发行人江西电信

《关于视联动力信息技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第四轮审核问询函》之回复报告保荐机构(主承销商)(北京市朝阳区安立路66号4号楼)8-1-1《关于视联动力信息技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第四轮审核问询函》之回复报告上海证券交易所:根据贵所于2019年8月1日出具的上证科审(审核)〔2019〕459号《关于视联动力信息技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第四轮审核问询函》(以下称"问询函")的要求,视联动力信息技术股份有限公司(以下称"视联动力"、"发行人"、"公司")与中信建投证券股份有限公司(以下称"中信建投"、"保荐机构")、北京国枫律师事务所(以下称"发行人律师")、毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称"申报会计师")等相关机构,本着勤勉尽责、诚实守信的原则,就问询函所提问题逐条进行了认真讨论、核查和落实,并逐项进行了回复说明.
具体回复内容附后.
如无特殊说明,本回复中使用的简称或名词释义与《视联动力信息技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书(申报稿)》(以下称"招股说明书")一致.
本回复内容的格式情况如下:问询函所列问题黑体(加粗)对问题的回复宋体8-1-2目录1.
关于销售真实性的核查32.
关于存货盘点843.
关于应收账款1134.
关于股份支付费用公允价值确认.
1705.
关于关联方资金拆借1748-1-31.
关于销售真实性的核查根据问询回复:(1)发行人对部分项目对应的中标单位与发行人回复的各方名称存在差异、发行人与直接客户合同签订日期早于政府部门的中标日期、相应中标总金额合计远低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额的原因进行了回复;(2)保荐机构和申报会计师实地走访并参加了37个省市级政法委的视频会议联调现场,实地抽样观测了安装入网的终端设备数量;(3)保荐机构和申报会计师对最终业主方的函证发函和回函比例较低.
请发行人列表说明:(1)报告期各期各产品的销售情况与客户及其销售收入和数量、综治视联项目的建设进度的对应关系,各期新增客户和存量客户的销售收入构成,进一步分析报告期各期销售收入大幅增长的原因;(2)区分最终业主方的性质说明发行人的销售收入构成.
请保荐机构、发行人律师和申报会计师逐项说明对招投标信息与发行人披露信息存在差异的情况履行的核查程序、核查比例、核查过程和核查结论.
请保荐机构和申报会计师结合报告期各期新增客户、销售合同和各地综治视联项目的实施情况,说明对发行人销售收入真实性采用的不同核查方式的具体内容、对应的核查金额及占比,详细说明:(1)报告期各期对直接客户发函的函证数量、具体内容、收入金额和数量及比例,直接客户的回函数量、差异金额及差异原因,对未回函的函证履行的替代程序及充分性;(2)报告期各期对最终业主方发函的具体内容、函证数量、销售设备数量及比例,未回函的函证履行的替代程序及充分性,未获得最终业主方有效回函但能取得政法委书面说明的原因及合理性;(3)实地走访并参加联合调试的具体核查过程及内容,包括但不限于具体地点、参加核查的人员、交通方式和实地抽样观测的具体方式等,上述核查手段是否能够达到对销售收入真实性的核查目的,并请进一步实地走访并盘点销售设备的数量和使用状况.
第一部分发行人说明(1)报告期各期各产品的销售情况与客户及其销售收入和数量、综治视联项目的建设进度的对应关系,各期新增客户和存量客户的销售收入构成,进一步分析报告期各期销售收入大幅增长的原因8-1-4【说明情况】一、报告期各期各产品的销售情况与客户及其销售收入和数量、综治视联项目的建设进度的对应关系对覆盖报告期各期70%以上销售收入的客户的销售收入、销售产品、销售数量、各地对综治视联项目的建设要求及与建设进度的对应关系统计如下:8-1-5单位:万元、台序号客户销售收入主要销售产品销售数量最终业主方综治视联项目的建设要求综治视联项目的建设进度的对应关系2019年1-3月1广东省广播电视网络股份有限公司茂名分公司4,036.
03视联网终端设备1,530中共茂名市委政法委中共茂名市委政法委员会《关于加快推进全市综治视联网覆盖工作的通知》茂政电【2018】112号发行人产品已完成验收、整体项目尚需最终业主方验收视联网应用服务器82新疆博翔商贸有限公司2,363.
44视联网终端设备1,053中共巴楚县委政法委、中共喀什市委政法委新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办[2016]3号发行人产品已完成验收、整体项目尚需最终业主方验收3河北瑞普通信技术股份有限公司2,004.
31视联网终端设备1,500邢台市及各区县政法委邢台市社会治安综合治理委员会文件《邢台市社会治安综合治理委员会文件》邢综治委〔2018〕3号发行人产品已完成验收、整体项目尚需最终业主方验收4广东省广播电视网络股份有限公司东莞分公司1,561.
66视联网终端设备592东莞市及各区县政法委中共东莞市委政法委员会《关于全面开展综治视联网建设的通知》东政【2018】214号完成建设5新疆鼎元信息技术有限公司1,357.
22视联网终端设备735新疆生产建设兵团第一师新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办[2016]3号完成建设视联网应用服务器266中国联合网络通信有限公司巴音郭楞蒙古自治州分公司1,095.
71视联网终端设备462中共库尔勒市委政法委新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办[2016]3号完成建设7深圳书城新华书业连锁总部有限公司859.
67视联网终端设备127中共深圳市宝安区委政法委中共广东省委政法委员会《关于推进综治实力视联网系统建设工作的通知》粤政【2017】134号完成建设8新疆天辰投资有限公司635.
81视联网应用服务器1中共库车县委政法委新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于完成建设8-1-6序号客户销售收入主要销售产品销售数量最终业主方综治视联项目的建设要求综治视联项目的建设进度的对应关系视联网终端设备280加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办[2016]3号9广东省广播电视网络股份有限公司肇庆广宁分公司469.
55视联网终端设备178中共肇庆市广宁区委政法委中共广东省委政法委员会《关于推进综治实力视联网系统建设工作的通知》粤政【2017】134号发行人产品已完成验收、整体项目尚需最终业主方验收10广东省广播电视网络股份有限公司江门分公司353.
48视联网终端设备134中共江门市蓬江区委政法委中共广东省委政法委员会《关于推进综治实力视联网系统建设工作的通知》粤政【2017】134号完成建设视联网应用服务器4411中通建设股份有限公司352.
21视联网终端设备91中共防城港市委政法委广西壮族自治区综治办《关于进一步做好我区综治信息系统视频通信建设工作的通知》桂综办通【2015】27号完成建设视联网交换服务器1视联网应用服务器112中共海口市美兰区委政法委员会315.
80视联网终端设备31中共海口市美兰区委政法委员会海南省社会管理综治治理委员会办公室《海南省社会管理综治治理委员会办公室》琼综治办【2017】97号完成建设13新疆坤源正茂科技发展有限责任公司306.
21视联网终端设备160新疆生产建设兵团第十三师政法委新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办[2016]3号完成建设合计15,711.
10占当期营业收入比例76.
51%2018年度视联网交换服务器91广州瀚信通信科技股份有限公司6,133.
26视联网终端设备2,213梅州市及各区县政法委中共梅州市委政法委员会《关于做好梅州政法网(二期)三四级网络后续四年租赁资金支付和综治视联网财政预算及相关工作的通知》梅政【2018】33号完成建设2中国移动通信集团浙江有限公司6,083.
62视联网终端设备2,500浙江省政府办公厅浙江省人民政府办公厅《关于开展省电子政务视联网平台建设的通知》浙政办发函【2015】88号完成建设8-1-7序号客户销售收入主要销售产品销售数量最终业主方综治视联项目的建设要求综治视联项目的建设进度的对应关系3广东省广播电视网络股份有限公司5,800.
07视联网终端设备1,460中共广东省委政法委中共广东省委政法委员会《关于推进综治实力视联网系统建设工作的通知》粤政【2017】134号完成建设4广东有线广播电视网络有限公司4,244.
43视联网终端设备1609广州市及各区县政法委中共广东省委政法委员会《关于推进综治实力视联网系统建设工作的通知》粤政【2017】134号发行人产品已完成验收、整体项目尚需最终业主方验收视联网交换服务器20视联网应用服务器1225山西鑫慧方科技有限公司4,138.
97视联网终端设备1,386中共永济市委政法委、中共陵川县委政法委员会、中共黎城县委员会政法委员会、泽州县人民政府办公室、中共长子县委政法委、中共阳高县委政法委、中共岚县委政法委等中共山西省委政法委员会《关于深入推进基层综治中心建设切实加强网格化服务管理的指导意见》晋政法字【2018】34号发行人产品已完成验收、整体项目尚需最终业主方验收6广东省广播电视网络股份有限公司韶关分公司3,743.
22视联网终端设备1,419韶关市及各区县政法委中共广东省委政法委员会《关于推进综治实力视联网系统建设工作的通知》粤政【2017】134号发行人产品已完成验收、整体项目尚需最终业主方验收7广东省广播电视网络股份有限公司河源分公司3,561.
21视联网终端设备1,350河源市及各区县政法委中共河源市委政法委员会《关于推进我市综治视联网建设覆盖工作的通知》河政电【2018】162号发行人产品已完成验收、整体项目尚需最终业主方验收8河北瑞普通信技术股份有限公司3,340.
52视联网终端设备2,500邢台市及各区县政法委邢台市社会治安综合治理委员会文件《邢台市社会治安综合治理委员会文件》邢综治委〔2018〕3号发行人产品已完成验收、整体项目尚需最终业主方验收9广东省广播电视网络股份有限公司惠州分公司3,297.
41视联网终端设备1,300惠州市各区县政法委中共广东省委政法委员会《关于推进综治实力视联网系统建设工作的通知》粤政【2017】134号完成建设10联通系统集成有限公司新3,009.
13视联网应用服务器631中共新疆自治区委政法委新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于完成建设8-1-8序号客户销售收入主要销售产品销售数量最终业主方综治视联项目的建设要求综治视联项目的建设进度的对应关系疆分公司视联网终端设备1,592加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办【2016】3号11陕西软创信息科技有限公司2,917.
24视联网终端设备1,438西安市及各区县政法委西安市社会治安综合治理委员会办公室《关于加快公共安全视频监控建设联网应用工作推进综治维稳中心标准化建设的实施意见》西综委发【2018】11号完成建设12广东省广播电视网络股份有限公司清远分公司2,637.
