本公司冻结锤子450万元

公告编号:2020-00312019年度报告四川永强NEEQ:831970四川永强机械施工股份有限公司SichuanyongqiangMachineryConstructionCo.
,Ltd公告编号:2020-0032目录第一节声明与提示4第二节公司概况6第三节会计数据和财务指标摘要.
8第四节管理层讨论与分析.
11第五节重要事项19第六节股本变动及股东情况.
23第七节融资及利润分配情况.
25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况27第九节行业信息30第十节公司治理及内部控制.
31第十一节财务报告.
36公告编号:2020-0033释义释义项目释义公司、股份公司、本公司、四川永强指四川永强机械施工股份有限公司有限公司、永强有限指四川永强机械施工有限公司同瑞勘察、子公司指四川省同瑞工程勘察设计有限公司,为公司控股子公司筑力网络、子公司指成都筑力网络科技有限公司,为公司控股子公司永强岩土指永强(香港)岩土有限公司,为公司全资子公司全国中小企业股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商、西南证券指西南证券股份有限公司天衡会计师指天衡会计师事务所(特殊普通合伙)股东大会指四川永强机械施工股份有限公司股东大会股东会指四川永强机械施工有限公司股东会董事会指四川永强机械施工股份有限公司董事会监事会指四川永强机械施工股份有限公司监事会三会指指股东大会、董事会、监事会高级管理人员指本公司总经理、副总经理、财务负责人、技术负责人、董事会秘书公司章程指四川永强机械施工股份有限公司公司章程元、万元指人民币元、人民币万元《公司法》指《中华人民共和国公司法》地基处理指为提高地基承载力,改善其变形性质或渗透性质而采取的人工处理地基的方法复合地基指部分土体被增强或被置换形成增强体,由增强体和周围地基土共同承担荷载的地基强夯法、强夯地基处理指是用起重机械将重锤起吊到一定的高度,通过机械脱钩装置,使重锤从高处以自由落体状下落,给地基以冲击力和振动力,从而达到提高地基土的强度,降低地基土的压缩性,消除地基土的湿陷性等作用.
换填垫层指挖除基础底面下一定范围内的软弱土层或不均匀土层,回填其他性能稳定、无侵蚀性、强度较高的材料,并夯压密实形成的垫层桩基施工、桩基地基处理指通过综合分析判断,地基强度不能承受上部荷载时,通过向地基植入高强度桩体,将建(构)筑物荷载通过桩体承受和传递的地基处理(基础工程)方法夯锤指强夯机主要专用机具之一挤密地基指利用横向挤压设备成孔或采用振冲器水平振动和高压水共同作用下,将松散土层密实处理的地基能级KN﹒m指能量的级别,是强夯工程专用术语,表示夯击能量的大小,强夯能级的单位,中文名称"千牛米",计算公式为:夯锤重量*落距强夯机指一种强夯专业工程机械公告编号:2020-0034第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人李雪梅、主管会计工作负责人邹瑜及会计机构负责人(会计主管人员)李光勤保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
天衡会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述市场区域集中风险报告期内,公司销售收入主要集中在云南、贵州、四川西南地区,因此西南地区建筑业的发展速度和建筑业投资金额对公司地基工程业务量有非常明显的影响.
如果西南地区建筑业投资放缓,将会对公司生产经营产生的不利影响.
高新技术企业的税收政策风险公司于2017年08月29日复审通过获得高新技术企业证书,编号为"GR201751000348"号高新技术企业证书,有效期为三年.
若未来公司未能通过高新技术企业资格认定的复审,或未来国家对上述所得税的税收优惠政策作出调整,将会对公司的经营业绩产生不利影响.
财务风险随着公司经营规模的扩大,以及市场因素及宏观调控的影响,公司的应收账款和存货有不同程度的上升,未来随着公司规模的不断扩大,应收账款和存货的资金占用还会逐步增加.
公司在项目开展过程中,需垫付一定的保证金,业主根据项目进度付款,若业主出现经营困难和资金困难,会直接影响下游企业,可能造成保证金滞后付款.
应收账款余额较大的风险因行业经营的惯例,部分构成尾款作为质保金,回收的周期较长.
随着公司业务规模进一步扩大,桩基工程合同增加,公司应收账款可能进一步增加.
如遇客户财务状况出现问题,则公司存在应收账款发生坏账的风险.
公告编号:2020-0035本期重大风险是否发生重大变化:否公告编号:2020-0036第二节公司概况一、基本信息公司中文全称四川永强机械施工股份有限公司英文名称及缩写SichuanyongqiangMachineryConstructionCo.
,Ltd证券简称四川永强证券代码831970法定代表人李雪梅办公地址成都市成华区成致路6号龙潭工业园区多元国际总部一号二十栋二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人邹瑜职务董事、财务负责人兼董事会秘书电话028-84433400-803传真028-83404015电子邮箱Scyqgfgs@163.
com公司网址http:www.
scyqjs.
com联系地址及邮政编码中国(四川)自由贸易试验区成都高新区天府大道北段1700号3栋3单元17楼1706号610041成都市成华区成致路6号龙潭工业园区多元国际总部一号二十栋610041公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2004年9月17日挂牌时间2015年2月10日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)E建筑业-E50建筑装饰和其他建筑业-E503提供施工设备服务-E5030指为建筑工程提供配有操作人员的施工设备的服务.
主要产品与服务项目服务地基与基础施工,主营强夯和桩基施工,施工业务涉及地铁、高铁、公路、机场、轻轨、物流园区.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)71,298,387优先股总股本(股)-做市商数量-控股股东章元强实际控制人及其一致行动人章元强公告编号:2020-0037四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91510100765097115P否注册地址中国(四川)自由贸易试验区成都高新区天府大道北段1700号3栋3单元17楼1706号否注册资本71,298,387是五、中介机构主办券商西南证券主办券商办公地址重庆市江北区桥北苑8号西南证券大厦报告期内主办券商是否发生变化是会计师事务所天衡会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名赖勇、汤高富会计师事务所办公地址南京市建邺区江东中路106号1907室六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2020-0038第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入140,467,454.
46178,422,927.
12-21.
27%毛利率%15.
87%15.
2%-归属于挂牌公司股东的净利润6,191,614.
36,790,733.
12-8.
82%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润6,252,228.
295,905,342.
965.
87%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)7.
9%9.
27%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)7.
97%8.
07%-基本每股收益0.
090.
13-30.
77%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计154,339,997.
66161,443,902.
75-4.
4%负债总计73,978,252.
3384,390,502.
95-12.
34%归属于挂牌公司股东的净资产80,186,278.
5176,634,880.
934.
63%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
121.
45-22.
76%资产负债率%(母公司)47.
70%52.
19%-资产负债率%(合并)47.
93%52.
27%-流动比率1.
451.
32-利息保障倍数5.
425.
69-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额15,726,071.
2814,257,846.
3410.
3%应收账款周转率1.
512.
10-存货周转率28.
3329.
93-公告编号:2020-0039四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-4.
4%11.
55%-营业收入增长率%-21.
27%51.
29%-净利润增长率%-9.
74%97.
62%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本71,298,38752,813,62035%计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量六、非经常性损益单位:元项目金额非流动资产处置损益19,568.
06计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)28,337.
03除上述各项之外的其他营业外收入和支出-119,215.
67非经常性损益合计-71,310.
58所得税影响数-10,696.
59少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额-60,613.
99七、补充财务指标适用√不适用八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收账款85,082,781.
24应收票据6,440,799.
78公告编号:2020-00310应收账款及应收票据91,523,581.
02应付账款70,305,639.
27应付票据2,649,147.
2应付账款及应付票据72,954,786.
47(1)财务报表列报财会〔2019〕6号《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和财会[2019]16号《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》,对企业财务报表格式进行了修订,本公司根据通知要求进行了调整.
(2)执行新金融工具准则导致的会计政策变更财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则以下统称"新金融工具准则"),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业自2019年1月1日起施行.
依据全国中小企业股份转让系统《关于做好挂牌公司2019年年度报告披露相关工作的通知》要求,本公司自2019年1月1日开始执行前述新金融工具准则.
本公司及公司管理层认为,前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响.
公告编号:2020-00311第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司所属行业系建筑业,从事专业地基与基础施工,公司通过网络推广、技术营销方式开拓业务.
主要收入来源强夯施工、全套管全回转施工、管桩施工三种产品.
强夯施工主要服务于机场、公路、物流园区;全套管全回转施工主要服务于高铁、地铁、房建,该施工工艺能解决流沙、喀斯特地貌、超高回填等各种复杂地层的桩基施工难题,并能进行地铁站钢立柱插入施工及城市拔桩清障施工;管桩施工主要服务于厂房、房建.
公司具有地基与基础工程壹级资质,为国家高新技术企业,具备质量管理体系、职业健康安全管理体系、环境管理体系三大体系的施工企业.
公司自设立以来以"讲诚信、重质量"为工程施工原则,立足西南,不断扩大经营规模,扩大公司营销网络覆盖面,加强与设计院、业内专家、行业协会的联系获取市场信息,并获得与业主方交流的机会.
公司的主要客户为上市公司和具备场道施工资质的企业,公司坚持以专业化为导向,坚持"立足西南、面向全国、拓展海外"的发展方针,大力实施人才战略和技术创新战略,奋力崛起,努力成为同行业综合实力最强的企业.
公司机械设备采购模式:采购大型机械设备必须具备质量管理体系认证证书、液压控制系统、稳定可靠、安全性高的质量标准,必须经管理层审批同意后方可采购.
公司供应商选择模式:采购大型配件、柴油、运输、劳务等单位,必须具备相应的资质,并经管理层一致同意为公司合格的供应商单位.
销售和盈利模式:公司目前主要利润来源强夯施工、全套管全回转施工、管桩施工三种产品,公司定期进行商务拜访,与客户持续沟通等方式开发和维护客户资源,由于公司施工服务的专业性,公司客户以场道公司、岩土公司、房地产公司、物流公司、中铁等单位合作,客户资源相对稳定.
报告期内,公司的商业模式较上年度无变化.
报告期后至报告披露日,公司商业模式无变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划2019年公司营业收入140,467,454.
46元,同比下降21.
27%;净利润为5,948,562.
25元,同比下降9.
74%.
本期营业收入减少的主要原因为市场竞争加剧导致承接业务量减少所致;净利润较去年减少的公告编号:2020-00312的原因为投资收益较上年同期下降98.
99%,上年同期存在处置长期股权投资产生的投资收益80,5634.
18元,而报告期没有处置长期股权投资产生的投资收益所致.
1、公司财务状况:2019年12月31日,公司资产总额154,339,997.
66元,较上年末的161,443,902.
75元减少7,1039,05.
09元,减幅4.
4%,主要原因为:(1)公司将收到的所有承兑汇票全部贴现,导致应收票据减少6,440,799.
78元(2)供应商发票的及时提供导致其他流动资产减少了910,659.
84元;2019年12月31日,公司负债总额73,978,252.
33元,较上年度末的84,390,502.
95元减少10,412,250.
62元,减幅12.
34%,主要原因为应收账款减少15,840,703.
43元;2019年12月31日,公司净资产总额为80,361,745.
33元较上年末的77,053,399.
8元增加3,308,345.
53元,主要原因为报告期的利润扣除分红后所致.
2、公司经营成果:报告期内,公司营业收入140,467,454.
46元,较上年同期的178,422,927.
12元减少了37,955,472.
66元,减幅21.
27%,主要原因为市场竞争加剧导致业务量减少所致;报告期内,公司营业成本118,175,053.
36元,较上年同期151,305,678.
01元减少了33,130,624.
65元,减幅21.
90%,主要原因为收入的减少成本同比减少所致;报告期内,公司净利润为5,948,562.
25元,较上年同期的6,590,184.
49元减少641,622.
24元,主要原因为为投资收益较上年同期下降98.
99%,上年同期存在处置长期股权投资产生的投资收益80,5634.
18元,而报告期没有处置长期股权投资产生的投资收益所致.
3、公司现金流量报告期内,公司经营活动产生的现金净流入量15,726,071.
28元,较上年现金净流出量14,257,846.
34元,增加1,468,224.
94元,主要原因为:(1)因收入减少,本期销售商品提供劳务收到的现金较上年同期减少37,903,186.
79元;(2)购买商品接受劳务支付的现金较上年同期减少19,328,295.
2元;(3)支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期减少2,422,436.
6元;(4)支付的各项税费较上年同期减少5,977,276.
44元(5)支付的其他与经营活动有关的现金减少11,458,679.
69元.
报告期内,公司投资活动产生的现金流量净额为-15,878,015.
1元,较上年现金流量净额-9033412.
36元,减少6,844,602.
74元,主要原因为:(1)处置固定资产收回的现金流入减少1,946,246.
5元;(2)处置控股子公司筑力网络及其他营业单位收到的现金净额流入减少2,656,583.
97(3)购建固定资产现金流出增加2,249,945.
45元所致;报告期内,公司筹资活动产生的现金流量净额为-1,291,141.
