公司新天翼之链

四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文1四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告2018-0092018年04月四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文2第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任.
公司负责人李俊画、主管会计工作负责人王国伟及会计机构负责人(会计主管人员)廖敏江声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议.
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任.
公司面临客户集中度、市场竞争、技术研发、原材料采购、募集项目实施、企业管理等风险.
敬请投资者认真阅读本年度报告全文,并特别关注第四节:"经营情况讨论与分析"中"九、公司未来发展的展望"部分"(四)可能面对的风险"相关阐述.
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以公司首次公开发行后的总股本267,408,000股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.
50元(含税),送红股0股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增0股.
四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文3目录第一节重要提示、目录和释义.
2第二节公司简介和主要财务指标.
6第三节公司业务概要.
10第四节经营情况讨论与分析.
12第五节重要事项.
24第六节股份变动及股东情况.
38第七节优先股相关情况.
43第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况.
44第九节公司治理.
51第十节公司债券相关情况.
56第十一节财务报告.
57第十二节备查文件目录.
164四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文4释义释义项指释义内容公司、天邑股份指四川天邑康和通信股份有限公司天邑集团、发行人母公司指四川天邑集团有限公司天邑信科指四川天邑信息科技股份有限公司天邑工程,发行人子公司指四川天邑信息系统工程有限公司腾龙建材指成都腾龙世纪建材有限公司惠昌房地产指成都天邑惠昌房地产开发有限责任公司天邑房地产指成都天邑房地产开发有限责任公司天邑华庭酒店指成都天邑华庭酒店投资管理有限责任公司天邑国际酒店指四川天邑国际酒店有限责任公司欣邑投资指成都欣邑投资合伙企业(有限合伙)天盛投资指成都天盛投资合伙企业(有限合伙)成都仁祥指成都仁祥企业管理中心(有限合伙)成都康强指成都康强企业管理中心(有限合伙)国衡弘邑指成都国衡弘邑投资合伙企业(有限合伙)鼎恒瑞智指深圳市鼎恒瑞智投资企业(有限合伙)报告期指2017年度财务报表指报告期期末的合并及母公司资产负债表,报告期合并及母公司利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注财政部指中华人民共和国财政部中国证监会指中国证券监督管理委员会工信部指中华人民共和国工业和信息化部光通信指一种以光波为传输媒质的通信方式,具有传输频带宽、通信容量大和抗电磁干扰能力强等优点.
三网融合指电信网、计算机网和有线电视网三大网络通过技术改造,能够提供包括语音、数据、图像等综合多媒体的通信业务.
家庭网关指家庭网络和外部网络的接口单元设备.
光纤接入终端设备指一种宽带网络接入设备,其作用是为光接入网提供用户端接口,可以为用户提供数据上网、视频、语音等多种业务接口.
通信运营商所推广的家庭网关(俗称"光猫")为常见的光纤接入终端设备.
2G指第二代数字蜂窝移动通信业务是指利用第二代移动通信网络(包括四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文5GSM、CDMA)提供的话音和数据业务.
3G指第三代数字蜂窝移动通信业务是利用第三代移动通信网络(包括TD-SCDMA、WCDMA、CDMA2000)提供的话音、数据、多媒体等业务.
4G指LTE/第四代数字蜂窝移动通信业务是指利用LTE/第四代数字蜂窝移动通信网络(包括TD-LTE、FDD-LTE)提供的话音、数据、多媒体业务.
5G指第五代移动电话通信标准,也称第五代移动通信技术.
CDMA指码分多址(CodeDivisionMultipleAccess),是在数字技术的分支-扩频通信技术上发展起来的一种成熟的无线通信技术.
WCDMA指宽带码分多址(WidebandCodeDivisionMultipleAccess),是第三代移动通信系统的主流技术之一.
LTE指长期演进(LongTermEvolution)技术.
是通用移动通信系统技术标准的长期演进.
GSM指GlobalSystemforMobileCommunications,全球移动通信系统.
PON指PassiveOpticalNetwork,即无源光纤网络.
该网络特点是户外只有无源设备,信号处理功能是在机房和用户宅内的设备完成.
EPON指EthernetPON的简称,即以太网无源光网络,一种新型的光纤接入网技术,它采用点到多点结构、无源光纤传输,在以太网之上提供多种业务.
GPON指Gigabit-CapablePON的简称,是一种基于ITU-TG.
984.
x标准的最新一代宽带无源光综合接入标准,具有高带宽,高效率,大覆盖范围,用户接口丰富等众多优点,被大多数运营商视为实现接入网业务宽带化,综合化改造的理想技术.
光分路器指平面集成光波导(PlanarLightwaveCircuit)分路器,是一种基于石英基板的集成波导光功率分配器件,是具有多个输入端和多个输出端的光纤汇接器件.
光纤连接活动器指俗称"光跳线",是光纤通信线路中用于线路活动连接的器件,是一种以插头和适配器为基础组成的连接器.
IPTV指交互式网络电视(InteractivePersonalityTV).
利用宽带网,IPTV机顶盒充当电视机和宽带网络之间的接口,用于接收数字电视节目,同时具有广播、点播和交互式多媒体应用功能.
四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文6第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称天邑股份股票代码300504公司的中文名称四川天邑康和通信股份有限公司公司的中文简称天邑股份公司的外文名称(如有)SichuanTianyiComheartTelecomCo.
,Ltd.
公司的法定代表人李俊画注册地址四川省大邑县晋原镇雪山大道一段198号注册地址的邮政编码611330办公地址四川省大邑县晋原镇雪山大道一段198号办公地址的邮政编码611330公司国际互联网网址www.
tianyisc.
com电子信箱tykh@tianyisc.
com二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名叶建华杨杰联系地址四川省大邑县晋原镇雪山大道一段198号四川省大邑县晋原镇雪山大道一段198号电话028-88208089028-88208089传真028-61011830028-61011830电子信箱tykh@tianyisc.
comtykh@tianyisc.
com三、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体的名称上海证券报、中国证券报、证券日报、证券时报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址巨潮资讯网(http://www.
cninfo.
com.
cn/)公司年度报告备置地点公司董事会办公室四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文7会计师事务所办公地址杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座12层签字会计师姓名刘彬文、时斌公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构√适用不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间广发证券股份有限公司广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街2号618室龚晓锋、王锋首次公开发行股票并上市当年及其后三个完整年度公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问适用√不适用五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据√是否追溯调整或重述原因会计政策变更2017年2016年本年比上年增减2015年调整前调整后调整后调整前调整后营业收入(元)2,354,874,134.
301,788,484,562.
241,788,484,562.
2431.
67%1,086,988,313.
901,086,988,313.
90归属于上市公司股东的净利润(元)229,948,577.
15151,960,763.
85151,960,763.
8551.
32%120,405,142.
50120,405,142.
50归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)226,140,655.
94162,094,368.
12162,094,368.
1239.
51%117,364,463.
17117,364,463.
17经营活动产生的现金流量净额(元)76,631,650.
57115,170,235.
61115,170,235.
61-33.
46%42,417,645.
2442,417,645.
24基本每股收益(元/股)1.
14660.
78170.
781746.
68%0.
61940.
6194稀释每股收益(元/股)1.
14660.
78170.
781746.
68%0.
61940.
6194加权平均净资产收益率31.
36%30.
45%30.
45%0.
91%33.
20%33.
20%2017年末2016年末本年末比上年末增减2015年末调整前调整后调整后调整前调整后资产总额(元)1,967,838,627.
041,543,140,091.
271,543,140,091.
2727.
52%902,357,526.
86902,357,526.
86归属于上市公司股东的净资产(元)848,221,967.
29617,945,867.
27617,945,867.
2737.
26%423,561,309.
66423,561,309.
66会计政策变更的原因及会计差错更正的情况执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》.
四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文8财政部于2017年12月25日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号,以下简称"新修订的财务报表格式").
新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外,在"营业利润"之上新增"资产处置收益"项目,反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失;债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失.
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定,对此项会计政策变更采用追溯调整法,2016、2015年度比较财务报表已重新表述.
对2015年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加"资产处置收益"-30,481.
98元,减少"营业外收入"18,171.
90元,减少"营业外支出"48,653.
88元;对2015年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加"资产处置收益"-30,472.
98元,减少"营业外收入"18,171.
90元,减少"营业外支出"48,644.
88元.
对2016年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加"资产处置收益"-142,671.
73元,减少"营业外收入"3,542.
63元,减少"营业外支出"146,214.
36元;对2016年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加"资产处置收益"-142,671.
73元,减少"营业外收入"3,542.
63元,减少"营业外支出"146,214.
36元.
上述追溯调整列报不影响各年度利润总额.
公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额√是否用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元/股)0.
8599六、分季度主要财务指标单位:元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入587,593,100.
62467,091,153.
42661,139,825.
94639,050,054.
32归属于上市公司股东的净利润51,168,979.
5037,915,800.
2091,681,115.
1149,182,682.
34归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润50,779,502.
3436,653,384.
4690,793,782.
3247,913,986.
82经营活动产生的现金流量净额-147,882,878.
87-73,884,788.
8465,727,778.
10232,671,540.
18上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异是√否七、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况.
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况.
四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文9八、非经常性损益项目及金额√适用不适用单位:元项目2017年金额2016年金额2015年金额说明非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)8,097.
65-142,671.
73-30,481.
98计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)5,456,411.
858,220,687.
923,419,727.
00根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-19,060,800.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-861,827.
25-942,162.
46187,835.
14减:所得税影响额794,761.
04-1,791,342.
00536,400.
83合计3,807,921.
21-10,133,604.
273,040,679.
33--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形.
四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文10第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司立足于光通信产业和移动通信产业,专业从事宽带网络终端设备、通信网络物理连接与保护设备、移动通信网络优化系统设备等的研发、生产、销售和服务.
公司产品链丰富,尤其在光通信领域,依托多年的技术和渠道积累,目前已经拥有自接入到应用的产业链主要产品研发及生产能力.
公司的产品及服务主要包括宽带网络终端设备、通信网络物理连接与保护设备、移动通信网络优化系统设备及系统集成服务、热缩制品等,广泛运用于通信网络中的接入网系统.
公司长期致力于通信设备相关产品及服务的研发生产和销售,主要客户为国内通信运营商,主要包括参加国内通信运营商集团公司的招投标、其下属分公司及子公司就相关物资、工程项目组织的招投标(包括公开比选、公开询价等方式),以及参加中国石油、中国石化组织的招投标,投标入围取得供应商资格,并获取客户和订单.
凭借公司多年来为运营商服务经验及通信设备制造技术积累,公司能够根据行业技术发展情况及市场需求情况,为客户提供全面的光通信及无线通信领域产品及服务.
报告期内,公司主营业务归属于通信设备制造行业.
经过多年的发展,我国通信设备制造业坚持技术引进和自主开发相结合,已经形成了一个较为完整的通信设备制造业产业体系,产业链逐步完善,自主创新能力明显提升,重点核心领域技术取得突破,基础设施技术水平不断提升,光纤接入成为固定宽带主流接入技术,固定宽带基础设施建设水平明显提高,在国家大力发展新一代移动通信技术、三网融合、物联网、云计算、大数据等背景下,行业必将迎来更好的发展机遇.
二、主要资产重大变化情况1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明应收账款应收账款比上年增长29.
47%,主要是销售规模扩大,应收账款规模相应扩大.
存货存货比上年增长42.
32%,主要是销售规模扩大,存货规模相应扩大.
2、主要境外资产情况适用√不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司作为国内知名的通信设备专业提供商,一直致力服务于通信运营商,具有较为完善的营销服务网络,连续多年为国内通信运营商的入围企业和主要供应商之一.
公司始终坚持技术和产品创新,依托核心技术、成本及管理优势,经过多年发展,公司在产品设计、生产工艺、制造流程管理、可靠性设计等方面都拥有了许多独创的专有技术,并且建成了以通信网络物理连接与保护技术、接入网数据通信技四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文11术、移动通信网络优化技术为核心的基础工艺和产品技术平台,可以实现由部件、基础器件到模块、系统的多层次研究开发.
截止报告期末,公司累计获得授权专利140项,其中发明专利19项.
同时为满足通信运营商对通信设备需求品种多、功能全、突出个性化设计的特点,公司积极实施"宽产品线"和定制化策略,形成通信配套设备全系列"一站式"供应能力,目前公司的产品及服务已经广泛进入通信网络中的接入网系统,形成宽带网络终端设备、通信网络物理连接与保护设备、移动通信网络优化系统设备及系统集成服务以及热缩制品等四大核心系列.
四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文12第四节经营情况讨论与分析一、概述公司立足于光通信产业和移动通信产业,专业从事宽带网络终端设备、通信网络物理连接与保护设备、移动通信网络优化系统设备等的研发、生产、销售和服务.
公司产品和服务广泛运用于通信网络中的接入网系统,主要服务于通信运营商等大型集团公司;针对海外市场,目前产品已出口至欧洲、非洲、亚洲等多个国家和地区.
通信运营商固定资产的投资额度、投资重点和投资结构的变化,在一定程度上影响公司的经营情况.
根据工信部《2017年通信业统计公报》数据显示,通信营运商加强信息网络建设,加快发展移动互联网、IPTV、物联网等新型业务,截至2017年12月底,三家基础电信企业的固定互联网宽带接入用户总数达3.
49亿户,全年净增5133万户;IPTV用户数达到1.
22亿户,全年净增3545万户.
报告期内,公司继续坚持技术和产品创新,持续进行研发投入,提前布局研发新产品,加快技术改进,以适应通信营运商的投资需求;同时加大市场拓展力度,针对中国移动、中国联通相关产品进行产品研发和市场布局,取得了中国移动、中国联通智能家庭网关产品的中标.
报告期内,公司实现营业收入235,487.
41万元,较上年同期增长31.
67%;实现净利润22,994.
86万元,较上年同期增长51.
32%.
报告期末公司总资产196,783.
86万元,较期初增长27.
52%.
二、主营业务分析1、概述参见"经营情况讨论与分析"中的"一、概述"相关内容.
2、收入与成本(1)营业收入构成公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求:否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求:否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第9号——上市公司从事LED产业链相关业务》的披露要求:否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第10号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求:否营业收入整体情况单位:元2017年2016年同比增减四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文13金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计2,354,874,134.
30100%1,788,484,562.
24100%31.
67%分行业通信设备制造2,318,632,362.
2998.
46%1,739,782,522.
3397.
28%33.
27%通信集成服务19,298,436.
850.
82%38,960,252.
542.
18%-50.
47%其他16,943,335.
160.
72%9,741,787.
370.
54%73.
92%分产品宽带网络终端设备1,939,692,466.
8982.
37%1,207,456,703.
1467.
52%60.
64%通信网络物理连接与保护设备296,096,482.
3312.
57%401,775,503.
7622.
46%-26.
32%移动通信网络优化系统设备及系统集成服务81,870,702.
173.
48%111,043,184.
176.
21%-26.
30%热缩制品等20,271,147.
750.
86%58,467,383.
803.
27%-65.
33%其他16,943,335.
160.
72%9,741,787.
370.
54%73.
92%分地区国内2,311,640,125.
8298.
16%1,728,416,921.
9496.
64%33.
74%国外43,234,008.
481.
84%60,067,640.
303.
36%-28.
02%(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况√适用不适用公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否单位:元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业通信设备制造2,318,632,362.
291,732,471,559.
7725.
28%33.
27%35.
21%-1.
07%分产品宽带网络终端设备1,939,692,466.
891,488,215,846.
3123.
28%60.
64%60.
59%0.
03%通信网络物理连接与保护设备296,096,482.
33179,104,159.
2039.
51%-26.
30%-33.
28%6.
32%分地区国内2,311,640,125.
821,732,861,438.
0725.
04%33.
74%35.
11%-0.
75%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文14适用√不适用(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入√是否行业分类项目单位2017年2016年同比增减通信设备制造业(光纤接入终端设备、机顶盒、光分路器等)销售量万台1,602.
781,101.
3145.
53%生产量万台1,664.
771,334.
2924.
77%库存量万台612.
32476.
8728.
40%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明√适用不适用1、本公司产品线众多,上述数量为主要产品数量.
2、通信运营商持续增加光纤宽带建设投入,与之配套的公司宽带网络终端设备产销量大幅增加.
(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况√适用不适用否2017年6月6日,公司与中国电信签署《中国电信2017年天翼网关(4口)集中采购项目设备及相关服务采购框架协议》,合同约定公司向中国电信提供中国电信2017年天翼网关(4口)集中采购项目的设备及服务.
按照合同约定正常履行.
(5)营业成本构成行业分类行业分类单位:元行业分类项目2017年2016年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重通信设备制造原材料1,457,008,580.
5582.
88%1,019,965,418.
4577.
50%42.
85%通信设备制造人工工资130,075,953.
057.
40%125,876,975.
399.
56%3.
34%通信设备制造制造费用145,469,764.
018.
28%135,630,208.
4210.
31%7.
25%系统集成服务制造费用12,057,247.
720.
69%26,261,172.
042.
00%-54.
09%其他原材料13,130,939.
710.
75%8,294,666.
770.
63%58.
31%说明(6)报告期内合并范围是否发生变动是√否四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文15(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况适用√不适用(8)主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额(元)2,213,209,775.
00前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例93.
98%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.
00%公司前5大客户资料序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例1中国电信2,018,356,819.
0985.
71%2中国移动144,414,993.
106.
13%3福建星网锐捷通讯股份有限公司23,735,592.
321.
01%4中国联通15,955,432.
370.
68%5韩国皮艾10,746,938.
120.
46%合计--2,213,209,775.
0093.
98%主要客户其他情况说明适用√不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额(元)861,081,388.
20前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例47.
02%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.
00%公司前5名供应商资料序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例1深圳市华富洋供应链有限公司572,515,321.
3531.
26%2COMTECHBROADBANDCORPORATIONLIMITED140,893,905.
187.
69%3ALLTEKTECHNOLOGY(HK)LTD55,008,885.
653.
00%4HKDRAGONPOWERELECTRONICLIMITED50,106,340.
542.
74%5TO-TOPElectronicsCompanyLimited42,556,935.
482.
32%合计--861,081,388.
2047.
02%主要供应商其他情况说明四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文16适用√不适用3、费用单位:元2017年2016年同比增减重大变动说明销售费用138,977,437.
52117,008,018.
1818.
78%销售规模扩大,带动销售费用相应增长管理费用143,771,427.
31139,619,330.
072.
97%财务费用5,090,655.
7312,449,291.
44-59.
11%2017年人民币对美元汇率上升,外币采购芯片货款汇率变动形成的汇兑收益.
4、研发投入√适用不适用公司一直重视前瞻性研发的投入,积极开展对PON接入、智能家庭网关、视频智能终端等的研发,研发人员、研发投入持续增加.
报告期内,公司研发投入8,939.
00万元,比2016年增加21.
86%.
研发费用占营业收入3.
80%.
根据一贯性和谨慎性原则,公司当期研发投入全部计入当期管理费用,未予以资本化.
截止报告期末,公司累计获得授权专利140项,其中发明专利19项.
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例2017年2016年2015年研发人员数量(人)375321245研发人员数量占比10.
52%10.
32%9.
48%研发投入金额(元)89,389,951.
0073,356,577.
0734,295,995.
81研发投入占营业收入比例3.
80%4.
10%3.
16%研发支出资本化的金额(元)0.
000.
000.
00资本化研发支出占研发投入的比例0.
00%0.
00%0.
00%资本化研发支出占当期净利润的比重0.
00%0.
00%0.
00%研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因适用√不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明适用√不适用5、现金流单位:元四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文17项目2017年2016年同比增减经营活动现金流入小计2,452,115,768.
541,791,724,993.
7036.
86%经营活动现金流出小计2,375,484,117.
971,676,554,758.
0941.
69%经营活动产生的现金流量净额76,631,650.
57115,170,235.
61-33.
46%投资活动现金流入小计12,092.
00187,000.
00-93.
53%投资活动现金流出小计56,255,699.
5757,814,707.
21-2.
70%投资活动产生的现金流量净额-56,243,607.
57-57,627,707.
212.
40%筹资活动现金流入小计154,553,395.
05207,800,000.
00-25.
62%筹资活动现金流出小计200,487,919.
27102,136,172.
9296.
29%筹资活动产生的现金流量净额-45,934,524.
22105,663,827.
