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广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文1广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告(公告编号:2015-103)广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文2第一节重要提示、释义本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带责任.
除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名杨帆董事出差汪凌吴坚强独立董事出差罗军公司负责人陈炽昌、主管会计工作负责人孙光庆及会计机构负责人(会计主管人员)方君乐声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整.
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本.
广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文3目录第一节重要提示、释义2第二节公司基本情况简介5第三节董事会报告10第四节重要事项24第五节股份变动及股东情况38第六节董事、监事、高级管理人员情况43第七节财务报告45第八节备查文件目录116广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文4释义释义项指释义内容全通教育、公司、本公司指广东全通教育股份有限公司保荐机构指民生证券股份有限公司会计师事务所指广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)股东大会、董事会、监事会指广东全通教育股份有限公司股东大会、董事会、监事会中国证监会指中国证券监督管理委员会公司章程指广东全通教育股份有限公司章程彩云动力指北京彩云动力教育科技有限公司,公司全资子公司环球汉源指广东环球汉源网络科技有限公司,公司全资子公司介诚教育指广东介诚教育咨询服务有限公司,公司全资子公司河北皇典指河北皇典电子商务有限公司,公司控股子公司杭州思讯指杭州思讯科技发展有限公司,公司控股子公司星海创客指中山市星海创客企业服务管理有限公司,公司参股子公司智园控股指WisdomGardenHoldingsLimited(智园控股有限公司),公司参股子公司,在开曼群岛注册成立.
报告期指2015年1月1日至2015年6月30日上年同期指2014年1月1日至2014年6月30日基础运营商指基础运营商是指三大基础电信运营商,包括中国移动通信集团公司、中国联合网络通信集团有限公司、中国电信集团公司.
ARPU值指每用户平均收入(AverageRevenuePerUser),一个时间段内从每个用户所得到的收入,一般有月ARPU值、年ARPU值等.
APP指APP通常指的是智能手机的第三方应用程序.
PV指PageView即页面浏览量UV指UniqueVistor即网站独立访客元、万元指人民币元、人民币万元广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文5第二节公司基本情况简介一、公司信息股票简称全通教育股票代码300359公司的中文名称广东全通教育股份有限公司公司的中文简称(如有)全通教育公司的外文名称(如有)GUANGDONGQTONEEDUCATIONCO.
,LTD.
公司的外文名称缩写(如有)QTONE公司的法定代表人陈炽昌注册地址中山市东区中山四路88号尚峰金融商务中心5座18层之一注册地址的邮政编码528400办公地址中山市东区中山四路88号尚峰金融商务中心5座18层办公地址的邮政编码528400公司国际互联网网址http://www.
qtone.
cn电子信箱qtjy@qtone.
cn二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名孙光庆关艳村联系地址中山市东区中山四路88号尚峰金融商务中心5座18层中山市东区中山四路88号尚峰金融商务中心5座18层电话0760-883685960760-88368596传真0760-883287360760-88328736电子信箱qtjy@qtone.
cnqtjy@qtone.
cn三、信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸的名称《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址http://www.
cninfo.
com.
cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室四、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文6是√否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业总收入(元)140,204,254.
0992,391,706.
8351.
75%归属于上市公司普通股股东的净利润(元)33,644,403.
6430,325,766.
7910.
94%归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润(元)33,862,698.
1724,792,608.
6136.
58%经营活动产生的现金流量净额(元)-1,372,509.
7318,477,961.
04-107.
43%每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)-0.
00640.
1901-103.
37%基本每股收益(元/股)0.
160.
1414.
29%稀释每股收益(元/股)0.
160.
1414.
29%加权平均净资产收益率8.
70%13.
04%-4.
34%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率8.
75%10.
66%-1.
91%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产(元)446,258,843.
86395,659,165.
0212.
79%归属于上市公司普通股股东的所有者权益(元)398,315,046.
60371,183,042.
967.
31%归属于上市公司普通股股东的每股净资产(元/股)1.
86273.
6690-49.
23%五、非经常性损益项目及金额√适用不适用单位:元项目金额说明非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-20,453.
18处置固定资产损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)40,000.
00政府补助计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文7债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益78,246.
56理财产品投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-369,042.
77捐赠支出、个人所得税手续费等其他符合非经常性损益定义的损益项目减:所得税影响额-53,038.
29少数股东权益影响额(税后)83.
43合计-218,294.
53--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形.
六、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况.
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文8公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况.
3、境内外会计准则下会计数据差异说明适用√不适用七、重大风险提示(一)在线教育市场竞争风险公司于2014年8月正式发布互联网教育平台全课网,秉承"服务校园、面向家庭"的发展定位,围绕"校园和班级教学应用场景"以及"家庭学习和交流应用场景",提供多点在线应用,深度服务教师、学生和家长用户.
截至报告期末,全课网共有5,794所学校、约9万名老师、456万名学生、470万名家长正在使用.
自2014年以来,互联网教育行业呈现出突飞猛进的发展态势,产业投资热度急剧增长,应用与服务呈现出更为个性化、智能化的趋势,行业竞争愈发激烈.
目前公司全课网的学生用户规模已基本完成全年计划,全课网业务营收也取得大幅增长,但在智阅卷项目的商务洽谈与建设周期、产品的用户体验、业务拓展与规模化推广等方面仍存在不确定性,可能面临因竞争对手的业务冲击、团队建设无法满足业务需求、资金短缺等多方因素,导致在线教育业务发展不达预期的风险.
针对上述风险,公司将继续强化面向教师、学生和家长的入口能力,持续获取用户流量,通过丰富产品矩阵提高用户粘性和提升ARPU值,并采用外延资本并购加快教育产业链整合,加强项目人才建设和资金筹集以应对在线教育市场竞争风险.
(二)收购整合的风险报告期内,公司收购了河北皇典、杭州思讯、介诚教育等公司并取得其控制权,未来公司仍将继续展开收购,以不断完善教育产业链布局.
由于新收购的子公司与全通教育之间可能因文化和管理差异导致新团队在融入公司的过程中存在在一定的整合风险,如果不能及时有效解决,有可能影响子公司的正常运作与经营目标的实现.
针对上述风险,公司将尽量保持新收购的子公司管理团队和业务团队的基本稳定,避免子公司的日常经营受到重大不利影响,同时公司将派驻具有丰富经验的投后管理团队到子公司,使之能够尽快实现业务整合和协同效应.
(三)核心技术和业务人才短缺的风险目前,公司处于快速发展阶段,地域的扩张和资本整合等都需要高素质的专业人才,这些人才需要广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文9拥有较宽的专业知识、较高的专业技术和较长的经验积累.
行业企业对优秀人才的争夺日趋激烈,在未来发展过程中,能否快速吸引、任用、留住高素质的专业人才,或新引进的人才能否快速的与公司文化实现有效融合,是公司持续发展需要面对的一个重要的风险因素.
针对上述风险,公司确定了"广纳贤才、人尽其才"的人才建设思路,与外部人才机构深入合作引入人才,通过培训体系实现内部人才快速开发,推行"内部人才合伙人制",形成竞争性的选人用人机制,构建人才建设长效激励机制.
(四)规模扩张导致的管理风险近年来公司业务快速发展,公司的市场覆盖、人员规模迅速扩大,下属子公司也逐渐增加,对公司的经营管理、组织协调及风险控制能力提出了更高的要求.
一方面,跨区域经营受到各地区的经济、文化差异影响较大;另一方面,快速扩大的业务规模延伸了公司的管理跨度,从而使公司在业务持续、快速增长过程中对管理、营运能力的要求大幅提高.
若公司无法在人力资源、风险控制、营销方式等管理控制方面采取更有针对性的措施,可能将增加公司的管理成本和经营风险,对公司未来业务的发展带来一定的影响.
针对上述风险,公司将不断完善公司及其子公司在运营管理、财务管控、人才建设等方面的管理制度并付诸实施,不断加强公司内控建设及流程优化,有效降低各种财务费用及运营成本,并全面提升公司核心管理团队的管理水平.
(五)重大资产重组存在不确定性的风险公司拟以发行股份及支付现金的方式购买北京继教网技术有限公司100%股权和西安习悦信息技术有限公司100%股权.
经第二届董事会第十六次会议审议通过,公司于2015年5月22日披露了《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》等相关公告.
截至报告期末,本次重组事项已经中国证监会行政许可申请受理并处于审核阶段.
本次交易能否顺利实施尚需中国证监会并购重组委审核通过、中国证监会对本次交易的核准等,仍存在不确定性.
广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文10第三节董事会报告一、报告期内财务状况和经营成果1、报告期内总体经营情况报告期内,公司围绕年度经营计划不断完善产品用户体验,加强市场活动推广,强化线上线下服务体系,全课网各项应用服务进入规模化推广阶段.
截至报告期末,公司业务覆盖全国15个省份,直接服务74个地级城市;全课网共有5,794所学校、约9万名老师、456万名学生、470万名家长正在使用.
与2014年末相比,全课网服务学校数增长约750%,超额完成全年计划;服务学生数增长约350%,基本完成全年计划.
报告期公司实现营业收入14,020.
43万元,比上年同期增长51.
75%;合并净利润3,511.
16万元,比上年同期增长15.
78%.
其中,公司在保持基础业务的用户规模和营收稳定增长的同时,全课网各项业务盈利能力强劲增长,报告期全课网实现营业收入3842.
42万元,同比增长约130%.
在目前国家大力支持教育信息化产业发展的政策环境和细分行业集中度进一步提升的市场形势下,预计全年公司仍将保持良好增长的态势.
报告期内,公司主要经营情况如下:(一)明确战略发展规划,四层路径强化教师、学生和家长入口能力,持续获取用户流量1、与多个地市教育主管部门开展业务合作,逐步构建城市智慧教育入口(1)近年来,各级教育主管部门逐渐加大对教育信息化的投入,招投标项目及预算也日趋增加.
为抓住机遇,公司以广东省为首试区域,报告期内公司先后中标中山市东区教育事务指导中心"中山市东区教育信息化服务采购项目"第一期及第二期、"乐昌市教育局学校信息化建设采购项目"、"韶关市浈江区教育局高清录播教室项目"、"中山市电化教育站翻转课堂实验项目"和"中山市一体式教学互动平台示范项目设备采购及安装招标项目"等,在广东省内率先建立示范标杆项目,为全国范围内的规模化复制推广奠定良好基础.
(2)截至报告期末,公司已与广东省中山市教育局、清远市教育局、韶关市教育局、汕尾市教育局、恩平市教育局,江西省萍乡市电化教育馆、吉安市电化教育馆,湖南省长沙市教育局、湖北省十堰市教育科学研究院、河北省石家庄市教育局、福建省莆田市仙游县教师进修学校等教育机构签订协议为其建立"学业评估中心"、"智慧教育"等应用平台,届时公司将服务近250万学生用户.
智阅卷项目自开展以来,已服务5个省份、14个地市、300多所学校千场考试.
(3)报告期内,公司联合相关地市教育主管部门等以全课网为互联网平台,精准定位用户推出营销类活动、活跃类活动、会员类活动等市场推广活动,实现线下用户向线上平台导流,通过定期在线举办各类广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文11专题互动活动和竞赛活动来提升用户活跃度.
例如,慧英语月平均PV235万、UV50万,慧作文月平均PV170万、UV13万.
2、通过与基础运营商深度合作,深化运营商用户入口,推进全课网的业务拓展和规模化推广2015年上半年,公司中标中国移动通信集团江西有限公司2015-2017年人人通平台运维支撑服务项目,已完成平台研发和原平台数据割接工作,平台用户约330万人.
截至报告期末,公司运营的中国移动省级平台增至7大省份.
同时,公司与基础运营商合作开发的家校互动APP注册用户达340万,同比实现翻倍增长.
公司与基础运营商合作的全课网系列增值服务应用用户和付费量显著提升.
以慧成长为例,慧成长增值服务在2013年上架基础运营商广东省份,自2014年起陆续上架基础运营商其他7大省份,截至报告期末,慧成长服务用户数达470万,同比增长超110%;其中付费用户数近90万,同比增长约100%.
3、O20模式继续凸显,锁定实名校园流量入口,新进地市的业务拓展和线上转付费能力进一步提升公司已于2013年建立业务团队的Team架构,形成由区域经理、高级客户经理、客户经理、教师助手、家庭助手组成的全通教育标准化Team架构,新进地市复制团队建设模式,在清晰的角色任务分工下团队能够快速形成配合作战能力,减少内耗.
公司总部的渠道运营事业部针对不同业务的特点形成从客户签约、体验激活到收费转化的全流程,渠道团队按照业务流程开展拓展工作,结合BOSP系统进行工作任务跟进、优秀工作方法分享、拜访量跟踪考核等,使团队成员间业务进度快速反馈与信息共享,保障新进地市团队的业务效率.
线上服务团队通过对用户属性、应用使用情况的大数据分析,精准定位目标用户群,提升在线付费成功率.
截至报告期末,公司及其控股子公司业务覆盖15个省份,直接服务74个地市超17000所学校,业务版图持续向全国扩张;公司呼叫中心坐席增至230人,单月线上转付费成交量较年初翻了近两倍.
4、为教师提供互联网应用工具和服务,进一步获取教师入口报告期内,公司与东莞市教育局英语教研室联合邀请中国教育科学研究院研究员龚亚夫老师为东莞市近400名英语骨干教师举办"东莞市小学英语教学设计专题研讨活动";邀请合作伙伴培生集团多位资深英语教育顾问、教师培训专家在中山、广州等地市开展"小学英语阅读力提升教师培训项目",以定期面对面教学性研讨会的方式为300多名英语教师开展故事性教学培训,加强教师的英语阅读教学能力,获取教师入口.
截至报告期末,公司收购继教网和西安习悦的重组事项已经中国证监会行政许可申请受理并处于审核阶段.
今年如能顺利收购继教网,公司可以充分进行资源整合,进一步解决约300万位教师授课和日常教研的痛点,布局教师入口.
广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文12(二)通过产品裂变、孵化新产品和收购等方式,持续丰富产品矩阵,提升ARPU值2014年度,全课网作为公司用户汇聚和增值业务承载平台,已形成从基础免费服务到小额增值服务,再到高附加值服务的多层次教育产品体系.