98元,较上年同期-3,677,941.
97元增加流入2,386,799.
99元,主要原因为:(1)本期取得各类银行借款较上年同期增加2,250,000.
00元;(2)偿还银行借款较上年同期增加2,473,000.
00元;(3)分配股利、利润或偿付利息支付的现金流出增加2,277,248.
88元;报告期内公司主营业务未发生变化.
(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金4,987,794.
553.
23%5,218,123.
073.
23%-4.
41%应收票据00%6,440,799.
783.
99%-100%应收账款93,377,382.
0860.
5%85,082,781.
2452.
7%9.
75%存货2,373,755.
161.
54%5,967,814.
753.
7%-60.
22%投资性房地产公告编号:2020-00313长期股权投资固定资产46,572,459.
3430.
18%48,919,427.
430.
3%-4.
8%在建工程短期借款8,000,0005.
18%5,570,0003.
45%43.
63%长期借款应付票据5,073,733.
23.
29%2,649,147.
21.
64%91.
52%应付账款54,464,935.
8435.
29%70,305,639.
2743.
55%-22.
53%资产总计154,339,997.
66161,443,902.
75资产负债项目重大变动原因:1、应付账款同比下降22.
53%,主要原因营业收入下降同比营业成本同时下降,由于现金的充裕由此缩短供应商的付款周期所致.
2、应收账款同比增长9.
75%,主要原因为报告期末新开工项目比上年同期增加所致.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入140,467,454.
46-178,422,927.
12--21.
27%营业成本118,175,053.
3684.
13%151,305,678.
0184.
80%-21.
9%毛利率15.
87%-15.
2%--销售费用70,6000.
05%331,238.
850.
19%-78.
69%管理费用6,440,832.
454.
59%8,954,271.
885.
02%-28.
07%研发费用5,929,464.
114.
22%7,430,778.
414.
16%-20.
2%财务费用1,635,388.
551.
16%1,605,976.
780.
9%1.
83%信用减值损失资产减值损失-964,589.
37-0.
69%-1,331,582.
50.
75%-27.
56%其他收益28,337.
030.
02%39,147.
910.
02%-27.
62%投资收益8,173.
180.
01%805,634.
180.
45%-98.
99%公允价值变动收益00%资产处置收益19,568.
060.
01%305,275.
710.
17%-93.
59%汇兑收益00%营业利润6,488,075.
844.
62%7,505,150.
254.
21%-13.
55%营业外收入11,182.
850.
01%0.
650.
00%营业外支出130,398.
520.
09%107,808.
430.
06%20.
95%净利润5,948,562.
254.
23%6,590,184.
493.
69%-9.
74%项目重大变动原因:1、营业成本同比下降21.
9%,主要原因为由于市场竞争激烈,在报告期内强夯业务占营业收入比例有所下降,但是桩基业务占营业收入比例有所上升,造成了公司业务结构发生一定的变化.
在报告期内营业公告编号:2020-00314成本下降幅度高于同期营业收入下降的幅度,导致了营业收入下降,毛利率上升.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入140,401,399.
42178,440,302.
28-21.
32%其他业务收入66,055.
04-17,375.
16480.
17%主营业务成本118,106,444.
91151,141,017.
73-21.
86%其他业务成本68,608.
45164,660.
28-58.
33%按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%桩基90,378,601.
6064.
37%103,489,654.
0358%-12.
67%强夯31,348,222.
0222.
33%52,128,500.
9129%-39.
86%钢结构和其他18,674,575.
8013.
3%22,822,147.
3412.
79%-18.
17%合计140,401,399.
42-178,440,302.
28--21.
32%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:1、主营业务收入较上年同期下降21.
32%,主营原因为市场竞争加剧导致承接业务量减少所致.
2、主营业务成本较上年同期下降21.
86%,主要原因为营业收入的下降营业成本同比下降所致.
3、强夯收入较上年同期下降39.
86%,主要原因为强夯施工价格竞争较大,公司经营战略相对提高桩基业务的承揽量所致.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1四川中恒建设工程有限公司21,646,570.
8615.
41%否2中化岩土集团股份有限公司15,911,995.
8711.
33%否3四川省场道工程有限公司12,456,321.
408.
87%否4中国建筑第八工程局有限公司11,106,953.
977.
91%否5德阳欣恒房地产开发有限责任公司9,908,256.
867.
05%否合计71,030,098.
9650.
57%-(4)主要供应商情况单位:元公告编号:2020-00315序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1建华建材(四川)有限公司16,428,434.
0016.
39%否2成都辉熠劳务有限公司6,151,000.
006.
14%否3成都金跃工程机械有限公司4,423,363.
874.
41%否4自贡市旭成建筑劳务有限公司5,357,000.
005.
35%否5自贡市诚意建筑机械设备租赁有限公司5,130,000.
005.
12%否合计37,489,797.
8737.
41%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额15,726,071.
2814,257,846.
3410.
3%投资活动产生的现金流量净额-15,878,015.
1-9,033,412.
3675.
77%筹资活动产生的现金流量净额-1,291,141.
98-3,677,941.
97-64.
89%现金流量分析:1、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加75.
77%,主要为报告期内公司新增机械设备和预付设备款所致.
2、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少64.
89%,主要为报告期增加贷款247万及分配股利277万所致.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况1、永强(香港)岩土有限公司2016年9月19日,股份公司第一届董事会第十六次会议,审议通过投资设立全资子公司永强(香港)岩土有限公司,注册资本1000万港元,占永强岩土股权比例为100%.
股份公司投资的全资子公司基本情况如下:企业名称:永强(香港)岩土有限公司登记证号码:66726474-000-09-17-7注册地:香港九龙红磡海逸道8号海逸豪园25座16楼G室公司董事:邹瑜注册资本:10万港币.
股权结构:四川永强持股100%.
成立日期:2016年9月29日经营范围:建筑工程,岩土工程勘察、设计、施工;设备销售、租赁及进出口取得方式:设立取得2018年7月6日第二届董事会第七次会议决议公告审议通过了《关于对全资子公司永强(香港)岩土有限公司减资的议案》减资后永强(香港)岩土有限公司注册资本为港币10万元整.
截止本报告披露之日,关于永强岩土减资手续已全部办完,其注册资本为港币10万元整.
2、四川省同瑞工程勘察设计有限公司2014年2月28日,有限公司2014年度临时股东会审议通过对四川省同瑞工程勘察设计有限公司投资102万元,占同瑞勘察股权比例为51%.
股份公司投资的控股子公司基本情况如下:公告编号:2020-00316企业名称:四川省同瑞工程勘察设计有限公司统一社会信用代码:91510100096504499U住所:成都高新区天府大道北段28号1栋1单元11层2号法定代表人:李波注册资本:200万元股权结构:四川永强持股51%;付世庆持股30%;王天持股19%.
成立日期:2014年4月4日经营范围:工程勘察设计.
取得方式:设立取得报告期内,没有单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响在10%以上.
报告期内,没有取得和处置子公司的情况.
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用(1)财务报表列报财会〔2019〕6号《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和财会[2019]16号《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》,对企业财务报表格式进行了修订,本公司根据通知要求进行了调整.
(2)执行新金融工具准则导致的会计政策变更财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则以下统称"新金融工具准则"),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业自2019年1月1日起施行.
依据全国中小企业股份转让系统《关于做好挂牌公司2019年年度报告披露相关工作的通知》要求,本公司自2019年1月1日开始执行前述新金融工具准则.
本公司及公司管理层认为,前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响.
1.
会计估计变更无.
2.
本公司以按照财会〔2019〕6号及财会〔2019〕16号规定追溯调整后的比较报表为基础,对首公告编号:2020-00317次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表情况列示如下:合并资产负债表:单位:元币种:人民币项目2018年12月31日2019年01月01日调整数应收票据91,523,581.
026,440,799.
78-应收账款85,082,781.
24应付票据72,954,786.
472,649,147.
20-应付账款70,305,639.
27母公司资产负债表单位:元币种:人民币项目2018年12月31日2019年1月1日调整数应收票据91,497,596.
026,440,799.
78-应收账款85,056,796.
24应付票据72,954,786.
472,649,147.
20-应付账款70,305,639.
27各项目调整情况的说明:根据财务报表格式的要求,本公司将"应收票据及应收账款"拆分列示为"应收票据"和"应收账款"两个项目,将"应付票据及应付账款"拆分列示为"应付票据"和"应付账款"两个项目.
三、持续经营评价报告期内,公司的业务、机构、资产、人员、财务等完全独立,保持良好的公司独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;公司和全体员工没有发生违法、违规行为;公司拥有自己的专业施工技术和商业模式,拥有与当前生产经营紧密相关的要素或资源,不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况.
公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
因此,公司拥有良好的持续经营能力.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、财务风险随着公司经营规模的扩大,以及市场因素及宏观调控的影响,公司的应收账款和存货有不同程度的上升,未来随着公司规模的不断扩大,应收账款和存货的资金占用还会逐步增加.
公司在项目开展过程中,需垫付一定的保证金,业主根据项目进度付款,若业主出现经营困难和资金困难,会直接影响下游企业,可能造成保证金滞后支付.
应对措施:公司将加大对应收账款的管控,同时将继续提高公司资本利用率和通过银行贷款、增发股票等多种方式渠道来应对可能发生的资金紧张的风险.
2、市场区域集中风险公告编号:2020-00318报告期内,公司销售收入主要集中在云南、贵州、四川西南地区,因此西南地区建筑业的发展速度和建筑业投资金额对公司地基工程业务量有非常明显的影响.
如果西南地区建筑业投资放缓,将会对公司生产经营产生的不利影响.
应对措施:随着公司业务的逐步拓展,项目的逐渐分散,公司对集中在云南、贵州、四川西南地区的依赖程度将逐渐降低.
3、高新技术企业的税收风险公司于2017年08月29日复审通过获得高新技术企业证书,编号为"GR201751000348"号高新技术企业证书,有效期为三年.
若未来公司未能通过高新技术企业资格认定的复审,或未来国家对上述所得税的税收优惠政策作出调整,将会对公司的经营业绩产生不利影响.
应对措施:公司目前的研发人员构成以及每年在研发工作的投入,以及研发成果转化为产品给公司带来的收益均符合高新技术企业的要求.
同时,公司将持续加大研发投入,加强技术人才引进和培养,不断提升产品科技含量,保持公司的科研能力和创新能力.
4、应收账款余额较大的风险因行业经营的惯例,部分构成尾款作为质保金,回收的周期较长.
随着公司业务规模进一步扩大,桩基工程合同增加,公司应收账款可能进一步增加.
如遇客户财务状况出现问题,则公司存在应收账款发生坏账的风险.
应对措施:公司制定了应收账款管理制度,按项目责任制,明确催收责任人和催收奖惩制度,保证应收账款催收及时性;公司按客户的回款情况进行分类,给予客户评级,给予客户不同信用政策,保证应收账款的有效管理.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内未新增风险因素.
公告编号:2020-00319第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(三)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(五)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他30,000,0008,000,000备注:预计金额为公告编号2018-034关于预计2019年度日常性关联交易的公告,公司董事、控股股公告编号:2020-00320东、实际控制人章元强为公司向金融机构申请授信、贷款等业务无偿提供抵押、信用、质押等担保(或反担保)不超过3000万元;公司董事、总经理李雪梅为公司向金融机构申请授信、贷款等业务无偿提供抵押、信用、质押等担保(或反担保)不超过3000万元;公司股东薛晓强为公司向金融机构申请授信、贷款等业务无偿提供抵押、信用、质押等担保(或反担保)不超过3000万元;公司董事、财务负责人兼董事会秘书邹瑜为公司向金融机构申请授信、贷款等业务无偿提供抵押、信用、质押等担保(或反担保)不超过800万元.
公司于2019年12月与中国邮政储蓄银行股份有限公司成都市双流区支行签订流动资金借款合同,从该银行取得借款800万元,借款期限2019年12月24日至2020年12月23日,同时与该银行签订最高额抵押合同和最高额保证合同,以公司位于高新区天府大道北段1700号3栋3单元17楼1706号的房产(川(2019)成都市不动产权第0434282号,年末账面价值2,739,282.
91元),以及位于成华区龙潭工业园成致路6号20栋1-3楼1号,成华区龙潭工业园成致路6号20栋1楼2号的房产(川(2019)成都市不动产权第0437621号,年末账面价值1,721,794.
20元)为抵押物,同时由实际控制人章元强和法定代表人李雪梅对该笔借款提供连带责任保证担保.
(三)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项事项类型协议签署时间临时公告披露时间交易对方交易/投资/合并标的交易/投资/合并对价对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组对外投资2019年1月13日2020年4月20日中国银行理财产品现金500,000元否否事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:报告期公司使用闲置资金购买理财产品累计500,000.
00元,产生理财收益8053.
91元.
公司持续运用闲置自有资金投资理财产品是确保公司日常性运营所需流动资金和资金安全的前提下实施的,不影响公司主营业务的正常发展.