08-143.
47%现金及现金等价物净增加额-25,279,301.
26163,876,557.
01-115.
43%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明√适用不适用1、本报告期经营活动现金流入同比上升36.
86%,主要系公司销售收入增长所致;2、本报告期经营活动产生的现金流量净额同比下降33.
46%,主要系公司销售收入增长,经营规模扩大,应收账款和存货余额增加所致.
3、本报告期,投资活动现金流入同比下降93.
53%,主要系投资活动现金流入金额较小,2016年处置了一批长期资产,产生了处置长期资产现金流入.
本报告期长期资产处置业务现金流入极小.
4、本报告期,筹资活动现金流入同比下降25.
62%,主要系公司为提高资金利用率,主要通过自有积累资金用于经营周转,降低了短期借款借入规模所致;5、本报告期,筹资活动现金流出同比上升96.
29%,主要系公司减少带息债务,偿还了借入的短期借款所致.
6、本报告期,筹资活动产生的现金流量净额同比下降143.
37%,主要系公司提高资金利用率,偿还了短期借款,短期借款规模较上年度降低所致.
7、本报告期,现金及现金等价物净增加额同比下降115.
43%,主要系公司提高资金利用率,偿还了短期借款,短期借款规模较上年度降低所致,同时公司销售规模扩大,经营规模扩大带动应收账款和存货余额增加,经营活动产生的现金流量净额较上年度有所降低.
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明√适用不适用报告期内,公司经营活动产生的现金净流量为7,663.
17万元,本年度净利润为22,994.
86万元.
经营活动产生的现金净流量低于净利润15,331.
69万元.
主要原因是净利润与回款存在时间差,公司销售收入增长较快,应收账款规模相应扩大、存货增长.
三、非主营业务情况√适用不适用单位:元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文18资产减值18,556,206.
556.
95%根据资产减值政策,计提的应收账款减值准备、及固定资产减值准备、存货跌价准备.
否营业外收入5,406,975.
632.
02%主要是政府补助否营业外支出20,582,475.
027.
70%亏损合同预计损失.
否,亏损合同已到期执行完毕.
四、资产及负债状况1、资产构成重大变动情况单位:元2017年末2016年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金303,069,741.
5915.
40%317,066,251.
5620.
55%-5.
15%销售规模扩大带来应收账款、存货增加,总资产规模扩大.
应收账款403,610,655.
2920.
51%311,743,056.
2620.
20%0.
31%销售规模扩大,应收账款规模相应扩大.
存货1,060,279,526.
0853.
88%744,994,281.
3748.
28%5.
60%固定资产133,601,691.
546.
79%118,472,142.
707.
68%-0.
89%短期借款144,996,590.
067.
37%169,852,099.
7211.
01%-3.
64%为提高资金利用效益,偿还了银行短期借款等带息负债.
应付账款757,715,918.
3738.
50%583,617,386.
7737.
82%0.
68%销售规模扩大带动采购扩大,因存在付款结算周期,应付账款规模相应扩大.
2、以公允价值计量的资产和负债适用√不适用3、截至报告期末的资产权利受限情况截止报告期末,因银行承兑汇票保证金受限货币资金2,689.
75万元,因履约保函保证金受限货币资金1,392.
19万元.
因银行借款(期末金额为14,499.
66万元)担保而受限的资产金额为63,154.
99万元,包括应收账款26,030.
12万元、存货30,000万元、固定资产5,364.
32万元、无形资产1,760.
55万元.
具体为:(1)因银行承兑汇票保证金受限货币资金2,689.
75万元,因履约保函保证金受限货币资金1,392.
19万元.
(2)2017年5月16日,公司与中国建设银行股份有限公司大邑支行(以下简称:建行大邑支行)签署总额为3,000万元的《人民币流动资金贷款合同》,借款期限为2017年5月19日起至2018年5月18日.
公司与建行大邑支行签订《最高额抵押合同》,以其拥有的期末账面价值368.
41万元的建筑物,期末账面价值281.
10万元的土地设定抵押,为该笔借款提供抵押担保.
四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文19公司与建行大邑支行签订《最高额应收账款质押合同》、《最高额应收账款质押合同》补充协议书,以其对中国电信销售货物产生的应收账款权作最高额质押担保第一顺位质押.
截止资产负债表日,该借款余额为3,000万元.
(3)2017年8月1日,公司与建行大邑支行签署总额为1,000万元的《人民币流动资金贷款合同》,借款期限为2017年9月28日起至2018年4月27日.
公司与建行大邑支行签订《最高额抵押合同》,以其拥有的期末账面价值368.
41万元的建筑物,期末账面价值281.
10万元的土地设定抵押,为该笔借款提供抵押担保.
公司与建行大邑支行签订《最高额应收账款质押合同》、《最高额应收账款质押合同》补充协议书,以其对中国电信销售货物产生的应收账款权作最高额质押担保第一顺位质押.
截止资产负债表日,该借款余额为1,000万元.
(4)2017年6月20日,公司与成都农村商业银行股份有限公司大邑支行(以下简称:成都农商行大邑支行)签署总额为4000万元的《流动资金借款合同》.
其中,2,209.
66万元借款期限为2017年6月21日起至2018年6月20日;1,790万元借款期限为2017年8月30日起至2018年8月29日.
公司与成都农商行大邑支行签订《最高额动产浮动抵押合同》,以部分存货设定抵押,为该笔借款提供抵押担保.
截止资产负债表日,该借款余额为3,999.
66万元.
(5)2017年1月19日,公司与中国银行股份有限公司大邑支行(以下简称:中行大邑支行)签署总额为2,500万元的《流动资金借款合同》,借款期限12个月.
公司与中行大邑支行签订《最高额抵押合同》,以其拥有的期末账面价值673.
36万元的房屋所有权与期末账面价值1,128.
51万元的土地使用权设定抵押,为该笔借款提供抵押担保.
公司与中行大邑支行签订《应收账款质押合同》,以其对中国联通应收账款704.
14万元设定质押,为该笔借款提供质押担保.
截止资产负债表日,该借款余额为2,500万元.
(6)2017年9月5日,公司与中行大邑支行签署总额为2,000万元的《流动资金借款合同》,借款期限12个月.
公司与中行大邑支行签订《最高额抵押合同》,以其拥有的期末账面价值673.
36万元的房屋所有权与期末账面价值1,128.
51万元的土地使用权设定抵押,为该笔借款提供抵押担保.
公司与中行大邑支行签订《应收账款质押合同》,以其对中国联通应收账款350.
15万元为该笔借款提供质押担保.
截止资产负债表日,该借款余额为2000万元.
(7)2017年1月24日,公司与兴业银行股份有限公司成都分行(以下简称:兴业银行成都分行)签署总额为2,000万元的《流动资金借款合同》,借款期限为2017年1月24日起至2018年1月23日.
公司与兴业银行成都分行签订《最高额抵押合同》,以其拥有的期末账面价值为825.
78万元的房屋所有权与期末账面价值350.
94万元的土地使用权设定抵押,并与兴业银行成都分行签订《最高额抵押合同》以其拥有的机器设备(期末账面价值3,496.
774万元设定抵押,为上述授信合同及其项下所有分合同该笔借款提供抵押担保.
截止资产负债表日,该借款余额为2,000万元.
五、投资状况分析1、总体情况适用√不适用2、报告期内获取的重大的股权投资情况适用√不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况适用√不适用4、以公允价值计量的金融资产适用√不适用四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文205、募集资金使用情况适用√不适用公司报告期无募集资金使用情况.
六、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况适用√不适用公司报告期未出售重大资产.
2、出售重大股权情况适用√不适用七、主要控股参股公司分析√适用不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位:元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润四川天邑信息系统工程有限公司子公司移动通信网络优化系统集成及服务50,000,000.
0094,807,437.
3773,266,691.
9023,164,413.
064,979,232.
653,533,745.
49报告期内取得和处置子公司的情况适用√不适用主要控股参股公司情况说明四川天邑信息系统工程有限公司为本公司100%持股的全资子公司,主营提供移动通信网络优化系统集成服务.
本报告期,天邑工程营业收入、净利润分别占合并报表的0.
98%、1.
54%,天邑工程上年度营业收入、净利润分别占上年度合并报表的2.
24%、1.
98%,天邑工程经营业绩对公司合并经营业绩影响较小.
八、公司控制的结构化主体情况适用√不适用九、公司未来发展的展望(一)行业格局和趋势行业的发展将继续得到国家产业政策的支持.
《"十三五"国家信息化规划》指出,到2020年,"宽带中国"战略目标全面实现,建成高速、移动、安全、泛在的新一代信息基础设施;固定宽带家庭普及率达到中等发达国家水平,全国固定宽带家庭普及率将达到70%,光纤入户用户占总宽带用户的比率达到80%.
工信部2017年6月《关于全面推进移动物联网(NB-IoT)四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文21建设发展的通知》提出加快推进网络部署,构建NB-IoT网络基础设施,基础电信企业要加大NB-IoT网络部署力度,提供良好的网络覆盖和服务质量,全面增强NB-IoT接入支撑能力;到2020年,NB-IoT网络实现全国普遍覆盖,面向室内、交通路网、地下管网等应用场景实现深度覆盖.
工信部2017年11月正式发布5G使用频段,5G系统稳步推进;2017年11月,国家发改委印发《关于组织实施2018年新一代信息基础设施建设工程的通知》,发布三大重点工程,包括"百兆乡村"示范及配套支撑工程、5G规模组网建设及应用示范工程.
上述相关产业政策从规划到落实稳步推进,以及通信技术的不断升级和用户需求的发展,视频、云计算、大数据、物联网等应用对网络带宽的要求越来越高,带动了通信网络建设规模的扩张,网络接入终端设备的升级,对未来通信设备行业市场需求带来了新的发展空间.
通信设备制造行业属于充分竞争的行业,市场化程度较高.
由于下游客户主要为通信运营商,对行业内提供通信设备的企业资质遴选及要求较为严格,对行业新进入者在技术和制造工艺、资质认证等方面存在一定的壁垒,目前行业内已经形成了多家具有较强综合竞争力的产品供应商.
该类供应商大多发展起步早、技术水平较同行业领先,能够为运营商提供全方位综合性、一体化解决方案,按照客户的需求进行产品方案设计、方案实施等各种配套服务能力,因此市场竞争能力比较强.
伴随通信运营商对产品质量、服务、价格等各方面要求的不断提高,以及集采规则的不断变化,近年来,行业总体利润水平有所下降,行业竞争局面日趋激烈,但同时对竞争能力较强的供应商也带来新的发展机遇.
(二)公司发展战略公司愿景是成为"国内领先的光通信和无线通信产品及服务综合供应商".
公司未来将紧跟通信产业技术发展步伐,进一步提升技术研发实力,拓展和深化国内国际营销体系,不断扩大国内市场和国际市场的市场份额,致力成为国内光通信及无线通信行业的一流企业.
(三)2018年度经营计划1、市场营销公司继续围绕国内国际两个市场,了解行业客户的不同需求,进一步调整和完善国内客户的销售结构;国际市场则继续通过电商平台、海外展会等营销手段,积极开拓和完善国际市场布局.
2、研发和生产计划在坚持以市场需求为导向的原则上,加大研发投入,前瞻性产品的研究开发,通过提升生产工艺的自动化和智能化来提高生产效率,降低生产成本,增加产品的核心竞争力.
3、人力资源公司将继续坚持"以人为本"的管理理念,加大外部人才引进、内部培养,继续完善绩效考核和激励机制,为人才的发展提供空间,以此吸引更多的优秀人才加入公司,为公司实现发展目标提供有力的人才保障4、品牌管理公司将继续坚持推进品牌战略,建立和完善公司知识产权体系管理制度,借助公司产品、服务和市场网络优势,增强公司产品的销售力度,提升品牌优势和专业形象,将"天邑股份"打造为我国通信设备制造领域内的知名品牌.
(四)可能面对的风险1、客户集中于国内通信运营商的风险公司立足于光通信产业和移动通信产业,客户主要为国内通信运营商,其中对中国电信的收入较为集中,存在收入集中度较高的风险.
由于运营商在国内电信产业链中处于核心和优势地位,其固定资产的投资额度决定了通信设备制造行业的需求量,营运模式的变化直接对设备和服务的需求产生影响,在一定程度上也间接影响着服务提供商和设备供应商的经营情况.
如果公司未来不能及时适应和应对国内通信运营商投资、营运模式等重大变化,公司的业绩将受到不利的影响.
为此,公司在报告期内围绕国内国际两个市场,加大市场和新客户的开拓力度等相应措施,以降低客户集中于国内通信运营商的风险.
2、发行人参与招标但未中标或者中标率下降导致业绩波动的风险通信运营商对通信设备及服务的采购主要采取招投标政策,运营商会根据市场环境和行业政策调整招投标的入围标准和招投标条件.
如果未来运营商客户考虑到经济形势、市场竞争、行业政策等多种因素改变对通信设备的投资与采购方式,而公司又未能及时作出调整以应对相关变化,出现未中标或者中标率下降的情形,则不排除公司在未来期间的经营业绩不能保持持续增长,或者出现大幅下滑,甚至可能出现公司上市当年营业利润比上年下滑50%以上的风险.
为此,公司将继续实施"宽产品线"战略,围绕国内国际两个市场,加大市场和新客户的开拓力度,紧跟行业和客户需求提供定制化服务,优化公四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文22司产品结构,加强公司投标管理,以应对公司参与招标但未中标或者中标率下降导致业绩波动的风险.
3、技术研发及新产品开发风险公司的发展与技术研发实力、新产品开发能力紧密相关.
但由于电信行业需求更新换代速度快,新标准层出不穷,对技术要求越来越高,公司能否持续跟进国内外通信行业最新技术,把握住客户最新需求,开发出富有竞争力的新产品将直接影响本公司的持续竞争力与经营业绩.
因此,公司将依托高素质的研发团队和灵活的新产品开发机制,持续进行研发投入,坚持技术和产品创新,通过研究行业技术发展特点、充分及时地发掘市场需求,不断为运营商提供符合市场需求的各系列通信设备以及服务.
4、产品价格下降或波动的风险近年来,通信设备制造行业发展迅速,公司面临的竞争也日趋激烈.
随着技术进步和生产成本的下降,主要产品价格呈下降趋势.
如未来原材料等成本未与产品售价同步下降,而公司亦未能通过技术和产品创新、以及管理等方式降低其他成本,减少产品价格下降或波动带来的不利影响,则公司业绩可能受到不利影响.
公司已充分意识到产品价格下降或波动对公司经营业绩带来的不利影响,将进一步通过加强公司内部管理,持续通过技术和产品创新,完善供应链采购机制,优化生产过程管控和技术改进等措施,降低产品价格下降或波动的风险.
5、原材料采购构成及价格波动风险公司产品线较广,不同期间产品结构存在变化,同时由于通信产品技术更新较快,不同期间公司原材料采购构成亦存在变化,使得公司面临一定的供应链管理风险.
报告期内,公司直接原材料占主营业务成本的比例超过70%,直接原材料的相关变化对公司经营有显著影响,若相关产品中标后原材料的采购价格上涨,则会影响该产品的盈利预期,甚至出现亏损.
根据产品结构及原材料采购的具体情况,公司通过产品及技术研发、生产技改、多元化的原材料采购模式和渠道的供应链管理、加强招投标管理等合理化措施,及时有效的控制原材料采购构成及价格波动风险.
6、存货余额较大的风险随着销售收入规模的持续增加,公司存货的金额也保持上升趋势.
报告期内,公司存货余额较高、周转率较低,若公司不能有效的管理存货余额较大引起的资金占用压力和跌价损失,将给公司带来不利影响.
公司一直以来严格执行关于存货管理的相关制度,对存货进行有效的管控,并且持续通过拓宽融资渠道、加强流动资金管理等措施,防范和控制因存货余额较大带来的风险.
7、应收账款回收风险报告期末,公司应收账款净值为40,361.
07万元,占当期期末总资产的比例为20.
51%.
随着规模的扩张,未来若公司不能有效控制或管理应收账款,将会造成应收账款的回收风险.
目前公司的应收账款对象主要为国内知名通信运营商,有较强的经济实力,良好的信誉,公司采取了较为宽松的信用政策,但是为管控应收账款风险,公司内部制定了较为严格的销售管理制度和应收账款管理制度,在对销售过程进行管控的同时,加强应收账款回收考核,降低应收账款回收风险.
8、5G技术研发及启动建设投资规模及进度等不确定性风险工信部2016年1月正式启动第五代移动通信(5G)技术研发试验,2017年11月正式发布5G使用频段,5G系统稳步推进,但5G系统的研发和启动建设受多方因素影响,具体投资规模及进度仍存在不确定因素,由此给公司在移动通信领域相关业务的开展带来一定不确定性.
随着通信运营商5G标准的确定和商用试点的逐步展开,5G相关系统的投入和使用,将给参与我国5G业务发展的通信运营商、通信设备制造商和服务提供商等带来良好的发展机会,公司将依托现有的3G/4G技术和产品,进行5G技术和产品的研发,以应对5G启动投资规模及进度等不确定性风险.
9、产品质量控制风险通信运营商非常注重所采购的通信设备产品的质量,一向将产品性能的稳定性和一致性作为考核供应商的关键指标之一.
随着公司经营规模的持续扩大,如果产品出现质量问题,将影响公司在客户心目中的地位和声誉,进而对公司经营业绩产生不利影响.
公司一直以来严格按照质量管理体系要求从事生产经营活动,并且建立了从研发、采购、生产、销售、售后服务等全过程的质量管控制度和措施,控制和保证公司产品质量,降低质量事故的发生.
10、募集资金投资项目未顺利实施的风险本次募集资金投资项目建成并投产后,将有效帮助公司实现发展战略、扩大经营规模和提高经营业绩,但在募投项目实施过程中,仍可能存在因项目进度、市场环境、国家产业政策、行业竞争情况、技术进步等因素发生重大变化而影响项目的经济效益.
公司在实施募集资金拟投资项目过程中,将对募集资金拟投资项目进行更合理的规划和实施,以应对募集资金投四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文23资项目未顺利实施的风险.
11、公司快速发展引发的管理风险公司本次公开发行股票并上市完成后,随着募集资金投资项目的建成,在推动公司持续快速发展的同时也将给现有管理能力带来一定的挑战.
随着公司的迅速发展,经营规模和业务范围不断扩大,公司的组织结构和管理体系也将日趋复杂,如果在上市后公司管理层不能及时提升管理水平,公司的经营也将可能受到不利的影响.
公司在迅速发展壮大的过程中,将会根据实际情况修改公司组织架构和管理制度,建立更高效的管理体系;引入先进的管理理念和拓宽人才引进渠道,加大专业人才的引进,加强管理及专业技能培训,以适应公司的快速发展.
十、接待调研、沟通、采访等活动登记表1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表适用√不适用公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动.
四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文24第五节重要事项一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况适用√不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致√是否不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定.
本年度利润分配及资本公积金转增股本预案每10股送红股数(股)0每10股派息数(元)(含税)1.
50每10股转增数(股)0分配预案的股本基数(股)267,408,000现金分红总额(元)(含税)40,111,200.
00可分配利润(元)538,731,291.
28现金分红占利润分配总额的比例100.
00%本次现金分红情况公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明2018年4月24日,公司召开第二届董事会第十七次会议审议通过2017年利润分配方案的预案:公司拟以首次公开发行后的总股本26,740.
80万股为基数,向全体股东每10股分配现金红利1.
5元(含税),合计共派发现金红利人民币40,111,200.
00元(含税),剩余未分配利润结转以后年度.
除上述现金分红外,本次分配公司不送红股,不实施资本公积金转增股本.
公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况一、2016年3月19日,公司召开2015年年度股东大会审议通过2015年利润分配方案的议案,决议2015年不进行利润分配.
二、2017年3月31日,公司召开2016年年度股东大会审议通过资本公积金转增股本方案:以总股本74,280,000股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增17股,共计转增126,276,000股,本次转增实施完成后,公司总股本增加至200,556,000股.
除此之外,本年度公司不进行其他形式股利分配,不涉及送红股、不进行现金分红.
三、2018年4月24日,公司召开第二届董事会第十七次会议审议通过2017年利润分配方案的预案:公司拟以首次公开发行后的总股本26,740.
80万股为基数,向全体股东每10股分配现金红利1.