93视联网终端设备1,000清远市及各区县政法委中共清远市委政法委员会《关于进一步明确综治视联网覆盖建设工作的通知》清政电【2018】90号完成建设13广东省广播电视网络股份有限公司汕尾分公司2,308.
19视联网终端设备875汕尾市及各区县政法委中共汕尾市委政法委员会《关于推进村(居)综治视联网建设的通知》汕政法【2018】124号完成建设视联网交换服务器6视联网应用服务器114湖北吉颢信息技术有限公司2,127.
45视联网终端设备1,372中共十堰市委政法委员会、十堰市丹江口市政法委、中共张湾区委政法委员会、十堰市郧阳县政法委、十堰市郧西县政府、十堰市茅箭区综治办湖北省社会管理综合治理委员会关于印发《湖北省综治视联网建设方案》的通知鄂综治委【2016】4号发行人产品已完成验收、整体项目尚需最终业主方验收视联网交换服务器1视联网应用服务器2415新疆博翔商贸有限公司2,089.
69视联网终端设备801疏附县政法委、麦盖提县政法委、伽师县政法委、叶城县公安局新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办【2016】3号完成建设16广东新华发行集团股份有限公司1,900.
34视联网终端设备509中共深圳市委政法委中共广东省委政法委员会《关于推进综治实力视联网系统建设工作的通知》粤政【2017】134号完成建设17中国移动通信集团浙江有限公司1,823.
69视联网终端设备732中共绍兴市委政法委绍兴市社会治安综合治理委员会办公室《关于尽快开通村(社区)综治视联网的通知》完成建设视联网交换服务器218中国共产党大连市委员会政法委员会1,714.
01视联网应用服务器210中国共产党大连市委员会政法委员会-完成建设8-1-9序号客户销售收入主要销售产品销售数量最终业主方综治视联项目的建设要求综治视联项目的建设进度的对应关系视联网终端设备17419中共莎车县委政法委1,540.
00视联网终端设备700中共莎车县委政法委新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办【2016】3号完成建设20广东高正信息科技股份有限公司1,460.
68视联网终端设备515中共恩平市委政法委、中共台山市委政法委中共广东省委政法委员会《关于推进综治实力视联网系统建设工作的通知》粤政【2017】134号完成建设视联网应用服务器2021陕西广电智慧社区服务运营管理有限责任公司咸阳分公司1,299.
14视联网终端设备568中共西安市委政法委、西安浐灞生态区管理委员会西安市社会治安综合治理委员会办公室《关于加快公共安全视频监控建设联网应用工作推进综治维稳中心标准化建设的实施意见》西综委发【2018】11号完成建设22广东省广播电视网络股份有限公司江门分公司1,294.
49视联网终端设备456江门市新会区委政法、中共鹤山市委政法委员会等中共广东省委政法委员会《关于推进综治实力视联网系统建设工作的通知》粤政【2017】134号完成建设视联网交换服务器20视联网应用服务器1023浙江省数据管理中心1,196.
44视联网终端设备2浙江省人民政府办公厅浙江省人民政府办公厅《关于开展省电子政务视联网平台建设的通知》浙政办发函【2015】88号完成建设24中共新疆维吾尔自治区委员会政法委员会1,132.
14视联网终端设备540中共新疆维吾尔自治区委员会政法委员会新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办【2016】3号完成建设25广东省广播电视网络股份有限公司云浮分公司1,129.
03视联网终端设备428中共新兴县委政法委、云浮市云安区委政法委等中共广东省委政法委员会《关于推进综治实力视联网系统建设工作的通知》粤政【2017】134号完成建设视联网交换服务器12视联网应用服务器24526上海增长信息技术有限公司1,075.
72视联网终端设备109上海市杨浦区科学技术委员会-完成建设27山东盛世博威通信技术有1,057.
87视联网交换服务器5中共郓城县委政法委-完成建设8-1-10序号客户销售收入主要销售产品销售数量最终业主方综治视联项目的建设要求综治视联项目的建设进度的对应关系视联网应用服务器9限公司视联网终端设备69328合肥朗佳信息科技有限公司1,017.
24视联网终端设备505安庆市及各区县政法委安徽省公安厅安徽省社会治安综合治理委员会办公室安徽省发展和改革委员会关于印发《安徽省公共安全视频监控建设联网应用工作实施方案(2016-2020年)》的通知发行人产品已完成验收、整体项目尚需最终业主方验收29塔城地区天北建安工程有限公司1,010.
42视联网终端设备520中共塔城地区委政法委新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办【2016】3号完成建设30广州元沣智能科技有限公司949.
66视联网终端设备380中共广州市白云区委政法委中共广东省委政法委员会《关于推进综治实力视联网系统建设工作的通知》粤政【2017】134号完成建设视联网交换服务器5视联网应用服务器1031武汉菲奥达物联科技有限公司948.
28视联网终端设备836中共曹县县委政法委-完成建设32广东省广播电视网络股份有限公司肇庆高要分公司928.
55视联网终端设备352中共肇庆市高要区委政法委中共广东省委政法委员会《关于推进综治实力视联网系统建设工作的通知》粤政【2017】134号完成建设视联网应用服务器333新疆联合信息软件有限公司921.
50视联网终端设备476玛纳斯县政法委、昌吉市政法委、呼图壁县政法委、昌吉州奇台县政法委、乌鲁木齐市司法局、吉木萨尔县政法委、吉木萨尔县政法委新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办【2016】3号完成建设8-1-11序号客户销售收入主要销售产品销售数量最终业主方综治视联项目的建设要求综治视联项目的建设进度的对应关系34广州市正艺资讯科技有限公司910.
54视联网终端设备341广州市增城政法委中共广东省委政法委员会《关于推进综治实力视联网系统建设工作的通知》粤政【2017】134号完成建设视联网应用服务器13235陕西翔飞电子工程有限公司862.
07视联网终端设备336中共岚皋县委政法委员会、中共镇坪县委政法委员会等安康市社会治安综合治理委员会办公室《关于加快推进综治信息化建设联网应用工作的通知》安综治办字【2018】32号完成建设36广东有线广播电视网络有限公司837.
25视联网终端设备156中共广东省委政法委中共广东省委政法委员会《关于推进综治实力视联网系统建设工作的通知》粤政【2017】134号完成建设37神州数码信息服务股份有限公司北京分公司810.
43视联网终端设备285中共开平市委政法委中共广东省委政法委员会《关于推进综治实力视联网系统建设工作的通知》粤政【2017】134号完成建设视联网应用服务器838中国联合网络通信有限公司博尔塔拉蒙古自治州分公司772.
54视联网终端设备332阿拉山口市政法委、博乐市政法委、温泉县政法委新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办【2016】3号完成建设视联网交换服务器1视联网应用服务器439北京若泰科技有限公司747.
95视联网终端设备197北京市公安局东城分局-完成建设40广东省广播电视网络股份有限公司中山分公司747.
85视联网终端设备266中山市及镇区政法委中共佛山市委政法委员会《关于加快我市村(社区)综治视联网系统建设采购工作的通知》佛政电【2018】159号完成建设41广东省广播电视网络股份有限公司佛山南海分公司734.
89视联网终端设备286中共佛山市南海区委政法委中共佛山市委政法委员会《关于加快我市村(社区)综治视联网系统建设采购工作的通知》佛政电【2018】159号完成建设8-1-12序号客户销售收入主要销售产品销售数量最终业主方综治视联项目的建设要求综治视联项目的建设进度的对应关系42西安亚米通信设备有限公司645.
34视联网终端设备338西安市高新区政法委西安市社会治安综合治理委员会办公室《关于加快公共安全视频监控建设联网应用工作推进综治维稳中心标准化建设的实施意见》西综委发【2018】11号完成建设43唐山金罡科技有限公司613.
10视联网终端设备407唐山市政法委、遵化市政法委、滦南县政法委、玉田县政法委、曹妃甸政法委、古冶区政法委、路北区政法委唐山市社会治安综合治理委员会办公室《关于做好2018年上半年(平安建设)考评工作的通知》唐综治办【2018】13号完成建设视联网交换服务器4视联网应用服务器1744河北广电信息网络集团股份有限公司571.
26视联网终端设备28河北省各地市政法委河北省社会治安综合治理委员会办公室关于印发《河北省关于推进综治视联网建设工作方案》的通知冀综治办【2016】8号完成建设45广东省广播电视网络股份有限公司佛山顺德分公司563.
11视联网终端设备206中共佛山市顺德区委政法委中共佛山市委政法委员会《关于加快我市村(社区)综治视联网系统建设采购工作的通知》佛政电【2018】159号完成建设46江西航天云网科技有限公司560.
34视联网终端设备500宜春市各区县政法委中共江西省委办公厅转发《省综治委关于开展全省综治中心建设年活动的通知》的通知赣办字【2016】82号发行人产品已完成验收、整体项目尚需最终业主方验收视联网交换服务器1视联网应用服务器347太原市委政法委员会558.
97视联网终端设备119太原市委政法委员会中共山西省委政法委员会《关于深入推进基层综治中心建设切实加强网格化服务管理的指导意见》晋政法字【2018】34号完成建设视联网交换服务器2048西藏昌都三源电力实业有限责任公司517.
24视联网终端设备125中共西藏昌都市委政法委员会-完成建设合计88,284.
42占当期营业收入比例76.
66%8-1-13序号客户销售收入主要销售产品销售数量最终业主方综治视联项目的建设要求综治视联项目的建设进度的对应关系2017年度1中国移动通信集团浙江有限公司7,152.
82视联网终端设备2,730浙江省政府办公厅浙江省人民政府办公厅《关于开展省电子政务视联网平台建设的通知》浙政办发函【2015】88号完成建设2河北广电信息网络集团股份有限公司3,589.
74视联网终端设备2,625中共河北省委政法委及各地市政法委河北省社会治安综合治理委员会办公室关于印发《河北省关于推进综治视联网建设工作方案》的通知冀综治办【2016】8号完成建设视联网应用服务器203北京中电兴发科技有限公司3,087.
16视联网终端设备1,511中共乌鲁木齐市委政法委新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办【2016】3号完成建设视联网应用服务器374联通系统集成有限公司新疆分公司2,576.
68视联网终端设备1,275中共新疆维吾尔自治区委政法委及各地州政法委新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办【2016】3号完成建设5中国电信股份有限公司浙江分公司984.