通过适度的理财产品投资,提高资金使用效率,能获得一定的投资收益,有利于进一步提升公司整体业绩水平,为公司和股东谋取更好的投资回报.
详见在全国中小企业股份转让系统信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)发布的《四川永强机械施工股份有限公司关于补充确认2019年度公司闲置资金购买理财产品公告》(公告编号:2019-012).
(四)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2015年2月10日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2015年2月10日挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2015年2月10日挂牌分红承诺在控股子公司取得的利润分红比例不低于可分配金额的20%正在履行中实际控制人2015年112015年度报告资金占用承出具了《关于资正在履行中公告编号:2020-00321或控股股东月11日诺金占用事项的承诺书》,承诺不占用或转移公司资金、资产及其他资源.
其他股东2015年11月11日2015年度报告资金占用承诺公司股东均出具了《关于资金占用事项的承诺书》,承诺不占用或转移公司资金、资产及其他资源.
正在履行中承诺事项详细情况:1、关于避免同业竞争的承诺控股股东、实际控制人章元强出具了《关于避免同业竞争承诺函》,承诺如下:本人声明,本人未直接或间接控制或投资与公司具有相同或相似业务并构成竞争关系的公司、其他组织或经济实体.
本人承诺将不在中国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对公司构成竞争的业务及活动;或在生产经营上对公司构成竞争业务的任何经济组织担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员;或拥有与公司存在竞争关系的任何经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经济组织的控制权.
本人承诺自本承诺函签署之日起,如公司将来扩展业务范围,导致本人及本人控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与公司构成或可能构成同业竞争,本人及本人控制的其他企业承诺按照如下方消除与公司的同业竞争:本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会,自营或者为他人经营与公司同类的业务;本人保证不利用控股股东的地位损害公司及其中小股东的合法权益,也不利用自身特殊地位谋取非正常的利益.
本人保证促使本人关系密切的家庭成员(包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母)也遵守以上承诺.
本人在持有公司5%以上股份、担任公司董事、总经理或其他高级管理人员及核心技术人员期间,本承诺函持续有效.
本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺,任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性.
本人愿意依法承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失.
"公司股东、董事、监事、管理层在报告期间均严格履行了已披露的承诺.
2、公司控股股东已出具承诺四川省同瑞工程勘察设计有限公司在公司取得利润、弥补亏损及提取公积金后分红比例不得低于可分配金额的20%.
该公司2019年实现净利润亏损496,024.
59元,无利润进行分配.
3、全体股东关于不占用资金承诺公司全体股东承诺将严格遵守相关法律法规及各项规章制度,规范公司治理,维护本公司财产的安全和完整,不占用公司资金.
承诺人在报告期间均严格履行了已披露的承诺.
公告编号:2020-00322(五)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因货币资金银行承兑汇票质押2,536,866.
61.
64%四川天府银行成都双流支行应付票据保证金不动产权第0434282号和不动产权第0437621号固定资产抵押4,461,077.
112.
89%中国邮政储蓄银行成都双流支行短期贷款抵押保证大众途昂固定资产抵押236,320.
060.
15%一汽汽车金融有限公司按揭购车抵押总计--7,234,263.
774.
68%-公告编号:2020-00323第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数18,945,13135.
87%11,890,42230,835,55343.
25%其中:控股股东、实际控制人7,311,10113.
84%5,272,95212,584,05317.
65%董事、监事、高管9,990,82418.
92%6,407,68616,398,51023%核心员工有限售条件股份有限售股份总数33,868,48964.
13%6,594,34540,462,83456.
75%其中:控股股东、实际控制人21,933,30141.
53%7,676,65529,609,95641.
53%董事、监事、高管29,972,47056.
75%7,373,88940,462,83456.
75%核心员工总股本52,813,620-18,484,76771,298,387-普通股股东人数22股本结构变动情况:√适用不适用编号2019-018《权益分派实施公告》,以公司现有总股本52,813,620股为基数,向全体股东每10股送红股2.
6股,每10股转增0.
9股,(其中以股票发行溢价形成的资本公积每10股转增0.
9股,不需要纳税;以其他资本公积每10股转增0.
0股,需要纳税),每10股派人民币现金0.
5元.
2019年度增加股本18,484,767股(其中无限售流通股1,189,0422,限售流通股6,594,345股),2019年末股本为71,298,387股(其中无限售流通股30,835,553股,限售流通股40,462,834股).
(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1章元强29,244,40212,949,60742,194,00959.
18%29,609,95612,584,0532薛晓强4,374,0001,530,9005,904,9008.
28%05,904,9003李雪梅3,126,6001,291,1404,417,7406.
19%3,165,6821,252,0584章克尧2,308,500807,9753,116,4754.
37%2,337,356779,1195王春华2,308,500807,9753,116,4754.
37%2,337,356779,1196成都百事亨科技有限责任公司1,864,620-1,864,62000%007李波1,025,947359,0811,385,0281.
94%1,038,771346,257公告编号:2020-003248陶嘉1,025,946359,0811,385,0271.
94%01,385,0279付世庆1,025,946359,0811,385,0271.
94%01,385,02710徐工亮1,025,946359,0811,385,0271.
94%01,385,027合计47,330,40716,959,30164,289,70890.
15%38,489,12125,800,587普通股前十名股东间相互关系说明:以上股东不存在关联关系二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否公司控股股东、实际控制人为章元强,直接持有公司股份42,194,009股,持股比例为59.
18%,为公司的实际控制人.
章元强,男,1965年1月生,中国籍,无境外永久居留权,1990年7月毕业于山西广播电视大学建筑施工与管理专业,专科学历.
1990年7月至1995年7月,就职于山西省第一建筑公司,任工长;1995年7月至1999年7月,就职于山西省建筑总公司,任部门经理助理;1999年7月至2004年9月,个体经营,从事建筑地基施工;2004年9月起就职于永强有限,历任执行董事、总经理、总工程师,现任股份公司董事长,任期三年,自2017年7月21日至2020年7月20日.
报告期内控股股东、实际控制人未发生变化.
公告编号:2020-00325第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况√适用不适用单位:元序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率%起始日期终止日期1抵押中国邮政储蓄银行股份有限公司成都市双流区支行银行8,000,0002019年12月24日2020年12月23日4.
94合计---8,000,000---六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用不适用单位:元或股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2019年9月4日0.
52.
60.
9合计0.
52.
60.
9报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用公告编号:2020-00326(二)权益分派预案√适用不适用单位:元或股项目每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数年度分派预案0.
70公告编号:2020-00327第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期章元强董事长男1965年1月大专2017年7月21日2020年7月20日是李雪梅董事、总经理女1972年12月大专2017年7月21日2020年7月20日是邹瑜董事、财务负责人兼董事会秘书女1978年12月大专2017年7月21日2020年7月20日是范长春董事、副总经理男1983年2月大专2017年7月21日2020年7月20日是李波董事、副总经理男1983年12月大专2017年7月21日2020年7月20日是王春华技术负责人男1958年11月大专2017年7月21日2020年7月20日是王波监事男1986年8月大专2017年7月21日2020年7月20日是章克尧监事会主席女1948年7月初中2017年7月21日2020年7月20日是文杰职工监事男1988年8月大专2017年12月16日2020年7月20日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:无(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量章元强董事长29,244,40212,949,60742,194,00959.
18%0李雪梅董事、总经理3,126,6001,291,1404,417,7406.
2%0李波董事、副总经理1,025,947359,0811,385,0281.
94%0邹瑜董事、财务负777,600272,1601,049,7601.
47%0公告编号:2020-00328责人兼董事会秘书范长春董事、副总经理1,025,945359,0811,385,0261.
94%0章克尧监事会主席2,308,500807,9753,116,4754.
37%0王波监事145,80051,031196,8310.
28%0王春华技术负责人2,308,500807,9753,116,4754.
37%0文杰职工监事0000%0合计-39,963,29416,898,05056,861,34479.
75%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1515生产人员1010销售人员4949技术人员2323财务人员77员工总计104104按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士11本科1212专科4545专科以下4646员工总计104104公告编号:2020-00329(二)核心员工基本情况及变动情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2020-00330第九节行业信息是否自愿披露是√否公告编号:2020-00331第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全国中小企业股份转让系统有关于规范性文件的要求及其他法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律法规和公司章程要求,均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行.
截止报告期末,上述机极及成员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见董事会认为,公司现有的治理机制基本能给所有股东提供合适的保护以及能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
同时,相关管理制度也保护了公司资产的安全、完整,使各项生产和经营管理活动得以顺利进行,保证公司的高效运作.
未来公司将继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的培训,充分发挥监事会的作用,督促股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》的相关规定,各尽其职,勤勉、忠诚地履行义务,使公司治理更加规范.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见董事会评估认为,公司重要的人事变动、融资、关联交易、担保等事项均履行了规定程序.
4、公司章程的修改情况2019年8月24日召开了2019第二次临时股东大会(公告编号2019-017),审议通过了《修改》议案,章程修正内容如下:原《公司章程》第一章第五条:"公司注册资本为人民币52,813,620元,实收资本为人民币52,813,620元.
现修改为:第一章第五条:"公司注册资本为人民币71,298,387元,实收资本为人民币71,298,387元.
"原《公司章程》第二章第十七条:"公司股份总数为52,813,620股,全部为普通股.
"现修改为:第二章第十七条:"公司股份总数为71,298,387股,全部为普通股.
"公告编号:2020-00332(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会31、2019年3月27日,第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于2018年度董事会工作报告的议案》、《关于2018年度总经理报告的议案》、《关于2018年度财务决算报告的议案》、《关于2019年度财务预算报告的议案》、《关于公司2018年度审计报告》议案、《关于2018年年度报告全文及摘要》议案、《2018年度利润分配方案》议案、《关于续聘天衡会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度审计机构》议案、《关于召开公司2018年度股东大会的议案》.
2、2019年8月7日,第二届董事会第十三次会议审议通过了《四川永强机械施工股份有限公司2019年半年度报告》议案、《关于2019年半年度权益分派预案》议案、《修改》议案、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次权益分派相关事宜》、《关于召开2019年第二次临时股东大会》议案.
3、2019年10月15日,第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于与原主办券商信达证券股份有限公司终止持续督导协议书》议案、《关于公司与承接主办券商西南证券股份有限公司签署持续督导协议》议案、《关于四川永强机械施工股份有限公司与信达证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告》议案、《关于提请股东大会授权董事会全权办理持续督导主办券商变更相关事宜》议案、《提请召开公司2019年第三次临时股东大会》议案.
监事会21、2019年3月27日,第二届监事会第四次会议审议通过了《关于2018年度监事会工作报告的议案》、《关于2018年度财务决算报告的议案》、《关于2019年度财务预算案报告的议案》、《关于公司2018年度审计报告》议案、《关于公司2018年度报告全文及摘要的议案》、《2018年度利润分配方案》议案、《关于续聘天衡会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度审计机构》议案.
2、2019年8月7日,第二届监事会第五次会议审议通过了《四川永强机械施工股份有限公司公司2019年半年度报告》议案、《关于2019年半年度权益分派预案》议案.
公告编号:2020-00333股东大会41、2019年1月10日,2019年第一次临时股东大会会议审议通过了《会计师事务所变更》议案、《关于预计2019年度日常性关联交易》议案.
2、2019年4月18日,2018年年度股东大会会议审议《关于2018年度董事会工作报告的议案》、《关于2018年度监事会工作报告的议案》、《关于2018年度财务决算报告的议案》、《关于2018年度利润分配方案的议案》、《关于2019年度财务预算报告的议案》、《关于2018年年度报告全文及摘要》议案、《关于续聘天衡会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度审计机构》议案.
3、2019年8月24日,2019年第二次临时股东大会会议审议通过了《关于2019年半年度权益分派预案》议案、《修改》议案、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次权益分派相关事宜》议案.
4、2019年10月31日,2019年第三次临时股东大会会议审议通过了《关于与原主办券商信达证券股份有限公司终止持续督导协议书》议案、《关于公司与承接主办券商西南证券股份有限公司签署持续督导协议》议案、《关于四川永强机械施工股份有限公司与信达证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告》议案、《关于提请股东大会授权董事会全权办理持续督导主办券商变更相关事宜》议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见(1)股东大会:公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大会议事规则》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,平等对待所有股东,确保股东特别是中小股东享有平等地位,能够充分行使其权利,并请律师对年度股东大会进行见证.
(2)董事会:目前公司董事会为5人,董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求.
报告期内,公司董事会能够依法召集召开会议,并就重大事项形成一致决议.
公司全体董事能够按照《董事会议事规则》等的规定,依法行使职权,勤勉尽责地履行职责和义务,熟悉有关法律法规,按时出席董事会和股东大会,认真审议各项议案,切实保护公司和股东的权益.
(3)监事会:公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会,监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求,能够依法召集、召开监事会,并形成有效决议.
公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责,诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,切实维护公司及股东的合法权益.
截至报告期末,公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求.
今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用,为公司科学民主决策重大事项提供保障.