50元(含税),合计共派发现金红利人民币40,111,200.
00元(含税),剩余未分配利润结转以后年度.
除上述现金分红外,本次分配公司不送红股,不实施资本公积金转增股本.
公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表单位:元分红年度现金分红金额(含税)分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比以其他方式现金分红的金额以其他方式现金分红的比例四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文25润率2017年40,111,200.
00229,948,577.
1517.
44%0.
000.
00%2016年0.
00151,960,763.
850.
00%0.
000.
00%2015年0.
00120,405,142.
500.
00%0.
000.
00%公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案适用√不适用二、承诺事项履行情况1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项√适用不适用承诺来源承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺首次公开发行或再融资时所作承诺天邑集团股份锁定的承诺1、自发行人首次公开发行股票上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本公司直接或间接持有的发行人公开发行股票并上市前已发行的股份,也不由公司回购本公司直接或间接持有的发行人公开发行股票并上市前已发行的股份.
2、发行人上市后6个月内,若发行人股票连续20个交易日的收盘价(如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作复权处理)均低于发行价,或者上市后6个月期末(2018年9月30日,非交易日顺延)收盘价(如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作复权处理)低于发行价,则本公司持有发行人股票的锁定期限自动延长6个月.
3、本公司所持发行人股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格(如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作复权处理)不低于发行价.
2018年03月30日2021年3月30日正常履行,不存在违反该承诺的情形李跃亨、李世宏股份锁定的承自公司首次公开发行股票上市之日起36个月内,不转让本人持有的天邑集团股份,不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票并上市前已发行的股份,也不由公司回购本人直接或间接持有的公2018年03月302021年3月30日正常履行,不存在违反该承诺的情四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文26诺司公开发行股票并上市前已发行的股份.
日形李俊霞、李俊画股份锁定的承诺1、自公司首次公开发行股票上市之日起36个月内,不转让本人持有的天邑集团股份,不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票并上市前已发行的股份,也不由公司回购本人直接或间接持有的公司公开发行股票并上市前已发行的股份.
2、在本人担任发行人董事/高级管理人员期间,每年转让股份数不超过本人直接或间接所持有的发行人股份总数的25%;在首次公开发行股票上市之日起6个月内申报离职的,自申报离职之日起18个月内不转让直接或间接所持公司股份;在首次公开发行股票上市之日起第7个月至第12个月申报离职的,自申报离职之日起12个月内不转让直接或间接所持公司股份;在首次公开发行股票上市之日起12个月后申报离职的,自申报离职之日起6个月内不转让直接或间接所持公司股份.
3、公司上市后6个月内,若公司股票连续20个交易日的收盘价(如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作复权处理)均低于发行价,或者上市后6个月期末(2018年9月30日,非交易日顺延)收盘价(如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作复权处理)低于发行价,则本人持有公司股票的锁定期限自动延长6个月.
4、本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格(如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作复权处理)不低于发行价.
前述承诺不因本人职务变更、离职等原因而失去效力.
2018年03月30日2021年3月30日正常履行,不存在违反该承诺的情形欣邑投资、天盛投资、国衡弘邑、鼎恒瑞智股份锁定的承诺自发行人首次公开发行股票上市之日起12个月内,不转让或者委托他人管理本公司直接或间接持有的发行人公开发行股票并上市前已发行的股份,也不由公司回购本公司直接或间接持有的发行人公开发行股票并上市前已发行的股份.
2018年03月30日2019年3月30日正常履行,不存在违反该承诺的情形成都仁祥、成都康强股份锁定的承诺1、自发行人首次公开发行股票上市之日起12个月内,不转让或者委托他人管理本机构直接或间接持有的发行人公开发行股票并上市前已发行的股份,也不由公司回购本机构直接或间接持有的发行人公开发行股票并上市前已发行的股份.
2、自2016年12月26日工商变更登记之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本机构直接或间接持有的发行人公开发行股票并上市前已发行的股份,也不由公司回购本机构直接或间接持有的发行人公开发行股票并上市前已发行的股份.
2018年03月30日2019年12月26日正常履行,不存在违反该承诺的情形四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文27王国伟、朱永、白云波、赵洪全、叶建华股份锁定的承诺1、在本人担任发行人董事/高级管理人员期间,每年转让股份数不超过本人直接或间接所持有的发行人股份总数的25%;在首次公开发行股票上市之日起6个月内申报离职的,自申报离职之日起18个月内不转让直接或间接所持公司股份;在首次公开发行股票上市之日起第7个月至第12个月申报离职的,自申报离职之日起12个月内不转让直接或间接所持公司股份;在首次公开发行股票上市之日起12个月后申报离职的,自申报离职之日起6个月内不转让直接或间接所持公司股份.
2、公司上市后6个月内,若公司股票连续20个交易日的收盘价(如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作复权处理)均低于发行价,或者上市后6个月期末(2018年9月30日,非交易日顺延)收盘价(如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作复权处理)低于发行价,则本人持有公司股票的锁定期限自动延长6个月.
3、本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的,其减持价格(如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作复权处理)不低于发行价.
前述承诺不因本人职务变更、离职等原因而失去效力.
2018年03月30日在担任董事/高级管理人员期间正常履行,不存在违反该承诺的情形唐兴刚、吴静秋、冯建琼股份锁定的承诺在本人担任发行人监事期间,每年转让股份数不超过本人直接或间接所持有的发行人股份总数的25%;在首次公开发行股票上市之日起6个月内申报离职的,自申报离职之日起18个月内不转让直接或间接所持公司股份;在首次公开发行股票上市之日起第7个月至第12个月申报离职的,自申报离职之日起12个月内不转让直接或间接所持公司股份;在首次公开发行股票上市之日起12个月后申报离职的,自申报离职之日起6个月内不转让直接或间接所持公司股份.
前述承诺不因本人职务变更、离职等原因而失去效力.
2018年03月30日在担任监事期间正常履行,不存在违反该承诺的情形白云波、马剑、蔡永忠、蔡永胜、白云龙、吕志忠股份锁定的承诺1、自公司首次公开发行股票上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票并上市前已发行的股份,也不由公司回购本人直接或间接持有的公司公开发行股票并上市前已发行的股份.
2、公司上市后6个月内,若公司股票连续20个交易日的收盘价(如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作复权处理)均低于发行价,或者上市后6个月期末(2018年9月30日,非交易日顺延)收盘价(如果因派发现金红利、送2018年03月30日2021年3月30日正常履行,不存在违反该承诺的情形四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文28股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定作复权处理)低于发行价,则本人持有公司股票的锁定期限自动延长6个月.
天邑集团持股意向和减持意向的承诺"本公司按照法律法规及监管要求,持有发行人的股份,并严格履行发行人首次公开发行股票招股说明书披露的股票锁定承诺.
在锁定期满后的24个月内,本公司减持股份数量累计不超过本公司持有发行人股份总数20%;本公司减持股份的价格(如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,须按照深圳证券交易所的有关规定作复权处理)根据当时的二级市场价格确定,且股票减持价格不低于发行人首次公开发行股票的价格,如超过上述期限本公司拟减持发行人股份的,承诺将按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会及深圳证券交易所相关规定办理.
本公司减持股份将严格按照证监会、深圳证券交易所的规则履行相关信息披露义务,并遵守证监会、深圳证券交易所关于减持数量及比例等法定限制.
若本公司或发行人存在法定不得减持股份的情形的,本公司不得进行股份减持.
"2018年03月30日2023年3月30日正常履行,不存在违反该承诺的情形李世宏、李俊霞、李俊画持股意向和减持意向的承诺"本人按照法律法规及监管要求,持有发行人的股份,并严格履行发行人首次公开发行股票招股说明书披露的股票锁定承诺.
在锁定期满后的12个月内,本人减持股份数量不超过本人持有发行人股份总数的20%;在锁定期满后的24个月内,本人减持股份数量累计不超过本人持有发行人股份总数40%;本人减持股份的价格(如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,须按照深圳证券交易所的有关规定作复权处理,下同)根据当时的二级市场价格确定,且股票减持价格不低于发行人首次公开发行股票的价格,如超过上述期限本人拟减持发行人股份的,承诺将按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会及深圳证券交易所相关规定办理.
本人减持股份将严格按照证监会、深圳证券交易所的规则履行相关信息披露义务,并遵守证监会、深圳证券交易所关于减持数量及比例等法定限制.
若本人或发行人存在法定不得减持股份的情形的,本人不得进行股份减持.
"2018年03月30日2023年3月30日正常履行,不存在违反该承诺的情形国衡弘邑持股意向和减持意向的"本机构按照法律法规及监管要求,持有发行人的股份,并严格履行发行人首次公开发行股票招股说明书披露的股票锁定承诺.
在锁定期满后的24个月内,本机构在第一年减持股份数量累计不超过本机构持有发行人股份总数50%,第二年减持股份数量累计不超过本机构2018年03月30日2021年3月30日正常履行,不存在违反该承诺的情形四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文29承诺持有发行人股份总数100%;本机构减持股份的价格(如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,须按照深圳证券交易所的有关规定作复权处理,下同)根据当时的二级市场价格确定,且股票减持价格不低于发行人首次公开发行股票的价格,如超过上述期限本机构拟减持发行人股份的,承诺将按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会及深圳证券交易所相关规定办理.
本机构减持股份将严格按照证监会、深圳证券交易所的规则履行相关信息披露义务,并遵守证监会、深圳证券交易所关于减持数量及比例等法定限制.
若本机构或发行人存在法定不得减持股份的情形的,本机构不得进行股份减持.
"欣邑投资、天盛投资、鼎恒瑞智持股意向和减持意向的承诺"本机构按照法律法规及监管要求,持有发行人的股份,并严格履行发行人首次公开发行股票招股说明书披露的股票锁定承诺.
本机构将采用集中竞价、大宗交易、协议转让等法律、法规允许的方式减持发行人股份.
本机构减持股份将严格按照证监会、深圳证券交易所的规则履行相关信息披露义务,并遵守证监会、深圳证券交易所关于减持数量及比例等法定限制.
若本机构或发行人存在法定不得减持股份的情形的,本机构不得进行股份减持.
"2018年03月30日2019年3月30日正常履行,不存在违反该承诺的情形成都仁祥、成都康强持股意向和减持意向的承诺"本机构按照法律法规及监管要求,持有发行人的股份,并严格履行发行人首次公开发行股票招股说明书披露的股票锁定承诺.
本机构将采用集中竞价、大宗交易、协议转让等法律、法规允许的方式减持发行人股份.
本机构减持股份将严格按照证监会、深圳证券交易所的规则履行相关信息披露义务,并遵守证监会、深圳证券交易所关于减持数量及比例等法定限制.
若本机构或发行人存在法定不得减持股份的情形的,本机构不得进行股份减持.
"2018年03月30日2019年12月26日正常履行,不存在违反该承诺的情形公司信息披露的承诺"1、若公司首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,公司将依法回购首次公开发行的全部新股.
公司董事会应在前述行为被依法认定后5日内制定股份回购预案(预案内容包括回购股份数量、价格区间、完成时间等信息),并提交股东大会审议通过.
公司已发行尚未上市的,回购价格为发行价并加算银行同期存款利息;公司已经上市的,回购价格根据公司股票发行价格加计银行同期活期存款利息和当时的二级市场价格孰高确定,若公司在该期间内发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的,发行价应进行相应除权除息处理;股份回购2018年03月30日长期有效正常履行,不存在违反该承诺的情形诺的情形四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文30义务需在股东大会作出决议之日起三个月内完成.
在实施上述股份回购时,如法律法规、公司章程等另有规定的,从其规定.
2、若公司首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失.
"天邑集团信息披露的承诺"1、若发行人首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本公司将督促发行人依法回购首次公开发行的全部新股.
若发行人首次公开发行股票时本公司公开发售股份的,本公司将依法购回公开发售的全部股份.
本公司将在中国证监会认定有关违法事实的当日通过发行人进行公告,并在上述事项认定后5个交易日内启动购回事项,采用二级市场集中竞价交易、大宗交易、协议转让或要约收购等方式购回公开发售的股份.
本公司承诺按市场价格且不低于发行价格进行购回,如因中国证监会认定有关违法事实导致本公司启动股份购回措施时发行人股票已停牌,则购回价格为发行人股票停牌前一个交易日平均交易价格(平均交易价格=当日总成交额/当日总成交量)与首次公开发行价格孰高者.
发行人上市后发生除权除息事项的,上述购回价格及购回股份数量应做相应调整.
2、若发行人首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本公司将依法赔偿投资者损失.
"2018年03月30日长期有效正常履行,不存在违反该承诺的情形李跃亨、李世宏、李俊霞、李俊画信息披露的承诺"若发行人首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失.
"2018年03月30日为实际控制人期间正常履行,不存在违反该承诺的情形李俊霞、李俊画、白云波、赵洪全、朱永、叶建华、王国伟、唐兴刚、冯建琼、吴静秋、王明望、邱昆、徐正松、王晓明信息披露的承诺"若发行人首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失.
"2018年03月30日担任董事、监事、高级管理员期间正常履行,不存在违反该承诺的情形公司、天邑集团、李俊霞、李俊画、白云波、赵洪全、朱永、叶建华、王国伟、唐兴刚、冯IPO稳定股价预案公司/天邑集团/本人将根据天邑股份股东大会批准的《四川天邑康和通信股份有限公司上市后三年内稳定公司股价的预案》中的相关规定,履行相关的各项义务.
如因稳定公司股价之目的而触发公司股份回购的义务时,公司全体董事和高级管理人员应按照公司章程规定2018年03月30日2021年3月30日正常履行,不存在违反该承诺的情形四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文31建琼、吴静秋、王明望及时提请公司召开董事会、股东大会审议公司股份回购议案,并就公司股份回购预案投赞成票.
天邑集团、李跃亨、李世宏、李俊霞、李俊画避免同业竞争的承诺1、本公司/本人目前没有在中国境内或境外单独或与其他自然人、法人、合伙企业或组织,以任何形式直接或间接从事或参与任何对天邑股份构成竞争的业务及活动或拥有与天邑股份存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员.
2、本公司/本人保证将采取合法及有效的措施,促使本公司/本人拥有控制权的其他公司、企业与其他经济组织及本公司/本人的关联企业,不以任何形式直接或间接从事与天邑股份相同或相似的、对天邑股份业务构成或可能构成竞争的业务,并且保证不进行其他任何损害天邑股份及其他股东合法权益的活动.
如从第三方获得的任何商业机会与天邑股份经营的业务有竞争或有可能竞争,则本公司/本人将立即通知天邑股份,并将该商业机会无偿让与天邑股份.
如与天邑股份及其下属子公司拓展后的产品或业务产生竞争,则本公司/本人或本公司/本人控制的公司将以停止生产或经营相竞争业务或产品、将相竞争业务纳入到天邑股份经营或者将相竞争业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争.
3、本公司/本人将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等规定,避免和减少关联交易,自觉维护股份公司及全体股东的利益,将不利用本公司/本人在天邑股份中的股东地位或作为天邑股份董事、监事等高级管理人员的身份在关联交易中谋取不正当利益.
如发行人必须与本公司/本人控制的企业进行关联交易,则本人承诺,均严格履行相关法律程序,遵照市场公平交易的原则进行,将促使交易的价格、相关协议条款和交易条件公平合理,不会要求天邑股份给予与第三人的条件相比更优惠的条件.
上述承诺在承诺方作为天邑股份主要股东及实际控制人期间内持续有效,且不可撤销.
"2018年03月30日为公司控股股东、实际控制人期间正常履行,不存在违反该承诺的情形股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的不适用四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文32具体原因及下一步的工作计划2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明适用√不适用三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况适用√不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金.
四、董事会对最近一期"非标准审计报告"相关情况的说明适用√不适用五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期"非标准审计报告"的说明适用√不适用六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明√适用不适用1.
会计政策变更(1)执行最新修订的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》财政部于2017年4月28日发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(财会[2017]13号),自2017年5月28日起执行,对于执行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理.
本公司采用未来适用法对2017年5月28日之后持有待售的非流动资产或处置组进行分类、计量和列报.
该会计政策的变更未对公司财务状况及经营成果产生影响.
(2)执行最新修订的《企业会计准则第16号——政府补助》财政部于2017年5月10日发布了《关于印发修订的通知》(财会[2017]15号,以下简称"新政府补助准则").
根据新政府补助准则要求,与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关的成本费用;与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收入,企业应当在"利润表"中的"营业利润"项目之上单独列报"其他收益"项目,反映计入其他收益的政府补助.
本公司根据相关规定自2017年6月12日起执行新政府补助准则,对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对于2017年1月1日至2017年6月12日期间新增的政府补助按照新准则调整.
该会计政策的变更未对公司财务状况及经营成果产生影响.
(3)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》财政部于2017年12月25日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号,以下简称"新修订的财务报表格式").
新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外,在"营业利润"之上新增"资产处置收益"项目,反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文33得或损失;债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失.
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定,对此项会计政策变更采用追溯调整法,2016年度比较财务报表已重新表述.
对2016年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加"资产处置收益"-142,671.
73元,减少"营业外收入"3,542.
63元,减少"营业外支出"146,214.
36元;对2016年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加"资产处置收益"-142,671.
73元,减少"营业外收入"3,542.
63元,减少"营业外支出"146,214.
36元.
七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明适用√不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况.
八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计事务所境内会计师事务所名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)境内会计师事务所报酬(万元)70境内会计师事务所审计服务的连续年限4境内会计师事务所注册会计师姓名刘彬文、时斌境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限4是否改聘会计师事务所是√否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况适用√不适用九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况适用√不适用十、破产重整相关事项适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项.
十一、重大诉讼、仲裁事项适用√不适用本年度公司无重大诉讼、仲裁事项.
十二、处罚及整改情况适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况.
四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文34十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况√适用不适用报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决,不存在数额较大到期债务未清偿等不良诚信状况.
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况适用√不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况.
十五、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易适用√不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易.
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易适用√不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易.
3、共同对外投资的关联交易适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易.
4、关联债权债务往来适用√不适用公司报告期不存在关联债权债务往来.
5、其他重大关联交易适用√不适用公司报告期无其他重大关联交易.
十六、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况适用√不适用四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文35公司报告期不存在托管情况.
(2)承包情况适用√不适用公司报告期不存在承包情况.
(3)租赁情况适用√不适用公司报告期不存在租赁情况.
2、重大担保适用√不适用公司报告期不存在担保情况.
3、委托他人进行现金资产管理情况(1)委托理财情况适用√不适用公司报告期不存在委托理财.
(2)委托贷款情况适用√不适用公司报告期不存在委托贷款.
4、其他重大合同适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同.
十七、社会责任情况1、履行社会责任情况公司一直秉承"正直、诚信、创新、发展、分享"的企业文化理念,遵守各项法律法规.
(一)在安全生产方面以人为本,安全第一,追求经营和环境的和谐发展;进行清洁生产管理,通过了三级安全标准化复评验收、职业病现状评价、职业卫生标准化验收等,以文明有序生产为基础,以确保员工身心健康为要务,不断改善员工的生活和工作环境.
(二)股东权益保护方面公司注重规范公司运作,董事会负责公司的决策和方向,经理层负责公司的生产经营日常管理,且严格执行独立审计,四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文36积极保护中小股东利益,并通过多种方式保障所有股东享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益.
(三)职工权益保护方面公司在迅速发展的同时,不忘回报广大员工,员工人均工资收入保持一定的增长率,使员工分享公司的发展成果.
同时,公司针对各岗位员工需求设计了多样化的培训课程和激励措施.
(四)供应商、客户权益保护方面公司坚持以顾客为中心,强调围绕客户需求进行品牌塑造、技术和营销的创新.
公司坚持"双赢"的原则与供应商建立战略合作伙伴关系,利用规模和技术优势带动了配套产业的发展.
(五)公共关系与社会公益事业方面报告期公司热心于公益事业,积极协助地方政府开展扶贫、帮困等爱心活动.
2、履行精准扶贫社会责任情况(1)精准扶贫规划公司报告期年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划.
(2)年度精准扶贫概要公司报告期年度暂未开展精准扶贫工作(3)精准扶贫成效指标计量单位数量/开展情况一、总体情况————二、分项投入————1.
产业发展脱贫————2.
转移就业脱贫————3.
易地搬迁脱贫————4.
教育扶贫————5.
健康扶贫————6.