44视联网终端设备404浙江省政府办公厅浙江省人民政府办公厅《关于开展省电子政务视联网平台建设的通知》浙政办发函【2015】88号完成建设6中国电信股份有限公司塔城分公司889.
87视联网终端设备410中共沙湾县委政法委、中共和丰县委政法委、和布克赛尔县政法委新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办【2016】3号完成建设7中共乌苏市委政法委员会787.
60视联网终端设备358中共乌苏市委政法委员会新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办【2016】3号完成建设视联网应用服务器78中国联合网络通信有限公司巴音郭楞蒙古自治州分公司701.
22视联网终端设备300中共巴音郭楞蒙古自治州委政法委新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办【2016】3号完成建设8-1-14序号客户销售收入主要销售产品销售数量最终业主方综治视联项目的建设要求综治视联项目的建设进度的对应关系视联网交换服务器2视联网应用服务器39中国联合网络通信有限公司浙江省分公司670.
08视联网终端设备50浙江省政府办公厅浙江省人民政府办公厅《关于开展省电子政务视联网平台建设的通知》浙政办发函【2015】88号完成建设10中国有线电视网络有限公司634.
14视联网终端设备108海南省食品药品监督管理局-完成建设11广东省广播电视网络股份有限公司552.
57视联网终端设备121中共广东省委政法委中共广东省委政法委员会《关于推进综治实力视联网系统建设工作的通知》粤政【2017】134号完成建设12额敏县政法委550.
00视联网终端设备250额敏县政法委新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办【2016】3号完成建设视联网交换服务器213中国联合网络通信有限公司克拉玛依市分公司521.
90视联网终端设备220克拉玛依市政法委新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办【2016】3号完成建设视联网交换服务器214福海县鑫源城市开发建设有限公司497.
94视联网终端设备128中共阿勒泰市委政法委新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办【2016】3号完成建设15中国联合网络通信有限公司塔城地区分公司419.
09视联网终端设备199中共塔城市委政法委、中共额敏县委政法委、中共托里县委政法委、中共裕民县委政法委新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办【2016】3号完成建设16温宿县顺捷网络建设有限责任公司393.
80视联网终端设备179中共温宿县委政法委新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办【2016】3号完成建设8-1-15序号客户销售收入主要销售产品销售数量最终业主方综治视联项目的建设要求综治视联项目的建设进度的对应关系17阿克苏瑞恒电子工程有限责任公司376.
07视联网终端设备200中共阿克苏地区委政法委新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办【2016】3号完成建设18中共沙雅县委政法委员会372.
86视联网终端设备169中共沙雅县委政法委员会新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办【2016】3号完成建设19新疆远建通信技术有限公司368.
89视联网终端设备195中共阿克陶县委政法委新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办【2016】3号完成建设20塔城市政法委349.
80视联网终端设备159塔城市政法委新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办【2016】3号完成建设视联网交换服务器921福州冠盛信息技术有限公司257.
46视联网终端设备103中国电信福建分公司福建省突发公共卫生事件应急指挥部-完成建设视联网交换服务器122中共昌都市委政法委员会240.
04视联网终端设备13中共昌都市委政法委员会-完成建设视联网交换服务器1视联网应用服务器323中国联合网络通信有限公司阿勒泰地区分公司223.
99视联网终端设备86吉木乃县政法委新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办【2016】3号完成建设视联网交换服务器1视联网应用服务器1024四川省通信产业服务有限公司泸州市分公司209.
78视联网终端设备2泸州市政法委-完成建设8-1-16序号客户销售收入主要销售产品销售数量最终业主方综治视联项目的建设要求综治视联项目的建设进度的对应关系合计26,612.
21占当期营业收入比例76.
54%2016年度1中国电信股份有限公司浙江分公司5,635.
64视联网终端设备2,162浙江省政府办公厅浙江省人民政府办公厅《关于开展省电子政务视联网平台建设的通知》浙政办发函【2015】88号完成建设视联网交换服务器202联通系统集成有限公司新疆分公司2,009.
47视联网终端设备299中共新疆维吾尔自治区委政法委新疆维吾尔自治区社会治安综合治理委员会文件《关于加快全区综治视联网综合应用平台建设工作的通知》新社综办【2016】3号完成建设视联网交换服务器23福州冠盛信息技术有限公司531.
59视联网终端设备103中共福建省委政法委中共福建省委政法委员会《关于开展综治视联网二期项目建设的通知》闽委政【2016】76号完成建设视联网交换服务器24中国电信股份有限公司海南分公司410.
26视联网终端设备52海南省党政信息中心-完成建设视联网交换服务器35江西电信信息产业有限公司402.
87视联网终端设备267中共江西省委政法委中共江西省委办公厅转发《省综治委关于开展全省综治中心建设年活动的通知》的通知赣办字【2016】82号完成建设6陕西广电网络传媒(集团)股份有限公司354.
36视联网终端设备127中共陕西省委政法委-完成建设7河北申瓯科技有限公司261.
37视联网终端设备63保定市各区县政府单位、综治中心河北省社会治安综合治理委员会办公室关于印发《河北省关于推进综治视联网建设工作方案》的通知冀综治办【2016】8号完成建设视联网交换服务器18石家庄市委政法委229.
06视联网终端设备2石家庄市委政法委河北省社会治安综合治理委员会办公室关于印发《河北省关于推进综治视联网建设工作方案》的通知冀综治办【2016】8号完成建设8-1-17序号客户销售收入主要销售产品销售数量最终业主方综治视联项目的建设要求综治视联项目的建设进度的对应关系9中共张家口市委政法委员会167.
52视联网终端设备20中共张家口市委政法委员会河北省社会治安综合治理委员会办公室关于印发《河北省关于推进综治视联网建设工作方案》的通知冀综治办【2016】8号完成建设10陕西广电网络传媒(集团)股份有限公司西安分公司145.
74视联网终端设备17中共陕西省委政法委-完成建设11承德阳光高科科贸有限公司100.
51视联网终端设备12承德市委政法委河北省社会治安综合治理委员会办公室关于印发《河北省关于推进综治视联网建设工作方案》的通知冀综治办【2016】8号完成建设12泰科网络技术(廊坊)有限公司98.
97视联网终端设备25廊坊各区县综治办河北省社会治安综合治理委员会办公室关于印发《河北省关于推进综治视联网建设工作方案》的通知冀综治办【2016】8号完成建设13黑龙江广播电视网络股份有限公司大庆分公司91.
45视联网终端设备22中共大庆市政法委-完成建设视联网交换服务器114内蒙古自治区党委政法委员会77.
78视联网终端设备1内蒙古自治区党委政法委员会-完成建设15黑龙江广播电视网络股份有限公司76.
07视联网交换服务器1黑龙江省政法委-完成建设16中共通辽市委办公厅66.
26视联网交换服务器1中共通辽市委办公厅-完成建设17宝鸡广电网络传媒有限责任公司63.
16视联网终端设备23宝鸡市委政法委-完成建设18葫芦岛市德通网络通信工程有限公司60.
17视联网终端设备8葫芦岛市委政法委-完成建设8-1-18序号客户销售收入主要销售产品销售数量最终业主方综治视联项目的建设要求综治视联项目的建设进度的对应关系19中国电信股份有限公司淮南分公司57.
54视联网终端设备9淮南市、田家庵区、潘集区、谢家集区、八公山区、大通区、寿县、凤台县综治办安徽省公安厅安徽省社会治安综合治理委员会办公室安徽省发展和改革委员会关于印发《安徽省公共安全视频监控建设联网应用工作实施方案(2016-2020年)》的通知完成建设合计10,839.
79占当期营业收入比例71.
76%8-1-19二、各期新增客户和存量客户的销售收入构成报告期各期的存量客户系指在该客户与发行人发生交易的当期之前,发行人已与该客户发生过交易.
反之,则为新增客户.
举例如下:某客户与发行人在2018年度发生交易,则如果该客户在2018年之前已与发行人发生过交易,则为存量客户,反之,则为新增客户.
报告期各期,新增客户和存量客户的销售收入构成情况如下表:单位:万元项目2019年1-3月2018年度2017年度2016年度新增客户15,812.
2081,209.
5228,658.
4913,050.
08其中:运营商7,142.
5425,827.
7415,761.
347,958.
45集成商8,185.
0743,338.
207,667.
741,000.
69政府机构478.
0311,594.
584,973.
833,763.
98其他6.
55448.
99255.
58326.
96存量客户4,722.
0233,950.
226,108.
282,055.
18合计20,534.
22115,159.
7434,766.
7715,105.
26近几年,随着发行人技术和产品逐步被市场认可和接受,发行人的业务逐步拓展到全国范围,由于发行人的产品和技术较新,政府等最终用户的视联网项目大多以新建为主,因此报告期内发行人新增客户占比较高.
同时,一些建设较早的地区在使用后对发行人的产品较为认可,后续年度便有可能会出现项目终端点位的增补或原有区域的延伸建设(比如将视频终端从省一级延伸覆盖到所属市、县),这部分构成了发行人报告期的存量客户.
发行人面向全国进行销售,由于各个省、市、区、县的视联网建设规划和建设进度不尽相同,因此报告期每期发行人销售收入占比较高的地区存在变化.
报告期各期,公司营业收入按地区分类情况如下表:单位:万元2019年1-3月2018年度2017年度2016年度项目金额比例金额比例金额比例金额比例华南地区9,091.
1344.
27%47,461.
8941.
21%1,267.
023.
64%1,222.
348.
09%西北地区7,439.
2436.
23%26,923.
3323.
38%11,037.
0131.
75%2,729.
4918.
07%华东地区258.
241.
26%16,982.
5114.
75%11,356.
9332.
67%7,806.
0651.
68%8-1-20华北地区3,283.
6615.
99%15,364.
2313.
34%9,240.
4226.
58%1,650.
6210.
93%华中地区163.
490.
80%5,251.
834.
56%456.
221.
31%1,033.
276.
84%东北地区--1,916.
381.
66%748.
062.
15%407.
792.
70%西南地区298.
461.
45%1,259.
581.
09%661.
101.
90%255.
691.
69%合计20,534.
22100.
00%115,159.
74100.
00%34,766.
77100.
00%15,105.
26100.
00%如上表所示,2016年度,公司的营业收入主要集中在华东地区(主要为浙江省、江西省)、西北地区(主要为新疆维吾尔自治区).
2017年度,公司的营业收入主要集中在华东地区(主要为浙江省)、西北地区(主要为新疆维吾尔自治区).