报告期内,公司持续不断地加强研发投入,丰富产品矩阵,提升产品竞争力和用户ARPU值,主要动作表现在:1)通过产品裂变的形式,针对用户的特定需求提供针对性的产品及服务,比如公司在慧数学的基础上推出数学学科的优学360产品,未来优学360将涵盖到语文、英语等更多学科;慧英语产品裂变出与培生集团合作的英语专项阅读服务等.
2)中山市东区政府与中山市星海创客企业服务管理有限公司合作打造中山紫马智慧教育集聚区并内设创业孵化中心,公司参投星海创客,享有通过孵化中心获取优质教育产品的便捷通道,并有效控制了新产品孵化风险和研发投入.
目前孵化中心已入驻15家创业团队,正在孵化的教育产品有校付通、作业100、果感派等.
3)公司积极寻找优质教育标的,报告期内收购了广东介诚教育咨询服务有限公司100%股权,新拓展了高ARPU值(1-4万/次)的留学项目,未来将有望成为新的盈利增长点.
(三)积极推进公司整体战略指导下的资本并购,打造"全通智慧教育生态圈"报告期内,公司外延并购持续推进,已收购并控股河北皇典、杭州思讯等公司,参股智园控股,一方面,河北皇典和杭州思讯专注家校互动信息服务,其市场地位及份额分别处于河北省、浙江省同行业领先地位,将有效提高公司在河北、浙江两省的学生覆盖率,为全课网快速导入新流量;另一方面,智园控股产品涵盖校园信息化咨询、URP(universityresourceplan,高校资源规划)解决方案、LMS(LearningManagementSolution,学习/培训管理)解决方案、ROOMIS空间解决方案四大业务板块,为全通在高等院校教育领域增加了一个触手和着力点,公司在教育领域的服务范围将进一步扩大.
通过收购,公司能够更快的扩张全国业务版图,延展教育领域服务群体,并围绕"校园和班级教育应用场景"和"家庭学习和教育应用场景"提供更多更优质的产品体验及增值服务,打造全通智慧教育生态圈.
主要财务数据同比变动情况单位:元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入140,204,254.
0992,391,706.
8351.
75%全课网业务收入增加、基础业务收费用户数增加所致营业成本66,377,757.
7641,741,068.
0159.
02%人员费用、市场推广费增加所致销售费用7,077,850.
056,609,457.
217.
09%管理费用22,343,784.
8213,047,620.
0171.
25%人员费用、中介费用、广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文13租金等增加所致财务费用-1,113,932.
94-1,310,373.
0914.
99%所得税费用6,462,379.
145,241,167.
3223.
30%研发投入7,147,638.
336,752,530.
705.
85%经营活动产生的现金流量净额-1,372,509.
7318,477,961.
04-107.
43%支付的人员费用、市场推广费增加所致投资活动产生的现金流量净额-76,643,020.
41-60,119,728.
47-27.
48%筹资活动产生的现金流量净额-6,512,400.
00111,542,554.
80-105.
84%主要为上年有收到募集资金现金及现金等价物净增加额-84,527,930.
1469,900,787.
37-220.
93%主要为上年有收到募集资金2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素报告期内,公司围绕年度经营计划不断完善产品用户体验,加强市场活动推广,强化线上线下服务体系,全课网各项应用服务进入规模化推广阶段.
截至报告期末,公司业务覆盖全国15个省份,直接服务74个地级城市;全课网共有5,794所学校、约9万名老师、456万名学生、470万名家长正在使用.
与2014年末相比,全课网服务学校数增长约750%,超额完成全年计划;服务学生数增长约350%,基本完成全年计划.
公司重大的在手订单及订单执行进展情况适用√不适用3、主营业务经营情况(1)主营业务的范围及经营情况公司秉承立足校园、面向家庭的教育信息服务的定位,专注于K12基础教育领域持续深入耕耘,坚持走"平台服务+业务拓展+内容服务"的全业务运营能力的发展途径,围绕"校园和班级教学应用场景"以及"家庭学习和交流应用场景",提供多点在线应用,深度服务教师、学生和家长用户.
报告期公司实现营业收入14,020.
43万元,比上年同期增长51.
75%;合并净利润3,511.
16万元,比上年同期增长15.
78%.
其中,公司在保持基础业务用户规模和营收稳定增长的同时,全课网各项业务盈利能力强劲增长,报告期全课网实现营业收入3842.
42万元,同比增长约130%.
(2)主营业务构成情况占比10%以上的产品或服务情况√适用不适用广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文14单位:元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分产品或服务教育信息服务运营106,846,528.
6754,806,868.
9548.
71%70.
07%78.
78%-2.
50%教育信息服务平台33,357,725.
4211,445,271.
1965.
69%30.
77%27.
21%0.
96%4、其他主营业务情况利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明适用√不适用主营业务或其结构发生重大变化的说明适用√不适用主营业务盈利能力(毛利率)与上年度相比发生重大变化的说明适用√不适用报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况适用√不适用5、公司前5大供应商或客户的变化情况报告期公司前5大供应商的变化情况及影响√适用不适用本报告期公司前5大供应商采购金额为6,506,946.
49元,占采购总额的15.
10%,比上年同期增加1,154,304.
65元,占比减少15.
86%;本报告期前五大供应商中的一个供应商为上年同期的前五大供应商.
变化的主要原因:本期增加了智阅卷设备采购,进入了前五大供应商;另外短信息采购的供应商也发生了变化.
从总体上看,前五大供应商的变化情况对公司未来经营不构成重大影响.
报告期公司前5大客户的变化情况及影响√适用不适用广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文15本报告期公司前5大客户销售金额为58,248,020.
20元,占销售总额的41.
55%,比上年同期增加16,699,339.
98元,占比下降3.
42%.
上年同比前五大客户中有三个客户进入本期报告的前五大客户,前五大客户的变化情况对公司未来经营不构成重大影响.
6、主要参股公司分析适用√不适用公司报告期内无应当披露的参股公司信息.
7、重要研发项目的进展及影响适用√不适用8、核心竞争力不利变化分析适用√不适用9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位的变动趋势(一)行业发展现状与趋势1、技术发展日新月异,教育与互联网的融合日益加快,在线教育需求快速增长.
互联网、移动互联网的兴起,正在改变着众多的传统产业.
在线教育突破了传统教育模式的距离、内容、频次、时间、速度等多方面的瓶颈,使学生与老师之间的距离缩短,沟通效率提升,让师资资源能在更广范围内被使用,真正达到学生自主安排学习时间、自主安排学习内容、初步达到个性化学习的目的.
互联网教育是蕴藏有巨大潜力的市场,根据易观《中国K12互联网教育市场专题研究报告2015》显示,2014年中国互联网教育市场规模达到841亿元,2010-2014年间平均复合增长率达到33.
1%,预计2017年中国互联网教育市场规模将达到1980亿元,将保持持续快速发展的趋势.
2、"互联网+教育"战略将掀起在线教育发展的新浪潮.
2015年3月,李克强总理在第十二届全国人民代表大会第三次会议上首次提出"互联网+"战略,给互联网教育产业带来了新的发展机遇.
"互联网+"简单地理解,是以互联网平台为基础,利用信息通信技广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文16术与各行业进行跨界融合.
"互联网+教育",是移动互联网、云计算、大数据、物联网等与教育的结合,是未来在线教育的2.
0版本.
"互联网+教育"将为教育工作者、学习者带来全新的体验模式,它将借助大数据分析和人工智能技术更个性化、随时随地因才施教.
目前教育投入占我国公共财政支出的最大份额,教育成为名副其实的最大民生.
以互联网改造教育,将创造出世界上最大的现代服务市场.
3、政策环境良好,促进教育多元化发展近年来我国教育政策利好频出,为教育产业的发展带来了历史性机遇.
2015年3月,国家教育部下发《全国教育信息化工作专项督导报告》,报告中提到"各地在加大投入力度的同时,积极吸引社会团体、企业支持参与教育信息化建设,以"政府主导,多方参与"的多元化投入格局初步形成.
多数省份安排教育信息化专项经费,弥补经费缺口.
大部分省份将教育信息化基础设施建设纳入"全面改薄"计划,给予优先保障".
中国多个省份以政府主导、多方参与、共建共享教育信息化的良性发展格局初步形成.
2014年6月,国务院《关于加快发展现代职业教育的决定》提出建设世界水平的现代职业教育体系,给职业教培市场带来了重大政策支持.
2015年1月,国务院常务会议讨论通过部分教育法律修正案草案,对完善现代国民教育体系、发展学前教育、明确民办学校分类管理,允许兴办营利性民办学校给予了明确规定,给教育多元化发展奠定了政策基础.
4、教育服务行业整合加速,市场集中度不断提高.
近年来,由于教育新政出台和资本大量涌入,在线教育板块备受关注,行业并购整合日趋增多.
根据统计,2013年全球在线教育领域风险投资金额达9.
7亿美元以上,完成交易数量超过200起,2014年中国在线教育发展迅猛,风险投资与并购持续发力,数量和金额均远超2013年.
通过并购,行业整合加速,市场集中度将不断提高.
同时,在移动互联网浪潮下,移动端的入口多元化导致移动互联网企业较为分散,互联网教育细分市场领域尚未出现垄断地位的企业,巨大的市场空间给公司带来跨越式发展的机遇.
(二)公司的行业地位公司秉承立足校园、面向家庭的教育信息服务的定位,专注于K12基础教育领域持续深入耕耘,坚持走"平台服务+业务拓展+内容服务"的全业务运营能力的发展路径,围绕"校园和班级教学应用场景"以及"家庭学习和交流应用场景"提供多点在线应用,深度服务教师、学生和家长用户,实现智慧教育、泛在学习、亲子共成长,并提出"全通智慧教育生态圈"的发展战略,致力为用户提供一站式、个性化的教育产品和应用.
截至报告期末,公司业务覆盖全国15个省份,直接服务74个地级城市;互联网教育平台全课网共有5,794所学校、约9万名老师、456万名学生、470万名家长正在使用.
在内生性增长方面,公司明确战略广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文17发展规划,通过四层路径强化教师、学生和家长入口能力,持续获取用户流量,并通过产品裂变、孵化新产品和收购等方式,持续丰富产品矩阵,提升ARPU值;在外延式扩张方面,公司积极推进整体战略指导下的资本并购,打造"全通智慧教育生态圈".
公司的市场份额不断提升,竞争实力不断加强.
在行业环境向好、国家政策大力支持、市场集中度不断提高的背景下,公司将迎来跨越式发展机遇.
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况2015年上半年,公司年度经营计划得到有效执行,各项业务保持良好发展,具体见第三节之第一项"报告期内总体经营情况"部分.
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施对公司未来经营产生不利影响的重要风险因素及公司拟采取的应对措施,请参见前第二节之第七项"重大风险提示"部分.
二、投资状况分析1、募集资金使用情况√适用不适用(1)募集资金总体使用情况√适用不适用单位:万元募集资金总额11,964.
26报告期投入募集资金总额7,067.
39已累计投入募集资金总额9,841.
50报告期内变更用途的募集资金总额3,870.
88累计变更用途的募集资金总额3,870.
88累计变更用途的募集资金总额比例32.
35%募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会"证监许可[2013]1649号"文《关于核准广东全通教育股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准,公司于2014年1月13日首次向社会公众公开发行人民币普通股(A股)股票4,800,000.
00股,每股面值1元,每股发行价格为人民币30.
31元,募集资金总额为人民币145,488,000.
00元,扣除保荐承销费用和其他发行费用外,实际募集资金净额为人民币119,642,554.
80元.
以上募集资金已由广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)于2014年1月16日出具"广会验字【2014】G14000980018号"《验资报告》验证确认.
截至报告期末,公司已累计投入募集资金9,841.
50万元,剩余募集资金余额(含利息收入)为22,936,986.
03元,与广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文18募集资金专户中的报告期末资金余额一致.
(2)募集资金承诺项目情况√适用不适用单位:万元承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目家校互动业务拓展及深度运营是7,799.
617,799.
613,0365,575.
8171.
49%2016年01月20日-486.
38-745.
81否全网多维家校互动教育服务平台研发与运营是4,194.
964,194.
96160.
51394.
819.
41%-92.
18-101.
06是承诺投资项目小计--11,994.
5711,994.
573,196.
515,970.
62-----578.
56-846.
87----超募资金投向小计--0000----00----合计--11,994.
5711,994.
573,196.
515,970.
62-----578.
56-846.
87----未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)不适用项目可行性发生重大变化的情况说明由于公司战略布局的进化和家校互动平台的系统性能已经能够满足当前业务发展需求,为了使剩余募集资金能够产生最大效益,公司于2015年3月23日召开第二届董事会第十三次(临时)会议和第二届监事会第十次(临时)会议,于2015年4月8日召开2015年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》,决定终止"全网多维家校互动教育服务平台研发及运营项目",并将该募投项目由全通教育实施部分的剩余募集资金1,889.
31万元用于支付收购河北皇典电子商务有限公司的股权转让价款,不足部分以公司自筹资金补充;由全通教育全资子公司广东环球汉源网络科技有限公司实施部分的剩余募集资金1,981.
57万元永久补充流动资金,用于智慧教育云平台的研发与建设,作业平台应用开发与推广等.
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况适用以前年度发生公司于2014年4月8日召开第二届董事会第五次会议和第二届监事会第三次会议,于2014年5月9日召开2013年度股东大会,审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体暨向全资子公司增资的议广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文19案》,同意公司将两个募集资金投资项目之建设投资及预留资金部分分别交由公司全资子公司广东环球汉源网络科技有限公司、北京彩云动力教育科技有限公司实施,并使用对应募投项目专项账户的2,326.
96万元、6,424.
43万元分别向环球汉源和彩云动力增资,用于该募投项目的建设投资.
公司独立董事对该议案发表了独立意见,保荐机构对该议案发表了保荐意见.
2014年7月17日,公司及两家全资子公司、专户银行以及保荐机构签署《募集资金三方监管协议》.
募集资金投资项目先期投入及置换情况适用2014年7月5日,公司第二届董事会第七次会议和第二届监事会第五次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》,独立董事发表了同意的独立意见,保荐机构发表了同意的核查意见,广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《关于广东全通教育股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》(广会专字[2014]G14000980085号).
2014年7月23日,公司完成以募集资金人民币729.
74万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金729.
74万元.
其中:硬件设备等固定资产投入50.
46万元,新增人员及研发等流动资金投入679.
28万元.
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况适用公司于2015年3月23日召开第二届董事会第十三次(临时)会议和第二届监事会第十次(临时)会议,于2015年4月8日召开2015年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》,决定终止"全网多维家校互动教育服务平台研发及运营项目".