生态保护扶贫————7.
兜底保障————8.
社会扶贫————9.
其他项目————三、所获奖项(内容、级别)————(4)后续精准扶贫计划暂无四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文373、环境保护相关的情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否公司严格按照《安全生产法》、《职业病防治法》、《环保法》的相关要求开展安全、环保和职业健康工作,公司及子公司均通过环境管理体系和职业健康安全管理体系认证,公司生产经营过程中所排放的废水、废气、噪声等均符合国家和地方环保法律法规要求,没有出现相关处罚和投诉事件.
报告期内,公司重特大事故为0,职业病发生率为0,污染物排放达标率100%.
十八、其他重大事项的说明适用√不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项.
十九、公司子公司重大事项适用√不适用四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文38第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位:股本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份74,280,000100.
00%126,276,000126,276,000200,556,000100.
00%3、其他内资持股74,280,000100.
00%126,276,000126,276,000200,556,000100.
00%其中:境内法人持股45,307,80061.
00%77,023,26077,023,260122,331,06061.
00%境内自然人持股28,972,20039.
00%49,252,74049,252,74078,224,94039.
00%三、股份总数74,280,000100.
00%126,276,000126,276,000200,556,000100.
00%股份变动的原因√适用不适用依据公司2017年3月31日股东大会决议,公司按每10股转增17股的比例,以截止2016年12月31日的资本公积向全体股东转增股份12,627.
60万股,每股面值1元,共计增加股本12,627.
60万元.
截止2017年12月31日,公司注册资本为人民币20,055.
60万元,股本为20,055.
60万元.
股份变动的批准情况适用√不适用股份变动的过户情况适用√不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响√适用不适用依据公司2017年3月31日股东大会决议,公司按每10股转增17股的比例,以截止2016年12月31日止的资本公积向全体股东转增股份12,627.
60万股,每股面值1元,共计增加股本12,627.
60万元.
截止2017年12月31日公司注册资本为人民币20,055.
60万元,股本为20,055.
60万元.
公司已按照《企业会计准则第34号-每股收益》第十三条的规定,以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益.
资本公积转增股本导致归属于公司普通股股东的每股净资产下降62.
96%.
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容适用√不适用2、限售股份变动情况适用√不适用四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文39二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行(不含优先股)情况适用√不适用2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明√适用不适用依据公司2017年3月31日股东大会决议,公司按每10股转增17股的比例,以截止2016年12月31日的资本公积向全体股东转增股份12,627.
60万股,每股面值1元,共计增加股本12,627.
60万元.
截止2017年12月31日,公司注册资本为人民币20,055.
60万元,股本为20,055.
60万元.
上述资本公积转增股本事项不影响公司资产和负债结构.
3、现存的内部职工股情况适用√不适用三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况单位:股报告期末普通股股东总数10年度报告披露日前上一月末普通股股东总数126,635报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0持股5%以上的股东或前10名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况股份状态数量四川天邑集团有限公司境内非国有法人41.
77%83,775,06052,747,26083,775,0600李世宏境内自然人13.
95%27,974,70017,613,70027,974,7000李俊画境内自然人12.
53%25,125,12015,819,52025,125,1200李俊霞境内自然人12.
53%25,125,12015,819,52025,125,1200四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文40成都欣邑投资合伙企业(有限合伙)境内非国有法人3.
02%6,061,5003,816,5006,061,5000成都天盛投资合伙企业(有限合伙)境内非国有法人2.
77%5,548,5003,493,5005,548,5000成都国衡弘邑投资合伙企业(有限合伙)境内非国有法人7.
67%15,390,0009,690,00015,390,0000深圳市鼎恒瑞智投资企业(有限合伙)境内非国有法人2.
69%5,400,0003,400,0005,400,0000成都仁祥企业管理中心(有限合伙)境内非国有法人1.
63%3,272,4002,060,4003,272,4000成都康强企业管理中心(有限合伙)境内非国有法人1.
44%2,883,6001,815,6002,883,6000上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中李世宏、李俊霞、李俊画为天邑集团股东,李世宏、李俊霞、李俊画为一致行动人.
前10名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量不适用0不适用0不适用0不使用0不适用0不适用0不适用0不适用0不适用0不适用0前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文41是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易.
2、公司控股股东情况控股股东性质:社团集体控股控股股东类型:法人控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务四川天邑集团有限公司李世宏2000年11月20日9151010072535923XQ控股公司服务控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况1、持有天邑信科80%的股权;2、持有尼泊尔水泥有限公司75%的股权.
控股股东报告期内变更适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更.
3、公司实际控制人情况实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人实际控制人姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权李跃亨中国否李世宏中国否李俊霞中国是李俊画中国否主要职业及职务1、李跃亨任天邑房地产董事长、天邑集团董事;2、李世宏任天邑集团董事长;3、李俊霞任天邑国际酒店执行董事、公司董事;4、李俊画任公司董事长.
过去10年曾控股的境内外上市公司情况无实际控制人报告期内变更适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更.
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文42实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司适用√不适用4、其他持股在10%以上的法人股东适用√不适用5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况适用√不适用四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文43第七节优先股相关情况适用√不适用报告期公司不存在优先股.
四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文44第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)李俊画董事、董事长现任女462012年06月22日2018年06月24日9,305,60015,819,5200025,125,120李俊霞董事现任女492012年06月22日2018年06月24日9,305,60015,819,5200025,125,120白云波董事、总经理现任男402016年12月20日2018年06月24日00000王国伟董事、副总经理现任男552012年06月22日2018年06月24日00000王明望董事现任男502015年06月25日2018年06月24日00000朱永董事、副总经理现任男532013年06月16日2018年06月24日00000邱昆独立董事现任男542012年06月22日2018年06月24日00000徐正松独立董事现任男552012年06月22日2018年06月24日00000王晓明独立董事现任男362014年02月13日2018年06月24日00000唐兴刚监事会主席现任男452012年06月22日2018年06月24日00000吴静秋监事现任女422012年2018年00000四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文4506月22日06月24日冯建琼监事现任女472012年06月22日2018年06月24日00000赵洪全副总经理现任男472012年06月22日2018年06月24日00000叶建华副总经理、董事会秘书现任男472012年06月22日2018年06月24日00000合计18,611,20031,639,0400050,250,240二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用√不适用三、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责1、董事会成员李俊画,女,1972年7月出生,中国国籍,本科学历、工程师.
曾任天邑信科执行董事和法定代表人,成都西岭药物研究所监事,成都天邑泰安物业管理有限责任公司董事,成都腾龙旅游开发有限责任公司监事,天邑华庭酒店总经理,天邑国际酒店总经理,天邑集团总经理、董事长和法定代表人,天邑有限董事长、法定代表人、执行董事和总经理;1998年12月至今,任天邑房地产监事;2012年10月至今,任天邑集团董事;2000年12月至今,任天邑工程执行董事、法定代表人;2001年6月至今,任天邑信科董事;2012年6月至2016年12月,任天邑股份总经理、董事;2016年12月至今,任天邑股份董事长、法定代表人.
李俊霞,女,1969年7月出生,中国国籍,持有澳大利亚商业投资临时签证,高中学历.
曾在成都市大邑县塑料制品厂、腾龙建材工作,曾任四川天邑建筑工程有限公司监事,成都天邑电气实业有限公司执行董事和法定代表人,成都天邑泰安物业管理有限责任公司监事,天邑信科副总经理和总经理,天邑集团董事长、法定代表人,天邑有限董事、监事;1998年12月至今,任天邑房地产董事;2001年6月至今,任天邑信科董事;2006年7月至今,任惠昌房地产监事;2011年9月至今,先后任天邑华庭酒店执行董事、法定代表人、总经理;2012年10月至今,任天邑集团董事;2012年4月至今,先后任天邑国际酒店执行董事、法定代表人、总经理;2014年4月至今,任四川宜顺博讯信息技术有限公司执行董事、经理、法定代表人;2012年6月至今,任天邑股份董事;2016年4月至今,任成都天邑平行进口汽车股份有限公司董事;2016年8月至今,任大邑交银兴民村镇银行有限责任公司监事.
白云波,男,1978年4月出生,中国国籍,大专学历.
1998年至2011年9月,历任天邑信科质检部经理、设备部经理、物资部经理、生产部经理、副总经理;2012年6月至2016年12月,任公司副总经理;2016年12月至今任公司董事、总经理.
王国伟,男,1963年9月出生,中国国籍,大专学历、高级会计师.
曾任天邑信科财务负责人、副总经理;2012年至今,任天邑有限及公司财务负责人、副总经理.
2012年6月至今,任公司董事.
王明望,男,1968年4月出生,中国国籍,本科学历.
曾任成都蓉兴创业投资有限公司副总经理、成都金控弘合股权投资管理有限公司副总经理;2013年8月至今,任成都金控弘合丰农投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人委派代表;2016年1月至今,任成都弘升衡达互强企业管理合伙企业(有限合伙)、成都弘升衡达精诚企业管理合伙企业(有限四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文46合伙)执行事务合伙人委派代表;2015年6月至今,任公司董事.
朱永,男,1965年10月出生,中国国籍,本科学历、工程师.
曾任电子部44研究所和24研究所工程师和项目负责人、大唐电信成都光通信分公司工程师和产品经理、天邑信科副总经理;2012年至今,任天邑有限及公司副总经理.
2013年6月至今,任公司董事.
邱昆,男,1964年8月出生,中国国籍,博士、教授.
曾任美国罗切斯特大学博士后、英国班戈大学客座教授、IEEEPHOTONICSSOCIETYCHENGDUCHAPTER主席、国家863-317第三、四届光纤通信专业专家组成员;1990年9月至今,历任电子科技大学讲师、副教授、教授;2001年12月至今任四川首创诺尔科技有限公司董事,2011年5月至今任成都成电光信科技股份有限公司董事长;2015年6月至今任成都隼睿企业管理咨询有限公司法定代表人、总经理;2015年9月至今任成都隼睿投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人委派代表;2012年6月至今,任公司独立董事.
徐正松,男,1963年7月出生,中国国籍,大专学历、注册会计师.
曾任大邑县审计事务所副所长、所长;2000年1月至今曾先后任成都中正会计师事务所有限责任公司主任注册会计师、法人代表、执行董事、总经理;2017年12月至今,任四川川娇农牧科技股份有限公司独立董事;2012年6月至今,任公司独立董事.
王晓明,男,1982年2月出生,中国国籍,博士、副教授.
2009年12月至今,历任电子科技大学讲师、副教授;2009年12月至今兼任电子科技大学企业研究中心研究员.
2014年2月至今,任公司独立董事.
2、监事会成员唐兴刚,男,1973年4月出生,中国国籍,本科学历.
曾任大唐电信成都光通信分公司研发工程师和项目负责人、香港金龙电子有限公司技术支持工程师、四川天邑西泰电子有限公司研发部经理、天邑信科研发部经理、天邑有限技术总监,2012年6月至今,任公司研发部总监、监事会主席.
吴静秋,女,1976年2月出生,中国国籍,本科学历、会计师.
曾任中江县集凤镇政府会计、成都瑞登通讯公司会计、天邑工程会计;2011年至今,任职于天邑工程行政部经理;2012年6月至今,任公司监事.
冯建琼,女,1971年2月出生,中国国籍,大专学历、会计师.
2001年进入天邑有限,现任公司物资部总监;2012年6月至今,任公司职工监事.
3、高级管理人员白云波,公司总经理,有关情况详见"本节之董事会成员".
王国伟,公司副总经理兼财务总监,有关情况详见"本节之董事会成员".
朱永,公司副总经理,有关情况详见"本节之董事会成员".
赵洪全,男,1971年11月出生,中国国籍,大专学历.
历任天邑信科市场总监、副总经理;2012年6月至今,任公司副总经理.
叶建华,男,1971年11月出生,中国国籍,硕士.
曾任四川优机实业股份有限公司副总经理和董事会秘书、四川濠吉集团总裁助理;2012年6月至今,任公司副总经理兼董事会秘书.
在股东单位任职情况√适用不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴李俊画天邑集团董事否李俊霞天邑集团董事否在其他单位任职情况√适用不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴李俊画天邑信科董事否李俊画天邑房地产监事否四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文47李俊画天邑工程法定代表人、执行董事否李俊霞天邑国际酒店法定代表人、执行董事、总经理是李俊霞天邑华庭酒店法定代表人、执行董事、经理否李俊霞天邑房地产董事否李俊霞惠昌房地产监事否李俊霞天邑信科董事否李俊霞宜顺博讯法定代表人、执行董事、经理否李俊霞成都天邑平行进口汽车股份有限公司董事否李俊霞大邑交银兴民村镇银行有限责任公司监事否王明望成都金控弘合股权投资管理有限公司副总经理否王明望四川弘远新兴产业股权投资基金管理有限公司投资总监是王明望成都弘升衡达互强企业管理合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人否王明望成都弘升衡达精诚企业管理合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人否王明望成都金控弘合丰农投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人否朱永天邑工程总经理是邱昆电子科技大学教授是邱昆成都成电光信科技股份有限公司董事长是邱昆四川首创诺尔科技有限公司董事否邱昆成都隼睿企业管理咨询有限公司法定代表人、总经理否邱昆成都隼睿投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人委派代表否王晓明电子科技大学副教授、研究员是徐正松成都中正会计师事务所有限责任公司法定代表人、执行董事、总是四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文48经理徐正松四川川娇农牧科技股份有限公司独立董事是公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况适用√不适用四、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况决策程序:股东大会确定董事、监事的报酬和支付方法;高级管理人员的薪酬和支付方式由董事会薪酬与考核委员会提议,由董事会确定.
确定依据:年末根据公司年度经营目标完成情况以及高级管理人员的工作业绩,由董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员进行年度绩效考核,并监督薪酬制度执行情况.
公司根据绩效考核结果兑现其绩效年薪,并进行奖惩.
实际支付情况:报告期内,公司董事、监事、高管的薪酬根据薪酬计划按月发放.
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位:万元姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬李俊画法定代表人、董事长女46现任81.
01否李俊霞董事女49现任0是白云波董事、总经理男40现任56.
33否王国伟董事、副总经理、财务总监男55现任41.
87否王明望董事男50现任0是朱永董事、副总经理男53现任55.
34否邱昆独立董事男54现任5是徐正松独立董事男55现任5是王晓明独立董事男36现任5否唐兴刚监事会主席男45现任54.
16否吴静秋监事女42现任9.
49否冯建琼监事女47现任29.
9否赵洪全副总经理男47现任53.
98否叶建华副总经理、董事会秘书男47现任33.
94否合计431.
02--公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况适用√不适用四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文49五、公司员工情况1、员工数量、专业构成及教育程度母公司在职员工的数量(人)3,544主要子公司在职员工的数量(人)21在职员工的数量合计(人)3,565当期领取薪酬员工总人数(人)3,565母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0专业构成专业构成类别专业构成人数(人)生产人员2,913销售人员84技术人员375财务人员42行政人员151合计3,565教育程度教育程度类别数量(人)硕士及以上11本科281大专515中专及高职1,262其他1,496合计3,5652、薪酬政策公司员工薪酬包含工资、奖金及各项福利等.
公司严格遵守《劳动法》等相关法律法规及其他部门规章,不断完善薪酬体系,逐步平衡岗位与岗位、岗位与收入、收入与职位、职位与能力、能力与岗位的薪酬匹配度,建立相对公正的薪酬评估体系,通过建立科学、合理的薪酬制度,使员工薪资标准既保持行业中上水平、又使公司人力成本控制在较具竞争力的水平.
3、培训计划人力资源部根据公司经营发展要求,制定年度培训计划,公司培训多样化,主要有入职培训、在岗培训、体系培训、专业培训、拓展培训、各类协会及专家培训等,通过内部和外部培训等多种形式来保证员工在各个阶段都能接受相应的培训,提升员工的业务水平和工作能力,促使员工和公司共同成长.
四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文504、劳务外包情况适用√不适用四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文51第九节公司治理一、公司治理的基本状况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规、规范性文件的要求,形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系,不断完善法人治理结构和内部管理控制制度,进一步促进公司规范运作,持续提高公司治理水平.
截至报告期末,公司治理的主要情况如下:(一)关于股东和股东大会公司严格按照《公司法》和《公司章程》的最新规定和要求,召集、召开股东大会,平等对待所有股东.
报告期内,公司严格按照相关规定召集、召开股东大会,保证了会议召集、召开和表决程序的合法、合规性.
(二)关于董事与董事会公司董事会由九名董事组成,其中独立董事三名,董事会的人数、人员构成及选聘程序均符合法律、法规和《公司章程》的规定.
公司全体董事严格按照《公司章程》等有关规定勤勉尽责地履行职责,出席董事会和股东大会,积极参加相关培训,熟悉有关法律法规.
(三)监事和监事会公司监事会由三名监事组成,其中一名为职工代表监事,监事会人数、人员构成及选聘程序均符合法律、法规和《公司章程》的规定.
公司监事能认真履行职责,诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益.
(四)关于公司与控股股东公司严格按照《公司法》等相关法律法规及《公司章程》的规定规范控股股东行为.
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立,公司具有独立完整的业务及自主经营能力.
控股股东依法行使其权利,并承担相应义务,不存在违规占用公司资金的情况,未发生超越股东大会直接或间接干预公司经营和决策的行为.
(五)关于公司和相关利益者公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,重视公司的社会责任,加强与各方的沟通和交流,共同推动公司持续、稳定、健康地发展.
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异是√否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异.
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作,在业务、人员、资产、机构、财务等方面与公司股东相互独立,具有独立、完整的资产和业务体系及面向市场、自主经营的能力.
(一)资产完整情况公司具备与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施,合法拥有与生产经营有关的主要土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权,具有独立的原料采购和产品销售系统.
(二)人员独立情况公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;公司的财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职.
(三)财务独立情况公司已建立独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度;未四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文52与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户.
(四)机构独立情况公司已建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权,与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形.
(五)业务独立情况公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易.
三、同业竞争情况适用√不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引2017年第一次临时股东大会临时股东大会2017年02月21日2017年第二次临时股东大会临时股东大会2017年03月07日2016年年度股东大会年度股东大会2017年03月31日2017年第三次临时股东大会临时股东大会2017年05月07日2018年03月13日参见公司指定信息披露网站巨潮资讯网(http://www.
cninfo.
com.
cn/)披露的《2017年第三次临时股东大会决议公告》2017年第四次临时股东大会临时股东大会2017年07月19日2017年第五次临时股东大会临时股东大会2017年09月08日2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会适用√不适用四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文53五、报告期内独立董事履行职责的情况1、独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数邱昆86200否6徐正松86200否6王晓明86200否6连续两次未亲自出席董事会的说明2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项是否提出异议是√否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议.
3、独立董事履行职责的其他说明独立董事对公司有关建议是否被采纳√是否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内,公司为独立董事发挥作用提供了良好的机制环境和工作条件.
公司独立董事依照国家法律、法规和《公司章程》有关规定,勤勉尽职地履行职权,出席了历次董事会会议,积极参与公司决策,发挥在财务、法律及战略决策等方面的专业特长,为公司提出了许多意见与建议,并对需要独立董事发表意见的事项进行了认真的审议并发表了公允的独立意见,对完善公司法人治理结构和规范运作发挥了积极作用.
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况公司董事会下设董事会战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会.
其中,审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事占多数并担任召集人.
董事会审计委员会及其他专门委员会自设立以来,运行情况良好.
各专门委员会定期向董事会报告工作情况,根据董事会要求完善各项工作机制.
公司董事会各专门委员会发挥各董事的特长,充分利用各独立董事的专业优势,在公司的内部审计与控制制度的制定与实施、战略规划、薪酬考核、独立运作等方面起到良好的作用.
七、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险是√否公司监事会对报告期内的监督事项无异议.
四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文54八、高级管理人员的考评及激励情况公司建立了高级管理人员的薪酬与公司经营业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制,依据公司盈利水平及高级管理人员的分工及履职情况确定.
九、内部控制评价报告1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况是√否2、内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期2018年04月25日内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网(http://www.
cninfo.
com.
cn/)纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.
00%纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.
00%缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准重大缺陷:公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、因公司重大错报原因更正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效;重要缺陷:未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标;重大缺陷:公司决策程序不科学导致重大决策失败;非不可预计的外部原因导致的重大偏离预算;制度缺失导致系统性失效;前期重大缺陷或重要缺陷未在合理期间内进行整改;关键管理人员和核心技术人员流失严重;关联方严重占用公司资金;严重违犯国家法律、法规;受到省(部)级政府部门、监管机构的行政处罚;其他对公司负面影响重大的情形.