2018年度,公司营业收入主要集中在华南地区(主要为广东省)、西北地区(主要为新疆维吾尔自治区).
2019年1-3月,公司营业收入主要集中在华南地区(主要为广东省)、西北地区(主要为新疆维吾尔自治区).
三、报告期各期销售收入大幅增长的原因报告期各期,发行人销售收入分别为15,105.
26万元、34,766.
77万元、115,159.
74万元及20,534.
22万元,销售收入大幅增长的原因主要为:(一)政府用户对高清视频通信需求的持续增长近年来,随着我国政务信息系统建设的不断提速,政策明确要求加快推进政务信息系统整合共享,以基本形成满足国家治理体系与治理能力现代化要求的政务信息化体系,构建形成大平台共享、大数据慧治、大系统共治的顶层架构.
2015年5月6日,国家发改委、中央综治办、科技部、工信部、公安部、财政部、人社部、住建部、交通部联合发布了《关于加强公共安全视频监控建设联网应用工作的若干意见》(发改高技(2015)996号),明确要求推动视频监控系统与综治视联网系统对接,为全国范围内的公共安全视频监控与综治视联网进行视频融合奠定了政策基础.
2016年12月18日,工信部发布了《工业和信息化部关于印发信息通信行业发展规划(2016-2020年)的通知》;2017年5月18日,国务院办公厅发布了《国务院办公厅关于印发政务信息系统整合共享实施方案的通知》;2017年7月31日,国家发改委发布了《国家发展改革委关于印发"十三五"国家政务信息化工程建设规划的通知》.
8-1-21国家战略政策的相继出台,有力地促进了我国视频通信行业的持续高速发展,为视频通信产品及服务提供商创造广阔的发展空间.
2018年度,发行人的销售收入为115,159.
74万元,较2017年度增长231.
24%,主要原因是从2018年8月开始,广东省各地市陆续出台相应的文件,对综治视联网的建设工作作出具体安排,包括建设方案、建设进度等.
政府政策的落地推动了广东省当年项目建设进度,使得发行人2018年销售收入大幅增长.
(二)2017年3月,发行人视联网相关技术经公安部一所鉴定,并出具了《安全测评报告》,为发行人技术和产品的广泛推广奠定了基础2017年3月,公安部第一研究所公安部安全与警用电子产品质量检测中心针对发行人技术和产品的安全性要求进行了技术论证和测评,出具了《安全测评报告》(公京检(工)第1791001号),得出如下结论:1、结构性无安全漏洞和后门;2、结构性抗渗透攻击和信息泄漏;3、内部结构隐藏;4、核心网络无IP报文;5、IP报文无法穿透;6、身份鉴别;7、设备认证的测评结论.
公安部第一研究所对发行人技术和产品的安全性测评结论为发行人技术和产品的广泛推广奠定了基础.
(三)成功项目经验为发行人的产品推广带来优势经过多年的业务拓展,发行人的产品成功运用在深圳大运会、博鳌亚洲论坛、杭州G20峰会等重点项目上,这些项目具有很好的示范效应,为发行人报告期在政府领域的客户拓展带来了竞争优势.
(四)发行人规模和团队的快速扩张为业绩增长打下基础面对良好的市场机遇,发行人大力引进和培养团队,发行人在全国设立了7个子公司、22个分公司,员工人数由2016年末的464人增加到2019年3月末的2,556人,客户的覆盖度大大增强,这是发行人业绩快速增长的又一原因.
综上所述,报告期内发行人销售收入大幅增长具有合理性.
(2)区分最终业主方的性质说明发行人的销售收入构成【说明情况】8-1-22由于政府部门对高清视频通信存在巨大需求,报告期发行人的主要业务开拓方向集中在综治视联网和"雪亮工程"等领域,尽管发行人也在积极拓展"互联网+监管"、智慧医疗、远程教育、企业通信等领域市场,但这些市场的开拓需要一定周期,发行人组建面向不同行业的专业团队也需要一定的时间,因此目前报告期发行人最终客户主要是政府机构.
报告期各期,按最终业主方的性质分类的销售收入构成情况如下表:单位:万元项目2019年1-3月2018年度2017年度2016年度政府机构19,923.
60112,794.
1134,087.
9814,377.
32医疗机构610.
621,579.
81175.
62270.
62其他-785.
82503.
16457.
33合计20,534.
22115,159.
7434,766.
7715,105.
26(3)发行人关于销售合同签订日期、发货日期及收入确认日期的说明下表详细列示了发行人2018年第四季度、2019年第一季度实现销售收入500万元以上的合同,对应的客户、合同签订日期、发货日期及收入确认日期,具体如下:单位:万元序号客户名称收入金额合同签订时间发货时间收入确认时间2019年1-3月1广东省广播电视网络股份有限公司茂名分公司4,036.
032018年11月2018年12月2019年2月2新疆博翔商贸有限公司2,363.
442018年11月2018年11-12月分批发货2019年2月3河北瑞普通信技术股份有限公司2,004.
312018年11月2018年12月2019年1月4广东省广播电视网络股份有限公司东莞分公司1,561.
662018年5月2018年12月2019年3月5新疆鼎元信息技术有限公司1,357.
222018年12月2018年12月2019年1月6深圳书城新华书业连锁总部有限公司859.
672018年12月2018年12月2019年3月7中国联合网络通信有733.
062018年1月2018年5-12月2019年1月8-1-23限公司巴音郭楞蒙古自治州分公司分批发货8新疆天辰投资有限公司635.
812018年5月2018年10月2019年1月2018年度1广州瀚信通信科技股份有限公司6,133.
262018年6月2018年7-8月分批发货2018年11月2中国移动通信集团浙江有限公司6,083.
622018年6月2018年9月2018年10月3广东有线广播电视网络有限公司4,244.
432018年11月2018年12月2018年12月4山西鑫慧方科技有限公司4,138.
972018年11月2018年11-12月分批发货2018年12月5广东省广播电视网络股份有限公司韶关分公司3,746.
762018年8月2018年11月2018年12月6广东省广播电视网络股份有限公司河源分公司3,561.
212018年9月2018年11月2018年11月7河北瑞普通信技术股份有限公司3,340.
522018年11月2018年11月2018年12月8陕西软创信息科技有限公司2,917.
242018年9月2018年10月2018年12月9广东省广播电视网络股份有限公司清远分公司2,637.
932018年9月2018年11月2018年11月10广东省广播电视网络股份有限公司汕尾分公司2,308.
192018年9月2018年11月2018年12月11中国移动通信集团浙江有限公司1,823.
692018年5月2018年5月2018年10月12广东省广播电视网络股份有限公司1,734.
882017年11月2018年3月2018年11月13湖北吉颢信息技术有限公司1,723.
692017年4月2017年9月-2018年11月分批发货2018年11月14中国共产党大连市委员会政法委员会1,714.
012018年1月2018年1-3月分批发货2018年12月15中共莎车县委政法委员会1,540.
002017年11月2018年7月2018年10月16陕西广电智慧社区服务运营管理有限责任公司咸阳分公司1,299.
142018年10月2018年10-11月分批发货2018年12月8-1-2417浙江省数据管理中心1,196.
442018年1月2018年1-4月分批发货2018年12月18上海增长信息技术有限公司1,075.
722018年11月2018年12月2018年12月19山东盛世博威通信技术有限公司1,057.
872018年11月2018年11月2018年11月20合肥朗佳信息科技有限公司1,017.
242018年10月2018年11-12月分批发货2018年12月21塔城地区天北建安工程有限公司1,010.
422018年12月2018年12月2018年12月22广州元沣智能科技有限公司949.
662018年11月2018年11-12月分批发货2018年12月23武汉菲奥达物联科技有限公司948.
282018年8月2018年8-10月分批发货2018年10月24广东高正信息科技股份有限公司930.
162018年11月2018年12月2018年12月25广东省广播电视网络股份有限公司肇庆高要分公司928.
552018年9月2018年11月2018年12月26广州市正艺资讯科技有限公司897.
932018年9月2018年10月2018年11月27陕西翔飞电子工程有限公司862.
072018年12月2018年12月2018年12月28广东有线广播电视网络有限公司837.
252018年11月2018年12月2018年12月29北京若泰科技有限公司747.
952017年12月2018年3-10月分批发货2018年11月30广东省广播电视网络股份有限公司佛山南海分公司734.
892018年11月2018年12月2018年12月31西安亚米通信设备有限公司645.
342018年11月2018年11月2018年12月32唐山金罡科技有限公司613.
102018年11月2018年12月2018年12月33广东省广播电视网络股份有限公司佛山顺德分公司563.
112018年12月2018年12月2018年12月34江西航天云网科技有限公司560.
342018年11月2018年12月2018年12月35广东省广播电视网络股份有限公司云浮分公司522.
312018年9月2018年12月2018年12月8-1-25依据上表可以看出,2019年1-3月不存在当月发货、当月确认收入的情形.
对于2018年第4季度,存在部分客户2018年12月发货、2018年12月确认收入的情况.
具体情况如下:广东有线广播电视网络有限公司、广东省广播电视网络股份有限公司佛山南海分公司、广东省广播电视网络股份有限公司佛山顺德分公司、广东省广播电视网络股份有限公司云浮分公司及广东高正信息科技股份有限公司存在2018年12月发货、2018年12月确认收入的情况,其原因主要为:(1)从2018年8月开始,广东省各地市陆续出台相应的文件,对综治视联网的建设工作作出具体安排,包括建设方案、建设进度、验收时点等.
根据相应文件的要求,综治视联网的建设工作需在2018年12月31日前完成,因此,广东省综治视联网项目推进速度较快;(2)因为对政府政策有一定的预判,广东省广播电视网络股份有限公司及其子、分公司及当地的集成商已做好充分准备,包括前期的产品调研、选型、熟悉发行人产品的功能及安装、调试、使用方法等,发行人亦做好了充分的准备工作,包括产品的备货、人员的准备等,因此项目能够在较短时间内完成.
上海增长信息技术有限公司存在2018年11月签订合同、2018年12月发货、2018年12月确认收入的情况,其原因主要为:2017年,上海市人民政府印发了《上海市推进智慧城市建设"十三五"规划》,对包含监控联网和应急指挥在内的上海市智慧城市整体建设做出规划.