公告编号:2020-00334二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险,对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司成立以来,产权明晰、权责明确、运作规范,在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》《证券法》及《公司章程》的要求规范运作,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开,具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力.
1、业务:公司拥有完整的业务体系,建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构,能够独立开展业务,在业务上完全独立于股东和其他关联方,与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系.
公司业务独立.
2、资产:公司由有限公司整体变更设立而来,承继了有限公司的全部资产,具有独立完整的资产结构.
公司变更设立后,公司完整拥有商标、专利等知识产权.
公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保,也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方.
公司对所有资产有完全的控制支配权,不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况.
公司资产独立.
3、机构:公司机构独立,已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构.
自成立以来,公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好,公司各部门独立履行职能,独立于控股股东及其控制的其他企业,不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形.
公司机构独立.
4、人员:公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定产生和任职,不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形;公司高级管理人员、财务人员、其他业务核心员工等均是公司专职人员,且在本公司领薪,公司高级管理人员未在控股股东及实际控制人控制的其他公司及关联公司担任除董事、监事以外的其他职务;公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离,公司的劳动、人事及工资管理完全独立.
公司人员独立.
5、财务:公司成立以来,设立了独立的财务部门,并配备了相关的财务人员,建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度;公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策,不存在控股股东干预公司资金使用的情况;公司在银行单独开立账户,并依法独立纳税,不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象.
公司财务独立.
(三)对重大内部管理制度的评价公司结合自身的经营特点和风险因素,已经建立了较为完善法人治理制度和健全的内部控制制度,公司现有的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度,能够有效地提高公司治理水平和决策质量,有效地识别和控制经营管理中的重大风险,便于接受投资者及社会公众的监督,符合公司发展的要求.
公司的治理机制在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷,幵能够严格有效地执行.
报告期内,未发现会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度重大缺陷.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司已根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件,经第一届董事会第十二次会议审议,建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》.
公司十分重视年度报告信息披露工作,严格按照年度报告要求进行信息披露,力求信息披露的真实性、准确公告编号:2020-00335性、完整性和及时性,未发生重大差错.
公告编号:2020-00336第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号天衡审字(2020)00634号审计机构名称天衡会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址南京市建邺区江东中路106号万达广场商务楼B座19-20楼审计报告日期2020年4月18日注册会计师姓名赖勇、汤高富会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限2会计师事务所审计报酬14万元审计报告天衡审字(2020)00634号四川永强机械施工股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了四川永强机械施工股份有限公司(以下简称四川永强公司)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了四川永强公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于四川永强公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息四川永强公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括四川永强机械施工股份有限公司2019年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
四川永强机械施工股份有限公司2019年度报告预期将在审计报告日后提供给我们.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估四川永强公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算四川永强公司、终止运营或别无其他现实的选择.
公告编号:2020-00337治理层负责监督四川永强公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对四川永强公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致四川永强公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就四川永强公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
天衡会计师事务所(特殊普通合伙)成都分所中国注册会计师:汤高富中国·成都2020年4月18日中国注册会计师:赖勇二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金(六)、14,987,794.
555,218,123.
07结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产公告编号:2020-00338应收票据(六)、26,440,799.
78应收账款(六)、393,377,382.
0885,082,781.
24应收款项融资预付款项(六)、42,307,885.
553,871,609.
56应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款(六)、52,706,903.
322,772,377.
15其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货(六)、62,373,755.
165,967,814.
75合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产(六)、71,322,350.
092,233,009.
93流动资产合计107,076,070.
75111,586,515.
48非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产(六)、846,572,459.
3448,919,427.
4在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产(六)、942,800.
251,360.
16开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产(六)、10648,667.
37886,599.
71其他非流动资产非流动资产合计47,263,926.
9149,857,387.
27资产总计154,339,997.
66161,443,902.
75流动负债:短期借款(六)、118,000,0005,570,000公告编号:2020-00339向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据(六)、125,073,733.
22649147.
2应付账款(六)、1354464935.
8470305639.
27预收款项(六)、14610,944.
08474,326.
8合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬(六)、15298,871369,940.
6应交税费(六)、163,420,525.
352,456,624.
3其他应付款(六)、171,975,193.
992,564,824.
78其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计73,844,203.
4684,390,502.
95非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款(六)、18134,048.
87长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计134,048.
87负债合计73,978,252.
3384,390,502.
95所有者权益(或股东权益):股本(六)、197129838752,813,620其他权益工具公告编号:2020-00340其中:优先股永续债资本公积(六)、20205,003.
974,958,235.
97减:库存股其他综合收益(六)、21-20.
07-484.
35专项储备盈余公积(六)、222596626.
891,951,562.
21一般风险准备未分配利润(六)、236086280.
7216,911,947.
1归属于母公司所有者权益合计80,186,278.
5176,634,880.
93少数股东权益175,466.
82418,518.
87所有者权益合计80,361,745.
3377,053,399.
8负债和所有者权益总计154,339,997.
66161,443,902.
75法定代表人:李雪梅主管会计工作负责人:邹瑜会计机构负责人:李光勤(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金4,599,742.
724,833,599.
13交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据6,440,799.
78应收账款(十四)、193,372,727.
0885,056,796.
24应收款项融资预付款项2,307,885.
553,871,609.
56其他应收款(十四)、22,706,296.
972,659,731.
8其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货2,373,755.
165,967,814.
75合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,322,350.
092,233,009.
93流动资产合计106,682,757.
57111,063,361.
19非流动资产:债权投资可供出售金融资产-公告编号:2020-00341其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资(十四)、31,107,8201,107,820.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产46,572,459.
3448,919,427.
4在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产42,800.
251,360.
16开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产648,667.
37504,178.
47其他非流动资产非流动资产合计48,371,746.
9150,582,786.
03资产总计155,054,504.
48161,646,147.
22流动负债:短期借款8,000,0005,570,000交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据5,073,733.
22,649,147.
2应付账款54,464,935.
8470,305,639.
27预收款项610,944.
08474,326.
8卖出回购金融资产款应付职工薪酬290,400355,000应交税费3,418,230.
832,445,262.
49其他应付款1,965,918.
192,560,443.
78其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计73,824,162.
1484,359,819.
54非流动负债:长期借款应付债券公告编号:2020-00342其中:优先股永续债租赁负债长期应付款134,048.
87长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计134,048.
87负债合计73,958,211.
0184,359,819.
54所有者权益:股本71,298,38752,813,620其他权益工具其中:优先股永续债资本公积205,003.
974,958,235.
97减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积2,596,626.
891,951,562.
21一般风险准备未分配利润6,996,275.
6117,562,909.
5所有者权益合计81,096,293.
4777,286,327.
68负债和所有者权益合计155,054,504.
48161,646,147.
22法定代表人:李雪梅主管会计工作负责人:邹瑜会计机构负责人:李光勤(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入(六)、24140,467,454.
46178,422,927.
12其中:营业收入140,467,454.
46178,422,927.
12利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本133,070,867.
52170,736,252.
17其中:营业成本(六)、24118,175,053.
36151,305,678.
01利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额公告编号:2020-00343提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加(六)、25819,529.
051,108,308.
24销售费用(六)、2670,600331,238.
85管理费用(六)、276,440,832.
458,954,271.
88研发费用(六)、285,929,464.
117,430,778.
41财务费用(六)、291,635,388.
551,605,976.
78其中:利息费用(六)、291,441,598.
81,577,941.
97利息收入(六)、2964,357.
6377,222.
94加:其他收益(六)、3328,337.
0339,147.
91投资收益(损失以"-"号填列)(六)、318,173.
18805,634.
18其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)00净敞口套期收益(损失以"-"号填列)00公允价值变动收益(损失以"-"号填列)00信用减值损失(损失以"-"号填列)00资产减值损失(损失以"-"号填列)(六)、30-964,589.
37-1,331,582.
5资产处置收益(损失以"-"号填列)(六)、3219,568.
06305,275.
71三、营业利润(亏损以"-"号填列)6,488,075.
847,505,150.
25加:营业外收入(六)、3511,182.
850.
65减:营业外支出(六)、36130,398.
52107,808.
43四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)6,368,860.
177,397,342.
47减:所得税费用(六)、37420,297.
92807,157.
98五、净利润(净亏损以"-"号填列)5,948,562.
256,590,184.
49其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)5,948,562.
256,590,184.
492.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)0(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)-243,052.
05-200,548.
632.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)6,191,614.
36,790,733.
12六、其他综合收益的税后净额464.
2818,941.
48(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额464.
2818,941.
481.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动公告编号:2020-00344(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益464.
2818,941.
48(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额464.
2818,941.
48(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额5,949,026.
536,609,125.
97(一)归属于母公司所有者的综合收益总额6,192,078.
586,809,674.
6(二)归属于少数股东的综合收益总额-243,052.
05-200,548.
63八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
090.
13(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:李雪梅主管会计工作负责人:邹瑜会计机构负责人:李光勤(四)母公司利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业收入(十四)、4140,467,454.
46178,030,266.
52减:营业成本(十四)、4118,157,053.
36151,284,594.
5税金及附加819,529.
051,107,487.
53销售费用70,60059,792.
31管理费用6,340,570.
038,289,223.
01研发费用5,929,464.
117,430,778.
41财务费用1,635,317.
671,564,141.
36其中:利息费用1,441,598.
81,577,941.
97利息收入63,328.
5175,439.
65加:其他收益28,337.
0337,726.
54投资收益(损失以"-"号填列)(十四)、58,173.
18-1,224,000其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)公告编号:2020-00345汇兑收益(损失以"-"号填列)00净敞口套期收益(损失以"-"号填列)00公允价值变动收益(损失以"-"号填列)00信用减值损失(损失以"-"号填列)00资产减值损失(损失以"-"号填列)-963,259.
37-1,331,250资产处置收益(损失以"-"号填列)19,568.
06305,275.
71二、营业利润(亏损以"-"号填列)6,607,739.
146,082,001.
65加:营业外收入11,182.
850.
64减:营业外支出130,398.
52107,808.
43三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)6,488,523.
475,974,193.
86减:所得税费用37,876.
68943,696.
47四、净利润(净亏损以"-"号填列)6,450,646.
795,030,497.
39(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)6,450,646.
795,030,497.
39(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额6,450,646.
795,030,497.
39七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
090.
10(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:李雪梅主管会计工作负责人:邹瑜会计机构负责人:李光勤公告编号:2020-00346(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金116,016,073.
03153,919,259.
82客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还823,812.
44收到其他与经营活动有关的现金(六)、38880,877.
451,519,966.
09经营活动现金流入小计117,720,762.
92155,439,225.
91购买商品、接受劳务支付的现金80,751,532.
7100,079,827.
9客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金9,046,137.
0411,468,573.
64支付的各项税费3,580,854.
299,558,130.
73支付其他与经营活动有关的现金(六)、388,616,167.
6120,074,847.
3经营活动现金流出小计101,994,691.
64141,181,379.
57经营活动产生的现金流量净额15,726,071.
2814,257,846.
34二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金541,308.
73取得投资收益收到的现金8,173.
18处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额208,0002,154,246.
5处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2,656,583.
97收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计757,481.
914,810,830.
47购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16,094,188.
2813,844,242.
83公告编号:2020-00347投资支付的现金541,308.
73质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计16,635,497.
0113,844,242.
83投资活动产生的现金流量净额-15,878,015.
1-9,033,412.
36三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金193,000其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金193,000取得借款收到的现金8,000,0005,750,000发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金151,000筹资活动现金流入小计8,151,0005,943,000偿还债务支付的现金5,570,0008,043,000分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,855,190.
851,577,941.
97其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金16,951.
13筹资活动现金流出小计9,442,141.
989,620,941.
97筹资活动产生的现金流量净额-1,291,141.
98-3,677,941.
97四、汇率变动对现金及现金等价物的影响464.
2818,941.
48五、现金及现金等价物净增加额-1,442,621.
521,565,433.
49加:期初现金及现金等价物余额六.
383,893,549.
472,328,115.
98六、期末现金及现金等价物余额2,450,927.
953,893,549.
47法定代表人:李雪梅主管会计工作负责人:邹瑜会计机构负责人:李光勤(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金115,996,073.
03153,708,061.
28收到的税费返还823,812.
44收到其他与经营活动有关的现金766,421.
741,571,094.
49经营活动现金流入小计117,586,307.
21155,279,155.
77购买商品、接受劳务支付的现金80,733,532.
7100,365,910.
99支付给职工以及为职工支付的现金8,946,555.
0410,516,127.
01支付的各项税费3,570,399.
419,523,466.
04支付其他与经营活动有关的现金8,612,812.
3920,292,626.
17经营活动现金流出小计101,863,299.
54140,698,130.
21经营活动产生的现金流量净额15,723,007.
6714,581,025.
56二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金541,308.
73817,468.
98公告编号:2020-00348取得投资收益收到的现金8,173.
18处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额208,0002,154,246.
5处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2,856,000收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计757,481.
915,827,715.
48购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金16,094,188.
2813,844,242.
83投资支付的现金541,308.
73取得子公司及其他营业单位支付的现金净额350,000支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计16,635,497.