重要缺陷:公司决策程序不科学而导致对公司经营产生中度不利影响;非不可预计的外部原因导致的公司预算部分偏离预算;重要制度不完善,导致系统性运行明显障碍;前期重要缺陷未在合理期间内进行整改;公司关键岗位人员流失严重;关联方占用公司资金;严重违犯行业规范,并受到县级以上政府部门或监管机构罚款以上(金额较低的除外)的行政处罚;其他对公司负面影响重要的情形.
定量标准重大缺陷:错报总额占总资产/营业收入总重大缺陷:直接财产损失3000万元及四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文55额的比例高于0.
5%,或占利润总的比例高于5%.
重要缺陷:错报总额占总资产/营业收入总额的比例高于0.
25%,但低于0.
5%(含),或占利润总额的比例高于2.
5%,但低于5%(含).
一般缺陷:错报总额占总资产//营业收入总额的比例低于0.
25%(含),且占利润总额的比例低于2.
5%(含).
以上;重要缺陷:直接财产损失1000万元(含)至3000万元之间;一般缺陷:直接财产损失300万元(含)至1000万元之间财务报告重大缺陷数量(个)0非财务报告重大缺陷数量(个)0财务报告重要缺陷数量(个)0非财务报告重要缺陷数量(个)0十、内部控制审计报告或鉴证报告不适用四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文56第十节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文57第十一节财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2018年04月24日审计机构名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告文号中汇会审(2018)1819号注册会计师姓名刘彬文时斌审计报告正文四川天邑康和通信股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了四川天邑康和通信股份有限公司(以下简称"天邑股份公司")财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了天邑股份公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于天邑股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项.
1.
应收账款坏账准备1.
事项描述截止2017年12月31日,天邑股份公司应收账款账面价值为403,610,655.
29元,占合并报表资产总额的20.
51%,账面价值较高,若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大,且坏账准备的计提需要管理层运用重大会计估计和判断,为此我们确定应收账款的坏账准备为关键审计事项.
关于应收账款坏账准备相关会计政策和估计详见附注五、(十一),关于应收账款坏账准备相关披露详见附注五、(三).
2.
审计应对(1)评估及测试天邑股份公司应收账款坏账准备相关的关键内部控制;(2)对于按账龄组合计提坏账准备的应收账款,结合历史经验及同行业可比上市公司相关会计估计,分析复核天邑股份公司应收账款坏账准备估计的合理性及计算准确性,并选取样本对账龄准确性进行测试;四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文58(3)对于单项计提坏账准备的应收账款,选取样本复核天邑股份公司对预计未来可收回金额做出估计的依据,包括客户信用记录、抵押或质押物状况、违约或延迟付款记录及期后实际还款情况,并复核其合理性;2.
存货跌价准备1.
事项描述截止2017年12月31日,天邑股份公司存货账面价值为1,060,279,526.
08元,占合并报表资产总额的53.
88%.
由于存货金额重大,期末存货采用成本与可变现净值孰低计量,可变现净值的确定需要管理层运用重大会计估计和判断,因此我们将存货跌价准备确认识别为关键审计事项.
关于存货跌价准备相关会计政策和估计详见附注五、(十二),关于存货跌价准备相关披露详见附注七、(六).
2.
审计应对(1)评估及测试天邑股份公司存货跌价准备的相关关键内部控制;(2)对存放于公司的存货盘点进行监盘、对发出商品及委托加工物资进行函证并选取样本对存放地点进行监盘,关注残次冷背的存货是否被识别;(3)复核天邑股份公司对于存货库龄的划分,了解库龄1年以上的存货形成的原因及期后结算情况,结合历史经验评估存货跌价准备计提的估计是否合理;(4)复核天邑股份公司存货跌价准备的估计及计算,结合当期同类产品耗用的原材料、在产品至完工时仍需发生的成本及期后售价或订单等情况评估存货跌价准备计提的估计是否合理.
四、其他信息天邑股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括2017年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估天邑股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算天邑股份公司、终止运营或别无其他现实的选择.
天邑股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督天邑股份公司的财务报告过程.
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文59未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对天邑股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致天邑股份公司不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(六)就天邑股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施.
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项.
我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:(项目合伙人)中国·杭州中国注册会计师:报告日期:2018年4月24日二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表编制单位:四川天邑康和通信股份有限公司2017年12月31日单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金303,069,741.
59317,066,251.
56结算备付金四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文60拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据3,256,847.
721,204,324.
97应收账款403,610,655.
29311,743,056.
26预付款项8,563,020.
288,260,265.
83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款6,657,889.
103,793,563.
73买入返售金融资产存货1,060,279,526.
08744,994,281.
37持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产10,239,231.
613,415,622.
68流动资产合计1,795,676,911.
671,390,477,366.
40非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产133,601,691.
54118,472,142.
70在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产22,209,045.
2422,612,643.
94开发支出四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文61商誉长期待摊费用递延所得税资产10,608,701.
2010,685,490.
47其他非流动资产5,742,277.
39892,447.
76非流动资产合计172,161,715.
37152,662,724.
87资产总计1,967,838,627.
041,543,140,091.
27流动负债:短期借款144,996,590.
06169,852,099.
72向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据84,625,466.
0064,851,061.
00应付账款757,715,918.
37583,617,386.
77预收款项11,277,840.
4611,838,012.
97卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬63,712,435.
9251,470,525.
88应交税费39,561,290.
3221,082,544.
22应付利息33,935.
60应付股利其他应付款14,927,118.
6211,633,378.
15应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计1,116,816,659.
75914,378,944.
31非流动负债:长期借款四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文62应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债10,815,279.
69递延收益2,800,000.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计2,800,000.
0010,815,279.
69负债合计1,119,616,659.
75925,194,224.
00所有者权益:股本200,556,000.
0074,280,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积30,980,379.
77157,256,379.
77减:库存股其他综合收益专项储备3,027,928.
152,700,405.
28盈余公积59,859,032.
3737,227,666.
11一般风险准备未分配利润553,798,627.
00346,481,416.
11归属于母公司所有者权益合计848,221,967.
29617,945,867.
27少数股东权益所有者权益合计848,221,967.
29617,945,867.
27负债和所有者权益总计1,967,838,627.
041,543,140,091.
27法定代表人:李俊画主管会计工作负责人:王国伟会计机构负责人:廖敏江2、母公司资产负债表单位:元项目期末余额期初余额流动资产:四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文63货币资金245,533,570.
77261,472,822.
51以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据3,256,847.
721,204,324.
97应收账款383,426,032.
37291,123,084.
50预付款项8,527,597.
918,260,265.
83应收利息应收股利其他应收款6,080,985.
651,989,781.
78存货1,051,399,709.
17730,936,701.
03持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产10,148,154.
023,223,772.
67流动资产合计1,708,372,897.
611,298,210,753.
29非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资55,036,535.
9355,036,535.
93投资性房地产固定资产133,455,271.
61118,330,460.
57在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产20,242,811.
3419,171,734.
58开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产6,587,992.
565,572,066.
52其他非流动资产5,742,277.
39892,447.
76非流动资产合计221,064,888.
83199,003,245.
36四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文64资产总计1,929,437,786.
441,497,213,998.
65流动负债:短期借款144,996,590.
06169,852,099.
72以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据84,625,466.
0064,851,061.
00应付账款742,260,946.
88561,907,482.
86预收款项7,443,776.
865,677,379.
32应付职工薪酬62,996,458.
9250,601,901.
90应交税费39,304,701.
8118,090,720.
33应付利息33,935.
60应付股利其他应付款14,883,142.
4911,571,097.
40持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计1,096,511,083.
02882,585,678.
13非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债10,815,279.
69递延收益2,800,000.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计2,800,000.
0010,815,279.
69负债合计1,099,311,083.
02893,400,957.
82所有者权益:股本200,556,000.
0074,280,000.
00四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文65其他权益工具其中:优先股永续债资本公积30,980,379.
77157,256,379.
77减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积59,859,032.
3737,227,666.
11未分配利润538,731,291.
28335,048,994.
95所有者权益合计830,126,703.
42603,813,040.
83负债和所有者权益总计1,929,437,786.
441,497,213,998.
653、合并利润表单位:元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入2,354,874,134.
301,788,484,562.
24其中:营业收入2,354,874,134.
301,788,484,562.
24利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本2,072,555,272.
761,608,164,022.
81其中:营业成本1,757,742,485.
051,316,028,441.
07利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加8,417,060.
608,281,233.
53销售费用138,977,437.
52117,008,018.
18管理费用143,771,427.
31139,619,330.
07财务费用5,090,655.
7312,449,291.
44资产减值损失18,556,206.
5514,777,708.
52四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文66加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)8,097.
65-142,671.
73其他收益三、营业利润(亏损以"-"号填列)282,326,959.
19180,177,867.
70加:营业外收入5,406,975.
638,552,280.
81减:营业外支出20,582,475.
0212,089,035.
04四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)267,151,459.
80176,641,113.
47减:所得税费用37,202,882.
6524,680,349.
62五、净利润(净亏损以"-"号填列)229,948,577.
15151,960,763.
85(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)229,948,577.
15151,960,763.
85(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)归属于母公司所有者的净利润229,948,577.
15151,960,763.
85少数股东损益六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文672.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额229,948,577.
15151,960,763.
85归属于母公司所有者的综合收益总额229,948,577.
15151,960,763.
85归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益1.
14660.
7817(二)稀释每股收益1.
14660.
7817本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元.
法定代表人:李俊画主管会计工作负责人:王国伟会计机构负责人:廖敏江4、母公司利润表单位:元项目本期发生额上期发生额一、营业收入2,331,792,459.
081,748,783,247.
24减:营业成本1,743,573,201.
381,288,309,925.
58税金及附加8,330,922.
987,951,293.
95销售费用136,483,843.
23113,039,248.
85管理费用142,248,243.
79137,932,641.
37财务费用5,093,334.
6912,456,058.
49资产减值损失18,858,176.
2213,057,055.
13加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文68业的投资收益资产处置收益(损失以"-"号填列)8,097.
65-142,671.
73其他收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)277,212,834.
44175,894,352.
14加:营业外收入5,406,975.
418,552,280.
81减:营业外支出20,555,740.
2212,063,034.
44三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)262,064,069.
63172,383,598.
51减:所得税费用35,750,407.
0423,196,288.
57四、净利润(净亏损以"-"号填列)226,313,662.
59149,187,309.
94(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)226,313,662.
59149,187,309.
94(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额226,313,662.
59149,187,309.
94四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文69七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益5、合并现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金2,387,797,845.
801,740,727,466.
59客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还2,221,693.
37收到其他与经营活动有关的现金64,317,922.
7448,775,833.
74经营活动现金流入小计2,452,115,768.
541,791,724,993.
70购买商品、接受劳务支付的现金1,872,401,540.
631,212,323,749.
83客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金213,430,285.
59195,047,034.
66支付的各项税费85,310,001.
0192,707,428.
63四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文70支付其他与经营活动有关的现金204,342,290.
74176,476,544.
97经营活动现金流出小计2,375,484,117.
971,676,554,758.
09经营活动产生的现金流量净额76,631,650.
57115,170,235.
61二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额12,092.
00187,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计12,092.
00187,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金56,255,699.
5757,814,707.
21投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计56,255,699.
5757,814,707.
21投资活动产生的现金流量净额-56,243,607.
57-57,627,707.
21三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金22,800,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金154,553,395.
05185,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计154,553,395.
05207,800,000.
00偿还债务支付的现金192,904,444.
7995,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金7,583,474.
487,136,172.
92其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计200,487,919.
27102,136,172.
92四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文71筹资活动产生的现金流量净额-45,934,524.
22105,663,827.
08四、汇率变动对现金及现金等价物的影响267,179.
96670,201.
53五、现金及现金等价物净增加额-25,279,301.
26163,876,557.
01加:期初现金及现金等价物余额287,529,621.
19123,653,064.
18六、期末现金及现金等价物余额262,250,319.
93287,529,621.
196、母公司现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金2,365,383,072.
811,706,132,293.
98收到的税费返还2,221,693.
37收到其他与经营活动有关的现金111,587,901.
3742,335,615.
69经营活动现金流入小计2,476,970,974.
181,750,689,603.
04购买商品、接受劳务支付的现金1,858,299,227.
491,187,075,083.
43支付给职工以及为职工支付的现金210,825,193.
80191,491,540.
97支付的各项税费81,316,648.
9787,003,950.
76支付其他与经营活动有关的现金251,897,525.
03171,172,123.
19经营活动现金流出小计2,402,338,595.
291,636,742,698.
35经营活动产生的现金流量净额74,632,378.
89113,946,904.
69二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额12,092.
00187,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计12,092.
00187,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金56,199,169.
6656,499,359.
31投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文72的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计56,199,169.
6656,499,359.
31投资活动产生的现金流量净额-56,187,077.
66-56,312,359.
31三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金22,800,000.
00取得借款收到的现金154,553,395.
05185,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计154,553,395.
05207,800,000.
00偿还债务支付的现金192,904,444.
7995,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金7,583,474.
487,136,172.
92支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计200,487,919.
27102,136,172.
92筹资活动产生的现金流量净额-45,934,524.
22105,663,827.
08四、汇率变动对现金及现金等价物的影响267,179.
96670,201.
53五、现金及现金等价物净增加额-27,222,043.
03163,968,573.
99加:期初现金及现金等价物余额231,936,192.
1467,967,618.
15六、期末现金及现金等价物余额204,714,149.
11231,936,192.
147、合并所有者权益变动表本期金额单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额74,280,000.
00157,256,379.
772,700,405.
2837,227,666.
11346,481,416.
11617,945,867.
27加:会计政策变更前期差四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文73错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额74,280,000.
00157,256,379.
772,700,405.
2837,227,666.
11346,481,416.
11617,945,867.
27三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)126,276,000.
00-126,276,000.
00327,522.
8722,631,366.
26207,317,210.
89230,276,100.
02(一)综合收益总额229,948,577.
15229,948,577.
15(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配22,631,366.
26-22,631,366.
261.
提取盈余公积22,631,366.
26-22,631,366.
262.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转126,276,000.
00-126,276,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)126,276,000.
00-126,276,000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文743.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备327,522.
87327,522.
871.
本期提取338,005.
89338,005.
892.
本期使用10,483.
0210,483.
02(六)其他四、本期期末余额200,556,000.
0030,980,379.
773,027,928.
1559,859,032.
37553,798,627.
00848,221,967.
29上期金额单位:元项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额72,000,000.
00117,675,579.
772,137,411.
5222,308,935.
12209,439,383.
25423,561,309.
66加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额72,000,000.
00117,675,579.
772,137,411.
5222,308,935.
12209,439,383.
25423,561,309.
66三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,280,000.
0039,580,800.
00562,993.
7614,918,730.
99137,042,032.
86194,384,557.
61(一)综合收益总额151,960,763.
85151,960,763.
85四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文75(二)所有者投入和减少资本2,280,000.
0039,580,800.
0041,860,800.
001.
股东投入的普通股2,280,000.
0020,520,000.
0022,800,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额19,060,800.
0019,060,800.
004.
其他(三)利润分配14,918,730.
99-14,918,730.
991.
提取盈余公积14,918,730.
99-14,918,730.
992.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备562,993.
76562,993.
761.
本期提取597,239.
76597,239.
762.
本期使用34,246.
0034,246.
00(六)其他四、本期期末余额74,280,000.
00157,256,379.
772,700,405.
2837,227,666.
11346,481,416.
11617,945,867.
27四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文768、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额74,280,000.
00157,256,379.
7737,227,666.
11335,048,994.
95603,813,040.
83加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额74,280,000.
00157,256,379.
7737,227,666.
11335,048,994.
95603,813,040.
83三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)126,276,000.
00-126,276,000.
0022,631,366.
26203,682,296.
33226,313,662.
59(一)综合收益总额226,313,662.
59226,313,662.
59(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配22,631,366.
26-22,631,366.
261.
提取盈余公积22,631,366.
26-22,631,366.
262.
对所有者(或股东)的分配3.
其他四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文77(四)所有者权益内部结转126,276,000.
00-126,276,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)126,276,000.
00-126,276,000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额200,556,000.
0030,980,379.
7759,859,032.
37538,731,291.
28830,126,703.
42上期金额单位:元项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额72,000,000.
00117,675,579.
7722,308,935.
12200,780,416.
00412,764,930.
89加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额72,000,000.
00117,675,579.
7722,308,935.
12200,780,416.
00412,764,930.
89三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,280,000.
0039,580,800.
0014,918,730.
99134,268,578.
95191,048,109.
94(一)综合收益总额149,187,309.
94149,187,309.
94(二)所有者投入和减少资本2,280,000.
0039,580,800.
0041,860,800.
001.
股东投入的普2,280,0020,520,0022,800,00四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文78通股0.
000.
000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额19,060,800.
0019,060,800.
004.
其他(三)利润分配14,918,730.
99-14,918,730.
991.
提取盈余公积14,918,730.
99-14,918,730.
992.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额74,280,000.
00157,256,379.
7737,227,666.
11335,048,994.
95603,813,040.
83三、公司基本情况(一)公司概况四川天邑康和通信股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由原四川天邑康和光电子有限公司以2011年12月31日为基准日采用整体变更方式于2012年6月27日设立.
取得四川省工商行政管理局核发的《营业执照》,统一社会信用代码为91510000902667031J.
公司注册地为四川省大邑县晋原镇雪山大道一段198号.
法定代表人:李俊画.
本公司属通信设备制造行业.
经营范围为:一般经营项目(以下范围不含前置许可项目,后置许可项目凭许可证或审批文件经营):计算机、通信和其他电子设备制造业;电线、电缆、光缆及电工器材制造;塑料板、管、型材制造;金属加工机械制造;密封用填料制造;核辐射加工;软件和信息技术服务;商品批发与零售;进出口业.
(依法须经批准的项目,经四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文79相关部门批准后方可开展经营活动).
公司主要产品为宽带网络终端设备.
(二)本财务报告的批准本财务报告已于2018年4月24日经公司董事会批准.
(三)合并范围截止2017年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司名称是否纳入合并范围2017.
12.
312016.
12.
312015.
12.
31四川天邑信息系统工程有限公司是是是与上年度相比,合并财务报表范围没有发生变更.
本公司2017年度纳入合并范围的子公司共1家.
本报告期合并财务报表范围及变化情况详见本本节八、"合并范围的变更"及本节九、"在其他主体中的权益".
四、财务报表的编制基础1、编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证监监督委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表.
2、持续经营公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
五、重要会计政策及会计估计公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否具体会计政策和会计估计提示:本公司及子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、预计负债、股份支付、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见本节五之11、12、16、21、25、26、28等等相关说明.
1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
2、会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文803、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币本公司及子公司采用人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
1.
同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
公司在企业合并中取得的资产和负债,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2.
非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算.
自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理.
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文81其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
3.
企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
6、合并财务报表的编制方法1.
合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等).
2.
合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响.
在报告期因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中.
在报告期,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表.
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
3.
购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
4.
丧失控制权的处置子公司股权当本公司处置子公司时,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益).
其后,四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文82对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见财务报表附注五(十四)"长期股权投资的确认和计量"或财务报表附注五(九)"金融工具的确认和计量".
5.
分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价).
在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益.
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法无8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金.
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务和外币报表折算1.
外币交易业务对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折合人民币记账.
但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
2.
外币货币性项目和非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益.
10、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同.
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
1.
金融资产的分类、确认和计量四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文83以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
(2)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
(3)贷款和应收款项贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
(4)可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入.
期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益;但是,对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量.
处置时,将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
2.
金融资产转移的确认依据及计量方法四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文84金融资产转移,是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该项金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和;(2)所转移金融资产的账面价值.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和;(2)终止确认部分的账面价值.
3.
金融负债的分类、确认和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
(2)其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(3)财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
4.
金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或者部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5.
权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文85金融负债与权益工具的区分:金融负债,是指符合下列条件之一的负债:(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务.
(2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务.
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具.
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外.
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义.
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益.
如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具.
6.
衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债.
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
7.
金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见财务报表附注五(十).
8.