上海增长信息技术有限公司就杨浦区智慧城市监控联网和应急指挥部分的需求与杨浦科委进行过充分技术讨论后发现,在实际应用需求中将涉及大量的软件开发和设备对接.
为使上海增长信息技术有限公司能顺利承接该项目,根据实际情况,上海增长信息技术有限公司提前确认与发行人的合作关系,以便提前完成开发工作.
因此,上海增长信息技术有限公司为该项目前期做了充分的准备工作,该项目中的运营商上海东方明珠数字电视有限公司亦具有较强的集成能力,有丰富的人员、技术储备,综合保障了项目的顺利实施.
塔城地区天北建安工程有限公司存在2018年12月签订合同、2018年12月发货、2018年12月确认收入的情况,其原因主要为:新疆塔城地区视联网的建设需求较为迫切,塔城地区天北建安工程有限公司为该项目做了充分的前期准8-1-26备,包括前期的产品调研、了解发行人产品的功能及使用方法等.
同时,为配合塔城地区视联网的建设,发行人亦做了充分的前期准备工作,包括产品的备货、人员的准备等.
综合保障了项目的顺利实施.
陕西翔飞电子工程有限公司存在2018年12月签订合同、2018年12月发货、2018年12月确认收入的情况,其原因主要为:2018年4月,陕西省综治办下发《陕西省社会治安综合治理委员会办公室关于推进综治信息化建设联网应用工作的通知》,该通知要求,全省综治视频指挥调度系统于2018年12月底完成乡镇(街办)50%以上覆盖.
基于该通知,陕西翔飞电子工程有限公司在了解政府部门的需求后,为了能参与当地综治项目,做了充分的前期准备工作,包括前期的产品调研、了解发行人产品的功能及使用方法等.
且该项目中的运营商陕西广电网络传媒(集团)股份有限公司及其各分公司亦有较强的集成能力,有丰富的人员、技术储备,综合保障了项目的顺利实施.
唐山金罡科技有限公司存在2018年11月签订合同、2018年12月发货、2018年12月确认收入的情况,其原因主要为:根据河北省社会治安综合治理委员会办公室下发的《关于印发〈河北省"雪亮工程"(综治中心大脑)建设规范〉的通知》(冀综治办[2018]39号),要求"推进综治视联网建设","2018年12月底前,各市所辖乡镇基本实现全覆盖,村级综治视联网覆盖率较2017年提高10%以上;2019年12月底,力争村级综治视联网覆盖率有较大幅度提高".
双方结合唐山市的"雪亮工程"建设预期,经协商签订合同,向发行人采购视联网产品.
江西航天云网科技有限公司存在2018年11月签订合同、2018年12月发货、2018年12月确认收入的情况,其原因主要为:中共江西省委办公厅赣办字【2016】82号文中指出按照"统一规划、分步实施"的原则,确保完成城区全覆盖、市县乡村四级的建设.
根据市场的实际需求情况,江西航天云网科技有限公司于2018年11月与发行人签订销售合同,就"宜春市及下辖各区县综治视联网的市县乡村各级平台、横向单位及相关系统的建设项目"进行合作,合同金额为3,684.
20万元.
2018年,发行人就已完成部分确认收入.
综上所述,对于发行人向部分客户当月发货、当月确认收入有其合理的背景、原因,发行人不存在提前确认收入的情形.
8-1-27(4)发行人关于集成商与其合作前后短期内变更经营范围情况的说明报告期内,发行人销售收入在50.
00万元以上的集成商中,与发行人签订合同前后半年内,由业务相关度较低的经营范围变更至业务相关度较高的经营范围的情况如下:序号地区集成商名称与发行人合同签订时间经营范围变更日期变更前经营范围变更后经营范围1新疆新和县祥威科技有限责任公司2017年7月19日2017年6月30日电脑及其耗材销售,电脑硬件维修,软件维护服务,塑钢门窗加工及销售.
电脑及其耗材销售,电脑硬件维修,软件维护服务,塑钢门窗加工及销售,网络监控销售及其安装、维护服务,电子大屏销售及其安装维护服务2新疆英吉沙县龙达商贸有限公司2017年9月19日2017年8月28日预包装食品兼散装食品、保健品、乳制品(不含婴幼儿配方乳粉)、保健食品,化妆品、医疗器械批发及零售;水果、办公用品、文体用品、服装、电脑耗材、广告制作、苗圃培育;鸡蛋、农副产品(粮棉除外)、生活用品、蔬菜的批发及零售预包装食品兼散装食品、保健品、乳制品(不含婴幼儿配方乳粉)、保健食品,化妆品、医疗器械批发及零售;水果、办公用品、文体用品、服装、电脑耗材、广告制作、苗圃培育;鸡蛋、农副产品(粮棉除外)、生活用品、蔬菜的批发及零售;办公家具、厨房用具(不含刀具)、监控设备、窗帘制作、装饰装潢、办公设备、网络综合布线及设备的销售和安装,通讯器材(不含二手手机)、教学器材、五金交电、电子产品、体育器材、安防设备、音响设备、照相器材、床上用品、儿童玩具、劳保用品、建筑材料、电线电缆、安防系统.
3新疆新疆博翔商贸有限公司2017年11月16日2017年11月4日销售:五金交电,电子产品,通讯器材,广电设备(卫星接收设备除外),电线电缆,电动工具,家用电器,照明设备,装潢材料,陶瓷制品,卫生洁具,橡塑制品,化工产品(危险化学品除外)办公设备,文体用品,日用百货,包装材料,玩具,金属材料,制冷设备,服装鞋帽,纺织原料.
针纺织品,化妆品,床上用品,工艺品.
销售:五金交电,电子产品,通讯器材,广电设备(卫星接收设备除外),电线电缆,电动工具,家用电器,照明设备,装潢材料,陶瓷制品,卫生洁具,橡塑制品,化工产品(危险化学品除外)办公设备,文体用品,日用百货,包装材料,玩具,金属材料,制冷设备,服装鞋帽,纺织原料.
针纺织品,化妆品,床上用品,工艺品,监控设备;通讯设备的安装与维护.
4西藏拉萨净土文化传媒有限公司2017年12月16日2018年4月11日图文设计;大型户外广告投资开发发布业务;广告策划、制作、代理;会展服务、展览展示服务、礼仪服务;文化产品、工艺礼品(不含刀具、象牙及图文设计;大型户外广告投资开发发布业务;广告策划、制作、代理、会展业务、展览展示业务;文化产品、工艺礼品(不含刀具、象牙及制品的加工、销售)、音像制品、文化用品的销售;文8-1-28制品的加工、销售)、音像制品、文体用品的开发、销售;文化用品销售;文化艺术交流策划、大型文化活动策划、舞台艺术造型策划、企业形象策划、影视文化节目策划、摄制、包装、营销、投资、开发;影视设备租赁和演员经纪业务;报刊、图书、音像、电子产品的销售;文化创意业务、网络开发运营维护业务、文化娱乐、文化演艺业务、大型文化体育活动场馆服务、票务销售等业务;承办"雪顿节"及地方特色的文化节庆活动;有线电视网络运营,剧场租赁、房屋租赁;代收水费、电费业务.
【依法须经批准的项目、经相关部门批准后方可开展经营活动】化艺术交流策划、大型文化活动策划、舞台艺术造型策划、企业形象策划、影视文化节目策划、摄制、包装、营销、投资、开发;影视设备租赁和演员经纪业务;音像、电子产品的销售;文化创意、文化娱乐、文化演艺、大型文化体育活动场馆服务、票务销售等业务;承办"雪顿节"及地方特色的文化节庆活动,剧场租赁、房屋租赁;代收水费、电费业务,网络开发运营维护业务;通信设备、网络设备、机电产品的销售、安装、维护、维修及提供技术服务;信息技术设计与服务;计算机系统集成、网络系统集成;建筑智能工程、安防工程.
【依法须经批准的项目、经相关部门批准后方可开展经营活动】5新疆新疆航天信息有限公司2018年1月23日2018年2月12日许可经营项目:无.
一般经营项目:电子与信息、机电一体化技术及产品的开发、咨询、服务、转让,计算机及外围设备、文化办公用机械、文教用品、机械设备、五交化产品的销售;房屋租赁,货物与技术的进出口业务,培训咨询;税控收款机、税控器、税控机具的软、硬件及配件的销售、维修、维护及技术服务;农副产品及食品进出口业务、化肥出口、食用油出口、食品机械出口、橡胶制品出口、瓶盖出口、木浆出口、纺织原料出口、化工产品出口、竹木制品出口、劳保用品出口业务.
许可经营项目:无.
一般经营项目:电子与信息、机电一体化技术及产品的开发、咨询、服务、转让,计算机及外围设备、文化办公用机械、文教用品、机械设备、五交化产品的销售;房屋租赁,医疗器械,货物与技术的进出口业务,培训咨询;税控收款机、税控器、税控机具的软、硬件及配件的销售、维修、维护及技术服务;农副产品及食品进出口业务.
化肥出口、食用油出口、食品机械出口、橡胶制品出口、瓶盖出口、木浆出口、纺织原料出口、化工产品出口、竹木制品出口、劳保用品出口业务.
棉纺织品、皮革制品、服装鞋帽、羽绒制品、毛纺织品、玩具、汽车用品、汽摩件、家用电器、电子产品、电子节能产品、电子数码产品、电子系统设备、电子原器件、电线电缆、电子产品及设备租赁、计算机软硬件、耗材、通讯设备及相关产品、软件开发及其他相关技术服务,安防设备、设计施工及产品销售.
6新疆霍尔果斯瑞达伟业商贸有限公司2018年3月16日2017年11月27日预包装食品兼散装食品、乳制品(含婴幼儿配方乳粉);销售智能家具,电器,灯具,门预包装食品兼散装食品、乳制品(含婴幼儿配方乳粉);销售智能家具,电器,灯具,门锁;办公用品设备;销售计算8-1-29锁;办公用品设备;销售计算机软件及辅助设备;电子产品,监控设备;计算机系统服务;整车进出口业务;二手车销售;计算机技术咨询;经济贸易咨询;企业管理咨询;发布广告、货物与技术的进出口业务,并开展边境小额贸易.
机软件及辅助设备;网络系统集成,网络链路出租,电子产品,监控设备;计算机系统服务;整车进出口业务;二手车销售;计算机技术咨询;经济贸易咨询;企业管理咨询;发布广告、货物与技术的进出口业务,并开展边境小额贸易.