其中,将该募投项目由全通教育全资子公司广东环球汉源网络科技有限公司实施部分的剩余募集资金1,981.
57万元永久补充流动资金,用于智慧教育云平台的研发与建设,作业平台应用开发与推广等.
备注:公司于2015年7月15日召开第二届董事会第十九次临时会议和第二届监事会第十五次临时会议,于2015年7月31日召开2015年第五次临时股东大会,审议通过了《关于变更部分募集资金用途为永久补充流动资金的议案》,同意变更"家校互动业务拓展及深度运营项目"中原计划用于建筑及装修的募集资金用途,将其募集资金(含利息收入)共计1,418.
50万元永久补充流动资金,用于公司日常运营.
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用尚未使用的募集资金用途及去向截至报告期末,尚未使用的募集资金均存放在募集资金专项账户,账户余额为22,936,986.
03元.
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无(3)募集资金变更项目情况√适用不适用单位:万元变更后的项目对应的原承诺项目变更后项目拟投入募集资金总额(1)本报告期实际投入金额截至期末实际累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益变更后的项目可行性是否发生重大变化收购河北皇典电子商务全网多维家校互动教育1,889.
311,889.
311,889.
31100.
00%2015年04月08日348.
5否广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文20有限公司部分股权并增资服务平台研发与运营补充环球汉源流动资金全网多维家校互动教育服务平台研发与运营1,981.
571,981.
571,981.
57100%2015年04月08日否补充全通教育流动资金家校互动业务拓展及深度运营1,418.
501,418.
501,418.
50100%2015年07月31日否合计--5289.
385289.
385289.
38----348.
5----变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)一、全网多维家校互动教育服务平台研发与运营项目:1、变更原因:鉴于公司战略布局的进化和家校互动平台的系统性能已经能够满足当前业务发展需求,为了使剩余募集资金能够产生最大效益,公司决定终止"全网多维家校互动教育服务平台研发及运营项目",并将该募投项目由全通教育实施部分的剩余募集资金1,889.
31万元用于支付收购河北皇典电子商务有限公司的股权转让价款,不足部分以公司自筹资金补充;由全通教育全资子公司广东环球汉源网络科技有限公司实施部分的剩余募集资金1,981.
57万元永久性补充流动资金,用于智慧教育云平台的研发与建设,作业平台应用开发与推广等.
2、决策程序和信息披露:公司于2015年3月23日召开第二届董事会第十三次(临时)会议和第二届监事会第十次(临时)会议,于2015年4月8日召开2015年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》,并按规定履行了信息披露义务.
二、家校互动业务拓展及深度运营(部分变更):1、变更原因:中山市着力发展教育产业,并致力以中山市东区中山四路88号尚峰金融商务中心六座(以下简称"该物业")为核心打造中山紫马智慧教育集聚区和创业孵化器.
2015年7月,公司在该物业租赁了新的办公场所,公司办公场所的需求得到较好满足,"家校互动业务拓展及深度运营项目"无需再行建造办公场所.
综上,考虑产业聚集的地理优势和公司资金状况,公司拟将该募投项目中原计划用于建筑及装修的募集资金(含利息收入)共计1,418.
50万元永久补充流动资金,用于公司日常运营.
2、决策程序和信息披露:公司于2015年7月15日召开第二届董事会第十九次临时会议和第二届监事会第十五次临时会议,于2015年7月31日召开2015年第五次临时股东大会,审议通过了《关于变更部分募集资金用途为永久补充流动资金的议案》,并按规定履行了信息披露义务.
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)不适用变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文212、非募集资金投资的重大项目情况适用√不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目.
3、对外股权投资情况(1)持有其他上市公司股权情况适用√不适用(2)持有金融企业股权情况适用√不适用公司报告期未持有金融企业股权.
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况(1)委托理财情况√适用不适用单位:万元受托人名称关联关系是否关联交易产品类型委托理财金额起始日期终止日期报酬确定方式本期实际收回本金金额是否经过规定程序计提减值准备金额(如有)预计收益报告期实际损益金额中国工商银行股份有限公司中山银苑支行否否保本浮动收益型3,0002015年01月16日2015年02月13日3,000是7.
827.
82合计3,0003,000--7.
827.
82委托理财资金来源暂时闲置的自有资金逾期未收回的本金和收益累计金额0涉诉情况(如适用)不适用审议委托理财的董事会决议披露日期(如有)2015年03月23日审议委托理财的股东大会决议披露日期(如有)无委托理财情况及未来计划说明1、2014年2月23日公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于使用自有闲置资金进行投资理财的议案》,董事会同意公司使用额度不超过人民币6,000万元的闲广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文22置自有资金购买短期低风险银行理财产品,在上述额度内,资金可以滚动使用.
决议有效期为自公司董事会审议通过之日起一年内.
2、2015年3月23日公司召开第二届董事会第十三次(临时)会议,审议通过了《关于使用暂时闲置的自有资金进行现金管理的议案》,同意公司及下属子公司使用最高额度不超过6,000万元自有资金进行现金管理.
在上述额度内,资金可以滚动使用,投资期限自董事会审议通过之日起十二个月内有效.
(2)衍生品投资情况适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资.
(3)委托贷款情况适用√不适用公司报告期不存在委托贷款.
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况√适用不适用有关2015年度计划或展望的实现情况,请参见前第三节之第一项"公司年度经营计划在报告期内的执行情况"部分.
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明适用√不适用五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期"非标准审计报告"的说明适用√不适用六、董事会对上年度"非标准审计报告"相关情况的说明适用√不适用七、报告期内公司利润分配方案实施情况报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况√适用不适用按照《广东全通教育股份有限公司股东分红回报规划》的要求,在保证公司健康持续发展的情况下,公司2014年度利润分配及资本公积金转增股本方案为:以截至2014年12月31日公司股本总广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文23数97,200,000股为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.
67元人民币(含税),合计派发现金股利6,512,400.
00元,剩余未分配利润结转以后年度分配;同时以资本公积金向全体股东每10股转增12股,合计转增股份116,640,000股,转增股份后公司总股本增加至213,840,000股.
该利润分配方案已经2015年4月8日第二届董事会第十四次会议和2015年5月6日2014年度股东大会审议通过.
本次权益分派股权登记日为:2015年5月14日,除权除息日为:2015年5月15日.
现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:是分红标准和比例是否明确和清晰:是相关的决策程序和机制是否完备:是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:是现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:不适用公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案适用√不适用八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案适用√不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本.
广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文24第四节重要事项一、重大诉讼仲裁事项适用√不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项.
二、资产交易事项1、收购资产情况√适用不适用交易对方或最终控制方被收购或置入资产交易价格(万元)进展情况(注2)对公司经营的影响(注3)对公司损益的影响(注4)该资产为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比率是否为关联交易与交易对方的关联关系(适用关联交易情形披露日期(注5)披露索引田运超、河北皇典电子商务有限公司河北皇典电子商务有限公司51%股权5,3622015年4月21日工商变更完成快速开拓河北区域市场,扩大公司用户规模,提升公司整体盈利水平.
自购买日起至报告期末为上市公司贡献的净利润348.
5万元9.
93%否不适用2015年03月23日巨潮资讯网2015年第一次临时股东大会决议公告、第二届董事会第十三次(临时)会议决议公告、关于变更部分募集资金投资项目的公告(2015-019)施东英、江华清、楼宏钰杭州思讯科技发展有限公司71.
75%股权5,326.
722015年6月19日工商变更完成快速开拓浙江区域市场,扩大公司用户规模,提升公司整体报告期内对公司损益无影响0.
00%否不适用2015年06月08日巨潮资讯网第二届董事会第十七次临时会议决议公告、关广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文25盈利水平.
于收购杭州思讯科技发展有限公司部分股权的公告(2015-060)王一澄、刘燕芳广东介诚教育咨询服务有限公司100%股权1,042.
732015年4月17日工商变更完成为K12学生提供出国留学/游学服务,打造万元级高ARPU值增值服务产品,丰富产品矩阵.
自购买日起至报告期末为上市公司贡献的净利润42.
79万元1.
22%否不适用不适用深圳市真好信息技术有限公司深圳市真好信息技术有限公司51%股权8162015年4月3日工商变更完成为公司开展教育信息服务提供合作资源和线下服务支撑.
自购买日起至报告期末为上市公司贡献的净利润-49.
08万元-1.
40%否不适用不适用JKALimited、WisdomGardenHoldingsLimitedWisdomGardenHoldingsLimited(智园控股有限公司)10%股权2,217.
52015年6月签署股权转让协议,已支付股权转让款,正在办理工商变更登记.
智园控股专注于为高等院校提供校园信息化管理整体解决方案,为公司在高等院校教育领域增加了一个触手和着力点报告期内对公司损益无影响否不适用不适用岑健锋、冯丽珍广东恒安泰电子发展有限公司30%股权3002015年6月20日签署股权转让协议,正在办理工为公司开展BT、PPP类项目提供硬件设备等报告期内对公司损益无影响0.
00%否不适用不适用广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文26商变更登记.
支撑北京顺业恒通资产管理有限公司、朱敏、张雪涛、陈江武北京继教网技术有限公司100%股权105,000公司与交易对方已签署《发行股份及支付现金购买资产协议》及其补充协议.
截至报告期末,处于中国证监会审核阶段报告期内对公司经营无影响报告期内对公司损益无影响否不适用2015年5月22日巨潮资讯网发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)张威、薛兆泽西安习悦信息技术有限公司100%股权8,000公司与交易对方已签署《发行股份及支付现金购买资产协议》及其补充协议.
截至报告期末,处于中国证监会审核阶段报告期内对公司经营无影响报告期内对公司损益无影响否不适用2015年5月22日巨潮资讯网发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)说明:1)、公司以2,450万元收购田运超所持有的河北皇典电子商务有限公司25%股权,同时向河北皇典增资2,912万元,最终获得河北皇典51%股权;2)、公司通过向深圳市真好信息技术有限公司增资816万,获得深圳真好51%股权;3)、公司以1108.
75万元收购JKALimited所持有的智园控股有限公司5%股权,同时向智园控股增资1108.
75万元,最终获得智园控股10%股权.
2、出售资产情况适用√不适用公司报告期未出售资产.
广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文273、企业合并情况√适用不适用公司名称合并期间变更原因期末净资产(单位:元)本期净利润(单位:元)深圳市真好信息技术有限公司2015.
4-2015.
62015年4月非同一控制下合并5,637,811.
90-490,815.
37广东介诚教育咨询服务有限公司2015.
4-2015.
62015年4月非同一控制下合并9,578,492.
26427,908.
52河北皇典电子商务有限公司2015.
5-2015.
62015年5月非同一控制下合并34,776,894.
393,485,025.
02三、公司股权激励的实施情况及其影响适用√不适用公司报告期无股权激励计划及其实施情况.
四、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易适用√不适用公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易.
2、资产收购、出售发生的关联交易适用√不适用公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易.
3、关联债权债务往来适用√不适用公司报告期不存在关联债权债务往来.
4、其他重大关联交易适用√不适用公司报告期无其他重大关联交易.
广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文28五、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况适用√不适用公司报告期不存在托管情况.
(2)承包情况适用√不适用公司报告期不存在承包情况.
(3)租赁情况√适用不适用租赁情况说明报告期内,公司租赁资产总支出共计390.
58万元,包括租赁办公场所、机房、仓库、员工食堂等用途.
广东全通教育股份有限公司主要租赁房产情况如下:序号出租方租赁地址面积(平方米)租金(元/年)用途租赁期限1中山市东区物业经营管理有限公司中山市东区中山四路88号尚峰金融商务中心5座18层之一621.
02491,847.
6办公场所2013.
11.
1-2016.
2.
292中山市东区库充股份合作经济联合社中山市库充大街一号综合商业楼第三层778140,040办公场所2014.
5.
1-2016.
4.
303中山市东区库充股份合作经济联合社中山市库充大街一号综合商业楼第四层778140,040办公场所2014.
5.
1-2016.
4.
304中山市东区库充股份合作经济联合社中山市库充大街一号综合商业楼第五层778140,040办公场所2014.
5.
1-2016.
4.
30为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目适用√不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目.
2、担保情况适用√不适用公司报告期不存在担保情况.
广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文293、重大委托他人进行现金资产管理情况适用√不适用4、其他重大合同适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同.
六、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项√适用不适用承诺来源承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股权激励承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺首次公开发行或再融资时所作承诺陈炽昌;林小雅自公司股票上市之日起三十六个月之内,不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份.
本人所持公司股份在锁定期满后两年内依法减持的,其减持价格不低于发行价;公司上市后6个月内如公司股票价格连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,本人持有公司股份的锁定期限自动延长6个月,上述承诺不会因为本人职务的变更或离职等原因而改变.
持股限售期结束后,本人及其控制的持股公司中山市优教投资管理有限公司(以下简称"优教投资")减持价格不低于公司首次公开发行股票的发行价格,如自公司首次公开发行股票至上述减持公告之日公司发生过除权除息等事项的,发行价格应相应调整.
持股限售期结束之日起24个月内,本人及优教投资合计减持比例不超过公司股份总数额的10%.
2013年12月19日截止到2017年1月20日报告期内承诺人严格履行承诺,未发生违反上述承诺的情况.
中山市优教投资自公司股票上市之日起三十六个月2013年12截止到2017报告期内承诺人广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文30管理有限公司内,不转让或者委托他人管理本公司直接或者间接持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份.
本公司所持公司股份在锁定期满后两年内依法减持的,其减持价格不低于发行价;公司上市后6个月内如股票价格连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,本公司持有股份的锁定期限自动延长6个月.
月19日年1月20日严格履行承诺,未发生违反上述承诺的情况.
广东中小企业股权投资基金有限公司自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理本公司直接或者间接持有的公司股份,也不由公司回购其直接或者间接持有的公司股份;且自公司股票上市之日起二十四个月内,转让的上述股份不超过其直接或者间接持有的公司股份总额的50%;自持股限售期结束日起二十四个月内减持的,减持比例最高可至其持有的股份总额的100%.
自持股限售期结束日起二十四个月内减持的,减持价格不低于全通教育首次公开发行股票的发行价格,如自全通教育首次公开发行股票至上述减持公告之日全通教育发生过除权除息等事项的,发行价格应相应调整.
自持股限售期结束日起二十四个月后减持的,减持价格不低于届时最近一期的每股净资产.