金融资产的减值准备除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项.
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:①发行方或债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据.
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
测试结果表明其发生了减值的,以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益;短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现.
在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文86(2)可供出售金融资产减值本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查.
对于以公允价值计量的权益工具投资,当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值.
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益.
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回.
9.
金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
11、应收款项(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准金额100万元以上(含)的应收款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独进行减值测试未发生减值的,将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备.
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法关联方组合其他方法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:√适用不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1年以内(含1年)5.
00%5.
00%1-2年20.
00%20.
00%2-3年50.
00%50.
00%3年以上100.
00%100.
00%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:适用√不适用四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文87组合中,采用其他方法计提坏账准备的:适用√不适用(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否1.
存货包括原材料、库存商品、发出商品、自制半成品和在产品、委托加工物资、通信集成服务成本、周转材料(低值易耗品)等.
2.
企业取得存货按实际成本计量.
①外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成.
②债务重组取得债务人用以抵债的存货,以该存货的公允价值为基础确定其入账价值.
③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本.
④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值.
3.
企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法.
4.
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销.
包装物按照一次转销法进行摊销.
5.
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量.
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
6.
存货的盘存制度为永续盘存制.
四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文8813、持有待售资产1.
划分为持有待售类别的条件公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,在满足下列条件时,将其划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的,公司已经获得批准.
确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别.
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的,公司停止将其划分为持有待售类别.
部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的,处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的,公司将新组成的处置组划分为持有待售类别,否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别.
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组,不调整可比会计期间的资产负债表.
2.
持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量.
除公司合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益.
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值.
在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认.
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时,先抵减处置组商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时,首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值,再按照上述相关规定进行会计处理.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益;划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值,同时将转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
3.
划分为持有待售类别的终止确认和计量非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益.
四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文8914、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见财务报表附注五(十)"金融工具的确认和计量".
1.
共同控制和重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.
2.
长期股权投资的投资成本的确定(1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文90准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益.
3.
长期股权投资的后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等.
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值.
经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文91(2)成本法核算下的长期股权投资的处置采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整.
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
15、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用16、固定资产(1)确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度.
固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益.
(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法10-20年3%4.
85%-9.
70%机器设备年限平均法5-10年3%9.
70-19.
40运输工具年限平均法5-10年3%9.
70-19.
40办公及电子设备年限平均法3-5年3%19.
40-32.
33四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文92(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司;(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
17、在建工程公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否1.
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认.
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量.
2.
在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.
18、借款费用借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
2.
借款费用资本化期间(1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
(3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
借款费用资本化率及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文93款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额.
外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化.
专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益.
一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
19、生物资产无20、油气资产无21、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否1.
无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量.
外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
2.
无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等.
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文94项目预计使用寿命依据期限(年)软件预计受益期限3-10专利权预计受益期限10土地使用权土地使用权证登记使用年限50使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
(2)内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
22、长期资产减值长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文95的现值两者之间的较高者.
公允价值的确定方法详见财务报表附注五(十);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试.
上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回.
23、长期待摊费用长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
24、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量.
(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(3)辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理.
四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文96(4)其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本.
25、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:(1)该义务是承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别分以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值:即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
26、股份支付1.
股份支付的种类本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
2.
权益工具公允价值的确定方法(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
3.
确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致.
4.
股份支付的会计处理(1)以权益结算的股份支付以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积,在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
以权益结算的股份支付换取其他方服务的,若其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益.
(2)以现金结算的股份支付四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文97以现金结算的股份支付换取职工服务的,授予后立即可行权的,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件.
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件.
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积).
职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理.
但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对被授予的替代权益工具进行处理.
5.
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:(1)结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理.
结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债.
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理.
本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理.
注:说明股份支付计划的会计处理方法,包括修改或终止股份支付计划的相关会计处理.
27、优先股、永续债等其他金融工具无28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否1.
收入的总确认原则(1)销售商品商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入企业;5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时.
(2)提供劳务四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文98子公司四川天邑信息系统工程有限公司为中国电信、中国移动等运营商提供系统集成服务.
系统集成服务是指根据用户需求,提供包含前期勘测、方案设计、设备安装、调测、开通、维护等服务,使产品与设施形成安全稳定的系统.
公司在合同已签订,合同相关服务已完成,并按合同约定经用户验收后确认收入.
(3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
2.
本公司收入的具体确认原则(1)商品销售收入确认的具体条件和方法A.
以结算单确认收入本公司主要面向中国电信集团公司、中国移动通信集团公司、中国联合网络通信集团有限公司(以下分别简称:"中国电信"、"中国移动"、"中国联通"或统称为"运营商")等运营商提供通信设备.
本公司根据与运营商签署的协议约定以及客户用货需求,将产品发运至运营商指定的仓库.
运营商根据产品使用情况,向本公司发送结算单.
本公司据此确认收入.
B.
出口以报关单确认收入本公司出口产品,需要经过报关程序.
本公司在产品报关完毕后,以报关单确认收入.
(2)提供系统集成服务收入子公司四川天邑信息系统工程有限公司为中国电信、中国移动等运营商提供系统集成服务.
系统集成服务是指根据用户需求,提供包含前期勘测、方案设计、设备安装、调测、开通、维护等服务,使产品与设施形成安全稳定的系统.
公司在合同已签订,合同相关服务已完成,并按合同约定经用户验收后确认收入.
(3)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(4)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
29、政府补助(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等.
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:(1)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文99政府补助,划分为与收益相关的政府补助.
(2)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
30、递延所得税资产/递延所得税负债1.
递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
2.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
31、租赁(1)经营租赁的会计处理方法出租人:公司出租资产收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文100司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
租入人:公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)融资租赁的会计处理方法出租人:在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
承租人:在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
初始直接费用计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
32、其他重要的会计政策和会计估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估,涉及管理层的判断和估计.
实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回.
(2)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(3)非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文101该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每年评估商誉是否发生减值,要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计.
估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值.
(4)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(5)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(6)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
(7)预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对预计合同亏损、延迟交货等估计并计提相应准备.
在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债.
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断.
在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素.
33、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更√适用不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注执行最新修订的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》:财政部于2017年4月28日发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(财会[2017]13号),自2017年5月28日起执行,对于执行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理.
本公司采用未来适用法对2017年5月28日之后持有待售的非流动资产或处置组进行分类、计量和列报.
董事会审议该会计政策的变更未对公司财务状况及经营成果产生影响.
执行最新修订的《企业会计准则第16号董事会审议该会计政策的变更未对公司财务状况及四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文102——政府补助》:财政部于2017年5月10日发布了《关于印发修订的通知》(财会[2017]15号,以下简称"新政府补助准则").
根据新政府补助准则要求,与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关的成本费用;与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收入,企业应当在"利润表"中的"营业利润"项目之上单独列报"其他收益"项目,反映计入其他收益的政府补助.
本公司根据相关规定自2017年6月12日起执行新政府补助准则,对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对于2017年1月1日至2017年6月12日期间新增的政府补助按照新准则调整.
经营成果产生影响.
执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》:财政部于2017年12月25日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号,以下简称"新修订的财务报表格式").
新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外,在"营业利润"之上新增"资产处置收益"项目,反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失;债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失.
董事会审议本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定,对此项会计政策变更采用追溯调整法,2016年度比较财务报表已重新表述.
对2016年度合并财务报表相关损益项目的影响为增加"资产处置收益"-142,671.
73元,减少"营业外收入"3,542.
63元,减少"营业外支出"146,214.
36元;对2016年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加"资产处置收益"-142,671.
73元,减少"营业外收入"3,542.
63元,减少"营业外支出"146,214.
36元.
(2)重要会计估计变更适用√不适用34、其他无四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文103六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售通信产品过程中产生的增值额;提供系统集成服务17%、11%、3%城市维护建设税流转税税额7%、5%企业所得税应纳税所得额25%、15%房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.
2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴12%、1.
2%教育费附加流转税税额3%地方教育附加流转税税额2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率四川天邑康和通信股份有限公司15%四川天邑信息系统工程有限公司25%2、税收优惠根据财政部、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号),2011年至2020年,符合条件的西部企业各年度企业所得税税率减按15%执行.
本公司管理层基于对西部大开发税收优惠政策的理解和判断,预计2017年所得税率仍可减按15%执行.
3、其他七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位:元项目期末余额期初余额库存现金77,416.
6983,705.
33银行存款262,172,903.
24287,445,915.
86其他货币资金40,819,421.
6629,536,630.
37合计303,069,741.
59317,066,251.
56其他说明四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文104其他货币资金包括本公司采购原材料开具银行承兑汇票保证金、采购原材料及产品出口存入金融机构的履约保函保证金等.
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位:元项目期末余额期初余额其他说明:3、衍生金融资产适用√不适用4、应收票据(1)应收票据分类列示单位:元项目期末余额期初余额银行承兑票据71,940.
35商业承兑票据3,256,847.
721,132,384.
62合计3,256,847.
721,204,324.
97(2)期末公司已质押的应收票据单位:元项目期末已质押金额(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据10,660,096.
38商业承兑票据91,630,342.
72合计102,290,439.
10(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位:元项目期末转应收账款金额其他说明四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文1055、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款432,024,131.
88100.
00%28,413,476.
596.
58%403,610,655.
29333,727,001.
85100.
00%21,983,945.
596.
59%311,743,056.
26合计432,024,131.
88100.
00%28,413,476.
596.
58%403,610,655.
29333,727,001.
85100.
00%21,983,945.
596.
59%311,743,056.
26期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内409,068,114.
1820,453,405.
715.
00%1年以内小计409,068,114.
1820,453,405.
715.
00%1至2年17,371,737.
343,474,347.
4620.
00%2至3年2,197,113.
901,098,556.
9650.
00%3年以上3,387,166.
463,387,166.
46100.
00%合计432,024,131.
8828,413,476.
59确定该组合依据的说明:详见本节五、(十一)组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额6,449,915.
21元;本期收回或转回坏账准备金额元.
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文106单位:元单位名称收回或转回金额收回方式(3)本期实际核销的应收账款情况单位:元项目核销金额本期核销应收账款客户付款尾差20,384.
21其中重要的应收账款核销情况:单位:元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明:(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为146,857,683.
49元,占应收账款年末余额合计数的比例为34.
00%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为8,666,509.
51元.
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款无(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明:6、预付款项(1)预付款项按账龄列示单位:元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内8,382,091.
4697.
89%8,183,304.
3799.
07%1至2年153,956.
181.
80%76,961.
460.
93%2至3年26,972.
640.
31%四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文107合计8,563,020.
28--8,260,265.
83--账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项.
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况期末按欠款方归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为5,723,421.
14元,占预付账款年末余额合计数的比例为66.
84%.
其他说明:7、应收利息(1)应收利息分类单位:元项目期末余额期初余额(2)重要逾期利息借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明:8、应收股利(1)应收股利单位:元项目(或被投资单位)期末余额期初余额(2)重要的账龄超过1年的应收股利单位:元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据其他说明:9、其他应收款(1)其他应收款分类披露单位:元类别期末余额期初余额四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文108账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款8,616,040.
58100.
00%1,958,151.
4822.
73%6,657,889.
105,323,056.
72100.
00%1,529,492.
9928.
73%3,793,563.
73合计8,616,040.
58100.
00%1,958,151.
4822.
73%6,657,889.
105,323,056.
72100.
00%1,529,492.
9928.
73%3,793,563.
73期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内6,015,867.
47300,793.
375.
00%1年以内小计6,015,867.
47300,793.
375.
00%1至2年860,410.
00172,082.
0020.
00%2至3年508,974.
00254,487.
0050.
00%3年以上1,230,789.
111,230,789.
11100.
00%合计8,616,040.
581,958,151.
48确定该组合依据的说明:详见本附注五、(十一)组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额428,658.
49元;本期收回或转回坏账准备金额元.
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:单位:元单位名称转回或收回金额收回方式四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文109(3)本期实际核销的其他应收款情况单位:元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况:单位:元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明:(4)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金7,245,321.
834,465,487.
41代垫款244,137.
98355,751.
55代缴社保公积金42,168.
9526,528.
24保险赔款213,254.
40押金108,272.
00193,655.
00其他备用金976,139.
8268,380.
12合计8,616,040.
585,323,056.
72(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额INGDANTECHNOLOGY(HONGKONG)LIMITED履约保证金1,698,892.
001年以内19.
72%84,944.
60四川中物材料股份有限公司履约保证金500,000.
001年以内5.
80%25,000.
00中国电信股份有限公司福建分公司履约保证金465,000.
002-3年,3年以上5.
40%287,500.
00成都庆邦机械制造有限公司履约保证金360,000.
001年以内4.
18%18,000.
00国网四川省电力公司大邑县供电分公电费保证金350,000.
001-2年,3年以上4.
06%190,000.
00四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文110司合计--3,373,892.
00--39.
16%605,444.
60(6)涉及政府补助的应收款项单位:元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明:10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否(1)存货分类单位:元项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料145,147,796.
81145,147,796.
8183,375,613.
9783,375,613.
97库存商品31,189,487.
312,862,063.
3028,327,424.
0117,925,772.
183,742,274.
7314,183,497.
45周转材料66,940.
7766,940.
7752,802.
6052,802.
60发出商品719,794,948.
62719,794,948.
62549,034,293.
27549,034,293.
27自制半成品及在产品106,220,709.
232,339,204.
09103,881,505.
1462,399,162.
873,030,747.
5659,368,415.
31委托加工物资54,282,733.
2654,282,733.
2624,968,098.
0924,968,098.
09通信集成服务成本8,778,177.
478,778,177.
4714,011,560.
6814,011,560.
68合计1,065,480,793.
475,201,267.
391,060,279,526.
08751,767,303.
666,773,022.
29744,994,281.
37公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文111公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否(2)存货跌价准备单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品3,742,274.
732,362,666.
553,242,877.
982,862,063.
30自制半成品3,030,747.
56789,468.
731,481,012.
202,339,204.
09合计6,773,022.
293,152,135.
284,723,890.
185,201,267.
39确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因类别确定可变现净值的具体依据本期转销存货跌价准备的原因库存商品由于多频对数周期天线(低频9.
5dBi)、2G/3G数字光纤直放站和CDMA干放modem等商品的市场价格下降,导致库存商品价值的可变现净值低于存货成本产品实现销售,原计提的存货跌价准备得以转销自制半成品由于BOSA短插芯、裸插芯等商品的市场价格下降,导致对应的自制半成品可变现净值低于存货成本产品实现销售,原计提的存货跌价准备得以转销(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位:元项目金额其他说明:11、持有待售的资产单位:元项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明:12、一年内到期的非流动资产单位:元四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文112项目期末余额期初余额其他说明:13、其他流动资产单位:元项目期末余额期初余额可在1年内抵减的预缴税费10,239,231.
613,415,622.
68合计10,239,231.
613,415,622.
68其他说明:14、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位:元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计(3)期末按成本计量的可供出售金融资产单位:元被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例本期现金红利期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位:元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位:元可供出售权益工具项目投资成本期末公允价值公允价值相对于成本的下跌幅度持续下跌时间(个月)已计提减值金额未计提减值原因四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文113其他说明15、持有至到期投资(1)持有至到期投资情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值(2)期末重要的持有至到期投资单位:元债券项目面值票面利率实际利率到期日(3)本期重分类的持有至到期投资其他说明16、长期应收款(1)长期应收款情况单位:元项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明17、长期股权投资单位:元被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文114其他说明18、投资性房地产(1)采用成本计量模式的投资性房地产适用√不适用(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产适用√不适用(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明19、固定资产(1)固定资产情况单位:元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备合计一、账面原值:1.
期初余额39,293,398.
05151,926,572.
603,198,139.
466,604,857.
92201,022,968.
032.
本期增加金额106,146.
8040,364,315.
81651,173.
941,077,220.
3742,198,856.
92(1)购置106,146.
8040,364,315.
81651,173.
941,077,220.
3742,198,856.
92(2)在建工程转入(3)企业合并增加3.
本期减少金额26,068.
38382,307.
006,056.
07414,431.
45(1)处置或报废26,068.
38382,307.
006,056.
07414,431.
454.
期末余额39,399,544.
85192,264,820.
033,467,006.
407,676,022.
22242,807,393.
50二、累计折旧1.
期初余额16,401,658.
9461,316,092.
921,514,164.
413,318,909.
0682,550,825.
33四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文1152.
本期增加金额1,649,853.
5415,605,042.
49283,675.
69977,544.
9818,516,116.
70(1)计提1,649,853.
5415,605,042.
49283,675.
69977,544.
9818,516,116.
703.
本期减少金额3,378.
48377,303.
096,056.
07386,737.
64(1)处置或报废3,378.
48377,303.
096,056.
07386,737.
644.
期末余额18,051,512.
4876,917,756.
931,420,537.
014,290,397.
97100,680,204.
39三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额8,525,497.
578,525,497.
57(1)计提8,525,497.
578,525,497.
573.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额8,525,497.
578,525,497.
57四、账面价值1.
期末账面价值21,348,032.
37106,821,565.
532,046,469.
393,385,624.
25133,601,691.
542.
期初账面价值22,891,739.
1190,610,479.
681,683,975.
053,285,948.
86118,472,142.
70(2)暂时闲置的固定资产情况单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注机器设备18,872,340.
7811,629,768.
706,694,926.
59547,645.
49(3)通过融资租赁租入的固定资产情况单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值(4)通过经营租赁租出的固定资产单位:元项目期末账面价值四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文116机器设备93,766.
67(5)未办妥产权证书的固定资产情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因六分厂3#车间459,449.
97办理中其他说明20、在建工程(1)在建工程情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值(2)重要在建工程项目本期变动情况单位:元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源(3)本期计提在建工程减值准备情况单位:元项目本期计提金额计提原因其他说明21、工程物资单位:元项目期末余额期初余额其他说明:22、固定资产清理单位:元四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文117项目期末余额期初余额其他说明:23、生产性生物资产(1)采用成本计量模式的生产性生物资产适用√不适用(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产适用√不适用24、油气资产适用√不适用25、无形资产(1)无形资产情况公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求是√否单位:元项目土地使用权专利权非专利技术软件收费权合计一、账面原值1.
期初余额22,094,568.
5250,000.
002,167,664.
044,424,026.
3228,736,258.
882.
本期增加金额2,083,212.
442,083,212.
44(1)购置2,083,212.
442,083,212.
44(2)内部研发(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额22,094,568.
5250,000.
004,250,876.
484,424,026.
3230,819,471.
32四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文118二、累计摊销1.
期初余额4,036,515.
8834,166.
761,069,815.
34983,116.
966,123,614.
942.
本期增加金额452,532.
605,000.
04554,603.
041,474,675.
462,486,811.
14(1)计提452,532.
605,000.
04554,603.
041,474,675.
462,486,811.
143.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额4,489,048.
4839,166.
801,624,418.
382,457,792.
428,610,426.
08三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值17,605,520.
0410,833.
202,626,458.
101,966,233.
9022,209,045.
242.
期初账面价值18,058,052.
6415,833.
241,097,848.
703,440,909.
3622,612,643.
94本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.
00%.
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明:26、开发支出单位:元四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文119项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额宽带网络终端类研发74,216,286.
3174,216,286.
31通信网络物理连接与保护类研发8,748,613.
708,748,613.
70移动通信网络优化类研发6,425,050.
996,425,050.
99合计89,389,951.
0089,389,951.
00其他说明27、商誉(1)商誉账面原值单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额(2)商誉减值准备单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:其他说明28、长期待摊费用单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额其他说明四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文12029、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备44,098,393.
036,980,025.
0330,286,460.
874,938,432.
18内部交易未实现利润179,856.
1344,964.
03314,748.
2478,687.
06预估工程成本的所得税影响12,250,317.
673,062,579.
4216,184,317.
134,046,079.
28亏损合同的所得税影响674,218.
14101,132.
7210,815,279.
691,622,291.
95递延收益的所得税影响2,800,000.
00420,000.
00合计60,002,784.
9710,608,701.
2057,600,805.
9310,685,490.
47(2)未经抵销的递延所得税负债单位:元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位:元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产10,608,701.
2010,685,490.
47(4)未确认递延所得税资产明细单位:元项目期末余额期初余额(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位:元年份期末金额期初金额备注其他说明:四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文12130、其他非流动资产单位:元项目期末余额期初余额预付设备款5,742,277.
39892,447.
76合计5,742,277.