报告期内,发行人向上述集成商的销售收入情况如下:单位:万元序号集成商客户名称2019年1-3月2018年度2017年度2016年度1新和县祥威科技有限责任公司-299.
33--2英吉沙县龙达商贸有限公司--143.
00-3新疆博翔商贸有限公司2,363.
442,089.
69--4拉萨净土文化传媒有限公司-239.
32--5新疆航天信息有限公司-284.
00--6霍尔果斯瑞达伟业商贸有限公司-52.
80--注:新疆博翔商贸有限公司在喀什地区中标项目较多,发行人对其销售收入对应多个项目销售合同.
新疆博翔商贸有限公司及其实际控制人曹国武在喀什地区有多年通信设备安装工程经验,与发行人合作前就已承担了"疏附县户户通设备定位、安装调试项目"、"叶城县户户通设备施工项目"、"叶城县广播电视台乡镇应急广播系统设备项目"等喀什当地的大型通信设备安装项目.
在喀什地区"雪亮工程"、社会治安综合治理系统建设时,新疆博翔商贸有限公司中标了叶城县政府采购网络系统配套设备项目、中共巴楚县委政法委委员会视频终端设备采购项目、泽普县政法委公共安全视频监控建设联网应用"雪亮工程"设备采购项目、伽师县公共安全视频联网共享平台采购项目、伽师县公共安全视频联网共享平台建设采购项目、喀什市政法委视联网设备采购项目等,其系统集成能力得到最终用户的认可;拉萨净土文化传媒有限公司系由拉萨市人民政府国有资产监督管理委员会全资控股,在与发行人签订合同前已于2017年9月中标拉萨市"雪亮工程"视频监控整合联网应用平台建设项目;新疆航天信息有限公司系航天信息股份有限公司(股票代码:600271)的控8-1-30股子公司,具有成熟的系统集成的业务经验和业务能力;其余集成商均分布于新疆各地州,发行人与该等集成商所签署销售合同项目覆盖地区较为偏远,且产品主要部署在当地乡/镇、村等基层单位,由于新疆特殊的地理和经商环境,可选择的当地集成商数量较少,与发行人合作的该等集成商具有较强的属地优势和基层部署能力,因此更能满足最终客户对集成商在偏远点位安装调试及后续持续服务需求,故最终客户选择该等集成商合作并向发行人采购产品具有合理性.
(5)发行人关于向部分客户销售交换服务器/应用服务器采用到货验收收入确认方式的原因及合理性的说明发行人的业务主要为高清视频通信产品的销售,发行人不会对不同客户之间设置不同的收入确认方式.
实际的商务合同中之所以会出现"到货验收"、"安装调试"及"系统验收"三种不同的收入确认依据,系根据客户自身的项目建设要求、项目规模及竞争情况等综合考虑、商务谈判的结果.
该种情形亦符合同行业可比上市公司的基本情况,如苏州科达的收入确认政策为:"根据与客户签定的销售合同或订单约定的交货方式,将货物发给客户或客户上门提货,客户收到货物并验收合格后确认销售商品收入实现;如合同还约定公司负责安装调试义务的,则于开通验收后确认收入实现.
"华平股份的收入确认政策为:"本公司销售的软件或者硬件,如不涉及安装服务,则在商品开箱验收合格后作为主要风险和报酬转移的时点;如产品涉及安装服务,则在商品安装验收合格作为风险和报酬转移的时点.
"实务中,发行人商务合同的收入确认方式,即验收政策,主要由以下几个方面因素决定:一、发行人的主营业务是产品销售,虽然发行人的产品并非通用型产品,但在产品交付前,客户通过与发行人的技术交流、技术培训和产品演示环节往往已经对发行人的产品的功能、安装调试和使用方法有了充分了解,发行人亦会根据客户的需求完成产品的配置和调试,客户只需要正确安装即可使用.
因此,发行人通常认为产品交付并经客户验收后即符合收入确认条件,这也是报告期发行人绝大部分合同中与客户约定的确认收入的时点和方式.
8-1-31二、在部分项目当中,由于发行人的产品最终要部署在运营商提供的网络中,部分客户出于规避自身风险等商业方面因素的考虑,会通过商务谈判等方式提出在标准合同条款基础上增加约定安装调试、系统验收等前置条件,在这情况下,发行人会依据合同,严格按照与客户合同中约定的要求和时点进行自身的收入确认产品销售收入的确认.
发行人在第二轮/三轮问询函回复中对报告期内实现500万元以上收入的政府部门选择以运营商或集成商为合作伙伴且可获取政府部门公开招标/单一来源采购中标公告的合同进行了披露,收入确认方式相关情况如下表:单位:万元序号合同收入确认年份客户名称合同金额发行人收入确认金额合同是否包含服务器收入确认政策12019年1-3月中国联合网络通信有限公司巴音郭楞蒙古自治州分公司850.
35733.
06是,应用服务器到货验收22019年1-3月广东省广播电视网络股份有限公司东莞分公司1,811.
521,561.
66否到货验收32019年1-3月新疆天辰投资有限公司743.
9635.
81是,应用服务器系统验收中国移动通信集团浙江有限公司7,057.
006,083.
62否系统验收42018年度中国移动通信集团浙江有限公司2,115.
481,823.
69否系统验收52018年度广州瀚信通信科技股份有限公司7,114.
586,133.
26是,交换服务器到货验收62018年度山西鑫慧方科技有限公司12,002.
754,138.
97是,交换服务器、应用服务器到货验收72018年度广东省广播电视网络股份有限公司韶关分公司4,342.
143,743.
22否到货验收82018年度广东省广播电视网络股份有限公司河源分公司4,131.
003,561.
21否到货验收92018年度河北瑞普通信技术股份有限公司6,200.
003,340.
52否到货验收102018年度广东省广播电视网络股份有限公司清远分公司3,060.
002,637.
93否到货验收112018年度广东省广播电视网络股份有限公司江门分公司1,501.
611,294.
49否到货验收122018年度上海增长信息技术有限公司2,568.
001,075.
72是,交换服务器、应用服务器到货验收132018年度合肥朗佳信息科技有限公司4,000.
001,017.
24否到货验收8-1-32序号合同收入确认年份客户名称合同金额发行人收入确认金额合同是否包含服务器收入确认政策142018年度神州数码信息服务股份有限公司北京分公司940.
1810.
43否到货验收152018年度广东省广播电视网络股份有限公司中山分公司867.
51747.
85否到货验收162018年度广东省广播电视网络股份有限公司云浮分公司605.
88522.
31否到货验收172018年度陕西翔飞电子工程有限公司1,000.
00862.
07是,应用服务器到货验收182018年度西藏昌都三源电力实业有限责任公司600517.
24是,交换服务器到货验收192018年度陕西软创信息科技有限公司3,384.
002,917.
24否到货验收202018年度湖北吉颢信息技术有限公司2,000.
001,723.
69否到货验收212018年度陕西广电智慧社区服务运营管理有限责任公司咸阳分公司1,507.
001,299.
14是,应用服务器到货验收222018年度山东盛世博威通信技术有限公司1,227.
131,057.
87是,交换服务器、应用服务器到货验收232018年度广东高正信息科技股份有限公司1,082.
05930.
16否到货验收242018年度新疆博翔商贸有限公司1,064.
61909.
92是,交换服务器、应用服务器到货验收252018年度广州市正艺资讯科技有限公司1,042.
78897.
93否到货验收262018年度北京若泰科技有限公司883.
4747.
95是,交换服务器、应用服务器安装调试272018年度西安亚米通信设备有限公司2,000.
20645.
34否到货验收282017年度中国移动通信集团浙江有限公司8,368.
807,152.
82否系统验收292017年度河北广电信息网络集团股份有限公司框架协议3,589.
74否到货验收302017年度联通系统集成有限公司新疆分公司3,014.
722,576.
68是,应用服务器系统验收312017年度中国电信股份有限公司浙江分公司1,151.
80984.
44否到货验收322017年度中国联合网络通信有限公司浙江省分公司784670.
08是,交换服务器、应用服务器安装调试332017年度北京中电兴发科技有限公司3,611.
983,087.
16是,应用服务器系统验收8-1-33序号合同收入确认年份客户名称合同金额发行人收入确认金额合同是否包含服务器收入确认政策342016年度中国电信股份有限公司浙江分公司6,593.
705,635.
64否系统验收352016年度联通系统集成有限公司新疆分公司2,351.
082,009.
47是,交换服务器系统验收上表中会出现上述项目中存在部分交换服务器/应用服务器销售采用到货验收确认收入的情形,可以概况为以下三种情况:一、发行人直接客户为集成能力强的知名运营商或集成商发行人直接客户为集成能力强的知名运营商或集成商,这些运营商或集成商完全具备承担交换服务器/应用服务器的安装调试工作能力,根据合同约定,安装调试的工作通常由这些运营商或集成商来负责,发行人主要承担交付产品的义务.
因此,发行人向集成能力强的知名运营商或集成商销售交换服务器/应用服务器采用到货验收收入确认方式具有合理性.
这主要对应上表中序号为"1"、"21"的客户.
二、项目参与方有集成能力强的知名运营商或集成商发行人直接客户并未向政府部门直接销售,但项目的实际建设有多个参与方,且存在有集成能力强的知名运营商或集成商,这些运营商或集成商会实际承担交换服务器/应用服务器的安装调试及入网工作.
这主要对应上表中序号为"5"、"6"、"12"、"17"、"18"的客户.
上述直接客户对应的向政府部门销售的项目参与方如下:发行人直接客户向政府部门销售的项目参与方广州瀚信通信科技股份有限公司中国移动通信集团广东有限公司梅州分公司山西鑫慧方科技有限公司1、联通系统集成有限公司山西分公司2、晋城市广播电视网络有限责任公司3、北京亚洲卫星通信技术有限公司4、泽州县天云信息产业发展有限公司5、北京通泰利特智能系统工程技术有限公司上海增长信息技术有限公司上海东方明珠数字电视有限公司陕西翔飞电子工程有限公司1、陕西广电网络传媒(集团)股份有限公司安康分公司2、陕西广电网络传媒(集团)股份有限公司镇8-1-34坪县支公司西藏昌都三源电力实业有限责任公司中移全通系统集成有限公司由上表可知,上述项目参与方中存在集成能力强的知名运营商或集成商,如中国移动通信集团广东有限公司梅州分公司、联通系统集成有限公司山西分公司等,根据合同约定,产品安装调试和系统调试均由这些厂商负责,发行人主要承担交付产品的任务.