2013年12月19日截止到2016年1月20日报告期内承诺人严格履行承诺,未发生违反上述承诺的情况.
北京中泽嘉盟投资中心(有限合伙)自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理其直接或者间接持有的公司股份,也不由公司回购其直接或者间接持有的公司股份;且自公司股票上市之日起二十四个月内,转让的上述股份不超过其直接或者间接持有的公司股份总额的50%.
自持股限售期结束日起二十四个月内减持的,减持比例最高可至其持有的股份总额的100%.
中泽嘉盟将在其到期日2017年6月8日前依法全部减持所持公2013年12月19日截止到2016年1月20日报告期内承诺人严格履行承诺,未发生违反上述承诺的情况.
广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文31司股份.
自持股限售期结束日起二十四个月内减持的,减持价格不低于全通教育首次公开发行股票的发行价格,如自全通教育首次公开发行股票至上述减持公告之日全通教育发生过除权除息等事项的,发行价格应相应调整.
自持股限售期结束日起二十四个月后减持的,减持价格不低于届时最近一期的每股净资产.
万坚军;汪凌;周卫自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份.
本人所持公司股份在锁定期满后两年内依法减持的,其减持价格不低于发行价;公司上市后6个月内如公司股票价格连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,本人持有公司股份的锁定期限自动延长6个月,上述承诺不会因为本人职务的变更或离职等原因而改变.
2013年12月19日截止到2017年1月20日报告期内承诺人严格履行承诺,未发生违反上述承诺的情况.
王海芳;肖杰自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份2013年12月19日截止到2015年1月20日2015年1月20日承诺已履行完毕全国社会保障基金理事会转持三户自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份;且自公司股票上市之日起二十四个月内,转让的上述股份不超过其直接或者间接持有的公司股份总额的50%;自持股限售期结束日起二十四个月内减持的,减持比例最高可至其持有的股份总额的100%.
(说明:根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》(财企【2009】94号)的有关规定,公司首发上市时,公司国有股东广东中小企业股权投资基金有限公司将其持有公司的2013年12月19日截止到2016年1月20日报告期内承诺人严格履行承诺,未发生违反上述承诺的情况.
广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文321,418,400股划转给全国社会保障基金理事会转持三户持有.
全国社会保障基金理事会转持三户将承继广东中小企业股权投资基金有限公司向公司承诺的禁售期义务)广东全通教育股份有限公司;陈炽昌;林小雅若公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,将依法回购首次公开发行的全部新股,且控股股东、实际控制人将购回已转让的原限售股份.
2013年12月19日长期有效报告期内承诺人严格履行承诺,未发生违反上述承诺的情况.
广东全通教育股份有限公司1、公司在足额预留法定公积金、盈余公积金以后,每年向股东现金分配股利不低于当年实现的可供分配利润的15%.
在确保足额现金股利分配的前提下,公司可以另行增加股票股利分配和公积金转增.
公司在每个会计年度结束后,由公司董事会提出分红议案,并交付股东大会通过网络投票的形式进行表决.
公司接受所有股东、独立董事、监事和公众投资者对公司分红的建议和监督.
2、公司至少每五年重新审阅一次《股东分红回报规划》,根据股东(特别是公众投资者)、独立董事和外部监事的意见对公司正在实施的股利分配政策作出适当且必要的修改,确定该时段的股东回报计划.
但公司保证调整后的股东回报计划不违反以下原则:即公司应当采取现金方式分配股利,以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的15%.
2012年01月01日截止到2016年12月31日报告期内承诺人严格履行承诺,未发生违反上述承诺的情况.
陈炽昌;林小雅;中山市优教投资管理有限公司;北京中泽嘉盟投资中心(有限合伙);广东中小企业股权投资基金有限公司1、本人(本公司)及本人(本公司)控制的公司将不会直接或间接以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作和联营)参与或进行任何与全通教育构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务.
2、本人(本公司)及将来成立之本人(本公司)控制的公司将不会直接或间接以任何方式(包括但不限于独资、合资、2013年12月19日长期有效报告期内承诺人严格履行承诺,未发生违反上述承诺的情况.
广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文33合作和联营)参与或进行与全通教育构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务.
3、本人(本公司)及本人(本公司)控制的公司从任何第三者获得的任何商业机会与全通教育之业务构成或可能构成实质性竞争的,本人(本公司)将立即通知全通教育,并尽力将该等商业机会让与全通教育.
4、本人(本公司)及本人(本公司)控制的公司将不向其业务与全通教育之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密.
5、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守,本人(本公司)将向全通教育赔偿一切直接和间接损失.
陈炽昌;林小雅;中山市优教投资管理有限公司;北京中泽嘉盟投资中心(有限合伙);广东中小企业股权投资基金有限公司为了进一步规范关联交易,公司实际控制人及公开发行前持股5%以上的股东承诺:1、本人(本公司)现在和将来均不利用自身作为公司实际控制人/主要股东之地位及控制性影响谋求公司在业务合作等方面给予本人(本公司)或本人(本公司)控制的其他公司优于市场第三方的权利;2、本人(本公司)现在和将来均不利用自身作为公司实际控制人/主要股东之地位及控制性影响谋求本人(本公司)或本人(本公司)控制的其他公司与公司达成交易的优先权利;3、本人(本公司)或本人(本公司)控制的其他公司现在和将来均不以低于市场价格的条件与公司进行交易,亦不利用该类交易从事任何损害贵公司利益的行为;4、本人(本公司)现在和将来在公司审议涉及本人(本公司)或本人(本公司)控制的其他公司的关联交易时均切实遵守法律法规和公司章程对关联交易回避制度的规定.
2013年12月19日长期有效报告期内承诺人严格履行承诺,未发生违反上述承诺的情况.
陈炽昌;林小雅本人不利用全通教育的控股股东及实际控制人地位直接或通过本人控制的其他企业以借款、代偿债务、2013年12月19日长期有效报告期内承诺人严格履行承诺,未发生违反上述承广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文34代垫款项或者其他方式占用全通教育资金.
若因全通教育与本人控制的其他企业之间的正常资金往来致使全通教育遭受任何责任或处罚,或因此给全通教育造成任何损失的,均由本人予以赔偿.
诺的情况.
陈炽昌;林小雅;孙力;覃海宇;万坚军;汪凌;周卫;孙光庆;杨帆控股股东、实际控制人、董事(不包括独立董事)及高级管理人员增持股份的承诺:(1)当出现上述股价稳定措施启动条件,且满足以下条件时,相关方应当以自有或自筹资金,增持公司股份,以稳定公司股价.
增持方式包括但不限于集中竞价和大宗交易等证券监管机构、自律机构及深圳交易所等有权部门允许的方式.
①增持股票的时间符合相关法律法规、规范性文件及证券交易所的监管规则的规定;②增持股票的数量不会导致公司的股权分布不符合上市条件;③增持股票符合相关法律、法规、规章、规范性文件及证券交易所的相关规定.
控股股东、实际控制人、董事和高级管理人员在规定的实施期限内增持股票将导致违反上述任何一项条件的,则控股股东、实际控制人、董事和高级管理人员在该等期限内不负有增持公司股票以稳定公司股价的义务.
(2)相关方应当在上述各项条件满足之日起5个交易日内,启动有关增持事宜,并将其增持公司股票的具体计划书面通知公司,由公司在其增持前3个交易日内进行公告.
公告应披露拟增持的数量范围、价格区间、完成时效等信息.
相关方可以直接执行有关增持事宜,也可以通过其一致行动人执行有关增持事宜.
(3)在公司上市之日起三年内触发启动股价稳定措施的具体条件时,为稳定股价采取的每轮措施中,公司控股股东、实际控制人承诺合计增持的股份不少于公司股份总数的1.
5%,且合计增持股份总金额不超过600万元;公司2014年1月21日截止到2017年1月20日报告期内承诺人严格履行承诺,未发生违反上述承诺的情况.
广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文35除实际控制人之外的其他董事、高级管理人员承诺合计增持的股份不少于公司股份总数的1%,且合计增持的股份总金额不超过400万元.
(注:本段中,"每轮"是指出现本预案规定的稳定股价措施启动情形时,为稳定股价而在规定的实施期限内增持股票行为,包括在该等实施期限内单次增持或多次累计增持.
)(4)应采取稳定股价措施的董事、高级管理人员既包括在公司上市时任职的董事、高级管理人员,也包括公司上市后三年内新任职董事、高级管理人员.
(5)公司控股股东、实际控制人及董事和高级管理人员增持公司股票后,自增持股票之日起六个月内不转让其所持有的公司股票,包括其增持前持有的公司股票.
广东全通教育股份有限公司(1)当满足股价稳定措施启动条件,且满足以下条件时,公司董事会及股东大会将会综合考虑公司经营发展实际情况、公司所处行业情况、公司股价的二级市场表现情况、公司现金流量状况、社会资金成本和外部融资环境等因素,在5个交易日内,审议是否回购公司股份的议案,如决定回购公司股份的,则一并审议回购数量、回购期限、回购价格等具体事项.
①公司股票上市已满一年、不会导致公司的股权分布不符合上市条件及满足相关法律法规、规范性文件及证券交易所的监管规则关于公司股票回购的其他条件;②回购股票符合相关法律、法规、规章、规范性文件及证券交易所的相关规定.
如公司在规定的实施期限内回购股票将导致违反上款任何一项条件的,则公司在该期限内不负有启动回购股票程序的义务.
(2)公司回购股份预案由董事会提出,但需事先征求独立董事和监事会的意见,独立董事应对公司回购股份预案发表独立意见,监事2014年1月21日截止到2017年1月20日报告期内承诺人严格履行承诺,未发生违反上述承诺的情况.
广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文36会应对公司回购股份预案提出审核意见.
公司回购股份预案经二分之一以上独立董事及监事会审核同意,并经董事会审议通过后提请股东大会审议.
公司回购股份应符合中国证监会颁布的《上市公司回购社会公众股份管理办法(试行)》等相关法律法规及证券交易所相关文件的规定,并按照该等规定的要求履行有关回购股份的具体程序,并及时进行信息披露.
(3)股份回购事宜的期限为自股东大会审议通过回购股份方案之日起3个月内.
(4)回购股份的方式为通过深圳证券交易所证券交易系统允许的方式进行,包括但不限于集中竞价和要约方式等.
(5)用于回购的资金总额将根据公司当时股价情况及公司资金状况等情况,由股东大会最终审议确定.
用于回购的资金来源为公司自有资金.
具体回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数量为准.
陈炽昌;林小雅如果根据有权部门的要求或决定,公司需要为员工补缴本承诺函签署之日前应缴未缴的社会保险金或住房公积金,或因未足额缴纳需承担任何罚款或损失,本人将足额补偿公司因此发生的支出或所受损失.
2013年12月19日长期有效报告期内承诺人严格履行承诺,未发生违反上述承诺的情况.
广东全通教育股份有限公司;陈炽昌;林小雅;万坚军;汪凌;周卫;王海芳;莫剑斌;喻进;覃海宇;刘杰;孙力;吴坚强;徐朝红若公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法及时赔偿投资者损失.
2013年12月19日长期有效报告期内承诺人严格履行承诺,未发生违反上述承诺的情况.
其他对公司中小股东所作承诺承诺是否及时履行是未完成履行的具体原因及下一步计划(如有)不适用广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文37公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况√适用不适用公司拟以发行股份及支付现金的方式购买北京继教网技术有限公司100%股权和西安习悦信息技术有限公司100%股权.
经第二届董事会第十六次会议审议通过,公司于2015年5月22日披露了《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》等相关公告,公司控股股东陈炽昌拟认购全通教育本次配套融资非公开发行的股票15,571,825股.
上述事项尚需中国证监会审核批准后方可实施.
七、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计是√否公司半年度报告未经审计.
八、其他重大事项的说明适用√不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项.
广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文38第五节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位:股本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份72,750,00074.
85%0072,557,549-12,285,37660,272,173133,022,17362.
21%1、国家持股00.
00%0000000.
00%2、国有法人持股7,500,0007.
72%004,500,000-3,750,000750,0008,250,0003.
86%3、其他内资持股65,250,00067.
13%0068,057,549-8,535,37659,522,173124,772,17358.
35%其中:境内法人持股16,695,75017.
18%0017,034,930-2,499,97514,534,95531,230,70514.
60%境内自然人持股48,554,25049.
95%0051,022,619-6,035,40144,987,21893,541,46843.
74%4、外资持股00.
00%0000000.
00%其中:境外法人持股00.
00%0000000.
00%境外自然人持股00.
00%0000000.
00%二、无限售条件股份24,450,00025.
15%0044,082,45112,285,37656,367,82780,817,82737.
79%1、人民币普通股24,450,00025.
15%0044,082,45112,285,37656,367,82780,817,82737.
79%2、境内上市的外资股00.
00%0000000.
00%3、境外上市的外资股00.
00%0000000.
00%4、其他00.
00%0000000.
00%三、股份总数97,200,000100.
00%00116,640,0000116,640,000213,840,000100.
00%公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明√适用不适用1、2015年2月10日,公司首次公开发行前已发行股份合计19,929,075股解除限售,占公司总股本的20.
50%;实际可上市流通数量为11,665,349股,占公司总股本的12.
00%.
2、2015年5月15日,公司实施了2014年年度权益分派方案,其中以截至2014年12月31日公司股本总数97,200,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增12股,合计转增股份116,640,000股,转增股份后公司总股本增加至213,840,000股.
股份变动的原因√适用不适用广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文391、根据《广东全通教育股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》中股东作出的股份限售承诺,经向深圳证券交易所和中国结算深圳分公司申请,公司首次公开发行前已发行股份合计19,929,075股解除限售,占公司总股本的20.
50%;实际可上市流通数量为11,665,349股,占公司总股本的12.
00%.
2、2015年5月15日,公司实施了2014年年度权益分派方案,其中以截至2014年12月31日公司股本总数97,200,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增12股,合计转增股份116,640,000股,转增股份后公司总股本增加至213,840,000股.
股份变动的批准情况√适用不适用1、2015年2月,经向深圳证券交易所和中国结算深圳分公司申请,公司于2015年2月6日在巨潮资讯网发布了《首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告》,公司首次公开发行前已发行股份合计19,929,075股于2015年2月10日解除限售.
2、公司2014年年度权益分派方案已经2015年4月8日召开的第二届董事会第十四次会议和2015年5月6日召开的2014年度股东大会审议通过,并于2015年5月15日实施完成.
