深圳市纪兴科技有限公司1,017,000.
0027.
03101,700.
00无锡麦翼科技有限公司727,996.
0019.
35727,996.
0048单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额硕微科技(上海)有限公司407,352.
5510.
83407,352.
55苏州永晟电子科技有限公司240,000.
006.
38150,000.
00合计3,575,842.
8595.
041,505,397.
98(四)预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内133,389.
63100.
001,246,956.
3494.
071至2年78,629.
725.
93合计133,389.
63100.
001,325,586.
06100.
002.
预付款项金额前五名单位情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)深圳市芯域联合半导体科技有限公司80,167.
6360.
10无锡中微晶园电子有限公司39,050.
0029.
28江苏七维测试技术有限公司6,300.
004.
72华润赛美科微电子(深圳)有限公司3,300.
002.
47邯郸市丛台腾云网络技术服务有限公司3,000.
002.
25合计131,817.
6398.
82(五)存货1.
存货的分类存货类别期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料705,626.
58705,626.
581,023,281.
471,023,281.
47库存商品818,870.
03818,870.
032,600,308.
992,600,308.
99技术开发成本888,896.
96888,896.
961,528,144.
351,528,144.
35合计2,413,393.
572,413,393.
575,151,734.
815,151,734.
81(六)其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进项税80,927.
0893,962.
26合计80,927.
0893,962.
26(七)固定资产类别期末余额期初余额固定资产2,119,713.
641,907,274.
7249类别期末余额期初余额减:减值准备合计2,119,713.
641,907,274.
721.
固定资产(1)固定资产情况项目机器设备运输设备电子设备其他设备合计一、账面原值1.
期初余额570,939.
341,166,994.
951,743,929.
94269.
003,482,133.
232.
本期增加金额527,245.
87527,245.
87(1)购置527,245.
87527,245.
873.
本期减少金额4.
期末余额570,939.
341,166,994.
952,271,175.
81269.
004,009,379.
10二、累计折旧1.
期初余额230,512.
68763,493.
34580,665.
71186.
781,574,858.
512.
本期增加金额70,769.
16101,275.
56142,680.
0182.
22314,806.
95(1)计提70,769.
16101,275.
56142,680.
0182.
22314,806.
953.
本期减少金额4.
期末余额301,281.
84864,768.
90723,345.
72269.
001,889,665.
46三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值269,657.
50302,226.
051,547,830.
092,119,713.
642.
期初账面价值340,426.
66403,501.
611,163,264.
2382.
221,907,274.
72期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值1,124,560.
78元.
(八)无形资产1.
无形资产情况项目专利权合计50项目专利权合计一、账面原值1.
期初余额1,622,958.
621,622,958.
622.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额1,622,958.
621,622,958.
62二、累计摊销1.
期初余额507,888.
91507,888.
912.
本期增加金额136,504.
14136,504.
14(1)计提136,504.
14136,504.
143.
本期减少金额4.
期末余额644,393.
05644,393.
05三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值978,565.
57978,565.
572.
期初账面价值1,115,069.
711,115,069.
71(九)应付账款1.
按账龄分类项目期末余额期初余额1年以内(含1年)1,489,185.
01200,654.
471年以上190,778.
80190,778.
80合计1,679,963.
81391,433.
272.
账龄超过1年的大额应付账款债权单位名称期末余额未偿还原因西安航天民芯科技有限公司181,503.
80未结算深圳方正微电子有限公司9,275.
00未结算合计190,778.
80(十)应付职工薪酬1.
应付职工薪酬分类列示51项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额短期薪酬126,106.
321,286,033.
691,335,279.
5376,860.
48离职后福利-设定提存计划93,848.
9693,848.
96合计126,106.
321,379,882.
651,429,128.
4976,860.
482.
短期职工薪酬情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴126,106.
321,137,994.
431,187,240.
2776,860.
48职工福利费17,682.
3817,682.
38社会保险费67,188.
8867,188.
88其中:医疗保险费60,057.
5060,057.
50工伤保险费1,861.
841,861.
84生育保险费5,269.
545,269.
54住房公积金63,168.
0063,168.
00合计126,106.
321,286,033.
691,335,279.
5376,860.
483.
设定提存计划情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险89,983.
6989,983.
69失业保险费3,865.
273,865.
27合计93,848.
9693,848.
96(十一)应交税费税种期末余额期初余额增值税81,073.
87120,144.
13城市维护建设税5,675.
178,410.
09教育费附加2,432.
223,604.
32地方教育费附加1,621.
482,402.
88印花税1,011.
71合计90,802.
74135,573.
13(十二)股本项目期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数20,000,000.
0020,000,000.
00(十三)资本公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额资本溢价6,672,281.
276,672,281.
2752类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额合计6,672,281.
276,672,281.
27(十四)未分配利润项目期末余额金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润-14,442,273.
31调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-421,000.
25调整后期初未分配利润-14,863,273.
56加:本期归属于母公司所有者的净利润-4,829,236.
12期末未分配利润-19,692,509.
68(十五)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务6,769,648.
415,377,542.
569,344,699.
786,986,139.
04合计6,769,648.
415,377,542.
569,344,699.