三、项目涉及的交换服务器/应用服务器台数少,安装调试过程简单发行人业务面向全国,当地企业由于能够提供本地化服务、响应速度也较快,通常占据优势.
发行人经常会与当地的企业进行合作.
虽然发行人的产品并非通用型产品,但在达成采购意向前,客户通过与发行人的技术交流、技术培训和产品演示环节往往已经对发行人的产品的功能、安装调试和使用方法有了充分了解,在产品交付前,发行人会根据客户的需求完成产品的配置和调试,由于这种情况下,项目所需交换服务器/应用服务器数量通常较少,在达成采购意向前,客户通过与发行人的技术交流、技术培训和产品演示环节往往已经对发行人的产品的功能、安装调试和使用方法有了充分了解,在产品交付前,发行人会根据客户的需求完成产品的配置和调试,接收方只需要正确安装即可使用,这主要对应上表中的这主要对应上表中序号为"22"、"24"的客户.
具体如下:山东盛世博威通信技术有限公司(以下简称"山东盛世博威")取得的"郓城县雪亮工程及党建平台基础设施建设采购项目"所采购的服务器中仅包含5台交换服务器、9台应用服务器,数量较少,山东盛世博威具有承担安装调试工作的能力,发行人主要承担交付产品的义务,发行人向其销售交换服务器/应用服务器采用到货验收收入确认方式具有合理性.
新疆博翔商贸有限公司(以下简称"新疆博翔")及其实际控制人曹国武在喀什地区有多年通信设备安装工程经验,与发行人合作前就已承担了"疏附县户户通设备定位、安装调试项目"、"叶城县户户通设备施工项目"、"叶城县广播电视台乡镇应急广播系统设备项目"等喀什当地的大型通信设备安装项目.
发行人为了拓展新疆喀什当地的项目,与新疆博翔进行过多次的沟通,8-1-35新疆博翔对发行人的产品有着较为深入的了解.
新疆博翔取得的"喀什地区叶城县雪亮工程项目"所采购的服务器中仅包含1台交换服务器、8台应用服务器,数量较少,新疆博翔具有承担安装调试工作的能力,发行人主要承担交付产品的义务,发行人向其销售交换服务器/应用服务器采用到货验收收入确认方式具有合理性.
综上所述,发行人向部分客户销售交换服务器/应用服务器采用到货验收收入确认方式综合考虑了客户自身的能力、项目建设要求、项目规模及竞争情况等因素,具有合理性.
第二部分中介机构核查情况请保荐机构、发行人律师和申报会计师逐项说明对招投标信息与发行人披露信息存在差异的情况履行的核查程序、核查比例、核查过程和核查结论【核查情况】发行人在第三轮审核问询函回复中对报告期内实现500万元以上收入的最终用户选择以运营商或集成商为合作伙伴且可获取最终用户公开招标/单一来源采购中标公告的合同中招投标信息与发行人披露信息存在的差异情况进行了回复,包括A、中标单位与发行人回复中的合同签订主体名称存在差异;B、发行人与直接客户合同签订日期早于政府部门的中标日期;C、相应中标总金额合计远低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额三种情况,具体如下:序号收入确认客户名称差异情况12019年1-3月中国联合网络通信有限公司巴音郭楞蒙古自治州分公司A、中标单位与发行人回复中的合同签订主体名称存在差异22019年1-3月广东省广播电视网络股份有限公司东莞分公司A、中标单位与发行人回复中的合同签订主体名称存在差异B、发行人与直接客户合同签订日期早于政府部门的中标日期32019年1-3月新疆天辰投资有限公司不存在差异42018年度中国移动通信集团浙江有限公司不存在差异52018年度广州瀚信通信科技股份有限公司B、发行人与直接客户合同签订日期早于政府部门的中标日期62018年度山西鑫慧方科技有限公司B、发行人与直接客户合同签订日期早于政府部门的中标日期72018年度广东省广播电视网络股份有限公司韶B、发行人与直接客户合同签订日期早于政府8-1-36关分公司部门的中标日期C、相应中标总金额合计远低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额82018年度广东省广播电视网络股份有限公司河源分公司B、发行人与直接客户合同签订日期早于政府部门的中标日期C、相应中标总金额合计远低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额92018年度河北瑞普通信技术股份有限公司B、发行人与直接客户合同签订日期早于政府部门的中标日期C、相应中标总金额合计远低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额102018年度广东省广播电视网络股份有限公司清远分公司B、发行人与直接客户合同签订日期早于政府部门的中标日期C、相应中标总金额合计远低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额112018年度广东省广播电视网络股份有限公司江门分公司B、发行人与直接客户合同签订日期早于政府部门的中标日期C、相应中标总金额合计远低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额122018年度上海增长信息技术有限公司B、发行人与直接客户合同签订日期早于政府部门的中标日期132018年度合肥朗佳信息科技有限公司B、发行人与直接客户合同签订日期早于政府部门的中标日期C、相应中标总金额合计远低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额142018年度神州数码信息服务股份有限公司北京分公司不存在差异152018年度广东省广播电视网络股份有限公司中山分公司B、发行人与直接客户合同签订日期早于政府部门的中标日期C、相应中标总金额合计远低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额162018年度广东省广播电视网络股份有限公司云浮分公司B、发行人与直接客户合同签订日期早于政府部门的中标日期C、相应中标总金额合计远低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额172018年度陕西翔飞电子工程有限公司C、相应中标总金额合计远低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额182018年度西藏昌都三源电力实业有限责任公司不存在差异192018年度陕西软创信息科技有限公司B、发行人与直接客户合同签订日期早于政府部门的中标日期C、相应中标总金额合计远低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额202018年度湖北吉颢信息技术有限公司B、发行人与直接客户合同签订日期早于政府8-1-37部门的中标日期C、相应中标总金额合计远低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额212018年度陕西广电智慧社区服务运营管理有限责任公司咸阳分公司B、发行人与直接客户合同签订日期早于政府部门的中标日期C、相应中标总金额合计远低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额222018年度山东盛世博威通信技术有限公司不存在差异232018年度广东高正信息科技股份有限公司不存在差异242018年度新疆博翔商贸有限公司B、发行人与直接客户合同签订日期早于政府部门的中标日期252018年度广州市正艺资讯科技有限公司C、相应中标总金额合计远低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额262018年度北京若泰科技有限公司不存在差异272018年度西安亚米通信设备有限公司B、发行人与直接客户合同签订日期早于政府部门的中标日期C、相应中标总金额合计远低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额282017年度中国移动通信集团浙江有限公司不存在差异292017年度河北广电信息网络集团股份有限公司B、发行人与直接客户合同签订日期早于政府部门的中标日期302017年度联通系统集成有限公司新疆分公司B、发行人与直接客户合同签订日期早于政府部门的中标日期C、相应中标总金额合计远低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额312017年度中国电信股份有限公司浙江分公司不存在差异322017年度中国联合网络通信有限公司浙江省分公司不存在差异332017年度北京中电兴发科技有限公司不存在差异342016年度中国电信股份有限公司浙江分公司不存在差异352016年度联通系统集成有限公司新疆分公司C、相应中标总金额合计远低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额针对上述三种类型的差异情况,保荐机构、发行人律师和申报会计师分别进行了如下核查:一、对于上述A、中标单位与发行人回复中的合同签订主体名称存在差异的核查对于上述A、中标单位与发行人回复中的合同签订主体名称存在差异,保荐机构、发行人律师和申报会计师主要执行了以下核查:1、通过中国政府采购网(http://www.
ccgp.
gov.
cn)、招标网8-1-38(http://www.
zhaobiao.
cn/)以及各地区政府采购网获取了项目对应的中标通知书/中标公告,确认中标通知书/中标公告上所载的中标单位;2、获取了发行人与直接客户签订的合同,尽可能多的获取发行人直接客户逐级穿透至最终客户的合同.
就能够获取的合同核查签订合同的各方名称,将其与上述1所述的中标单位进行核对,确认其是否存在差异;3、对于存在差异的部分合同,查阅了当地相关政策文件及其他支持性文件以分析存在差异的原因及合理性.
具体情况如下:(1)上述列表第1项中,发行人与中国联合网络通信有限公司巴音郭楞蒙古自治州分公司签订的合同,最终业主方的中标通知书/中标公告上所载中标单位为联通系统集成有限公司新疆分公司,而合同对方为中国联合网络通信有限公司巴音郭楞蒙古自治州分公司,项目中标方与发行人销售合同签订方披露的各方名称存在差异.
经查询国家企业信用信息公示系统、"天眼查"网站(查询日期:2019年8月8日),中国联合网络通信有限公司巴音郭楞蒙古自治州分公司与联通系统集成有限公司新疆分公司均为中国联合网络通信有限公司的下属分支机构,根据联通系统集成有限公司新疆分公司的授权书及中共库尔勒市委员会政法委员会同意授权的说明,该等不一致系因中标单位联通系统集成有限公司新疆分公司授权中国联合网络通信有限公司巴音郭楞蒙古自治州分公司全权负责实施库尔勒市综治视联网项目的设备采购、建设及维护等一系列相关内容的活动,并与库尔勒市委员会政法委员会签订库尔勒市综治视联网建设项目合同所致,中共库尔勒市委员会政法委员会亦同意了上述授权.
(2)上述列表第2项中,发行人与广东省广播电视网络股份有限公司东莞分公司签署的合同,最终业主方的中标通知书/中标公告上所载中标单位为发行人,项目中标方与发行人销售合同签约方名称存在差异.
根据广东省政法委于2017年12月15日下发的《关于推进综治视联网系统建设工作的通知》(粤政[2017]134号),该等不一致系因粤政[2017]134号文要求使用广东省、市广电网络公司等提供的通信链路及服务,由设备厂商和链路服务商共同完成建设和运维保障工作,发行人与广东省广播电视网络股份有限公司东莞分公司共同配合完成项目建设,并由东莞市各区县政法委各自与发行人、广东省广播电视网络股份有限公司东莞分公司签署合同所致.
8-1-39保荐机构、发行人律师和申报会计师对前述差异情况中中标单位与发行人回复的各方存在差异的情况进行了全部核查,对于该等差异情况,根据相关文件,具有合理性.