0114,194,242.
83投资活动产生的现金流量净额-15,878,015.
1-8,366,527.
35三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金8,000,0005,570,000发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金151,000筹资活动现金流入小计8,151,0005,570,000偿还债务支付的现金5,570,0008,000,000分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,855,190.
851,577,941.
97支付其他与筹资活动有关的现金16,951.
13筹资活动现金流出小计9,442,141.
989,577,941.
97筹资活动产生的现金流量净额-1,291,141.
98-4,007,941.
97四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-1,446,149.
412,206,556.
24加:期初现金及现金等价物余额3,509,025.
531,302,469.
29六、期末现金及现金等价物余额2,062,876.
123,509,025.
53法定代表人:李雪梅主管会计工作负责人:邹瑜会计机构负责人:李光勤公告编号:2020-00349(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额52,813,6204,958,235.
97-484.
351,951,562.
2116,911,947.
1418,518.
8777,053,399.
8加:会计政策变更0000000前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额52,813,6204,958,235.
97-484.
351,951,562.
2116,911,947.
1418,518.
8777,053,399.
8三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)18,484,767-4,753,232464.
28645,064.
68-10,825,666.
38-243,052.
053,308,345.
53(一)综合收益总额464.
286,191,614.
3-243,052.
055,949,026.
53(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本公告编号:2020-003503.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配13,731,535645,064.
68-17,017,280.
68-2,640,6811.
提取盈余公积645,064.
68-645064.
682.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配13,731,535-16,372,216-2,640,6814.
其他(四)所有者权益内部结转4,753,232-47532321.
资本公积转增资本(或股本)4,753,232-4,753,2322.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额71,298,387205,003.
97-20.
072596626.
896,086,280.
72175,466.
8280,361,745.
33公告编号:2020-00351项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额32,601,00025,170,855.
97-19,425.
831,448,512.
4710,624,263.
72-830,973.
268,994,233.
13加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额32,601,00025,170,855.
97-19,425.
831,448,512.
4710,624,263.
72-830,973.
268,994,233.
13三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)20,212,620-20,212,62018,941.
48503,049.
746,287,683.
381,249,492.
078,059,166.
67(一)综合收益总额18,941.
486,790,733.
12-200,548.
636,609,125.
97(二)所有者投入和减少资本1,450,040.
71,450,040.
71.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他1,450,040.
71,450,040.
7公告编号:2020-00352(三)利润分配503,049.
74-503,049.
741.
提取盈余公积503,049.
74-503,049.
742.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转20,212,620-20,212,6201.
资本公积转增资本(或股本)20,212,620-20,212,6202.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额52,813,6204,958,235.
97-484.
351,951,562.
2116,911,947.
1418,518.
8777,053,399.
8法定代表人:李雪梅主管会计工作负责人:邹瑜会计机构负责人:李光勤公告编号:2020-00353(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额52,813,6204,958,235.
971,951,562.
2117,562,909.
577,286,327.
68加:会计政策变更00000前期差错更正其他二、本年期初余额52,813,6204,958,235.
971,951,562.
2117,562,909.
577,286,327.
68三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)18,484,767-4,753,232645,064.
68-10,566,633.
893,809,965.
79(一)综合收益总额6,450,646.
796,450,646.
79(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配13,731,535645064.
68-17,017,280.
68-2,640,6811.
提取盈余公积645,064.
68-645,064.
682.
提取一般风险准备公告编号:2020-003543.
对所有者(或股东)的分配13,731,535-16,372,216-26406814.
其他(四)所有者权益内部结转4,753,232-47532321.
资本公积转增资本(或股本)4,753,232-4,753,2322.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额71298387205,003.
972,596,626.
896,996,275.
6181,096,293.
47项目2018年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额32,601,00025,170,855.
971,448,512.
4713,035,461.
8572,255,830.
29公告编号:2020-00355加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额32,601,00025,170,855.
971,448,512.
4713,035,461.
8572,255,830.
29三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)20,212,620-20,212,620503,049.
744,527,447.
655,030,497.
39(一)综合收益总额5,030,497.
395,030,497.
39(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配503,049.
74-503,049.
741.
提取盈余公积503,049.
74-503,049.
742.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转20,212,620-20,212,6201.
资本公积转增资本(或股本)20,212,620-20,212,6202.
盈余公积转增资本(或股公告编号:2020-00356本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额52,813,6204,958,235.
971,951,562.
2117,562,909.
577,286,327.
68法定代表人:李雪梅主管会计工作负责人:邹瑜会计机构负责人:李光勤公告编号:2020-00357四川永强机械施工股份有限公司2019年度财务报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址四川永强机械施工股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")前身为四川永强机械施工有限公司,于2004年9月17日经成都市高新区工商行政管理局批准,由章元强、徐工亮共同发起设立的有限责任公司.
公司于2014年8月14日改制为股份有限公司.
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意四川永强机械施工股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函[2015]224号)批准,公司股份于2015年2月10日在全国股权转让系统正式挂牌,证券代码:831970.
现持有统一社会信用代码为91510100765097115P的营业执照.
经过历年的增资和转增股本,截止2019年12月31日,本公司累计发行股本总数7129.
8387万股,注册资本为7129.
8387万元,注册地址:中国(四川)自由贸易试验区成都高新区天府大道北段1700号3栋3单元17楼1706号,总部地址:成都市成华区龙潭工业园,营业期限为2004年9月17日至3999年01月01日,法定代表人李雪梅,实际控制人为章元强.
(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属于建筑行业,经营范围为地基与基础工程、建筑装修装饰工程、钢结构工程、特种专业工程、防腐保温工程、建筑智能化工程、公共安全技术防范工程设计及施工;(涉及资质许可证的凭相关资质许可证从事经营);工程设计、工程咨询;建筑机械设备租赁;建筑劳务分包(凭资质证书经营);公司提供的主要服务为地基与基础工程施工服务,主要以强夯法和桩基法开展.
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2020年4月18日批准报出.
二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体共2户,具体包括:子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)四川省同瑞工程勘察设计有限公司控股子公司二级51.
0051.
00永强(香港)岩土有限公司全资子公司二级100.
00100.
00三、财务报表的编制基础公告编号:2020-00358(一)财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
四、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的合并及母公司财务状况、合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准(四)记账本位币采用人民币为记账本位币.
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并.
合并方在企业合并中取得的资产和负债,以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础,进行相关会计处理.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚公告编号:2020-00359日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
2、非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并.
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和.
付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值.
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(六)合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及本公司的子公司(指被本公司控制的主体,包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等).
子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中.
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整.
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围.
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整.
合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消.
内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则不予抵消.
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额应当冲减少数股东权益.
公告编号:2020-00360因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需考虑各项交易是否构成一揽子交易,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理;若各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
增加子公司或业务:在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计公告编号:2020-00361量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
处置子公司或业务:在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(一)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(二)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(三)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(四)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(五)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失.
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,合营方应当按其承担的份额确认该部分损失.
对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,应当按照前述规定进行会计处理.
公告编号:2020-00362(八)现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款.
现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(九)外币业务和外币报表折算1、外币交易的会计处理发生外币交易时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额.
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,除根据借款费用核算方法应予资本化的,计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算.
2、外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
境外经营的利润表中的收入和费用项目,采用年平均汇率折算.
上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益中单独列示.
(十)金融工具1、金融工具的确认和终止确认当本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:(一)收取该金融资产现金流量的合同权利终止.
(二)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在"过手协议"下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制.
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
对于以常规方式购买或出售金融资产的,公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产.
2、金融资产的分类和计量在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
(1)金融资产的初始计量:金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入公告编号:2020-00363初始确认金额.
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款,本公司按照预期有权收取的对价初始计量.
(2)金融资产的后续计量:①以摊余成本计量的债务工具投资金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产.
该金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失,计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认时,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
本公司将其相关股利收入计入当期损益,其公允价值变动计入其他综合收益.
该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融公告编号:2020-00364资产,并相应确认相关负债.
4、金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
(1)金融负债的初始计量金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于以摊余成本计量的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(2)金融负债的后续计量①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益.
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益;终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
其余公允价值变动计入当期损益.
如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配,将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益.
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
5、金融资产和金融负债的抵销同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
6、金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
7、金融工具减值(不含应收款项)公告编号:2020-00365(1)减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失.
本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加.
如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;金融工具自初始确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.
(十一)应收款项本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款.
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
对其他类别的应收款项,本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加.
通常情况下,如果逾期超过30日,则表明应收款项的信用风险已经显著增加.
如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;应收款项自初始确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.
除单独评估信用风险的应收款项外,本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失:单独评估信用风险的应收款项,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲公告编号:2020-00366裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等.
除了单独评估信用风险的应收款项外,本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险.
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:应收款项余额前五名或占应收账款余额10%以上且金额在50万元以上.
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备.
确定组合的依据:组合名称计提方法确定组合的依据关联方组合不计提坏账准备除资不抵债、严重亏损以外的关联方客户无风险组合不计提坏账准备根据业务性质,认定无信用风险组合,主要包括应收政府部门的款项、员工的备用金和押金账龄分析法组合账龄分析法包括除上述组合之外的应收款项,本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内001-2年552-3年10103-4年30304-5年50505年以上1001003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项.
坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提.
4、其他计提方法说明对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
公告编号:2020-00367(十二)应收款项融资对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款,本公司将其分类为应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益.
应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
(十三)存货本公司存货主要包括原材料、已完工未结算工程等.
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时按移动加权平均法计价.
建造合同按实际成本计量,包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用.
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示.
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定.
期末,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备.
本公司存货的盘存制度采用永续盘存制.
低值易耗品、包装物和其他周转材料,在领用时采用一次转销法进行摊销(十四)持有待售资产本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;2、出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准.
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
公告编号:2020-00368(十五)长期股权投资1、重大影响、共同控制的判断标准(1)本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响:是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表;是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程;是否与被投资单位之间发生重要交易;是否向被投资单位派出管理人员;是否向被投资单位提供关键技术资料.
(2)若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束,任何一个参与方不能单独控制该安排,任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排,本公司判断对该项合营安排具有共同控制.
2、投资成本确定(1)企业合并形成的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本.
分步实现的同一控制下企业合并,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资/股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益.
合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资,以企业合并成本作为投资成本.
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益.
(2)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按以下方法确定投资成本:公告编号:2020-00369A、以支付现金取得的长期股权投资,按实际支付的购买价款作为投资成本.
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值作为投资成本.
(3)因追加投资等原因,能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益.
3、后续计量及损益确认方法(1)对子公司投资在合并财务报表中,对子公司投资按附注三、6进行处理.
在母公司财务报表中,对子公司投资采用成本法核算,在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时,确认投资收益.
(2)对合营企业投资和对联营企业投资对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算,具体会计处理包括:对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在长期股权投资成本中;对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资成本.
取得对合营企业投资和对联营企业投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定,对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的,权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整.
与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在权益法核算时予以抵消.
内部交易产生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失.
对合营企业或联营企业发生的净亏损,除本公司负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
被投资企业以后实现净利润的,在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益.
公告编号:2020-003704、处置长期股权投资处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益,采用权益法核算的长期股权投资,处置时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的,按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
(十六)投资性房地产本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销.
(十七)固定资产1、固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
2、本公司采用直线法计提固定资产折旧,各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物直线法2054.
75机器设备直线法5-10519.
00-9.
50电子设备直线法3531.
67运输设备直线法4523.
75其他设备直线法3531.
67本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
3、固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益.
4、固定资产处置公告编号:2020-00371当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
5、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(十八)在建工程在建工程在达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算.
(十九)借款费用1、借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用计入当期损益.
2、当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,开始借款费用的资本化.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.
当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用计入当期损益.
3、借款费用资本化金额的计算方法公告编号:2020-00372(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额.
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定.
(二十)无形资产与开发支出1、无形资产按照取得时的成本进行初始计量.
2、无形资产的摊销方法(1)对于使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用直线法摊销.
项目预计使用寿命(年)依据公司专利10专利证书批复文件本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
(2)对于使用寿命不确定的无形资产,不摊销.
于每年年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,并按其使用寿命进行摊销.
3、内部研究开发项目(1)划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查.
开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等.
(2)研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
(二十一)长期资产减值本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量公告编号:2020-00373的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期资产进行减值测试,估计其可收回金额.
此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额.
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备.
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者.
资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组.
资产组由创造现金流入相关的资产组成.
在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等.
资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定.
与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者.
前述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
(二十二)长期待摊费用长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销,如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
长期待摊费用的摊销年限:类别摊销年限(年)备注房屋装修费2预计使用年限(二十三)职工薪酬职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债.
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益.
公告编号:2020-00374在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
(二十四)预计负债1、与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:(1)该义务是企业承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
2、预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量.
如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定.
在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:(1)或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定.
(2)或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定.
(二十五)股份支付1、股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
(1)以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量.
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益.
(2)以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量.
如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服公告编号:2020-00375务计入成本或费用,相应增加负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加.
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额.
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具.