股份变动的过户情况适用√不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响√适用不适用股本2015年1-6月份2014年1-6月份基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益变动前972000000.
34610.
34610.
31590.
3159变动后2138400000.
15730.
15730.
14360.
1436公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容适用√不适用2、限售股份变动情况√适用不适用单位:股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期陈炽昌31,000,200037,200,24068,200,440首发限售2017-01-21中山市优教投资管理有限公司11,695,800014,034,96025,730,760首发限售2017-01-21林小雅3,874,95004,649,9408,524,890首发限售2017-01-21广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文40广东中小企业股权投资基金有限公司5,372,4002,686,2003,223,4405,909,640首发限售2016-01-21全国社会保障基金理事会转持三户2,127,6001,063,8001,276,5602,340,360首发限售2016-01-21北京中泽嘉盟投资中心(有限合伙)4,999,9502,499,9752,999,9705,499,945首发限售2016-01-21肖杰3,487,5003,487,50000首发限售2015-02-10王海芳2,906,250726,5632,615,6254,795,312高管锁定在任职公司董事、监事、高级管理人员期间,每年初按照上年末持股总数的25%解除锁定.
万坚军2,480,100620,0252,232,0904,092,165高管锁定在任职公司董事、监事、高级管理人员期间,每年初按照上年末持股总数的25%解除锁定.
周卫2,480,100620,0252,232,0904,092,165高管锁定在任职公司董事、监事、高级管理人员期间,每年初按照上年末持股总数的25%解除锁定.
汪凌2,325,150581,2882,092,6343,836,496高管锁定在任职公司董事、监事、高级管理人员期间,每年初按照上年末持股总数的25%解除锁定.
合计72,750,00012,285,37672,557,549133,022,173----二、公司股东数量及持股情况单位:股报告期末股东总数30,770持股5%以上的股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况股份状态数量广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文41陈炽昌境内自然人31.
89%68,200,440068,200,4400质押63,200,000中山市优教投资管理有限公司境内非国有法人12.
03%25,730,760025,730,7600林小雅境内自然人3.
99%8,524,89008,524,8900质押8,524,780广东中小企业股权投资基金有限公司国有法人3.
00%6,409,640-5,409,6405,909,640500,000北京中泽嘉盟投资中心(有限合伙)境内非国有法人2.
84%6,079,879-4,920,0115,499,945579,934周卫境内自然人2.
55%5,456,22004,092,1651,364,055质押1,276,000万坚军境内自然人2.
55%5,456,22004,092,1651,364,055王海芳境内自然人2.
24%4,795,312-1,598,4394,795,3120质押1,650,000汪凌境内自然人2.
15%4,603,797-511,5333,836,496767,301中国工商银行-汇添富美丽30股票型证券投资基金境内非国有法人1.
80%3,850,0003,850,00003,850,000战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)不适用上述股东关联关系或一致行动的说明截至报告期末,中山市优教投资管理有限公司股东结构为陈炽昌持股90%,林小雅持股10%.
陈炽昌、林小雅是配偶关系,2人构成一致行动人.
除此之外,公司未发现上述股东之间存在其他关联关系.
备注:2015年7月,中山市优教投资管理有限公司完成存续分立的工商变更登记手续,同时,存续公司"中山市优教投资管理有限公司"公司名称变更为"广东全鼎资本管理有限公司".
前10名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量中国工商银行-汇添富美丽30股票型证券投资基金3,850,000人民币普通股3,850,000全国社保基金六零一组合3,540,485人民币普通股3,540,485中国工商银行-汇添富成长焦点股票型证券投资基金2,100,200人民币普通股2,100,200交通银行-易方达科讯股票型证券投资基金2,000,000人民币普通股2,000,000中国工商银行股份有限公司-汇添2,000,000人民币普通股2,000,000广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文42富民营活力股票型证券投资基金中国建设银行股份有限公司-汇添富消费行业股票型证券投资基金1,800,000人民币普通股1,800,000中国工商银行-汇添富美丽30股票型证券投资基金3,850,000人民币普通股3,850,000周卫1,364,055人民币普通股1,364,055万坚军1,364,055人民币普通股1,364,055中国工商银行-汇添富优势精选混合型证券投资基金1,261,069人民币普通股1,261,069中国石油天然气集团公司企业年金计划-中国工商银行股份有限公司1,216,193人民币普通股1,216,193前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明无参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)无公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易.
三、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更.
实际控制人报告期内变更适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更.
广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文43第六节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况1、持股情况√适用不适用单位:股姓名职务任职状态期初持股数本期增持股份数量本期减持股份数量期末持股数期初持有的股权激励获授予限制性股票数量本期获授予的股权激励限制性股票数量本期被注销的股权激励限制性股票数量期末持有的股权激励获授予限制性股票数量陈炽昌董事长、总经理现任31,000,20037,200,240068,200,4400000万坚军副董事长、副总经理现任2,480,1002,976,12005,456,2200000林小雅董事现任3,874,9504,649,94008,524,8900000汪凌董事、副总经理现任2,325,1502,790,180511,5334,603,7970000周卫董事、副总经理现任2,480,1002,976,12005,456,2200000杨帆董事现任00000000孙力董事离任00000000徐朝红独立董事离任00000000吴坚强独立董事现任00000000刘杰独立董事现任00000000罗军独立董事现任00000000喻进监事会主席现任00000000王海芳监事现任2,906,2503,487,5011,598,4394,795,3120000莫剑斌监事现任00000000覃海宇财务总监离任00000000孙光庆财务总监兼董事会秘书(代)现任00000000广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文44合计----45,066,75054,080,1012,109,97297,036,87900002、持有股票期权情况适用√不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况√适用不适用姓名担任的职务类型日期原因孙力董事离职2015年06月05日因工作安排,申请辞去公司董事职务徐朝红独立董事离职2015年05月06日因个人工作安排的原因申请辞去公司独立董事职务周卫董事会秘书离职2015年06月05日因个人工作原因申请辞去公司董事会秘书职务覃海宇财务总监离职2015年03月22日因个人原因申请辞去公司财务总监职务杨帆董事被选举2015年06月24日因原董事孙力离职,为保证公司董事会正常运营罗军独立董事被选举2015年05月06日因原独立董事徐朝红离职,为保证公司董事会正常运营孙光庆财务总监聘任2015年03月23日因原财务总监覃海宇离职孙光庆董事会秘书(代)聘任2015年06月07日因原董事会秘书周卫离职广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文45第七节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计是√否公司半年度财务报告未经审计.
二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表编制单位:广东全通教育股份有限公司2015年06月30日单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金118,718,301.
40203,246,231.
54结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款88,440,203.
6761,053,174.
48预付款项8,126,684.
712,159,442.
13应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款13,228,790.
232,629,066.
11买入返售金融资产存货3,057,567.
192,116,112.
00广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文46划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产524,945.
0122,357.
14流动资产合计232,096,492.
21271,226,383.
40非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资1,807,205.
32投资性房地产固定资产14,622,607.
737,150,660.
27在建工程3,740,076.
342,742,112.
31工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产56,890,155.
5357,251,400.
34开发支出商誉39,973,910.
59长期待摊费用7,732,324.
56994,819.
12递延所得税资产3,221,071.
581,107,821.
58其他非流动资产86,175,000.
0055,185,968.
00非流动资产合计214,162,351.
65124,432,781.
62资产总计446,258,843.
86395,659,165.
02流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文47应付账款6,120,304.
405,152,402.
57预收款项1,083,519.
272,039,923.
49卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬6,704,316.
377,780,793.
42应交税费12,507,248.
986,600,351.
33应付利息应付股利其他应付款4,123,602.
161,302,651.
25应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计30,538,991.
1822,876,122.
06非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益1,600,000.
001,600,000.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计1,600,000.
001,600,000.
00负债合计32,138,991.
1824,476,122.
06所有者权益:股本213,840,000.
0097,200,000.
00其他权益工具广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文48其中:优先股永续债资本公积8,411,902.
78125,051,902.
78减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积19,804,176.
2519,804,176.
25一般风险准备未分配利润156,258,967.
57129,126,963.
93归属于母公司所有者权益合计398,315,046.
60371,183,042.
96少数股东权益15,804,806.
08所有者权益合计414,119,852.
68371,183,042.
96负债和所有者权益总计446,258,843.
86395,659,165.
02法定代表人:陈炽昌主管会计工作负责人:孙光庆会计机构负责人:方君乐2、母公司资产负债表单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金31,585,812.
83117,460,864.
88以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款74,585,943.
0653,686,593.
39预付款项4,019,808.
34850,092.
27应收利息应收股利其他应收款10,549,453.
567,673,084.
07存货2,735,292.
652,059,782.
99划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产182,292.
93403.
93流动资产合计123,658,603.
37181,730,821.
53广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文49非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资186,528,452.
94112,513,900.
00投资性房地产固定资产5,300,943.
585,061,472.
29在建工程3,209,927.
322,284,626.
02工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产56,591,632.
5156,991,589.
40开发支出商誉长期待摊费用1,567,338.
61700,053.
27递延所得税资产225,825.
92174,081.
38其他非流动资产86,175,000.
0055,000,000.
00非流动资产合计339,599,120.
88232,725,722.
36资产总计463,257,724.
25414,456,543.
89流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款1,896,625.
774,867,618.
90预收款项1,064,171.
271,964,934.
49应付职工薪酬4,392,640.
106,099,923.
46应交税费9,391,096.
966,215,475.
17应付利息应付股利其他应付款40,089,092.
0719,724,328.
37划分为持有待售的负债广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文50一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计56,833,626.
1738,872,280.
39非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益1,600,000.
001,600,000.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计1,600,000.
001,600,000.
00负债合计58,433,626.
1740,472,280.
39所有者权益:股本213,840,000.
0097,200,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积8,411,902.
78125,051,902.
78减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积19,804,176.
2519,804,176.
25未分配利润162,768,019.
05131,928,184.
47所有者权益合计404,824,098.
08373,984,263.
50负债和所有者权益总计463,257,724.
25414,456,543.
893、合并利润表单位:元项目本期发生额上期发生额广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文51一、营业总收入140,204,254.
0992,391,706.
83其中:营业收入140,204,254.
0992,391,706.
83利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本98,166,264.
5163,334,370.
58其中:营业成本66,377,757.
7641,741,068.
01利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加3,116,375.
163,119,834.
48销售费用7,077,850.
056,609,457.
21管理费用22,343,784.
8213,047,620.
01财务费用-1,113,932.
94-1,310,373.
09资产减值损失364,429.
66126,763.
96加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)-114,548.
12820,684.
93其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)41,923,441.
4629,878,021.
18加:营业外收入122,097.
025,689,331.
48其中:非流动资产处置利得1,136.
17237.
24减:营业外支出471,592.
97418.
55其中:非流动资产处置损失21,589.
3540.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)41,573,945.
5135,566,934.
11减:所得税费用6,462,379.
145,241,167.
32五、净利润(净亏损以"-"号填列)35,111,566.
3730,325,766.
79归属于母公司所有者的净利润33,644,403.
6430,325,766.
79广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文52少数股东损益1,467,162.
73六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额35,111,566.
3730,325,766.
79归属于母公司所有者的综合收益总额33,644,403.
6430,325,766.
79归属于少数股东的综合收益总额1,467,162.
73八、每股收益:(一)基本每股收益0.
160.
14(二)稀释每股收益0.
160.
14本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元,上期被合并方实现的净利润为:0元.
法定代表人:陈炽昌主管会计工作负责人:孙光庆会计机构负责人:方君乐广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文534、母公司利润表单位:元项目本期发生额上期发生额一、营业收入123,421,452.
2192,391,706.
83减:营业成本52,431,133.
7540,140,538.
41营业税金及附加3,056,319.
423,119,834.
48销售费用3,696,966.
695,404,636.
50管理费用19,418,223.
0912,648,782.
60财务费用-572,559.
59-1,244,530.
54资产减值损失344,963.
62125,498.
53加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)-114,548.
12820,684.
93其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)44,931,857.
1133,017,631.
78加:营业外收入121,861.
315,689,330.
54其中:非流动资产处置利得906.
17237.
24减:营业外支出465,218.
24418.
55其中:非流动资产处置损失15,217.
7440.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)44,588,500.
1838,706,543.
77减:所得税费用7,236,265.
606,026,069.
74四、净利润(净亏损以"-"号填列)37,352,234.
5832,680,474.
03五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文54以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额37,352,234.
5832,680,474.
03七、每股收益:(一)基本每股收益0.
170.
15(二)稀释每股收益0.
170.
155、合并现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金119,690,725.
2085,353,910.
45客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金1,290,445.
457,034,249.
45经营活动现金流入小计120,981,170.
6592,388,159.
90广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文55购买商品、接受劳务支付的现金47,047,775.
6521,380,265.
12客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金45,475,684.
0433,612,445.
75支付的各项税费13,913,959.
3312,070,275.
50支付其他与经营活动有关的现金15,916,261.
366,847,212.
49经营活动现金流出小计122,353,680.
3873,910,198.
86经营活动产生的现金流量净额-1,372,509.
7318,477,961.
04二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金78,246.
56处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额11,674.
20181,351.
80处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金30,000,000.
00820,684.
93投资活动现金流入小计30,089,920.
761,002,036.
73购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金48,152,007.
491,121,725.
20投资支付的现金28,580,933.
68质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金30,000,000.
0060,000,040.
00投资活动现金流出小计106,732,941.
1761,121,765.
20投资活动产生的现金流量净额-76,643,020.
41-60,119,728.
47三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金119,642,554.
80其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文56发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计119,642,554.
80偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金6,512,400.
008,100,000.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计6,512,400.
008,100,000.
00筹资活动产生的现金流量净额-6,512,400.
00111,542,554.
80四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-84,527,930.
1469,900,787.
37加:期初现金及现金等价物余额203,246,231.
54124,594,298.
69六、期末现金及现金等价物余额118,718,301.
40194,495,086.
066、母公司现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金106,248,865.
6385,349,354.
45收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金18,126,085.
2015,485,871.
68经营活动现金流入小计124,374,950.
83100,835,226.
13购买商品、接受劳务支付的现金36,577,230.
8319,990,003.
26支付给职工以及为职工支付的现金36,931,347.
4832,061,866.
38支付的各项税费10,021,806.
4712,070,275.
50支付其他与经营活动有关的现金11,465,580.
795,822,281.
00经营活动现金流出小计94,995,965.