39892,447.
76其他说明:31、短期借款(1)短期借款分类单位:元项目期末余额期初余额质押借款144,996,590.
06139,852,099.
72保证借款30,000,000.
00合计144,996,590.
06169,852,099.
72短期借款分类的说明:期末借款抵质押事项及其关联方担保事项详见附注十二、5所述(2)已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:单位:元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明:32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债单位:元项目期末余额期初余额其他说明:33、衍生金融负债适用√不适用34、应付票据单位:元四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文122种类期末余额期初余额银行承兑汇票84,625,466.
0064,851,061.
00合计84,625,466.
0064,851,061.
00本期末已到期未支付的应付票据总额为元.
35、应付账款(1)应付账款列示单位:元项目期末余额期初余额1年以内745,204,322.
18567,992,473.
241—2年7,114,367.
6711,368,243.
362—3年3,314,222.
672,186,931.
833年以上2,083,005.
852,069,738.
34合计757,715,918.
37583,617,386.
77(2)账龄超过1年的重要应付账款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因成都明久高科技有限公司1,456,802.
81未结算完毕成都西科通信有限公司1,385,263.
00未结算完毕成都启航通讯工程有限责任公司1,167,633.
45未结算完毕西安紫胄商贸有限公司923,483.
60未结算完毕四川昌忆实业有限公司833,228.
61未结算完毕合计5,766,411.
47--其他说明:36、预收款项(1)预收款项列示单位:元项目期末余额期初余额1年以内6,278,802.
3010,922,672.
651-2年4,247,797.
97836,993.
102-3年678,050.
1378,347.
22四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文1233年以上73,190.
06合计11,277,840.
4611,838,012.
97(2)账龄超过1年的重要预收款项单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因四川智领通信技术有限公司1,779,317.
14预收货款中国移动通信集团四川有限公司内江分公司1,670,700.
11集成项目未完工验收中国移动通信集团四川有限公司泸州分公司567,740.
25集成项目未完工验收中国电信股份有限公司成都分公司476,973.
92集成项目未完工验收中国铁塔股份有限公司黔西南州分公司349,477.
40集成项目未完工验收合计4,844,208.
82--(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位:元项目金额其他说明:37、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬49,838,754.
60205,539,234.
82193,523,397.
2161,854,592.
21二、离职后福利-设定提存计划1,631,771.
2820,032,015.
4719,805,943.
041,857,843.
71三、辞退福利100,945.
34100,945.
34合计51,470,525.
88225,672,195.
63213,430,285.
5963,712,435.
92(2)短期薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和44,123,701.
35175,684,973.
21165,969,344.
4753,839,330.
09四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文124补贴2、职工福利费9,260,201.
549,260,201.
543、社会保险费743,873.
789,524,149.
849,348,796.
09919,227.
53其中:医疗保险费586,953.
437,455,028.
317,325,652.
81716,328.
93工伤保险费22,144.
91282,286.
30277,297.
3727,133.
84生育保险费45,164.
68652,719.
72631,769.
5766,114.
83职工大病保险89,610.
761,134,115.
511,114,076.
34109,649.
934、住房公积金446,910.
005,344,788.
465,321,332.
46470,366.
005、工会经费和职工教育经费4,524,269.
475,725,121.
773,623,722.
656,625,668.
59合计49,838,754.
60205,539,234.
82193,523,397.
2161,854,592.
21(3)设定提存计划列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险1,577,584.
0919,345,571.
7119,131,426.
921,791,728.
882、失业保险费54,187.
19686,443.
76674,516.
1266,114.
83合计1,631,771.
2820,032,015.
4719,805,943.
041,857,843.
71其他说明:38、应交税费单位:元项目期末余额期初余额企业所得税37,311,279.
8519,107,984.
88个人所得税129,761.
3767,202.
26城市维护建设税514,386.
33874,210.
46土地使用税542,349.
36房产税222,670.
00印花税345,550.
30171,748.
53教育费附加和地方教育费附加493,212.
61853,036.
73价格调节基金及其他2,080.
508,361.
36合计39,561,290.
3221,082,544.
22其他说明:四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文12539、应付利息单位:元项目期末余额期初余额短期借款应付利息33,935.
60合计33,935.
60重要的已逾期未支付的利息情况:单位:元借款单位逾期金额逾期原因其他说明:40、应付股利单位:元项目期末余额期初余额其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:41、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款单位:元项目期末余额期初余额应付设备款9,058,713.
799,149,057.
46应付员工报销款1,156,892.
961,789,633.
43应付保证金338,079.
06279,652.
04其他4,373,432.
81415,035.
22合计14,927,118.
6211,633,378.
15(2)账龄超过1年的重要其他应付款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明外币其他应付款情况详见附注七(四十一)"外币货币性项目"之说明.
42、持有待售的负债单位:元四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文126项目期末余额期初余额其他说明:43、一年内到期的非流动负债单位:元项目期末余额期初余额其他说明:44、其他流动负债单位:元项目期末余额期初余额短期应付债券的增减变动:单位:元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额其他说明:45、长期借款(1)长期借款分类单位:元项目期末余额期初余额长期借款分类的说明:其他说明,包括利率区间:46、应付债券(1)应付债券单位:元项目期末余额期初余额(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)单位:元四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文127(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明(4)划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位:元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明47、长期应付款(1)按款项性质列示长期应付款单位:元项目期末余额期初余额其他说明:48、长期应付职工薪酬(1)长期应付职工薪酬表单位:元项目期末余额期初余额(2)设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值:单位:元项目本期发生额上期发生额计划资产:单位:元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债(净资产)单位:元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文128其他说明:49、专项应付款单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明:50、预计负债单位:元项目期末余额期初余额形成原因待执行的亏损合同10,815,279.
69因原材料价格上涨导致履行中标的中国电信IPTV机顶盒合同产生亏损,截止2017年12月31日,未执行完毕的亏损订单对应的产品已生产完毕.
合计10,815,279.
69--其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:51、递延收益单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助2,800,000.
002,800,000.
00与资产相关的政府补助合计2,800,000.
002,800,000.
00--涉及政府补助的项目:单位:元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关中国制造2025专项资金2,800,000.
002,800,000.
00与资产相关合计2,800,000.
002,800,000.
00--其他说明:四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文12952、其他非流动负债单位:元项目期末余额期初余额其他说明:53、股本单位:元期初余额本次变动增减(+、—)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数74,280,000.
00126,276,000.
00126,276,000.
00200,556,000.
00其他说明:报告期股权变动情况说明详见本附注三、公司基本情况.
54、其他权益工具(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位:元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:其他说明:55、资本公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)138,195,579.
77126,276,000.
0011,919,579.
77其他资本公积19,060,800.
0019,060,800.
00其中:股份支付19,060,800.
0019,060,800.
00合计157,256,379.
77126,276,000.
0030,980,379.
77其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:本期资本公积-股本溢价减少126,276,000.
00元,系依据公司2017年3月31日股东大会决议,公司按每10股转增17股的比例,以截至2016年12月31日止的资本公积向全体股东转增股份总额126,276,000股,每股面值1.
00元所致.
四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文13056、库存股单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:57、其他综合收益单位:元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:58、专项储备单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费2,700,405.
28338,005.
8910,483.
023,027,928.
15合计2,700,405.
28338,005.
8910,483.
023,027,928.
15其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:专项储备系子公司天邑工程公司根据规定提取的安全生产费.
59、盈余公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积37,227,666.
1122,631,366.
2659,859,032.
37合计37,227,666.
1122,631,366.
2659,859,032.
37盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:根据公司法、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金.
法定盈余公积累计额为公司注册资本50%以上的,可不再提取.
60、未分配利润单位:元项目本期上期调整前上期末未分配利润346,481,416.
11209,439,383.
25调整后期初未分配利润346,481,416.
11209,439,383.
25四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文131加:本期归属于母公司所有者的净利润229,948,577.
15151,960,763.
85减:提取法定盈余公积22,631,366.
2614,918,730.
99期末未分配利润553,798,627.
00346,481,416.
11调整期初未分配利润明细:1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元.
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元.
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元.
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元.
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元.
61、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务2,337,930,799.
141,744,611,545.
341,778,742,774.
871,307,733,774.
30其他业务16,943,335.
1613,130,939.
719,741,787.
378,294,666.
77合计2,354,874,134.
301,757,742,485.
051,788,484,562.
241,316,028,441.
0762、税金及附加单位:元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税2,930,324.
873,230,132.
14房产税445,191.
39295,532.
96土地使用税1,084,698.
72617,051.
24印花税1,040,289.
41597,725.
53教育费附加及地方教育费附加2,914,475.
713,210,075.
02营业税173,642.
83水资源费2,080.
50副食品价格调节基金157,073.
81合计8,417,060.
608,281,233.
53其他说明:计缴标准详见本附注六"税项"之说明.
63、销售费用单位:元四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文132项目本期发生额上期发生额仓储运输费36,777,320.
3538,539,373.
80职工薪酬27,699,738.
4823,422,805.
29售后及差旅费41,657,455.
4328,856,209.
56办公费7,936,168.
928,321,695.
33业务招待费9,549,643.
698,227,326.
91业务宣传费3,709,272.
132,574,977.
63中标服务费5,403,222.
392,131,528.
09其他6,244,616.
134,934,101.
57合计138,977,437.
52117,008,018.
18其他说明:64、管理费用单位:元项目本期发生额上期发生额研发费用89,389,951.
0073,356,577.
07职工薪酬29,126,915.
5724,791,437.
48办公费11,268,761.
2712,095,097.
84中介机构费用5,894,222.
553,995,232.
95折旧及摊销2,855,919.
081,984,095.
25检测费2,569,459.
051,442,498.
12房屋租赁费910,551.
531,325,734.
81股份支付19,060,800.
00税金708,335.
26其他费用1,755,647.
26859,521.
29合计143,771,427.
31139,619,330.
07其他说明:65、财务费用单位:元项目本期发生额上期发生额利息支出7,549,538.
887,170,108.
52减:利息收入529,878.
19572,155.
53减:财政贴息522,000.
00四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文133汇兑损益-2,414,450.
964,477,521.
31手续费支出1,007,446.
001,373,817.
14合计5,090,655.
7312,449,291.
44其他说明:[注1]:2016年增加的汇兑损益主要系外币采购芯片货款汇率变动形成的损益.
[注2]:财务费用-手续费支出主要系办理银行承兑汇票业务、银行间办理收付款业务发生的手续费.
[注3]:2017年度财政贴息情况项目金额说明流动资金贷款贴息522,000.
00成财企(2016)157号关于下达2015年新增流动资金贷款贴息的通知66、资产减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失6,878,573.
709,011,998.
67二、存货跌价损失3,152,135.
285,765,709.
85七、固定资产减值损失8,525,497.
57合计18,556,206.
5514,777,708.
52其他说明:67、公允价值变动收益单位:元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明:68、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额其他说明:69、资产处置收益单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益8,097.
65-142,671.
73四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文134其中:固定资产8,097.
65-142,671.
7370、其他收益单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额71、营业外收入单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助4,934,411.
858,220,687.
924,934,411.
85其他472,563.
78331,592.
89472,563.
78合计5,406,975.
638,552,280.
815,406,975.
63计入当期损益的政府补助:单位:元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关大邑县旅游和商务局2016年外贸配套资金大邑县旅游和商务局补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)否否1,000,000.
00与收益相关2016年中央外经贸发展专项资金清算成都市财政局、成都市商务委员会补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)否否970,000.
00与收益相关大邑县经济和信息化局16年技术改造专项资金成都市财政局、成都市经济和信息化委员会补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助否否820,000.
00与收益相关大邑县社会保险事业管理局转入企成都市就业服务管理局、大邑县社会保险事业管补助因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产否否654,070.
85与收益相关四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文135业稳岗补贴理局品供应或价格控制职能而获得的补助大邑县科学技术局转入技术研究与开发资金成都市财政局补助因研究开发、技术更新及改造等获得的补助否否500,000.
00与收益相关成都市电子信息行业协会补助款成都市商务委员会补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得)否否491,821.
00与收益相关其他否否498,520.
00与收益相关合计4,934,411.
85--其他说明:72、营业外支出单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠1,203,000.
00510,000.
001,203,000.
00亏损合同预计损失19,248,083.
9910,815,279.
69其他131,391.
03763,755.
35131,391.
03合计20,582,475.
0212,089,035.
04其他说明:73、所得税费用(1)所得税费用表单位:元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用37,126,093.
3832,605,676.
26递延所得税费用76,789.
27-7,925,326.
64合计37,202,882.
6524,680,349.
62四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文136(2)会计利润与所得税费用调整过程单位:元项目本期发生额利润总额267,151,459.
80按法定/适用税率计算的所得税费用40,072,718.
97子公司适用不同税率的影响580,990.
25不可抵扣的成本、费用和损失的影响962,643.
90研发支出加计扣除的影响-4,413,470.
47所得税费用37,202,882.
65其他说明74、其他综合收益详见附注.
75、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额保证金52,770,281.
2539,147,321.
98政府补助8,256,411.
858,220,687.
92保险赔偿748,153.
5553,099.
79利息收入529,878.
19572,155.
53其他2,013,197.
90782,568.
52合计64,317,922.
7448,775,833.
74收到的其他与经营活动有关的现金说明:(2)支付的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额售后及差旅费40,302,975.
7240,921,375.
86运输费36,009,013.
2036,315,924.
38保证金66,635,409.
2337,781,429.
01办公费13,550,291.
0313,552,112.
52四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文137研发服务费5,972,748.
8513,301,886.
22业务招待费11,992,673.
8911,667,427.
28检测费4,121,551.
394,563,188.
02中介机构费用5,894,222.
554,497,646.
35房屋租赁费2,704,926.
113,093,407.
30业务宣传费2,762,778.
952,700,184.
97中标服务费5,403,222.
392,145,327.
39银行手续费1,007,446.
001,373,817.
14其他费用7,985,031.
434,562,818.
53合计204,342,290.
74176,476,544.
97支付的其他与经营活动有关的现金说明:(3)收到的其他与投资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明:(4)支付的其他与投资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明:(5)收到的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明:(6)支付的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金说明:四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文13876、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润229,948,577.
15151,960,763.
85加:资产减值准备18,556,206.
5514,777,708.
52固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧18,516,116.
7017,128,306.
91无形资产摊销2,486,811.
141,805,549.
27长期待摊费用摊销294,834.
40处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-8,097.
65142,671.
73财务费用(收益以"-"号填列)7,549,538.
887,170,108.
52递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)76,789.
27-7,925,326.
64存货的减少(增加以"-"号填列)-313,713,489.
81-321,833,060.
91经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-126,901,620.
94-117,498,821.
67经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)239,793,296.
41349,523,707.
87其他327,522.
8719,623,793.
76经营活动产生的现金流量净额76,631,650.
57115,170,235.
612.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----3.
现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额262,250,319.
93287,529,621.
19减:现金的期初余额287,529,621.
19123,653,064.
18现金及现金等价物净增加额-25,279,301.
26163,876,557.
01(2)本期支付的取得子公司的现金净额单位:元金额其中:--其中:--四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文139其中:--其他说明:(3)本期收到的处置子公司的现金净额单位:元金额其中:--其中:--其中:--其他说明:(4)现金和现金等价物的构成单位:元项目期末余额期初余额一、现金262,250,319.
93287,529,621.
19其中:库存现金77,416.
6983,705.
33可随时用于支付的银行存款262,172,903.
24287,445,915.
86三、期末现金及现金等价物余额262,250,319.
93287,529,621.
19其他说明:[注]现金流量表补充资料的说明:2017年度现金流量表中现金期末数为262,250,319.
93元,2017年12月31日资产负债表中货币资金期末数为303,069,741.
59元,差额40,819,421.
66元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金26,897,542.
50元,履约保函保证金13,921,879.
16元.
2016年度现金流量表中现金期末数为287,529,621.
19元,2016年12月31日资产负债表中货币资金期末数为317,066,251.
56元,差额29,536,630.
37元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金19,930,327.
30元,履约保函保证金9,606,303.
07元.
77、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的"其他"项目名称及调整金额等事项:78、所有权或使用权受到限制的资产单位:元项目期末账面价值受限原因货币资金40,819,421.
66保证金,详见本附注七、76存货300,000,000.
00借款抵质押,详见本附注十二、5四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文140固定资产53,643,196.
82借款抵质押,详见本附注十二、5无形资产17,605,520.
04借款抵质押,详见本附注十二、5应收账款260,301,203.
50借款抵质押,详见本附注十二、5合计672,369,342.
02--其他说明:79、外币货币性项目(1)外币货币性项目单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其中:美元564,394.
566.
53423,687,866.
94欧元9,432.
517.
802373,595.
27其中:美元2,023,902.
436.
534213,224,583.
25欧元2,428.
447.
802318,947.
42其他应收款其中:美元310,035.
686.
53422,025,835.
14应付账款其中:美元17,789,230.
666.
5342116,238,391.
00其他应付款其中:美元216,456.
096.
53421,414,367.
40其他说明:(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因.
适用√不适用80、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文14181、其他八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并(1)本期发生的非同一控制下企业合并单位:元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润其他说明:(2)合并成本及商誉单位:元合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:大额商誉形成的主要原因:其他说明:(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债单位:元购买日公允价值购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法:企业合并中承担的被购买方的或有负债:其他说明:(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易是√否四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文142(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明(6)其他说明2、同一控制下企业合并(1)本期发生的同一控制下企业合并单位:元被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润其他说明:(2)合并成本单位:元合并成本或有对价及其变动的说明:其他说明:(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值单位:元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债:其他说明:3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形是√否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形是√否四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文1435、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:6、其他九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接四川天邑信息系统工程有限公司四川成都通讯、避雷器、光纤及计算机网络工程的设计、安装;销售光电器材配件、通讯避雷器;技术进出口;(以上经营范围国家法律、行政法规禁止的除外,法律、法规限制的项目取得许可后方可经营).
100.
00%同一控制下合并在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:无对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:无确定公司是代理人还是委托人的依据:无其他说明:无(2)重要的非全资子公司单位:元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分期末少数股东权益余额四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文144损益派的股利子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:无其他说明:无(3)重要非全资子公司的主要财务信息单位:元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计单位:元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量其他说明:无(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无其他说明:无2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位:元其他说明无四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文1453、在合营安排或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:无持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:无(2)重要合营企业的主要财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明无(3)重要联营企业的主要财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明无(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业:----下列各项按持股比例计算的合计数----联营企业:----下列各项按持股比例计算的合计数----其他说明无四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文146(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损单位:元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计认的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失其他说明无(7)与合营企业投资相关的未确认承诺无(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无4、重要的共同经营共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:无共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:无其他说明无5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:无6、其他无十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临着各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险.
本公司的主要金融工具包括借款、应收四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文147账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
(一)风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变,同时及时有效地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
(二)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险.
1.
汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司的主要经营位于中国境内,除以美元、欧元进行部分采购和销售外,主要业务以人民币结算.
因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大.
但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险.
相关外币资产及外币负债包括:货币资金、应收账款、应付账款等.
外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注七(七十九)"外币货币性项目".
本公司涉及外汇风险的资产及负债主要系以外币向境外采购、销售业务形成的应收、应付账款,占应收、应付账款余额的比重分别为3.
07%、15.
34%,目前并未采取特定措施规避外汇风险,但本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响.
2.
利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关.
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关.
截止2017年12月31日,借款余额中10,499.
66万元执行银行浮动利率,都是1年内的短期借款,本公司受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响较小.
3.
其他价格风险本公司未持有其他上市公司的权益投资,不存在其他价格风险.
(三)信用风险信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险.
本公司对信用风险按组合分类进行管理.
信用风险主要产生于银行存款和应收款项等.
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险.
对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限.
本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额,详细见本部分(四)流动风险的相关列示.
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保.
(四)流动风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文148司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本公司持有的金融资产、金融负债的期限分析如下(单位:人民币元):项目2017.
12.
31一年以内一至两年两至三年三年以上合计金融资产货币资金297,892,782.
224,971,090.
31205,869.
06303,069,741.
59应收票据3,256,847.
723,256,847.
72应收账款409,068,114.
1817,371,737.
342,197,113.
903,387,166.
46432,024,131.
88其他应收款6,015,867.
47860,410.
00508,974.
001,230,789.
118,616,040.
58金融资产合计716,233,611.