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
(二十六)收入1、销售商品收入公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
2、建造合同收入(1)合同收入与合同成本的确认原则在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用.
如建造合同的结果不能可靠地估计,则分情况如下:A、合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;B、合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:A、合同总收入能够可靠地计量;B、与合同相关的经济利益很可能流入企业;C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.
本公司以累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度,以取得的委托方签字的工程量结算单作为收入确认时点依据,在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认成本后的金额,确认为当期合同成本.
(2)合同预计损失的确认标准和计提方法公告编号:2020-00376本公司于每年年度终了,对建造合同进行全面检查,当存在合同预计总成本将超过合同预计总收入时,按该合同预计总成本超过合同预计总收入的差额计提预计损失,本公司将预计损失确认为当期费用.
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额.
3、确认让渡资产使用权收入与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
4、提供劳务收入在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:(1)收入的金额能够可靠地计量;(2)相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工进度能够可靠地确定;(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理.
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理.
5、附回购条件的资产转让公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件.
如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认销售收入.
回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提公告编号:2020-00377利息,计入财务费用.
(二十七)政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:1、政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2、政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
政府补助同时满足下列条件的,予以确认:1、企业能够满足政府补助所附条件;2、企业能够收到政府补助.
与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收入.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值.
并在相关资产使用寿命内按照合理的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
(二十八)所得税本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理.
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税费用和递延所得税费用(或收益)计入当期损益.
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上对以前年度应交所得税的调整.
资产负债表日,如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示.
公告编号:2020-00378递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定,按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量.
暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减.
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异,不确认递延所得税.
商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税.
资产负债表日,根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额.
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:1、纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;2、递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债.
(二十九)租赁1、经营租赁租入资产,经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
租出资产,经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入.
经营租赁租出资产发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
2、融资租赁租入资产,于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
租出资产,于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未公告编号:2020-00379担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别以长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(三十)安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入"专项储备"科目.
使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备.
形成固定资产的,通过"在建工程"科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧.
该固定资产在以后期间不再计提折旧.
(三十一)其他重要的会计政策和会计估计1、终止经营终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司.
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12"持有待售资产"相关描述.
2、套期会计为规避某些风险,本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期.
满足规定条件的套期,本公司采用套期会计方法进行处理.
本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期.
对确定承诺的外汇风险进行的套期,本公司作为现金流量套期/公允价值套期处理.
本公司在套期开始时,记录套期工具与被套期项目之间的关系,以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略.
此外,在套期开始及之后,本公司会持续地对套期有效性进行评价,以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效.
(1)公允价值套期被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益.
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值.
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的条件时,终止运用套期会计.
(2)现金流量套期被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具,其公允价值的变动属于有效套期的公告编号:2020-00380部分确认为其他综合收益,无效套期部分计入当期损益.
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的,原计入其他综合收益的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益;如果本公司预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补,则将不能弥补的部分转出,计入当期损益.
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债,则将已计入其他综合收益的利得或损失转出,计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中/原计入其他综合收益的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益.
如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的,则将不能弥补的部分转出,计入当期损益.
除上述情况外,原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益.
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时,终止运用套期会计.
套期会计终止时,已计入其他综合收益的累计利得或损失,将在预期交易发生并计入损益时,自其他综合收益转出计入损益.
如果预期交易不会发生,则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出,计入当期损益.
(3)境外经营净投资套期境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算.
套期工具的利得或损失中,属于有效套期的部分确认为其他综合收益,无效套期部分的利得或损失则计入当期损益.
已计入其他综合收益的利得和损失,在处置境外经营时,自其他综合收益转出,计入当期损益.
(三十二)重要会计政策、会计估计的变更3.
会计政策变更(1)财务报表列报财会〔2019〕6号《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和财会[2019]16号《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》,对企业财务报表格式进行了修订,本公司根据通知要求进行了调整.
(2)执行新金融工具准则导致的会计政策变更财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》公告编号:2020-00381(财会〔2017〕14号)(上述准则以下统称"新金融工具准则"),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业自2019年1月1日起施行.
依据全国中小企业股份转让系统《关于做好挂牌公司2019年年度报告披露相关工作的通知》要求,本公司自2019年1月1日开始执行前述新金融工具准则.
本公司及公司管理层认为,前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响.
4.
会计估计变更无.
5.
本公司以按照财会〔2019〕6号及财会〔2019〕16号规定追溯调整后的比较报表为基础,对首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表情况列示如下:合并资产负债表:单位:元币种:人民币项目2018年12月31日2019年01月01日调整数流动资产:货币资金5,218,123.
075,218,123.
07-结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据91,523,581.
026,440,799.
78-应收账款85,082,781.
24应收款项融资预付款项3,871,609.
563,871,609.
56-应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款2,772,377.
152,772,377.
15-其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货5,967,814.
755,967,814.
75-合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产2,233,009.
932,233,009.
93-流动资产合计111,586,515.
48111,586,515.
48-非流动资产:发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资公告编号:2020-00382其他非流动金融资产投资性房地产固定资产48,919,427.
4048,919,427.
40-在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产51,360.
1651,360.
16-开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产886,599.
71886,599.
71-其他非流动资产非流动资产合计49,857,387.
2749,857,387.
27-资产总计161,443,902.
75161,443,902.
75-流动负债:短期借款5,570,000.
005,570,000.
00-向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据72,954,786.
472,649,147.
20-应付账款70,305,639.
27预收款项474,326.
80474,326.
80-合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬369,940.
60369,940.
60-应交税费2,456,624.
302,456,624.
30-其他应付款2,564,824.
782,564,824.
78-其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计84,390,502.
9584,390,502.
95-非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计84,390,502.
9584,390,502.
95-公告编号:2020-00383所有者权益:股本52,813,620.
0052,813,620.
00-其他权益工具其中:优先股永续债资本公积4,958,235.
974,958,235.
97-减:库存股其他综合收益-484.
35-484.
35-专项储备盈余公积1,951,562.
211,951,562.
21-一般风险准备未分配利润16,911,947.
1016,911,947.
10-归属于母公司所有者权益合计76,634,880.
9376,634,880.
93-少数股东权益418,518.
87418,518.
87-所有者权益合计77,053,399.
8077,053,399.
80-负债和所有者权益总计161,443,902.
75161,443,902.
75-母公司资产负债表单位:元币种:人民币项目2018年12月31日2019年1月1日调整数流动资产:货币资金4,833,599.
134,833,599.
13-交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据91,497,596.
026,440,799.
78-应收账款85,056,796.
24应收款项融资预付款项3,871,609.
563,871,609.
56-其他应收款2,659,731.
802,659,731.
80-其中:应收利息应收股利存货5,967,814.
755,967,814.
75-持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产2,233,009.
932,233,009.
93-流动资产合计111,063,361.
19111,063,361.
19-非流动资产:债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资1,107,820.
001,107,820.
00-其他权益工具投资其他非流动金融资产公告编号:2020-00384投资性房地产固定资产48,919,427.
4048,919,427.
40-在建工程生产性生物资产油气资产无形资产51,360.
1651,360.
16-开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产504,178.
47504,178.
47-其他非流动资产非流动资产合计50,582,786.
0350,582,786.
03-资产总计流动负债:短期借款5,570,000.
005,570,000.
00-交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据72,954,786.
472,649,147.
20-应付账款70,305,639.
27预收款项474,326.
80474,326.
80-应付职工薪酬355,000.
00355,000.
00-应交税费2,445,262.
492,445,262.
49-其他应付款2,560,443.
782,560,443.
78-其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计84,359,819.
5484,359,819.
54-非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计84,359,819.
5484,359,819.
54-所有者权益:公告编号:2020-00385股本52,813,620.
0052,813,620.
00-其他权益工具其中:优先股永续债资本公积4,958,235.
974,958,235.
97-减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积1,951,562.
211,951,562.
21-未分配利润17,562,909.
5017,562,909.
50-所有者权益合计77,286,327.
6877,286,327.
68-负债和所有者权益总计161,646,147.
22161,646,147.
22-各项目调整情况的说明:根据财务报表格式的要求,本公司将"应收票据及应收账款"拆分列示为"应收票据"和"应收账款"两个项目,将"应付票据及应付账款"拆分列示为"应付票据"和"应付账款"两个项目.
五、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税销售产品、有形动产租赁13%建筑服务收入、房产租赁9%简易计税方法3%城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%企业所得税应纳税所得额15%、16%、25%房产税按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准1.
2%、12%不同纳税主体所得税税率说明:纳税主体名称所得税(利得税)税率四川永强机械施工股份有限公司15%四川省同瑞工程勘察设计有限公司25%永强(香港)岩土有限公司16%(二)税收优惠政策及依据公司于2017年8月获得高新技术企业证书,证书编号:GR201751000348,有效期三年,属于国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%税率征收企业所得税.
六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)公告编号:2020-00386注释1.
货币资金项目期末余额期初余额库存现金27,069.
0551,484.
40银行存款2,423,850.
913,842,057.
08其他货币资金2,536,874.
591,324,581.
59合计4,987,794.
555,218,123.
07其中:存放在境外的款项总额24,452.
1125,152.
98截止2019年12月31日,除以下受限制的货币资金外,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项.
受限制的货币资金明细如下:项目期末余额期初余额银行承兑汇票保证金2,536,866.
601,324,573.
60合计2,536,866.
601,324,573.
60注释2.
应收票据1.
应收票据的分类项目期末余额期初余额银行承兑汇票商业承兑汇票6,440,799.
78合计6,440,799.
782.
期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票2,700,000.
00商业承兑汇票17,579,006.
98合计20,279,006.
98注释3.
应收账款1.
应收账款原值按账龄披露账龄账面余额1年以内58,105,657.
351至2年19,924,529.
622至3年15,798,248.
543至4年2,688,361.
874至5年486,289.
205年以上478,865.
60合计97,481,952.
182.
应收账款分类披露公告编号:2020-00387类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款97,481,952.
18100.
004,104,570.
104.
2193,377,382.
08其中:账龄分析法组合97,481,952.
18100.
004,104,570.
104.
2193,377,382.
08单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计97,481,952.
18100.
004,104,570.
104.
2193,377,382.
08续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款88,357,170.
44100.
003,274,389.
203.
7185,082,781.
24其中:账龄分析法组合88,357,170.
44100.
003,274,389.
203.
7185,082,781.
24单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计88,357,170.
44100.
003,274,389.
203.
7185,082,781.
243.
应收账款分类说明(1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款无(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内58,105,657.
35-01-2年19,924,529.
62996,226.
4852-3年15,798,248.
541,579,824.
86103-4年2,688,361.
87806,508.
56304-5年486,289.
20243,144.
60505年以上478,865.
60478,865.
60100合计97,481,952.
184,104,570.
104.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动公告编号:2020-00388坏账准备3,274,389.
20830,180.
904,104,570.
10合计3,274,389.
20830,180.
904,104,570.
105.
本报告期实际核销的应收账款项目核销金额实际核销的应收账款24,787.
916.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备中化岩土集团股份有限公司13,507,092.
6513.
86229,660.
19四川中恒建设工程有限公司11,738,954.
8112.
0413,169.
33七冶金海建设有限责任公司8,627,371.
008.
85431,368.
55四川鑫达企业集团有限公司7,541,811.
647.
74754,181.
16四川省场道工程有限公司6,112,490.
646.
2767,483.
46合计47,527,720.
7448.
761,495,862.
69注释4.
预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内2,307,885.
55100.
003,871,609.
56100.
00合计2,307,885.
55100.
003,871,609.
56100.
002.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末金额占预付账款总额的比例(%)预付款时间未结算原因四川华西绿舍建材有限公司1,365,033.
2059.
152019年12月未收到货物辽宁抚挖重工机械股份有限公司483,000.
0020.
932019年5月设备首付款郭金科120,000.
005.
202019年12月未结算租赁费新疆强夯机械施工有限公司101,775.
464.
412019年8月未结算租赁费中国石油天然气股份有限公司四川销售成品油零星分公司61,183.
832.
652019年7月未结算油料费合计2,130,992.
4992.
34注释5.
其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款2,706,903.
322,772,377.
15合计2,706,903.
322,772,377.
15注:上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款.
公告编号:2020-003891.
其他应收款原值按账龄披露账龄账面余额1年以内913,236.
371至2年1,001,481.
002至3年658,060.
003至4年356,000.
00合计2,928,777.
372.
其他应收款原值按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金2,070,481.
001,727,481.
00备用金182,215.
45408,869.
98单位往来600,000.
00646,311.
50押金55,000.
0044,560.
00代付社保21,080.
9232,620.
25合计2,928,777.
372,859,842.
733.
坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额39,615.
5847,850.
0087,465.
582019年1月1日其他应收款账面余额在本期0.
00--转入第二阶段0.
00--转入第三阶段-30,000.
0030,000.
000.
00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提52,574.
05101,200.
00153,774.
05本期转回-7,115.
58-12,250.
00-19,365.
58本期转销0.
00本期核销0.
00其他变动0.
002019年12月31日余额55,074.
05166,800.
00221,874.
054.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动坏账准备87,465.