5769,944,426.
14经营活动产生的现金流量净额29,378,985.
2630,890,799.
99二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文57处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7,844.
20181,351.
80处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金30,000,000.
00820,684.
93投资活动现金流入小计30,007,844.
201,002,036.
73购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金34,620,380.
45601,284.
68投资支付的现金74,129,101.
0697,513,900.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金30,000,000.
0060,000,040.
00投资活动现金流出小计138,749,481.
51158,115,224.
68投资活动产生的现金流量净额-108,741,637.
31-157,113,187.
95三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金119,642,554.
80取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计119,642,554.
80偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金6,512,400.
008,100,000.
00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计6,512,400.
008,100,000.
00筹资活动产生的现金流量净额-6,512,400.
00111,542,554.
80四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-85,875,052.
05-14,679,833.
16加:期初现金及现金等价物余额117,460,864.
88115,080,264.
76六、期末现金及现金等价物余额31,585,812.
83100,400,431.
60广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文587、合并所有者权益变动表本期金额单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额97,200,000.
00125,051,902.
7819,804,176.
25129,126,963.
93371,183,042.
96加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额97,200,000.
00125,051,902.
7819,804,176.
25129,126,963.
93371,183,042.
96三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)116,640,000.
00-116,640,000.
0027,132,003.
6415,804,806.
0842,936,809.
72(一)综合收益总额33,644,403.
641,467,162.
7335,111,566.
37(二)所有者投入和减少资本14,337,643.
3514,337,643.
351.
股东投入的普通股广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文592.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他14,337,643.
3514,337,643.
35(三)利润分配-6,512,400.
00-6,512,400.
001.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-6,512,400.
00-6,512,400.
004.
其他(四)所有者权益内部结转116,640,000.
00-116,640,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)116,640,000.
00-116,640,000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文60四、本期期末余额213,840,000.
008,411,902.
7819,804,176.
25156,258,967.
5715,804,806.
08414,119,852.
68上年金额单位:元项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额60,000,000.
0042,609,347.
9815,042,820.
0697,110,944.
31214,763,112.
35加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额60,000,000.
0042,609,347.
9815,042,820.
0697,110,944.
31214,763,112.
35三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)37,200,000.
0082,442,554.
8022,225,766.
79141,868,321.
59(一)综合收益总额30,325,766.
7930,325,766.
79(二)所有者投入和减少资本4,800,000.
00114,842,554.
80119,642,554.
801.
股东投入的普通股4,800,000.
00114,842,554.
80119,642,554.
80广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文612.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-8,100,000.
00-8,100,000.
001.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-8,100,000.
00-8,100,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转32,400,000.
00-32,400,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)32,400,000.
00-32,400,000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文62(六)其他四、本期期末余额97,200,000.
00125,051,902.
7815,042,820.
06119,336,711.
10356,631,433.
948、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额97,200,000.
00125,051,902.
7819,804,176.
25131,928,184.
47373,984,263.
50加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额97,200,000.
00125,051,902.
7819,804,176.
25131,928,184.
47373,984,263.
50三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)116,640,000.
00-116,640,000.
0030,839,834.
5830,839,834.
58(一)综合收益总额37,352,234.
5837,352,234.
58(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文632.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-6,512,400.
00-6,512,400.
001.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配-6,512,400.
00-6,512,400.
003.
其他(四)所有者权益内部结转116,640,000.
00-116,640,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)116,640,000.
00-116,640,000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额213,840,000.
008,411,902.
7819,804,176.
25162,768,019.
05404,824,098.
08广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文64上年金额单位:元项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额60,000,000.
0042,609,347.
9815,042,820.
0697,175,978.
78214,828,146.
82加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额60,000,000.
0042,609,347.
9815,042,820.
0697,175,978.
78214,828,146.
82三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)37,200,000.
0082,442,554.
8024,580,474.
03144,223,028.
83(一)综合收益总额32,680,474.
0332,680,474.
03(二)所有者投入和减少资本4,800,000.
00114,842,554.
80119,642,554.
801.
股东投入的普通股4,800,000.
00114,842,554.
80119,642,554.
802.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文65所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-8,100,000.
00-8,100,000.
001.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配-8,100,000.
00-8,100,000.
003.
其他(四)所有者权益内部结转32,400,000.
00-32,400,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)32,400,000.
00-32,400,000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额97,200,000.
00125,051,902.
7815,042,820.
06121,756,452.
81359,051,175.
65广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文66三、公司基本情况公司所属行业和主要产品教育信息化行业.
综合利用移动通信和互联网技术手段,采用与基础运营商合作发展的模式,构建信息化系统平台,为中小学校(幼儿园)及学生家长提供即时、便捷、高效的沟通互动服务,推动家庭教育和学校教育二者间的良性配合,满足家长对于关心子女健康成长、提升教育有效性的需要,同时在统一业务体系下,为学生提供学习辅导、学习资源等产品.
公司经营范围计算机软、硬件的研发、销售;销售:电化教学设备、教学软件、电子产品、百货;设计、制作、发布、代理各类广告业务;教育信息咨询;设备租赁;计算机信息系统集成;企业管理咨询、商品流通信息咨询(不含劳务、金融期货、房地产、出国留学);电子商务信息技术开发及推广;安全技术防范系统设计、施工、维修;国内版图书、期刊、报纸批发零售(中小学教材除外);第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务);互联网信息服务业务(按许可证核定的项目经营).
公司注册地中山市东区中山四路88号尚峰金融商务中心5座18层之一公司总部注册地址中山市东区中山四路88号尚峰金融商务中心5座18层之一公司业务性质教育信息化行业公司的合并范围包含广东全通教育股份有限公司、北京彩云动力教育科技有限公司、广东环球汉源网络科技有限公司、全通支付网络科技有限公司、全通教育基础设施投资管理有限公司、深圳市真好信息技术有限公司、广东介诚教育咨询服务有限公司、河北皇典电子商务有限公司.
合并范围的变更参见附注八.
四、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文67的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:本公司已根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计.
1、遵循企业会计准则的声明本公司承诺编制的报告期财务报表符合《企业会计准则》及其相关规定的要求,真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
2、会计期间采用公历年度,自公历每年1月1日至12月31日止.
3、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币公司以人民币作为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法—同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并.
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量.
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司以合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本,相关会计处理见长期股权投资;同一控制广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文68下的吸收合并取得的资产、负债,本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账.
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益.
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
同一控制下的控股合并形成母子关系的,母公司在合并日编制合并财务报表,包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表.
合并资产负债表,以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表,合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,按照"合并财务报表"有关原则进行抵消;合并利润表和现金流量表,包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量,涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量,按照合并财务报表的有关原则进行抵消.
—非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
企业合并成本的确定:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值,企业合并中发生的各项直接相关费用计入当期损益.
通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和.
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,本公司以购买日确定的企业合并成本(不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润),作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债.
本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的,有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额,作为资产的处置损益,计入合并当期的利润表.
非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉;在控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉.
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司计入合并当期损广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文69益(营业外收入).
在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利润表.
6、合并财务报表的编制方法—合并范围的确定原则以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围.
如果母公司是投资性主体,且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司,则不应编制合并财务报表.
—合并报表采用的会计方法公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销.
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示.
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表,并对前期比较财务报表按上述原则进行调整.
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法—合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排,分为共同经营和合营企业.
—当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营利益份额相关的下列项目:——确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;——确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;——确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;——按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;——确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用.
—当公司为合营企业的合营方时,将对合营企业的投资确认为长期股权投资,并按照本财务报表附注长期广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文70股权投资所述方法进行核算.
8、现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务和外币报表折算—外币业务:公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账;在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外,均计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算.
—外币财务报表折算:外币资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除"未分配利润"外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
上述折算产生的外币报表折算差额,在合并资产负债表中所有者权益项目下在"其他综合收益"项目列示.
实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,在编制合并财务报表时,也在合并资产负债表中所有者权益项目下在"其他综合收益"项目列示.
处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,按比例转入处置当期损益.
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率.
汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示.
10、金融工具—金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下分类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、对被投资单位不具有共同控制或重大影响长期股权投资.
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债.
—金融资产和金融负债的确认依据和计量方法公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
初始确认金融资产或金融负债时,按照广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文71公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量.
—金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债.
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益.
—主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文72存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.
—金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试.
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失,短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失.
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失.
11、应收款项(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准公司将单个法人主体欠款余额超过人民币100万元(含100万元)的应收款项划分为单项金额重大的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备.
12、存货—存货分类:库存商品、工程施工等.
—存货的核算:购入时按实际成本入账;发出时采用移动加权平均法核算.
—存货的盘存制度:采用永续盘存制.
存货定期盘点,盘点结果如果与账面记录不符,于期末前查明原因,广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文73并根据企业的管理权限,经董事会批准后,在期末结账前处理完毕.
—存货跌价准备的确认和计提:按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备.
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对工程施工则按照《企业会计准则-建造合同》的规定,将合同预计总成本超过合同预计总收入的预计损失确认为存货跌价准备.
13、长期股权投资—长期股权投资的分类公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资.
—投资成本的确定——与同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本,为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益;公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合并财务报表中,将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本.
合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本,与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
——与非同一控制下的企业合并,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本.
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1)在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益.
2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益.
广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文74——除企业合并形成以外的:以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本.
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的长期股权投资,其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本;通过债务重组取得的长期股权投资,债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资.
—后续计量及损益确认方法对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对具有共同控制、重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
——确定对被投资单位具有重大影响的依据对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响.
—减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备.
14、固定资产(1)确认条件为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产.
(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率办公及电子设备年限平均法3-5年5.
00%19%-31.
67%智能卡设备年限平均法3年5.
00%31.
67%运输设备年限平均法10年5.
00%9.
50%15、在建工程—在建工程的类别广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文75公司在建工程包括安装工程等.
—在建工程的计量在建工程以实际成本计价,并于达到预定可使用状态时转作固定资产.
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化.
―在建工程结转为固定资产的时点在建工程按各项工程所发生的实际支出核算,在达到预定可使用状态时转作固定资产.
所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算手续的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并计提固定资产的折旧,待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整.
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化.
―在建工程减值准备的确认标准、计提方法公司在年末对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,则计提减值准备.
在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
存在以下一项或若干项情况时,计提在建工程减值准备:——长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程.
——所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性.
——其他足以证明在建工程已经发生减值的情形.
16、借款费用—购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前,根据其资本化率计算的发生额予以资本化.
除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益.
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文76将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用.
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
17、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试—无形资产计价:――外购无形资产的成本,按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价.
――内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益,开发阶段的支出,能够符合资本化条件的,确认为无形资产成本.
――投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协议约定价值不公允的除外.
――接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按换入无形资产的公允价值入账.
――非货币性交易投入的无形资产,以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本.
――接受捐赠的无形资产,捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价;捐赠方没有提供有关凭据的,如果同类或类似无形资产存在活跃市场的,按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费,作为实际成本;如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的,按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值,作为实际成本;自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费,聘请律师费等费用,作为实际成本.
—无形资产摊销:使用寿命有限的无形资产,在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销;无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的无形资产不进行摊销.
本公司无形资产使用寿命估计情况如下:广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文77项目使用寿命土地使用权土地使用证登记年限软件软件使用年限(2)内部研究开发支出会计政策—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件:——从技术上来讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性.
——具有完成该无形资产并使用或出售的意图.
——无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,证明其有用性.
——有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产.
——归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量.
18、长期待摊费用公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,主要包括校安通业务的终端设备投入和租入办公室装修费,其摊销方法如下:类别摊销方法摊销年限校安通终端设备直线法3年装修费直线法租赁剩余年限长期待摊费用的项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
19、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供相关服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费等确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量.
广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文78(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利,是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
——设定提存计划:公司向独立的基金缴存固定费用后,公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划.
包含基本养老保险、失业保险等,在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
——设定受益计划:除设定提存计划以外的离职后福利计划.
(3)辞退福利的会计处理方法―辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿.
公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:——企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时.
——企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益.
正式退休日之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理.
20、收入—销售商品收入的确认方法:当下列条件同时满足时,确认商品销售收入:——公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;——公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;——与交易相关的经济利益能够流入公司;——相关的收入和成本能够可靠地计量.
广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文79公司销售商品收入具体确认方法:公司销售商品主要为阅读信息服务中销售有声读物和图书产品,由于产品特性,商品发出后退回风险小,确认销售的时点为商品发出并经客户签收确认时.
—提供劳务收入的确认方法:在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生的劳务成本金额确认收入;发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的,按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入;发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的,不确认收入.
教育信息服务业务主要借助运营商通讯手段为家庭教育提供信息服务以及为家庭教育信息服务系统平台提供技术开发与支持维护服务.
根据公司与运营商的合作协议,公司收入主要分如下收入确认方式:——按收费用户数结算:具体收入确认时点为完成相应服务并收到运营商结算数据,本公司业务部门对其进行核对确认后,财务部门根据业务结算单确认收入.
——按开发进度结算:该类业务过程一般包括软件功能开发、测试、系统培训、联网测试、初验、系统试运行和终验等环节,初验和终验是客户对系统运行情况的评价,是公司与客户结算的主要依据和环节.
因此公司在取得初验及终验证书后根据合同约定的验收进度款确认收入.
——按维护期间结算:该类业务主要系在一定期间内对家庭教育信息服务系统平台提供技术支持、维护服务,根据合同约定公司在提供相关劳务并收到业务结算单时确认收入.
—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法.
当下列条件同时满足时予以确认:——与交易相关的经济利益能够流入公司;——收入的金额能够可靠地计量.
广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文8021、政府补助(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,应确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益,其中:按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益.
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,应确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益,用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
22、递延所得税资产/递延所得税负债资产负债表日,公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用.
―递延所得税资产的确认确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时,以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:——该项交易不是企业合并;——交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损).
―递延所得税资产的减值本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值,减记的金额计入当期的所得税费用.
原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也计入所有者权益.
在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢复.
―递延所得税负债的确认除下列交易中产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债:广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文81——商誉的初始确认.
——同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:———该项交易不是企业合并;———交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损).
—公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,应当确认相应的递延所得税负债.