786,986,139.
04(十六)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税16,049.
5132,064.
77教育费附加6,878.
3713,742.
04地方教育费附加4,585.
589,161.
36车船使用税2,900.
005,250.
00印花税3,687.
31合计30,413.
4663,905.
48(十七)销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬227,266.
56323,400.
13差旅费7,373.
704,912.
42交通4,906.
503,666.
90业务招待费873.
00运输费459.
00合计239,546.
76333,311.
45(十八)管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬518,847.
44593,897.
09房租物业费456,501.
93501,109.
84折旧摊销241,278.
95309,696.
84中介服务费152,264.
43191,914.
89办公费34,772.
61139,072.
72差旅费74,211.
84100,941.
73业务招待费42,306.
1018,086.
00交通费1,668.
004,159.
1053项目本期发生额上期发生额合计1,521,851.
301,858,878.
21(十九)研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬633,768.
65572,871.
72折旧98,139.
9847,919.
60材料费1,463,171.
9146,357.
75外购研发费2,171,563.
6518,894.
32合计4,366,644.
19686,043.
39(二十)财务费用项目本期发生额上期发生额利息费用减:利息收入1,776.
285,772.
87手续费支出1,253.
501,583.
50合计-522.
78-4,189.
37(二十一)其他收益项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关补贴收入72,000.
0046,800.
00与收益相关合计72,000.
0046,800.
00收到与经营活动有关的政府补助72,000.
00元.
(二十二)信用减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失-135,689.
10合计-135,689.
10(二十三)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失646,523.
29合计646,523.
29(二十四)现金流量表1.
收到或支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到其他与经营活动有关的现金95,935.
7070,542.
72其中:利息收入1,776.
285,772.
87政府补助72,000.
0046,800.
00其他及往来22,159.
4217,969.
8554项目本期发生额上期发生额支付其他与经营活动有关的现金2,832,307.
051,032,031.
17其中:银行手续费1,253.
501,583.
50销售费用付现费用12,280.
209,911.
32管理费用付现费用761,724.
91955,284.
28研发费用付现费用2,057,048.
4465,252.
07(二十五)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1.
将净利润调节为经营活动现金流量净利润-4,829,236.
12114,214.
87加:信用减值损失135,689.
10资产减值准备-646,523.
29固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧314,806.
95270,852.
17无形资产摊销136,504.
14200,983.
44存货的减少(增加以"-"号填列)2,738,341.
241,425,668.
21经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)1,090,429.
602,738,360.
34经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)1,275,723.
94-6,305,825.
38经营活动产生的现金流量净额862,258.
85-2,202,269.
642.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额939,290.
66673,597.
14减:现金的期初余额673,597.
143,636,538.
20现金及现金等价物净增加额265,693.
52-2,962,941.
062.
现金及现金等价物项目期末余额期初余额一、现金939,290.
66673,597.
14其中:库存现金162.
6767.
1555项目期末余额期初余额可随时用于支付的银行存款939,127.
99673,529.
99二、现金等价物三、期末现金及现金等价物余额939,290.
66673,597.
14六、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、其他应收款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注三相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响.
由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的.
(一)风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
1、市场风险本公司的销售根据合同定价,合同签订后价格不发生变化,受价格变动影响风险较小.
2、信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财产损失的风险.
截至2019年12月31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体包括:资产负债表中已确认的金融资产的账面金额(货币资金、应收账款、其他应收款等).
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低.
3、流动风险流动风险为在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险.
管理流动性风险的方56法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害.
定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金偿还债务,并降低现金流量波动的影响.
管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议.
同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险.
七、关联方关系及其交易(一)本公司的母公司本公司实际控制人为徐立,2012年5月22日徐立、温庚红、张素梅、王素琴和祁巧玲五人于共同签署了一致行动人协议,实际控制人及一致行动人共同持有本公司38.
10%的股份.
实际控制人名称实际控制人对本企业的持股比例(%)实际控制人对本企业的表决权比例(%)徐立21.
6021.
60温庚红4.
864.
86王素琴4.
504.
50张素梅4.
144.
14祁巧玲3.
003.
00(二)本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系黄列英董事温庚红董事马召莉董事、董事会秘书张素梅监事郭小爽监事项翀监事会主席郭兵兵股东吕宗森董事八、承诺及或有事项截至2019年12月31日止,本公司无需要披露的重大承诺及或有事项.
九、资产负债表日后事项截至财务报告批准报出日止,本公司没有需要披露的资产负债表日后事项.
57十、其他重要事项(一)分部报告公司内部不存在独立承担不同于其他组成部分风险和报酬、可区分的业务分部或地区分部.
截至2019年12月31日止,本公司无需要披露的其他重要事项.
十一、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注1.
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)72,000.
002.
除上述各项之外的其他营业外收入和支出280.
063.
所得税影响额10,842.
01合计61,438.
05(二)净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)基本每股收益本年度上年度本年度上年度归属于公司普通股股东的净利润-51.
410.
94-0.
240.
01扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-52.
060.
61-0.
240.
00北京奥贝克电子股份有限公司二二年四月二十七日58附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:北京奥贝克电子股份有限公司董事会秘书办公室