58134,408.
47221,874.
05合计87,465.
58134,408.
47221,874.
055.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况公告编号:2020-00390单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额汕头市潮阳第二建筑总公司海南分公司单位往来600,000.
002-3年20.
4960,000.
00四川省场道工程有限公司保证金372,732.
001-2年12.
7318,636.
60四川宏大建筑工程有限公司保证金306,549.
001-2年10.
4715,327.
45四川中恩岩土工程有限公司保证金200,000.
003-4年6.
8360,000.
00四川华西集采电子商务有限公司保证金137,000.
001-2年以内4.
683,250.
00合计1,616,281.
0055.
20157,214.
05注释6.
存货1.
存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值建造合同形成的已完工未结算资产2,373,755.
162,373,755.
165,967,814.
755,967,814.
75合计2,373,755.
162,373,755.
165,967,814.
755,967,814.
752.
存货跌价准备无3.
建造合同形成的已完工未结算资产项目累计已发生成本累计已确认毛利预计损失已办理结算的金额建造合同形成的已完工未结算资产期末金额32,259,273.
882,928,214.
1432,813,732.
862,373,755.
16注释7.
其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进项税1,322,350.
092,233,009.
93合计1,322,350.
092,233,009.
93注释8.
固定资产项目期末余额期初余额固定资产46,572,459.
3448,919,427.
40固定资产清理合计46,572,459.
3448,919,427.
401.
固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备其他合计一、账面原值:1.
期初余额9,845,393.
8476,636,815.
673,177,128.
0074,408.
17115,710.
6789,849,456.
35公告编号:2020-00391项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备其他合计2.
本期增加金额-78,838.
729,148,273.
53509,646.
029,579,080.
83(1)购置-78,838.
729,148,273.
53509,646.
029,579,080.
833.
本期减少金额-3,510,748.
28508,000.
004,018,748.
28(1)处置或报废-3,510,748.
28508,000.
004,018,748.
284.
期末余额9,766,555.
1282,274,340.
923,178,774.
0274,408.
17115,710.
6795,409,788.
90二、累计折旧1.
期初余额2,118,890.
3636,133,603.
102,532,924.
9363,581.
5381,029.
0340,930,028.
952.
本期增加金额461,414.
819,236,812.
27417,978.
383,367.
1818,968.
5410,138,541.
18(1)计提461,414.
819,236,812.
27417,978.
383,367.
1818,968.
5410,138,541.
183.
本期减少金额1,776,190.
57455,050.
002,231,240.
57(1)处置或报废1,776,190.
57455,050.
002,231,240.
574.
期末余额2,580,305.
1743,594,224.
802,495,853.
3166,948.
7199,997.
5748,837,329.
56三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值7,186,249.
9538,680,116.
12682,920.
717,459.
4615,713.
1046,572,459.
342.
期初账面价值7,726,503.
4840,503,212.
57644,203.
0710,826.
6434,681.
6448,919,427.
402.
期末暂时闲置的固定资产无3.
期末未办妥产权证书的固定资产无注释9.
无形资产1.
无形资产情况项目专利权商标权合计一.
账面原值1.
期初余额76,400.
009,200.
0085,600.
002.
本期增加金额购置3.
本期减少金额公告编号:2020-00392项目专利权商标权合计处置4.
期末余额76,400.
009,200.
0085,600.
00二.
累计摊销1.
期初余额30,559.
853,679.
9934,239.
842.
本期增加金额7,639.
96920.
008,559.
96本期计提7,639.
96920.
008,559.
963.
本期减少金额处置4.
期末余额38,199.
814,599.
9942,799.
80三.
减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额本期计提3.
本期减少金额转让4.
期末余额四.
账面价值1.
期末账面价值38,200.
194,600.
0142,800.
202.
期初账面价值45,840.
155,520.
0151,360.
16注释10.
递延所得税资产和递延所得税负债1.
未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备4,324,449.
15648,667.
373,361,854.
78504,344.
73可抵扣亏损1,529,019.
93382,254.
98合计4,324,449.
15648,667.
374,890,874.
71886,599.
712.
递延所得税资产和递延所得税负债的说明合并范围内的子公司四川省同瑞工程勘察设计有限公司,截止2019年12月31日累计亏损金额1,641,904.
45元,预计无法弥补,原确认的递延所得税资产予以转回.
注释11.
短期借款1.
短期借款分类项目期末余额期初余额公告编号:2020-00393项目期末余额期初余额抵押+保证借款8,000,000.
005,570,000.
00合计8,000,000.
005,570,000.
00短期借款分类的说明:公司于2019年12月与中国邮政储蓄银行股份有限公司成都市双流区支行签订流动资金借款合同,从该银行取得借款800万元,借款期限2019年12月24日至2020年12月23日,同时与该银行签订最高额抵押合同和最高额保证合同,以公司位于高新区天府大道北段1700号3栋3单元17楼1706号的房产(川(2019)成都市不动产权第0434282号,年末账面价值2,739,282.
91元),以及位于成华区龙潭工业园成致路6号20栋1-3楼1号,成华区龙潭工业园成致路6号20栋1楼2号的房产(川(2019)成都市不动产权第0437621号,年末账面价值1,721,794.
20元)为抵押物,同时由实际控制人章元强和法定代表人李雪梅对该笔借款提供连带责任保证担保.
注释12.
应付票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票5,073,733.
202,649,147.
20合计5,073,733.
202,649,147.
20注释13.
应付账款项目期末余额期初余额材料款5,946,751.
834,581,841.
02工程款16,686,850.
2812,037,622.
03劳务费7,109,692.
5522,429,799.
73设备款7,050,249.
3311,617,502.
09运输费1,237,737.
052,183,854.
97油料费1,029,904.
892,767,375.
76租赁费13,168,138.
5813,060,982.
00其他2,235,611.
331,626,661.
67合计54,464,935.
8470,305,639.
271.
账龄超过一年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转原因成都辉熠劳务有限公司4,703,841.
81公司根据资金安排,逐步支付湖北钰威地基工程有限公司2,529,921.
66公司根据资金安排,逐步支付四川志雄建筑劳务有限公司2,414,142.
80公司根据资金安排,逐步支付重庆凯施特重型机械设备有限公司1,183,471.
72公司根据资金安排,逐步支付刘志澄1,077,723.
32公司根据资金安排,逐步支付合计11,909,101.
31公告编号:2020-00394注释14.
预收款项1.
预收账款情况项目期末余额期初余额预收货款610,944.
08474,326.
80合计610,944.
08474,326.
80注释15.
应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬369,940.
606,987,528.
577,058,598.
17298,871.
00离职后福利-设定提存计划329,381.
91329,381.
91合计369,940.
607,316,910.
487,387,980.
08298,871.
002.
短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴369,940.
605,657,069.
065,802,538.
66224,471.
00职工福利费1,068,717.
00994,317.
0074,400.
00社会保险费187,929.
79187,929.
79其中:基本医疗保险费135,918.
14135,918.
14补充医疗保险22,565.
8622,565.
86工伤保险费11,626.
6811,626.
68生育保险费17,819.
1117,819.
11住房公积金44,568.
0044,568.
00工会经费和职工教育经费29,244.
7229,244.
72合计369,940.
606,987,528.
577,058,598.
17298,871.
003.
设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险316,248.
26316,248.
26失业保险费13,133.
6513,133.
65合计329,381.
91329,381.
91注释16.
应交税费税费项目期末余额期初余额增值税2,816,386.
262,041,277.
57房产税103,476.
92城建税62,703.
2220,087.
04教育费附加24,750.
977,986.
14地方教育附加19,306.
155,202.
28公告编号:2020-00395税费项目期末余额期初余额企业所得税497,058.
41268,649.
26其他320.
349,945.
09合计3,420,525.
352,456,624.
30注释17.
其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利其他应付款1,975,193.
992,564,824.
78合计1,975,193.
992,564,824.
78注:上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款.
1.
按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额往来款670,683.
49984,789.
07押金及保证金1,250,000.
001,570,000.
00其他54,510.
5010,035.
71合计1,975,193.
992,564,824.
78注释18.
长期应付款项目期末余额期初余额长期应付款134,048.
87专项应付款合计134,048.
871.
按款项性质列示长期应付款:项目期末余额期初余额车贷款134,048.
87合计134,048.
87长期应付款期限为2019年9月15日至2022年8月15日注释19.
股本项目期初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股未分配利润转股公积金转股其他小计股份总数52,813,620.
0013,731,535.
004,753,232.
0018,484,767.
0071,298,387.
002019年9月,公司依据2019年第二次临时股东大会审议通过的《四川永强机械施工股份有限公司2019年半年度权益分配实施公告》,分红16,372,216.
00元,其中未分配利润付现公告编号:2020-003962,640,681.
00元,未分配利润转增股本13,731,535.
00元;并以股本溢价形成的资本公积转增股本4,753,232.
00元,共计转增股本18,484,767.
00元,相关分派转增后股本变更为71,298,387.
00元,资本公积余额为205,003.
97元.
注释20.
资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)4,958,235.
974,753,232.
00205,003.
97合计4,958,235.
974,753,232.
00205,003.
97注释21.
其他综合收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、以后将重分类进损益的其他综合收益1.
外币报表折算差额-484.
35464.
28-20.
07合计-484.
35464.
28-20.
07注释22.
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积1,951,562.
21645,064.
682,596,626.
89任意盈余公积合计1,951,562.
21645,064.
682,596,626.
89注释23.
未分配利润项目金额提取或分配比例(%)调整前上期末未分配利润16,911,947.
10—调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)—调整后期初未分配利润16,911,947.
10—加:本期归属于母公司所有者的净利润6,191,614.
30—减:提取法定盈余公积645,064.
6810应付普通股股利2,640,681.
00转作股本的普通股股利13,731,535.
00期末未分配利润6,086,280.
72注释24.
营业收入和营业成本1.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务140,401,399.
42118,106,444.
91178,440,302.
28151,141,017.
73其他业务66,055.
0468,608.
45-17,375.
16164,660.
28公告编号:2020-00397项目本期发生额上期发生额合计140,467,454.
46118,175,053.
36178,422,927.
12151,305,678.
012.
主营业务按类型列示产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本桩基90,378,601.
6077,020,137.
54103,489,654.
0393,525,851.
39强夯31,348,222.
0224,316,118.
3452,128,500.
9139,051,964.
41钢结构及其他18,674,575.
8016,770,189.
0322,822,147.
3418,563,201.
93合计140,401,399.
42118,106,444.
91178,440,302.
28151,141,017.
733.
建造合同收入本期建造合同收入确认金额前五大的汇总金额71,030,098.
96元,占本期全部营业收入总额的比例50.
57%.
客户名称本期发生额占公司全部营业收入的比例(%)四川中恒建设工程有限公司21,646,570.
8615.
41中化岩土集团股份有限公司15,911,995.
8711.
33四川省场道工程有限公司12,456,321.
408.
87中国建筑第八工程局有限公司11,106,953.
977.
91德阳欣恒房地产开发有限责任公司9,908,256.
867.
05合计71,030,098.
9650.
57注释25.
税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税278,496.
57465,927.
66教育费附加125,257.
95207,579.
79地方教育费附加83,151.
93139,737.
88房产税160,539.
3360,162.
43印花税31,763.
4342,067.
91其他140,319.
84192,832.
57合计819,529.
051,108,308.
24注释26.
销售费用项目本期发生额上期发生额员工工资218,032.
00业务宣传费70,600.
0066,392.
31差旅费21,105.
50社保20,297.
04业务招待费4,008.
00住房公积金1,404.
00合计70,600.
00331,238.
85公告编号:2020-00398注释27.
管理费用项目本期发生额上期发生额工资、福利费2,106,367.
963,317,690.
66中介机构费285,733.
64757,082.
45折旧费635,179.
861,240,993.
46办公费1,258,283.
461,174,654.
00交通差旅费967,590.
501,021,255.
23招待费861,468.
63666,272.
84社会保险费189,864.
99356,352.
29其他136,343.
41242,858.
72税费177,112.
23合计6,440,832.
458,954,271.
88注释28.
研发费用项目本期发生额上期发生额材料费3,152,200.
513,361,438.
75人工费1,128,276.
921,635,096.
31机械费、折旧费1,440,132.
182,370,110.
00其他费用208,854.
5064,133.
35合计5,929,464.
117,430,778.
41注释29.
财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出1,441,598.
801,577,941.
97减:利息收入64,357.
6377,222.
94汇兑损益-25,411.
03手续费258,147.
38130,668.
78合计1,635,388.
551,605,976.
78注释30.
资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失964,589.
371,331,582.
50合计964,589.
371,331,582.
50注释31.
投资收益项目本期金额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益805,634.
18交易性金融资产在持有期间的投资收益8,053.
91公告编号:2020-00399项目本期金额上期发生额持有至到期投资在持有期间的投资收益119.
27合计8,173.
18805,634.
18注释32.
资产处置收益项目本期发生额上期发生额固定资产处置利得19,568.
06305,275.
71合计19,568.