但是,同时满足下列条件的除外:——投资企业能够控制暂时性差异转回的时间;——该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
23、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更适用√不适用(2)重要会计估计变更适用√不适用六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售收入、进货成本等3%、6%、13%、17%消费税营业税服务、租赁、工程安装收入3%、5%城市维护建设税应缴流转税额7%企业所得税应纳税所得额15%、25%教育费附加应缴流转税额3%地方教育附加:应缴流转税额2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率广东全通教育股份有限公司15%广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文82北京彩云动力教育科技有限公司25%广东环球汉源网络科技有限公司25%全通支付网络科技有限公司25%全通教育基础设施投资管理有限公司25%深圳市真好信息技术有限公司25%广东介诚教育咨询服务有限公司25%河北皇典电子商务有限公司25%2、税收优惠公司于2014年10月10日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准的高新技术企业证书,有效期为三年,高新技术企业证书编号为GR201444000231.
公司自2015年1月1日至2017年12月31日执行高新技术企业减免,按15%的税率缴纳企业所得税.
3、其他公司存在外出经营情况,各税费率按当地要求会有所不同.
七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位:元项目期末余额期初余额库存现金1,509,096.
00银行存款117,209,205.
40203,246,231.
54其他货币资金合计118,718,301.
40203,246,231.
54其中:存放在境外的款项总额2、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提金额比例金额计提广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文83比例比例单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款89,981,986.
92100.
00%1,541,783.
251.
71%88,440,203.
6762,273,617.
24100.
00%1,220,442.
761.
96%61,053,174.
48单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计89,981,986.
92100.
00%1,541,783.
251.
71%88,440,203.
6762,273,617.
24100.
00%1,220,442.
761.
96%61,053,174.
48期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内小计84,253,235.
48842,532.
351.
00%1至2年5,348,077.
29534,807.
7310.
00%2至3年308,901.
4092,670.
4230.
00%3年以上71,772.
7571,772.
75100.
00%3至4年4至5年5年以上合计89,981,986.
921,541,783.
251.
71%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:无(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额321,340.
49元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文84(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况3、预付款项(1)预付款项按账龄列示单位:元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内8,081,684.
7199.
45%2,111,804.
5697.
79%1至2年47,637.
572.
21%2至3年45,000.
000.
55%3年以上合计8,126,684.
71--2,159,442.
13--(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况4、其他应收款(1)其他应收款分类披露单位:元类别期末余额期初余额广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文85账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款13,362,414.
38100.
00%133,624.
151.
00%13,228,790.
232,655,622.
34100.
00%26,556.
231.
00%2,629,066.
11单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计13,362,414.
38100.
00%133,624.
151.
00%13,228,790.
232,655,622.
34100.
00%26,556.
231.
00%2,629,066.
11期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内小计13,362,414.
38133,624.
151.
00%1至2年2至3年3年以上3至4年4至5年5年以上合计13,362,414.
38133,624.
151.
00%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额107,067.
92元;本期收回或转回坏账准备金额0元.
广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文86(3)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金及押金3,586,240.
302,331,611.
63员工借支3,154,116.
81319,527.
86其他6,622,057.
274,482.
85合计13,362,414.
382,655,622.
34(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额北京蝉鸣信息科技有限公司其他4,480,000.
001年以内33.
53%44,800.
00田运超其他1,142,057.
271年以内8.
55%11,420.
57乐昌市公共资源交易中心押金及保证金432,000.
001年以内3.
23%4,320.
00中山市东区教育事务指导中心押金及保证金400,000.
002.
99%4,000.
00中山市东区物业经营管理有限公司押金及保证金376,000.
002.
81%3,760.
00合计--6,830,057.
27--51.
11%68,300.
575、存货(1)存货分类单位:元项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料在产品库存商品2,771,329.
102,771,329.
10552,494.
68552,494.
68周转材料消耗性生物资产建造合同形成的广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文87已完工未结算资产工程施工286,238.
09286,238.
091,563,617.
321,563,617.
32合计3,057,567.
193,057,567.
192,116,112.
002,116,112.
006、其他流动资产单位:元项目期末余额期初余额待抵扣增值税进项税524,945.
0122,357.
14合计524,945.
0122,357.
147、长期股权投资单位:元被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业小计二、联营企业中山市星海创客企业服务管理有限公司2,000,000.
00-192,794.
681,807,205.
32小计2,000,000.
00-192,794.
681,807,205.
32合计2,000,000.
00-192,794.
681,807,205.
328、固定资产(1)固定资产情况单位:元项目办公及电子设备运输设备智能卡设备合计一、账面原值:1.
期初余额10,938,045.
962,520,487.
002,546,022.
5816,004,555.
542.
本期增加金额9,105,623.
781,184,390.
55264,476.
0710,554,490.
40(1)购置8,377,068.
078,377,068.
07广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文88(2)在建工程转入264,476.
07264,476.
07(3)企业合并增加728,555.
711,184,390.
551,912,946.
263.
本期减少金额155,770.
51155,770.
51(1)处置或报废155,770.
51155,770.
514.
期末余额19,887,899.
233,704,877.
552,810,498.
6526,403,275.
43二、累计折旧1.
期初余额7,478,647.
29724,081.
33651,166.
658,853,895.
272.
本期增加金额1,996,988.
02723,827.
07329,600.
473,050,415.
56(1)计提1,352,592.
91161,541.
90329,600.
471,843,735.
28(2)企业合并增加644,395.
11562,285.
171,206,680.
283.
本期减少金额123,643.
13123,643.
13(1)处置或报废123,643.
13123,643.
134.
期末余额9,351,992.
181,447,908.
40980,767.
1211,780,667.
70三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值10,535,907.
052,256,969.
151,829,731.
5314,622,607.
732.
期初账面价值3,459,398.
671,796,405.
671,894,855.
937,150,660.
279、在建工程(1)在建工程情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值智能校园系统工程3,740,076.
343,740,076.
342,742,112.
312,742,112.
31合计3,740,076.
343,740,076.
342,742,112.
312,742,112.
31(2)重要在建工程项目本期变动情况单位:元广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文8910、无形资产(1)无形资产情况单位:元项目土地使用权专利权非专利技术其他合计一、账面原值1.
期初余额58,702,495.
001,965,350.
8260,667,845.
822.
本期增加金额295,251.
57295,251.
57(1)购置295,251.
57295,251.
57(2)内部研发(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额58,702,495.
002,260,602.
3960,963,097.
39二、累计摊销1.
期初余额2,935,124.
65481,320.
833,416,445.
482.
本期增加金额419,303.
52237,192.
86656,496.
38(1)计提419,303.
52237,192.
86656,496.
383.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额3,354,428.
17718,513.
694,072,941.
86三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源智能校园系统工程5,606,258.
492,742,112.
311,690,210.
04642,348.
6649,897.
353,740,076.
3497.
23%97.
23%其他合计5,606,258.
492,742,112.
311,690,210.
04642,348.
6649,897.
353,740,076.
34------广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文903.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值55,348,066.
831,542,088.
7056,890,155.
532.
期初账面价值55,767,370.
351,484,029.
9957,251,400.
34本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.
11、商誉(1)商誉账面原值单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额深圳市真好信息技术有限公司1,036,000.
091,036,000.
09广东介诚教育咨询服务有限公司1,276,763.
881,276,763.
88河北皇典电子商务有限公司37,661,146.
6237,661,146.
62合计39,973,910.
5939,973,910.
5912、长期待摊费用单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费994,819.
126,379,159.
15466,438.
476,907,539.
80视频制作849,056.
6024,271.
84824,784.
76合计994,819.
127,228,215.
75490,710.
317,732,324.
5613、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文91资产减值准备1,675,407.
40268,301.
241,246,998.
99195,695.
50内部交易未实现利润可抵扣亏损11,811,081.
362,952,770.
343,648,504.
25912,126.
08合计13,486,488.
763,221,071.
584,895,503.
241,107,821.
5814、其他非流动资产单位:元项目期末余额期初余额预付工程及设备款185,968.
00预付股权转让款86,175,000.
0055,000,000.
00合计86,175,000.
0055,185,968.
00其他说明:—预付股权转让款主要是预付北京继教网技术有限公司及西安习悦信息技术有限公司股权转让款订金.
根据与北京顺业恒通资产管理有限公司签订的股权收购意向书约定,在双方签署股权收购意向书后二个工作日内,广东全通教育股份有限公司就本次拟进行的交易向北京顺业恒通资产管理有限公司支付订金人民币50,000,000.
00元,如本次交易顺利实施,上述款项可转为定价及抵扣股权收购款;根据与西安习悦信息技术有限公司股东张威签订的股权收购意向书约定,在双方签署本意向书后三个工作日内,广东全通教育股份有限公司应支付张威本次交易定金人民币3,000,000.
00元,如本次交易顺利实施,上述款项抵扣股权收购款.
根据与西安习悦信息技术有限公司全体股东签订的发行股份与支付现金购买资产协议,在双方签署本协议十个工作日内,广东全通教育股份有限公司应支付股东第一期现金部分对价人民币8,000,000.
00元.
另外,根据与智园控股有限公司及JKALimited签订的增资以及股权转让协议,广东全通教育股份有限公司于2015年6月26日前支付11,087,500元人民币给智园控股有限公司作为增资款,于2015年6月26日前支付11,087,500元人民币给JKALimited作为股权转让款.
15、应付账款(1)应付账款列示单位:元项目期末余额期初余额应付账款6,120,304.
405,152,402.
57合计6,120,304.
405,152,402.
57广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文9216、预收款项(1)预收款项列示单位:元项目期末余额期初余额预收款项1,083,519.
272,039,923.
49合计1,083,519.
272,039,923.
4917、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬7,780,793.
4244,358,985.
1645,435,462.
216,704,316.
37二、离职后福利-设定提存计划2,081,273.
262,081,273.
26三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计7,780,793.
4246,440,258.
4247,516,735.
476,704,316.
37(2)短期薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴7,735,069.
4241,294,862.
5442,325,615.
596,704,316.
372、职工福利费1,721,713.
811,721,713.
813、社会保险费651,159.
11651,159.
11其中:医疗保险费481,214.
96481,214.
96工伤保险费149,706.
39149,706.
39生育保险费20,237.
7620,237.
764、住房公积金45,724.
00472,649.
70518,373.
705、工会经费和职工教育经费218,600.
00218,600.
006、短期带薪缺勤广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文937、短期利润分享计划合计7,780,793.
4244,358,985.
1645,435,462.
216,704,316.
37(3)设定提存计划列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险1,911,433.
221,911,433.
222、失业保险费169,840.
04169,840.
043、企业年金缴费合计2,081,273.
262,081,273.
26—截至2015年6月30日,应付职工薪酬中不存在属于拖欠性质的款项,工资、奖金、津贴和补贴的余额将于次月发放.
18、应交税费单位:元项目期末余额期初余额增值税1,598,859.
411,557,365.
72消费税营业税909,225.
81574,218.
06企业所得税7,250,852.
653,890,332.
61个人所得税2,286,921.
26228,177.
58城市维护建设税241,716.
58180,911.
83教育费附加103,592.
8177,533.
65地方教育附加69,061.
8751,689.
11印花税-621.
40堤围防护费47,639.
9940,122.
77合计12,507,248.
986,600,351.
3319、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款单位:元项目期末余额期初余额广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文94预提未付费用4,123,602.
161,302,651.
25合计4,123,602.
161,302,651.
2520、递延收益单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助1,600,000.
001,600,000.
00项目尚未验收合计1,600,000.
001,600,000.
00--涉及政府补助的项目:单位:元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关基于物联网技术的多功能校园安全管理平台的建设和产业化项目资金800,000.
00800,000.
00与收益相关青少年智慧阅读服务平台项目资金500,000.
00500,000.
00与收益相关全通教育基于智慧教育云平台研发及产业化科研项目资金300,000.
00300,000.
00与收益相关合计1,600,000.
001,600,000.
00--21、股本单位:元期初余额本次变动增减(+、—)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数97,200,000.
00116,640,000.
00116,640,000.
00213,840,000.
00其他说明:―根据2014年度股东大会决议,公司以资本公积金转增股本,以公司总股本97,200,000股为基数向全体股东每10股转增12股,共计转增116,640,000股,转增后公司总股本增加至213,840,000股.
广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文9522、资本公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)125,051,902.
78116,640,000.
008,411,902.
78其他资本公积合计125,051,902.
78116,640,000.
008,411,902.
7823、盈余公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积19,804,176.
2519,804,176.
25任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计19,804,176.
2519,804,176.
2524、未分配利润单位:元项目本期上期调整前上期末未分配利润129,126,963.
9397,110,944.
31调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润129,126,963.
9397,110,944.
31加:本期归属于母公司所有者的净利润33,644,403.
6444,877,375.
81减:提取法定盈余公积4,761,356.
19提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利6,512,400.
008,100,000.
00转作股本的普通股股利期末未分配利润156,258,967.
57129,126,963.
93调整期初未分配利润明细:1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.
00元.
2)由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.
00元.
广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文963)由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.
00元.
4)由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.
00元.
5)其他调整合计影响期初未分配利润0.
00元.
25、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务140,204,254.
0966,377,757.
7688,336,069.
0539,653,270.
88其他业务4,055,637.
782,087,797.
13合计140,204,254.
0966,377,757.
7692,391,706.
8341,741,068.
0126、营业税金及附加单位:元项目本期发生额上期发生额消费税营业税2,351,404.
322,494,403.
95城市维护建设税391,752.
85322,189.
26教育费附加167,894.
06138,081.
08资源税地方教育附加111,929.
3992,054.
10堤围费93,394.
5473,106.
09合计3,116,375.
163,119,834.
4827、销售费用单位:元项目本期发生额上期发生额人工费用4,857,917.
194,663,285.
36办公费119,688.
61104,649.
82交通费49,354.
00147,004.
66差旅费149,683.
17120,507.
26业务接待费169,405.
8056,896.
80业务宣传、广告费53,531.
6345,232.
86广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文97通讯费278,548.
22248,758.
92租金和水电费364,251.
44385,609.
42折旧333,934.
41592,453.
31顾问费205,590.
4325,691.
02其他费用495,945.
15219,367.
78合计7,077,850.
056,609,457.
2128、管理费用单位:元项目本期发生额上期发生额人工费用10,509,619.
017,027,966.
68咨询等中介费用1,639,665.
24810,553.
42租赁及水电费1,122,773.
98685,626.
34差旅费1,550,413.
191,487,126.
94业务招待费1,922,785.
72646,308.
91折旧及摊销848,548.
74837,790.
77办公费712,109.
52345,967.
79通信费148,949.
9795,453.
06税金694,055.
3049,975.
85维修费34,196.
1310,850.
50车辆费460,435.
02305,639.