5923,203,237.
652,911,956.
964,617,955.
57746,966,761.
77金融负债短期借款144,996,590.
06144,996,590.
06应付票据84,625,466.
0084,625,466.
00应付账款745,204,322.
187,114,367.
673,314,222.
672,083,005.
85757,715,918.
37其他应付款14,586,428.
97153,566.
4119,877.
00167,246.
2414,927,118.
62金融负债合计989,412,807.
217,267,934.
083,334,099.
672,250,252.
091,002,265,093.
05(五)资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本.
为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务.
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控.
2017年12月31日,本公司的资产负债率为56.
90%(2016年12月31日:59.
96%).
十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位:元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量二、非持续的公允价值计量2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文1493、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策无7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无9、其他无十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例四川天邑集团有限公司成都控股公司服务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
13,238.
00(万元)41.
77%80.
78%本企业的母公司情况的说明本公司的母公司为四川天邑集团有限公司,企业类型为有限责任公司,法定代表人为李世宏.
本企业最终控制方是自然人李跃亨、李世宏、李俊画、李俊霞.
其他说明:自然人李跃亨、李世宏、李俊霞、李俊画合计持有四川天邑集团有限公司100.
00%股权.
四川天邑集团有限公司直接持四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文150有本公司41.
77%的股份,自然人李世宏、李俊霞、李俊画合计直接持有本公司39.
01%的股份.
2016年12月21日四川天邑集团有限公司和自然人李世宏、李俊霞、李俊画签署一致行动协议,享有本公司的表决权比例为80.
78%,有效期至2018年12月31日.
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、在子公司中的权益.
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注.
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:合营或联营企业名称与本企业关系其他说明4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系四川天邑信息科技股份有限公司同受本公司实际控制人李跃亨、李世宏、李俊霞、李俊画控制四川天邑国际酒店有限责任公司同上成都天邑房地产开发有限责任公司同上成都天邑泰安物业管理有限责任公司主要投资者之一李跃亨之兄弟控制的公司蔡雪冰主要投资者之一李世宏之配偶马涛主要投资者之一李俊画之配偶其他说明5、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位:元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额成都天邑泰安物业管理有限责任公司接受劳务301,926.
74400,000.
00否289,823.
48四川天邑国际酒店有限责任公司接受劳务661,839.
001,500,000.
00否355,483.
67出售商品/提供劳务情况表单位:元四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文151关联方关联交易内容本期发生额上期发生额购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表:单位:元委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:单位:元委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明(3)关联租赁情况本公司作为出租方:单位:元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方:单位:元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费四川天邑房地产开发有限责任公司办公用房764,913.
431,128,378.
01关联租赁情况说明(4)关联担保情况本公司作为担保方单位:元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位:元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕李俊画80,000,000.
002017年05月16日2019年01月15日否天邑集团公司、李俊画、马涛80,000,000.
002017年06月15日2018年06月14日否四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文152李世宏、蔡雪冰、李俊霞、李俊画、马涛60,000,000.
002015年01月01日2019年12月31日否李俊画60,000,000.
002017年09月01日2018年12月31日否天邑集团公司、李俊画、马涛100,000,000.
002017年09月30日2018年09月29日否关联担保情况说明(1)借款担保情况[注1]2017年5月16日,公司股东李俊画与中国建设银行股份有限公司大邑支行签订《本金最高额保证合同(自然人版)》(编号:建大邑2017自然人本金最高保002号),为公司在2017年5月16日起至2019年1月15日内发生的债务提供个人连带责任担保,担保债务最高限额为80,000,000.
00元.
报告期内,上述保证合同覆盖的借款合同情况如下:(1)2017年5月16日,公司与中国建设银行股份有限公司大邑支行签署总额为30,000,000.
00元的《人民币流动资金贷款合同》(编号:建大邑(2017)公司002号),借款期限为2017年5月19日起至2018年5月18日.
公司与中国建设银行股份有限公司大邑支行签订《最高额抵押合同》(编号:建大邑(2014)公最高抵002号),以其拥有的期末账面价值3,684,053.
13元的建筑物(大房权证监证字第0189220号、0189216号、0189217号、0189221号、0189219号),期末账面价值2,811,042.
86元的土地(大邑国用(2012)第1852号、(2012)第1853号、(2012)第1854号、(2012)第1855号、(2012)第1856号)设定抵押,为该笔借款提供抵押担保.
公司与中国建设银行股份有限公司大邑支行签订《最高额应收账款质押合同》(编号:建大邑公(2016)最高应收质001号),以其对中国电信集团公司及其分公司、子公司、控股公司以及中国电信股份有限公司及其分公司、子公司、控股公司销售货物产生的应收账款权设定质押,为该笔借款提供质押担保;2017年4月13日,公司与中国建设银行股份有限公司大邑支行签订《最高额应收账款质押合同》补充协议书,质押内容变更为以其对中国电信集团公司及其分公司、子公司、控股公司以及中国电信股份有限公司及其分公司、子公司、控股公司销售货物产生的应收账款权作最高额质押担保第一顺位质押.
截止资产负债表日,该借款余额为30,000,000.
00元.
(2)2017年8月1日,公司与中国建设银行股份有限公司大邑支行签署总额为10,000,000.
00元的《人民币流动资金贷款合同》(编号:建大邑(2017)公司003号),借款期限为2017年9月28日起至2018年4月27日.
公司与中国建设银行股份有限公司大邑支行签订《最高额抵押合同》(编号:建大邑(2014)公最高抵002号),以其拥有的期末账面价值3,684,053.
13元的建筑物(大房权证监证字第0189220号、0189216号、0189217号、0189221号、0189219号),期末账面价值2,811,042.
86元的土地(大邑国用(2012)第1852号、(2012)第1853号、(2012)第1854号、(2012)第1855号、(2012)第1856号)设定抵押,为该笔借款提供抵押担保.
公司与中国建设银行股份有限公司大邑支行签订《最高额应收账款质押合同》(编号:建大邑公(2016)最高应收质001号),以其对中国电信集团公司及其分公司、子公司、控股公司以及中国电信股份有限公司及其分公司、子公司、控股公司销售货物产生的应收账款权设定质押,为该笔借款提供质押担保;2017年4月13日,公司与中国建设银行股份有限公司大邑支行签订《最高额应收账款质押合同》补充协议书,质押内容变更为以其对中国电信集团公司及其分公司、子公司、控股公司以及中国电信股份有限公司及其分公司、子公司、控股公司销售货物产生的应收账款权作最高额质押担保第一顺位质押.
截止资产负债表日,该借款余额为10,000,000.
00元.
[注2]2017年6月20日,四川天邑集团有限公司、公司股东李俊画及其配偶马涛与成都农村商业银行股份有限公司大邑支行签订《最高额保证合同》(编号:成农商邑营公高保20170002),为公司与成都农村商业银行股份有限公司大邑支行签署的《最高额授信合同》(编号:成农商邑营公国授X20170002)提供连带责任担保,担保期限为2017年6月15日至2018年6月14日,担保债务最高限额为本金70,000,000.
00元及产生的利息、复利、罚息和实现债权产生的所有费用10,000,000.
00元.
2017年6月20日,公司与成都农村商业银行股份有限公司大邑支行签署总额为40,000,000.
00元的《流动资金借款合同》(编号:成农商邑营公流借20170002).
2017年6月21日,成都农村商业银行股份有限公司大邑支行向公司放款22,096,590.
06元,借款期限为2017年6月21日起至2018年6月20日;2017年8月30日,成都农村商业银行股份有限公司大邑支行向公司放款17,900,000.
00元,借款期限为2017年8月30日起至2018年8月29日.
公司与成都农村商业银行股份有限公司大邑支行签订《最高额动产浮动抵押合同》(编号:成农商邑营公高浮抵20170002),以公司评估价值合计约30,000.
00万元的成品/半成品/原材料、现有的以及将有的全部原材料(芯片)、半成品(悦me网关、EPON/GPON、光分路器、光跳线)、产品(悦me网关、EPON/GPON、光分路器、光跳线)设定抵押,为该笔借款提供抵押担保.
截止资产负债表日,该借款余额为39,996,590.
06元.
四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文153[注3]2016年1月27日,公司股东李俊霞与中国银行股份有公司大邑支行签订《最高额保证合同》(编号:2016年中大银公司保字001号),公司股东李世宏及其配偶蔡雪冰与中国银行股份有公司大邑支行签订《最高额保证合同》(编号:2016年中大银公司保字002号),公司股东李俊画及其配偶马涛与中国银行股份有公司大邑支行签订《最高额保证合同》(编号:2016年中大银公司保字003号),为公司在2015年1月1日起至2019年12月31日内发生的债务提供个人连带责任担保,担保债务之最高本金余额为60,000,000.
00元.
2017年1月19日,公司与中国银行股份有限公司大邑支行签署总额为25,000,000.
00元的《流动资金借款合同》(编号:2017年中大银公司借字001号),借款期限12个月,自实际提款日起算.
公司与中国银行股份有限公司大邑支行签订《最高额抵押合同》(编号:2016年中大银抵字001号),以其拥有的期末账面价值6,733,609.
89元的房屋所有权(大房权证监证字第0189218号)与期末账面价值11,285,073.
75元的土地使用权(大邑国用(2012)第1851号)设定抵押,为该笔借款提供抵押担保.
公司与中国银行股份有限公司大邑支行签订《应收账款质押合同》(编号:2017年中大银质字001号),以公司7,041,428.
70元的应收账款设定质押,为该笔借款提供质押担保.
截止资产负债表日,该借款余额为25,000,000.
00元.
[注4]2016年6月29日,四川天邑集团有限公司与兴业银行股份有限公司成都分行签订《最高额保证合同》(编号:兴银蓉(额保)1605第538号),公司股东李世宏与兴业银行股份有限公司成都分行签订《最高额保证合同》(编号:兴银蓉(额保)1605第539号),公司股东李世宏之配偶蔡雪冰与兴业银行股份有限公司成都分行签订《最高额保证合同》(编号:兴银蓉(额保)1605第540号),公司股东李俊霞与兴业银行股份有限公司成都分行签订《最高额保证合同》(编号:兴银蓉(额保)1605第541号),为公司与兴业银行股份有限公司成都分行签订的《基本额度授信合同》(编号:兴银蓉(授)1605第179号)提供连带责任担保,担保期限为2016年6月29日起至2017年6月28日,担保借款额度为70,000,000.
00元.
2017年1月24日,公司与兴业银行股份有限公司成都分行签署总额为20,000,000.
00元的《流动资金借款合同》(编号:兴银蓉(贷)1701第090号),借款期限为2017年1月24日起至2018年1月23日.
因该笔借款对应的担保截止至2017年6月28日,公司于2017年9月30日与兴业银行股份有限公司成都分行重新签订相关担保合同,见注[5].
[注5]2017年9月30日,四川天邑集团有限公司与兴业银行股份有限公司成都分行签订《最高额保证合同》(编号:兴银蓉(额保)1709第680号),公司股东李俊画与兴业银行股份有限公司成都分行签订《最高额保证合同》(编号:兴银蓉(额保)1709第681号),公司关联方马涛与兴业银行股份有限公司成都分行签订《最高额保证合同》(编号:兴银蓉(额保)1709第682号),为公司与兴业银行股份有限公司成都分行签订的《基本额度授信合同》(编号:兴银蓉(授)1709第287号)提供连带责任担保,担保期限为2017年9月30日至2018年9月29日止,担保借款额度为100,000,000.
00元.
公司与兴业银行股份有限公司成都分行签订《最高额抵押合同》(编号:兴银蓉(额抵)1709第160号),以其拥有的期末账面价值为8,257,787.
82元的房屋所有权(大房权证监证字第0202123号)与期末账面价值3,509,403.
43元的土地使用权(大邑国用(2013)第1152号)设定抵押,并与兴业银行股份有限公司成都分行签订《最高额抵押合同》(编号:兴银蓉(额抵)1710第167号),以其拥有的机器设备(期末账面价值34,967,745.
98元)设定抵押,为上述授信合同及其项下所有分合同该笔借款提供抵押担保.
截止资产负债表日,该借款余额为20,000,000.
00元.
(2)截止资产负债表日为应付票据提供的担保情况截止2017年12月31日,李俊画为公司在中国建设银行股份有限公司大邑支行开具的尚未到期的银行承兑汇票余额19,665,791.
00元提供了保证担保;四川天邑集团有限公司、李俊画、马涛为公司在成都农村商业银行股份有限公司大邑支行开具的尚未到期的银行承兑汇票余额28,661,500.
00元提供了保证担保;四川天邑集团有限公司为公司在兴业银行成都新华大道支行开具的尚未到期的银行承兑汇票余额36,298,175.
00元提供了保证担保.
(5)关联方资金拆借单位:元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文154(6)关联方资产转让、债务重组情况单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额(7)关键管理人员报酬单位:元项目本期发生额上期发生额报酬总额4,896,665.
164,260,298.
59(8)其他关联交易无6、关联方应收应付款项(1)应收项目单位:元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备(2)应付项目单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额7、关联方承诺无8、其他无十三、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况,详见本财务报表附注十四、(二)3.
四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文155(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况,详见本财务报表附注十二、(二)3.
2、或有事项(1)资产负债表日存在的重要或有事项1.
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响无2.
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响无3.
本公司合并范围内公司之间的担保情况(1)报告期内,本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位:万元)担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款金额借款到期日备注四川天邑信息系统工程有限公司本公司成都农村商业银行股份有限公司大邑支行6,000.
002017-4-14注1四川天邑信息系统工程有限公司本公司成都农村商业银行股份有限公司大邑支行8,000.
002018-6-14注2[注]1:2016年4月19日,四川天邑信息系统工程有限公司与成都农村商业银行股份有限公司大邑支行签订《最高额保证合同》(编号:成农商邑营公高保20160007),为公司在2016年4月15日起至2017年4月14日内发生的债务提供连带责任担保,担保债务最高限额为本金50,000,000.
00元及利息10,000,000.
00元.
[注]2:2017年6月20日,四川天邑信息系统工程有限公司与成都农村商业银行股份有限公司大邑支行签订《最高额保证合同》(编号:成农商邑营公高保20170002),为公司在2017年6月15日起至2018年6月14日内发生的债务提供连带责任担保,担保债务最高限额为本金70,000,000.
00元及产生的利息、复利、罚息和实现债权产生的所有费用10,000,000.
00元.
(2)票据担保2017年7月6日,子公司四川天邑信息系统工程有限公司为公司在成都农村商业银行股份有限公司大邑支行开具的未到期的银行承兑汇票余额1,055,364.
00元提供了保证担保;2017年7月7日,子公司四川天邑信息系统工程有限公司为公司在成都农村商业银行股份有限公司大邑支行开具的未到期的银行承兑汇票余额11,698,678.
00元提供了保证担保;2017年8月14日子公司四川天邑信息系统工程有限公司为公司在成都农村商业银行股份有限公司大邑支行开具未到期的银行承兑汇票余额15,907,458.
00元提供了保证担保.
4.
其他或有负债及其财务影响2016年,本公司通过招投标取得中国电信IPTV机顶盒项目采购框架协议,具体执行采购数量、交付日期另行以逐次订单约定.
于2017年12月31日,尚未执行完毕的亏损订单对应的存货已完成生产.
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项.
3、其他无四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文156十四、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项单位:元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因股票和债券的发行公司股票于2018年3月30日开始在深圳证券交易所上市交易,募集资金已由主承销商广发证券股份有限公司于2018年3月27日汇入公司募集资金监管账户.
795,530,000.
002、利润分配情况单位:元拟分配的利润或股利40,111,200.
00经审议批准宣告发放的利润或股利40,111,200.
003、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明十五、其他重要事项1、分部信息(1)报告分部的确定依据与会计政策(2)报告分部的财务信息单位:元项目分部间抵销合计四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文157(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因(4)其他说明2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项3、其他本公司于2018年3月9日取得中国证券监督管理委员会《关于核准四川天邑康和通信股份有限公司首次发行股票的批复》(证监许可[2018]423号),本公司股票于2018年3月30日开始在深圳证券交易所上市交易.
十六、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款408,697,454.
59100.
00%25,271,422.
226.
18%383,426,032.
37309,938,439.
97100.
00%18,815,355.
476.
07%291,123,084.
50合计408,697,454.
59100.
00%25,271,422.
226.
18%383,426,032.
37309,938,439.
97100.
00%18,815,355.
476.
07%291,123,084.
50期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内394,607,172.
0719,730,358.
605.
00%1年以内小计394,607,172.
0719,730,358.
605.
00%1至2年9,798,094.
521,959,618.
9020.
00%2至3年1,421,486.
57710,743.
2950.
00%3年以上2,870,701.
432,870,701.
43100.
00%四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文158合计408,697,454.
5925,271,422.
22确定该组合依据的说明:详见本附注五、(十一)组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额6,476,450.
96元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:单位:元单位名称收回或转回金额收回方式(3)本期实际核销的应收账款情况单位:元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况:单位:元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明:公司本期核销应收账款客户付款尾差20,384.
21元.
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为144,416,634.
19元,占应收账款年末余额合计数的比例为35.
34%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为7,220,831.
70元.
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款无(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明:四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文1592、其他应收款(1)其他应收款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款7,528,530.
74100.
00%1,447,545.
0919.
23%6,080,985.
652,733,234.
46100.
00%743,452.
6827.
20%1,989,781.
78合计7,528,530.
74100.
00%1,447,545.
0919.
23%6,080,985.
652,733,234.
46100.
00%743,452.
6827.
20%1,989,781.
78期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内5,469,600.
68273,480.
035.
00%1年以内小计5,469,600.
68273,480.
035.
00%1至2年819,410.
00163,882.
0020.
00%2至3年458,674.
00229,337.
0050.
00%3年以上780,846.
06780,846.
06100.
00%合计7,528,530.
741,447,545.
09确定该组合依据的说明:详见本附注五、(十一)组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额704,092.
41元;本期收回或转回坏账准备金额0.
00元.
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文160单位:元单位名称转回或收回金额收回方式(3)本期实际核销的其他应收款情况单位:元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况:单位:元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明:(4)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金6,454,586.
152,257,944.
94代垫款233.
14代缴社保公积金35,490.
95押金108,272.
00193,655.
00保险赔偿213,254.
40其他929,948.
5068,380.
12合计7,528,530.
742,733,234.
46(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额INGDANTECHNOLOGY(HONGKONG)LIMITED履约保证金1,698,892.
001年以内22.
57%84,944.
60四川中物材料股份有限公司履约保证金500,000.
001年以内6.
64%25,000.
00中国电信股份有限公司福建分公司履约保证金465,000.
002-3年,3年以上6.
18%287,500.
00成都庆邦机械制造有限公司履约保证金360,000.
001年以内4.
78%18,000.
00四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文161国网四川大邑县供电有限责任公司电费保证金350,000.
001-2年,3年以上4.
65%190,000.
00合计--3,373,892.
00--44.
82%605,444.
60(6)涉及政府补助的应收款项单位:元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明:无3、长期股权投资单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资55,036,535.
9355,036,535.
9355,036,535.
9355,036,535.
93合计55,036,535.
9355,036,535.
9355,036,535.
9355,036,535.
93(1)对子公司投资单位:元被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额四川天邑信息系统工程有限公司55,036,535.
9355,036,535.
93合计55,036,535.
9355,036,535.
93(2)对联营、合营企业投资单位:元投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文162期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业(3)其他说明4、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务2,318,715,100.
131,732,554,297.
611,740,230,089.
651,281,472,602.
26其他业务13,077,358.
9511,018,903.
778,553,157.
596,837,323.
32合计2,331,792,459.
081,743,573,201.
381,748,783,247.
241,288,309,925.
58其他说明:5、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额6、其他十七、补充资料1、当期非经常性损益明细表√适用不适用单位:元项目金额说明非流动资产处置损益8,097.
65计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)5,456,411.
85除上述各项之外的其他营业外收入和支出-861,827.
25减:所得税影响额794,761.
04合计3,807,921.
21--四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文163对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因.
适用√不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净利润31.
36%1.
14661.
1466扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润30.
84%1.
12761.
12763、境内外会计准则下会计数据差异(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称无4、其他无四川天邑康和通信股份有限公司2017年年度报告全文164第十二节备查文件目录一、载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的公司2017年度会计报表.
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司2017年度审计报告原件.
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.