06305,275.
71注释33.
其他收益1.
其他收益明细情况项目本期发生额上期发生额政府补助28,337.
0339,147.
91合计28,337.
0339,147.
912.
计入其他收益的政府补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关稳岗补贴21,317.
6118,794.
51与收益相关固定资产出售简易征收增值税优惠1%2,019.
4218,932.
03与收益相关高新区高新技术企业奖励5,000.
00与收益相关季度未达起征点免税收入1,421.
37与收益相关合计28,337.
0339,147.
91注释34.
政府补助1.
按列报项目分类的政府补助政府补助列报项目本期发生额上期发生额备注计入其他收益的政府补助28,337.
0339,147.
91详见附注六注释32合计28,337.
0339,147.
91注释35.
营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他11,182.
850.
6511,182.
85合计11,182.
850.
6511,182.
85注释36.
营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失4,046.
30滞纳金105,606.
5150,606.
83105,606.
51其他24,792.
0153,155.
3024,792.
01公告编号:2020-003100项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额合计130,398.
52107,808.
43130,398.
52注释37.
所得税费用1.
所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用182,365.
581,143,383.
97递延所得税费用237,932.
34-336,225.
99合计420,297.
92807,157.
982.
会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额6,368,860.
17按法定/适用税率计算的所得税费用955,329.
03子公司适用不同税率的影响-11,451.
23调整以前期间所得税的影响-511,522.
46不可抵扣的成本、费用和损失影响272,586.
05本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响382,421.
24研发费用的加计扣除金额-667,064.
71所得税费用420,297.
92注释38.
现金流量表附注1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到的保证金1,300,000.
00单位及个人往来款788,182.
79141,321.
78利息收入64,357.
6377,222.
94政府补助28,337.
031,421.
37合计880,877.
451,519,966.
092.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付的保证金663,000.
00174,137.
00单位及个人往来款274,525.
598,400,825.
43支付的各项费用7,678,642.
0211,499,884.
87合计8,616,167.
6120,074,847.
30注释39.
现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料公告编号:2020-003101项目本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量净利润5,948,562.
256,590,184.
49加:资产减值准备964,589.
371,331,582.
50固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧10,138,541.
1813,196,827.
15无形资产摊销8,559.
968,559.
96长期待摊费用摊销-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-19,568.
06-305,275.
71固定资产报废损失(收益以"-"号填列)-4,046.
30公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-财务费用(收益以"-"号填列)1,441,598.
801,577,941.
97投资损失(收益以"-"号填列)-8,173.
18-805,634.
18递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)237,932.
34-336,225.
99递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-存货的减少(增加以"-"号填列)3,594,059.
59-4,319,339.
53经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-31,377,596.
71-41,589,908.
40经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)24,797,565.
7438,905,087.
78其他-经营活动产生的现金流量净额15,726,071.
2814,257,846.
342.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额2,450,927.
953,893,549.
47减:现金的期初余额3,893,549.
472,328,115.
98加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-1,442,621.
521,565,433.
492.
现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金2,450,927.
953,893,549.
47其中:库存现金27,069.
0551,484.
40可随时用于支付的银行存款2,423,850.
913,842,057.
08可随时用于支付的其他货币资金7.
997.
99可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项公告编号:2020-003102项目期末余额期初余额二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额2,450,927.
953,893,549.
47其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物注释40.
所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因货币资金2,536,866.
60四川天府银行成都双流支行应付票据保证金固定资产4,461,077.
11中国邮政储蓄银行成都市双流区支行短期贷款抵押担保固定资产236,320.
06一汽汽车金融有限公司按揭购车抵押合计7,234,263.
77注释41.
外币货币性项目(1)外币货币性项目:项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金20,357.
650.
8957818,235.
98其中:港币20,357.
650.
8957818,235.
98七、合并范围的变更无八、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1.
企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接永强(香港)岩土有限公司香港香港施工100.
00新设四川省同瑞工程勘察设计有限公司四川成都四川成都勘察设计51.
00新设九、与金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险.
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响.
(一)信用风险本公司的信用风险主要来自应收票据、应收账款、其他应收款.
管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口,必要时采取有效的措施规避风险.
截止2019公告编号:2020-003103年12月31日,本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额48.
76%.
(二)流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险.
截止2019年12月31日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:项目期末余额账面净值账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上货币资金4,987,794.
554,987,794.
554,987,794.
55应收账款93,377,382.
0897,481,952.
1858,105,657.
3519,924,529.
6218,972,899.
61478,865.
60其他应收款2,706,903.
322,928,777.
37912,630.
021,002,087.
351,014,060.
00金融资产小计101,072,079.
95105,398,524.
1064,006,081.
9220,926,616.
9719,986,959.
61478,865.
60短期借款8,000,000.
008,000,000.
008,000,000.
00应付票据5,073,733.
205,073,733.
205,073,733.
20应付账款54,464,935.
8454,464,935.
8429,486,198.
8316,565,545.
038,413,191.
98其他应付款1,975,193.
991,975,193.
9963,786.
301,888,197.
6923,210.
00长期应付款134,048.
87134,048.
87134,048.
87金融负债小计69,647,911.
9069,647,911.
9042,757,767.
2018,453,742.
728,436,401.
98(三)市场风险1.
汇率风险本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算,但本公司的子公司永强(香港)岩土有限公司有少量货币资金为港币,依然存在汇率风险.
本公司尽量将香港子公司的货币资金以人民币形式持有,以最大程度降低面临的汇率风险.
2.
利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例.
十、关联方及关联交易(一)本企业的母公司情况本公司股东全部为自然人,其中章元强持股比例59.
18%为公司的实际控制人.
(二)本公司的子公司情况本公司子公司情况详见附注八(一).
(三)其他关联方情况公告编号:2020-003104其他关联方名称其他关联方与本公司的关系李雪梅董事、总经理邹瑜董事、财务负责人兼董事会秘书范长春董事、副总经理李波董事、副总经理章克尧监事会主席王波监事王春华技术负责人文杰职工监事(二)关联方交易1.
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销.
2.
关联担保情况(1)本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕章元强、李雪梅8,000,000.
002019年12月13日2022年12月12日否关联担保情况说明:详见附注六、注释113.
关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬723,801.
00722,419.
004.
关联方应收应付款项(1)本公司应收应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额其他应收款文杰7,500.
009,138.
65其他应收款王波2,275.
22其他应收款李波15,000.
00其他应收款章克尧1,500.
00十一、承诺及或有事项(一)重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项.
(二)资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项.
公告编号:2020-003105十二、资产负债表日后事项1.
利润分配情况公司于2020年4月18日召开了第二届董事会第十五次会议,审议通过了《关于2019年度利润分配方案的议案》.
公司2019年度利润分配预案为:拟以公司2019年12月31日总股本71,298,387股为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币0.
70元(含税),共计派发现金红利人民币4,990,877.
00元(含税).
本次利润分配预案不送股,不实施资本公积转增股本.
本方案需提交公司2019年年度股东大会审议.
2.
除上述事项外,本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项.
十三、其他重要事项说明截至财务报告批准报出日止,公司无其他应披露的重要事项.
十四、母公司财务报表主要项目注释注释1.
应收账款2.
应收账款原值按账龄披露账龄账面余额1年以内58,105,657.
351至2年19,924,529.
622至3年15,798,248.
543至4年2,681,711.
874至5年486,289.
205年以上478,865.
60合计97,475,302.
183.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款97,475,302.
181004,102,575.
104.
2193,372,727.
08其中:账龄组合分析法97,475,302.
18100.
004,102,575.
104.
2193,372,727.
08单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计97,475,302.
18100.
004,102,575.
104.
2193,372,727.
08续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值公告编号:2020-003106金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款88,330,520.
441003,273,724.
203.
7185,056,796.
24其中:账龄组合分析法88,330,520.
441003,273,724.
203.
7185,056,796.
24单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计88,330,520.
441003,273,724.
203.
7185,056,796.
24应收账款分类的说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内58,105,657.
35-01-2年19,924,529.
62996,226.
4852-3年15,798,248.
541,579,824.
86103-4年2,681,711.
87804,513.
56304-5年486,289.
20243,144.
60505年以上478,865.
60478,865.
60100合计97,475,302.
184,102,575.
104.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动坏账准备3,273,724.
20828,850.
904,102,575.
10合计3,273,724.
20828,850.
904,102,575.
105.
本报告期实际核销的应收账款项目核销金额实际核销的应收账款24,787.
916.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备中化岩土集团股份有限公司13,507,092.
6513.
86229,660.
19四川中恒建设工程有限公司11,738,954.
8112.
0413,169.
33七冶金海建设有限责任公司8,627,371.
008.
85431,368.
55四川鑫达企业集团有限公司7,541,811.
647.
74754,181.
16四川省场道工程有限公司6,112,490.
646.
2767,483.
46合计47,527,720.
7448.
761,495,862.
69注释2.
其他应收款公告编号:2020-003107项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款2,706,296.
972,659,731.
80合计2,706,296.
972,659,731.
80注:上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款.
1.
其他应收款原值按账龄披露账龄账面余额1年以内912,630.
021至2年1,001,481.
002至3年658,060.
003至4年356,000.
00合计2,928,171.
022.
其他应收款原值按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金2,070,481.
001,727,481.
00备用金182,215.
45297,369.
30单位往来600,000.
00646,311.
50押金55,000.
0044,560.
00代付社保20,474.
5731,475.
58合计2,928,171.
022,747,197.
383.
坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额39,615.
5847,850.
0087,465.
582019年1月1日其他应收款账面余额在本期0.
00--转入第二阶段0.
00--转入第三阶段-30,000.
0030,000.
000.
00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提52,574.
05101,200.
00153,774.
05本期转回-7,115.
58-12,250.
00-19,365.
58本期转销0.
00本期核销0.
00其他变动0.
002019年12月31日余额55,074.
05166,800.
00221,874.
054.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况公告编号:2020-003108类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动坏账准备87,465.
58134,408.
47221,874.
05合计87,465.
58134,408.
47221,874.
055.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额汕头市潮阳第二建筑总公司海南分公司单位往来600,000.
002-3年20.
4960,000.
00四川省场道工程有限公司保证金372,732.
001-2年12.
7318,636.
60四川宏大建筑工程有限公司保证金306,549.
001-2年10.
4715,327.
45四川中恩岩土工程有限公司保证金200,000.
003-4年6.
8360,000.
00四川华西集采电子商务有限公司保证金137,000.
001-2年以内4.
683,250.
00合计1,616,281.
0055.
20157,214.
05注释3.
长期股权投资款项性质期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,107,820.
001,107,820.
001,107,820.
001,107,820.
00合计1,107,820.
001,107,820.
001,107,820.
001,107,820.
001.
对子公司投资被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额四川省同瑞工程勘察设计有限公司1,020,000.
001,020,000.
001,020,000.
00永强(香港)岩土有限公司87,820.
0087,820.
0087,820.
00合计1,107,820.
001,107,820.
001,107,820.
00注释4.
营业收入及营业成本1.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务140,401,399.
42118,088,444.
91177,992,052.
22151,119,934.
22其他业务66,055.
0468,608.
4538,214.
30164,660.
28合计140,467,454.
46118,157,053.
36178,030,266.
52151,284,594.
502.
主营业务收入按类型列示产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本桩基90,378,601.
6077,020,137.
54103,489,654.
0393,525,851.
39强夯31,348,222.
0224,316,118.
3452,128,500.
9139,051,964.
41公告编号:2020-003109钢结构及其他18,674,575.
8016,752,189.
0322,373,897.
2818,542,118.
42合计140,401,399.
42118,088,444.
91177,992,052.
22151,119,934.
223.
建造合同收入本期确认的建造合同收入中金额前五大的汇总金额71,030,098.
96元,占本期全部营业收入总额的比例50.
57%.
注释5.
投资收益项目本期金额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益-1,224,000.
00交易性金融资产在持有期间的投资收益8,053.
91持有至到期投资在持有期间的投资收益119.
27合计8,173.
18-1,224,000.
00十五、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益19,568.
06计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)28,337.
03除上述各项之外的其他营业外收入和支出-119,215.
67减:所得税影响额-10,696.
59少数股东权益影响额(税后)合计-60,613.
99对非经常性损益的说明:项目涉及金额原因非流动资产处置损益19,568.
06非流动资产处置收益计入当期损益的政府补助21,317.
61稳岗补贴计入当期损益的政府补助5,000.
00高新区高新技术企业奖励计入当期损益的政府补助2,019.
42固定资产出售简易增收增值税优惠1%除上述各项之外的其他营业外收入和支出-105,606.
51营业外支出中的滞纳金除上述各项之外的其他营业外收入和支出-13,609.
16尾款差异等支出合计-71,310.
58(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)基本每股收益归属于公司普通股股东的净利润7.
900.
09公告编号:2020-003110报告期利润加权平均净资产收益率(%)基本每股收益扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.
970.
09四川永强机械施工股份有限公司(公章)二〇二〇年四月十八日公告编号:2020-003111附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会办公室