09软件费用237,192.
86114,418.
29业务宣传费1,825,484.
75370,424.
07其他费用637,555.
39259,518.
30合计22,343,784.
8213,047,620.
0129、财务费用单位:元项目本期发生额上期发生额利息收入-1,169,484.
60-1,345,155.
21手续费及其他55,551.
6634,782.
12合计-1,113,932.
94-1,310,373.
09广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文9830、资产减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失364,429.
66126,763.
96合计364,429.
66126,763.
9631、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-192,794.
68处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益78,246.
56820,684.
93可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计-114,548.
12820,684.
9332、营业外收入单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计1,136.
17237.
241,136.
17其中:固定资产处置利得1,136.
17237.
241,136.
17无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助40,000.
005,500,000.
0040,000.
00个人所得税手续费53,475.
97159,065.
7653,475.
97其他27,484.
8830,028.
4827,484.
88广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文99合计122,097.
025,689,331.
48122,097.
02计入当期损益的政府补助:单位:元补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关企业上市阶段奖励及补助款5,000,000.
00与收益相关2011年度省级现代服务业发展引导专项资金500,000.
00与收益相关2012年广东省科技技术专项资金40,000.
00与收益相关合计40,000.
005,500,000.
00--33、营业外支出单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计21,589.
3540.
0021,589.
35其中:固定资产处置损失21,589.
3540.
0021,589.
35无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠450,000.
00450,000.
00其他3.
62378.
553.
62合计471,592.
97418.
55471,592.
9734、所得税费用(1)所得税费用表单位:元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用8,575,629.
076,044,892.
50递延所得税费用-2,113,249.
93-803,725.
18合计6,462,379.
145,241,167.
32(2)会计利润与所得税费用调整过程单位:元项目本期发生额广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文100利润总额41,573,945.
51按法定/适用税率计算的所得税费用6,236,091.
83子公司适用不同税率的影响-423,334.
95调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响599,701.
86使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响上年度企业所得税清算的税额影响49,920.
40所得税费用6,462,379.
1435、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额利息收入及其他1,169,484.
601,345,155.
21收到的政府补助、奖励40,000.
005,500,000.
00其他收现的营业外收入80,960.
85189,094.
24合计1,290,445.
457,034,249.
45(2)支付的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额业务招待费2,092,191.
52703,205.
71差旅费1,700,096.
361,607,634.
20咨询等中介费用1,639,665.
24810,553.
42租赁及水电费1,487,025.
421,071,235.
76办公费831,798.
13450,617.
61通信费427,498.
19344,211.
98维修费34,196.
1310,850.
50车辆费460,435.
02305,639.
09其他7,243,355.
351,543,264.
22合计15,916,261.
366,847,212.
49广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文101(3)收到的其他与投资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额投资收益820,684.
93赎回理财产品收到的现金30,000,000.
00合计30,000,000.
00820,684.
93(4)支付的其他与投资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额固定资产处置损失40.
00投资理财产品支付的现金30,000,000.
0060,000,000.
00合计30,000,000.
0060,000,040.
0036、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润35,111,566.
3730,325,766.
79加:资产减值准备364,429.
66126,763.
96固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,843,735.
281,229,676.
89无形资产摊销656,496.
38521,348.
56长期待摊费用摊销490,710.
31347,974.
45处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)20,453.
18-197.
24固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)114,548.
12-820,684.
93递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-1,872,238.
49-803,725.
18递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文102存货的减少(增加以"-"号填列)-941,455.
19-227,848.
70经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-26,479,382.
03-10,079,577.
08经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-10,681,373.
32-2,141,536.
48其他经营活动产生的现金流量净额-1,372,509.
7318,477,961.
042.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额118,718,301.
40194,495,086.
06减:现金的期初余额203,246,231.
54124,594,298.
69加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-84,527,930.
1469,900,787.
37(2)现金和现金等价物的构成单位:元项目期末余额期初余额一、现金118,718,301.
40203,246,231.
54其中:库存现金1,509,096.
00可随时用于支付的银行存款117,209,205.
40203,246,231.
54可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额118,718,301.
40203,246,231.
54其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文103八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并(1)本期发生的非同一控制下企业合并单位:元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润深圳市真好信息技术有限公司2015年04月01日8,160,000.
0051.
00%支付现金2015年04月03日完成股权转让相关工商变更登记及取得实质控制权0.
00-490,815.
37广东介诚教育咨询服务有限公司2015年04月01日10,427,347.
62100.
00%支付现金2015年04月17日完成股权转让相关工商变更登记及取得实质控制权1,109,455.
70427,908.
52河北皇典电子商务有限公司2015年05月01日53,620,000.
0051.
00%支付现金2015年05月01日完成股权转让相关工商变更登记及取得实质控制权5,964,464.
753,485,025.
02(2)合并成本及商誉单位:元合并成本深圳市真好信息技术有限公司广东介诚教育咨询服务有限公司河北皇典电子商务有限公司--现金8,160,000.
0010,427,347.
6253,620,000.
00合并成本合计8,160,000.
0010,427,347.
6253,620,000.
00减:取得的可辨认净资产公允价值份额7,123,999.
919,150,583.
7415,958,853.
38商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额1,036,000.
091,276,763.
8837,661,146.
62大额商誉形成的主要原因:合并成本高于取得的可辨认净资产公允价值份额的差额广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文104(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债单位:元深圳市真好信息技术有限公司广东介诚教育咨询服务有限公司河北皇典电子商务有限公司购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值货币资金71,114.
6471,114.
641,517,269.
201,517,269.
206,758,030.
106,758,030.
10应收款项1,822,311.
621,822,311.
62固定资产2,086.
922,086.
92704,179.
06704,179.
06预付账款1,799.
001,799.
00其他应收款8,182,000.
008,182,000.
007,635,398.
527,635,398.
5232,971,082.
9632,971,082.
96应付款项2,766,721.
702,766,721.
70应付职工薪酬95,049.
9895,049.
98331,507.
90331,507.
90应交税费12,602.
3712,602.
372,843,287.
072,843,287.
07其他应付款2,018,634.
022,018,634.
024,170.
904,170.
905,022,217.
705,022,217.
70净资产6,128,627.
276,128,627.
279,150,583.
749,150,583.
7431,291,869.
3731,291,869.
37减:少数股东权益-995,372.
64-995,372.
6415,333,015.
9915,333,015.
99取得的净资产7,123,999.
917,123,999.
919,150,583.
749,150,583.
7415,958,853.
3815,958,853.
38可辨认资产、负债公允价值的确定方法:可辨认资产、负债公允价值按账面价值确定(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易是√否九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接北京彩云动力教育科技有限公司北京北京教育信息服务100.
00%投资设立广东环球汉源网络科技有限公司广州广州教育信息平台服务100.
00%投资设立广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文105全通支付网络科技有限公司中山中山电子商务、电子支付100.
00%投资设立全通教育基础设施投资管理有限公司北京北京投资管理;项目投资100.
00%投资设立深圳市真好信息技术有限公司深圳深圳技术开发、技术咨询51.
00%非同一控制下企业合并广东介诚教育咨询服务有限公司广州广州教育咨询服务100.
00%非同一控制下企业合并河北皇典电子商务有限公司河北河北短信息服务业务、因特网信息服务业务51.
00%非同一控制下企业合并(2)重要的非全资子公司单位:元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额深圳市真好信息技术有限公司49.
00%-240,499.
530.
00-1,235,872.
17河北皇典电子商务有限公司49.
00%1,707,662.
260.
0017,040,678.
25(3)重要非全资子公司的主要财务信息单位:元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳市真好信息技术有限公司5,617,054.
47167,614.
135,784,668.
60146,856.
700.
00146,856.
7094,913.
640.
0094,913.
642,126,286.
370.
002,126,286.
37河北皇典电子商务有限公司43,994,316.
99668,398.
9744,662,715.
969,885,821.
570.
009,885,821.
5712,431,424.
61890,768.
1413,322,192.
7510,963,734.
370.
0010,963,734.
37单位:元子公司名称本期发生额上期发生额广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文106营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量深圳市真好信息技术有限公司0.
00-490,815.
37-490,815.
37-2,725,007.
17河北皇典电子商务有限公司5,964,464.
753,485,025.
023,485,025.
024,035,328.
402、在合营安排或联营企业中的权益(1)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业:----投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数------净利润--其他综合收益--综合收益总额联营企业:----投资账面价值合计2,000,000.
00下列各项按持股比例计算的合计数------净利润-642,648.
93--其他综合收益--综合收益总额-642,648.
93十、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等,这些金融工具主要与经营及融资相关,各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目,与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
1、信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险.
为降低信用风险,公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易,并通过对已有客户广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文107信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控,确保公司不致面临坏账风险,将公司的整体信用风险控制在可控的范围内.
2、流动性风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务.
流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务.
3、理财风险理财风险,是指企业购买的理财产品由于宏观政策或相关法律法规发生变化、市场利率变动等因素造成理财损失的风险.
本公司的政策是在投资理财前对理财产品做好充分了解及调查研究,确保理财产品风险及收益在公司既定承受范围之内.
财务部门通过定时关注影响理财产品收益率的各种市场因素,及对购买的理财产品实施监控,确保公司购买的理财产品不至面临亏损风险.
十一、关联方及关联交易1、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益.
2、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系陈炽昌、林小雅夫妇控股股东、实际控制人北京瑞恒比邻教育科技有限公司与公司受同一控制人控制深圳恒聚投资管理合伙企业(有限合伙)与公司受同一控制人控制其他说明截至报告期末,陈炽昌持有公司31.
8932%股权,林小雅持有公司3.
9866%股权,同时通过陈炽昌、林小雅拥有的中山市优教投资管理有限公司持有本公司12.
0327%股权,合计表决权比例为47.
9125%.
备注:2015年7月,中山市优教投资管理有限公司完成存续分立的工商变更登记手续,同时,存续公司"中山市优教投资管理有限公司"公司名称变更为"广东全鼎资本管理有限公司".
广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文1083、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位:元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额北京瑞恒比邻教育科技有限公司课时费121,584.
54否0.
004、关联方应收应付款项(1)应收项目单位:元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项北京瑞恒比邻教育科技有限公司1,072,590.
22十二、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺本报告期内,公司不存在需披露的重大承诺事项.
2、或有事项(1)资产负债表日存在的重要或有事项本报告期内,公司不存在需披露的重大或有事项.
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项.
广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文109十三、其他重要事项1、分部信息(1)报告分部的确定依据与会计政策公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部.
公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
(2)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因公司不存在不同经济特征的多个经营分部,也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部,因此,公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息.
.
十四、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款75,987,784.
29100.
00%1,401,841.
231.
84%74,585,943.
0654,832,626.
24100.
00%1,146,032.
852.
09%53,686,593.
39单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计75,987,784.
29100.
00%1,401,841.
231.
84%74,585,943.
0654,832,626.
24100.
00%1,146,032.
852.
09%53,686,593.
39广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文110期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内小计70,259,032.
85702,590.
331.
00%1至2年5,348,077.
29534,807.
7310.
00%2至3年308,901.
4092,670.
4230.
00%3年以上71,772.
7571,772.
75100.
00%3至4年4至5年5年以上合计75,987,784.
291,401,841.
231.
84%确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额255,808.
38元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况2、其他应收款(1)其他应收款分类披露单位:元广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文111类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款10,653,118.
45100.
00%103,664.
890.
97%10,549,453.
567,687,593.
72100.
00%14,509.
650.
19%7,673,084.
07单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计10,653,118.
45100.
00%103,664.
890.
97%10,549,453.
567,687,593.
72100.
00%14,509.
650.
19%7,673,084.
07期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内小计10,366,489.
36103,664.
891.
00%1至2年2至3年3年以上3至4年4至5年5年以上合计10,366,489.
36103,664.
891.
00%确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文112(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额89,155.
24元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
(3)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金及押金2,479,843.
751,213,003.
92员工借支2,406,645.
61234,527.
86子公司往来款286,629.
096,236,629.
09其他5,480,000.
003,432.
85合计10,653,118.
457,687,593.
723、长期股权投资单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资184,721,247.
62184,721,247.
62112,513,900.
00112,513,900.
00对联营、合营企业投资1,807,205.
321,807,205.
32合计186,528,452.
94186,528,452.
94112,513,900.
00112,513,900.
00(1)对子公司投资单位:元被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额北京彩云动力教育科技有限公司79,244,300.
0079,244,300.
00广东环球汉源网络科技有限公司33,269,600.
0033,269,600.
00深圳市真好信息技术有限公司8,160,000.
008,160,000.
00广东介诚教育咨询服务有限公司10,427,347.
6210,427,347.
62河北皇典电子商务有限公司53,620,000.
0053,620,000.
00广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文113合计112,513,900.
0072,207,347.
62184,721,247.
62(2)对联营、合营企业投资单位:元投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业小计二、联营企业中山市星海创客企业服务管理有限公司2,000,000.
00-192,794.
681,807,205.
32小计2,000,000.
00-192,794.
681,807,205.
32合计2,000,000.
00-192,794.
681,807,205.
324、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务123,421,452.
2152,431,133.
7588,336,069.
0538,052,741.
28其他业务4,055,637.
782,087,797.
13合计123,421,452.
2152,431,133.
7592,391,706.
8340,140,538.
415、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益-192,794.
68广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文114处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益78,246.
56820,684.
93可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计-114,548.
12820,684.
93十五、补充资料1、当期非经常性损益明细表√适用不适用单位:元项目金额说明非流动资产处置损益-20,453.
18处置固定资产损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)40,000.
00政府补助计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文115价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益78,246.
56理财产品投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-369,042.
77捐赠支出、个人所得税手续费等其他符合非经常性损益定义的损益项目减:所得税影响额-53,038.
29少数股东权益影响额83.
43合计-218,294.
53--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因.
适用√不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净利润8.
70%0.
160.
16扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润8.
75%0.
160.
16广东全通教育股份有限公司2015年半年度报告全文116第八节备查文件目录一、载有法定代表人陈炽昌先生签名的2015年半年度报告文本原件;二、载有公司负责人陈炽昌先生、主管会计工作负责人孙光庆先生、会计机构负责人方君乐女士(会计主管人员)签名并盖章的财务报告文本原件;三、报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;四、其他相关资料.
以上备查文件的备置地点:中山市东区中山四路88号尚峰金融商务中心5座18层.
广东全通教育股份有限公司法定代表人:陈炽昌2015年8月6日