二、对于上述B、发行人与直接客户合同签订日期早于政府部门的中标日期的核查对于上述B、发行人与直接客户合同签订日期早于政府部门的中标日期,保荐机构、发行人律师和申报会计师主要执行了以下核查:1、获取了项目对应的中标通知书/中标公告,确认中标通知书/中标公告上所载的中标日期;2、获取了发行人与直接客户签订的合同,尽可能多的获取发行人直接客户逐级穿透至最终客户的合同.
就能够获取的合同核查其签订合同的日期,将其与上述1所述的日期进行核对,确认其是否存在差异;3、查阅了各地政府部门出台的关于视联网系统建设的文件,了解其对视联网建设的整体规划、进度要求等;4、获取了发行人关于其与直接客户合同签订日期早于政府部门的中标日期的说明,了解其合同签订情况,分析其存在差异的原因;5、获取了发行人直接客户关于其与发行人合同签订日期早于政府部门的中标日期的说明,了解其合同签订情况,分析其存在差异的原因.
保荐机构、发行人律师和申报会计师对前述差异情况中发行人与直接客户合同签订日期早于政府部门的中标日期的情况进行了全部核查,对于该等差异情况,根据发行人、发行人直接客户的说明,主要由于当地综治视联网建设规划文件往往出台较早,发行人的直接客户在获取该等信息后,根据规划文件及项目方案估算出建设规模及项目所需各类产品的金额,选择先行与发行人签订采购合同,从而锁定在特定区域或具体项目上与发行人的独家合作关系,具有合理性.
三、对于上述C、相应中标总金额合计远低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额的核查对于上述C、相应中标总金额合计远低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额,保荐机构、发行人律师和申报会计师主要执行了以下核查:1、获取了项目对应的中标通知书/中标公告,确认中标通知书/中标公告上所8-1-40载的中标金额;2、获取了发行人与直接客户签订的合同,尽可能多的获取发行人直接客户逐级穿透至最终客户的合同.
就能够获取的合同核查其签订合同的金额,将其与上述1所述的金额进行核对,分析是否存在中标总金额低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额的情形;3、取得发行人关于中标总金额合计低于其与直接客户合同总金额和收入金额原因的说明;4、对于中标总金额合计低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额的情形,获取了除合肥朗佳信息科技有限公司、湖北吉颢信息技术有限公司以外其他客户或最终业主方出具的相应支持性文件,以分析其存在差异的原因及合理性.
保荐机构、发行人律师和申报会计师对前述差异情况中中标总金额合计远低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额的情况进行了全部核查,对于该等差异情况,主要由于(1)部分中标/成交公示信息有一定的公示期,公示期一过则无法通过公开检索方式查询;(2)部分最终客户的采购金额较低,根据相关法律规定,无需履行公开招投标等采购程序;(3)如相关信息较为敏感或涉及商业机密,该等客户则会拒绝提供相关合同信息;(4)在部分地区的项目推进过程中,由各地运营商与当地村、镇等基层单位直接签订合同,涉及合同份数较多,分布亦较为零散,发行人亦难以全部获取.
因此中标总金额合计低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额具有合理性.
具体情况如下:(1)上述列表第7项中,发行人与广东省广播电视网络股份有限公司韶关分公司签署的合同,最终业主方的中标通知书/中标公告所载中标金额合计低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额,系因发行人可以获取的政府部门发布的中标信息有限、同时发行人客户配合程度有限,未能提供相关下游合同,发行人仅能通过网络检索获取部分中标信息.
根据广东省政法委相关人员签字的"视联网联通工作确认函",确认发行人向广东地区销售产品的安装情况.
(2)上述列表第8项中,发行人与广东省广播电视网络股份有限公司河源分公司签署的合同,最终业主方的中标通知书/中标公告所载中标金额合计低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额,系因发行人可以获取的政府部门发布8-1-41的中标信息有限、同时发行人客户配合程度有限,未能提供相关下游合同,发行人仅能通过网络检索获取部分中标信息.
根据广东省政法委相关人员签字的"视联网联通工作确认函",确认发行人向广东地区销售产品的安装情况.
(3)上述列表第9项中,发行人与河北瑞普通信技术股份有限公司签署的合同,最终业主方的中标通知书/中标公告所载中标金额合计低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额,系因发行人可以获取的政府部门发布的中标信息有限、同时发行人客户配合程度有限,未能提供相关下游合同,发行人仅能通过网络检索获取部分中标信息.
根据河北省邢台市政法委工作人员出具的"视联网联通工作确认函",确认发行人向河北省邢台地区销售产品的安装情况.
(4)上述列表第10项中,发行人与广东省广播电视网络股份有限公司清远分公司签署的合同,最终业主方的中标通知书/中标公告所载中标金额合计低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额,系因发行人可以获取的政府部门发布的中标信息有限、同时发行人客户配合程度有限,未能提供相关下游合同,发行人仅能通过网络检索获取部分中标信息.
根据广东省政法委相关人员签字的"视联网联通工作确认函",确认发行人向广东地区销售产品的安装情况.
(5)上述列表第11项中,发行人与广东省广播电视网络股份有限公司江门分公司签署的合同,最终业主方的中标通知书/中标公告所载中标金额合计低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额,系因发行人可以获取的政府部门发布的中标信息有限、同时发行人客户配合程度有限,未能提供相关下游合同,发行人仅能通过网络检索获取部分中标信息.
根据广东省广播电视网络股份有限公司江门分公司出具的说明,"出于合同资料保密的原因,无法提供相关采购合同",但说明了江门市各政府部门向其的采购明细,截至说明出具日,共采购视联网设备456台,金额合计为1,766.
60万元.
(6)上述列表第13项中,发行人与合肥朗佳信息科技有限公司签署的合同,最终业主方的中标通知书/中标公告所载中标金额合计低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额,根据发行人陈述,系因客户配合度有限,相应合同信息无法取得,且部分最终业主方的采购金额较小,无需履行公开招投标等采购程序.
(7)上述列表第15项中,发行人与广东省广播电视网络股份有限公司中山分公司签署的合同,最终业主方的中标通知书/中标公告所载中标金额合计低于8-1-42发行人与直接客户合同总金额和收入金额,系因发行人可以获取的政府部门发布的中标信息有限、同时发行人客户配合程度有限,未能提供相关下游合同,发行人仅能通过网络检索获取部分中标信息.
根据广东省广播电视网络股份有限公司中山分公司出具的说明,"出于合同资料保密的原因,无法提供相关采购合同",但说明了中山市各政府部门向其的采购明细,截至说明出具日,其已销售视联网设备266台,金额合计为1,020.
60万元.
(8)上述列表第16项中,发行人与广东省广播电视网络股份有限公司云浮分公司签署的合同,最终业主方的中标通知书/中标公告所载中标金额合计低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额,系因发行人可以获取的政府部门发布的中标信息有限、同时发行人客户配合程度有限,未能提供相关下游合同,发行人仅能通过网络检索获取部分中标信息.
根据广东省政法委相关人员签字的"视联网联通工作确认函",确认发行人向广东地区销售产品的安装情况.
(9)上述列表第17项中,发行人与陕西翔飞电子工程有限公司签署的合同,最终业主方的中标通知书/中标公告所载中标金额合计低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额,系因其客户配合度有限,且部分采购无需履行招投标的公开方式,相应合同信息无法取得.
根据陕西省政法委工作人员出具的"视联网终端设备安装情况确认函",确认发行人向陕西地区销售产品的安装情况:"截至2019年3月31日,陕西省综治视联网共计安装视联动力信息技术股份有限公司的视联网终端设备3,447台.
具体数量为:…安康市政法委建设336台…".
(10)上述列表第19项中,发行人与陕西软创信息科技有限公司签署的合同,最终业主方的中标通知书/中标公告所载中标金额合计低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额,系因其客户配合度有限,且部分采购无需履行招投标的公开方式,相应合同信息无法取得.
根据陕西省政法委工作人员出具的"视联网终端设备安装情况确认函",确认发行人向陕西地区销售产品的安装情况:"截至2019年3月31日,陕西省综治视联网共计安装视联动力信息技术股份有限公司的视联网终端设备3,447台.
具体数量为:西安市政法委建设2,346台…".
(11)上述列表第20项中,发行人与湖北吉颢信息技术有限公司签署的合同,最终业主方的中标通知书/中标公告所载中标金额合计低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额,根据发行人陈述,系因湖北当地广电配合度有限,未8-1-43提供相应合同信息,且部分最终业主方的采购金额较小,无需履行招投标等采购程序.
(12)上述列表第21项中,发行人与陕西广电智慧社区服务运营管理有限责任公司咸阳分公司签署的合同,最终业主方的中标通知书/中标公告所载中标金额合计低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额,系因其客户配合度有限,且部分采购无需履行招投标的公开方式,相应合同信息无法取得.
根据陕西省政法委工作人员出具的"视联网终端设备安装情况确认函",确认发行人向陕西地区销售产品的安装情况:"截至2019年3月31日,陕西省综治视联网共计安装视联动力信息技术股份有限公司的视联网终端设备3,447台.
具体数量为:西安市政法委建设2,346台…".
(13)上述列表第25项中,发行人与广州市正艺资讯科技有限公司签署的合同,最终业主方的中标通知书/中标公告所载中标金额合计低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额,系因发行人可以获取的政府部门发布的中标信息有限、同时发行人客户配合程度有限,未能提供相关下游合同,发行人仅能通过网络检索获取部分中标信息.
根据广东省政法委相关人员签字的"视联网联通工作确认函",确认发行人向广东地区销售产品的安装情况.
(14)上述列表第27项中,发行人与西安亚米通信设备有限公司签署的合同,最终业主方的中标通知书/中标公告所载中标金额合计低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额,系因其客户配合度有限,且部分采购无需履行招投标的公开方式,相应合同信息无法取得.
根据陕西省政法委工作人员出具的"视联网终端设备安装情况确认函",确认发行人向陕西地区销售产品的安装情况:"截至2019年3月31日,陕西省综治视联网共计安装视联动力信息技术股份有限公司的视联网终端设备3,447台.
具体数量为:西安市政法委建设2,346台…".
(15)上述列表第30、35项中,发行人与联通系统集成有限公司新疆分公司签署的合同,最终业主方的中标通知书/中标公告所载中标金额合计低于发行人与直接客户合同总金额和收入金额,系因发行人可以获取的政府部门发布的中标信息有限、同时发行人客户配合程度有限,未能提供相关下游合同,发行人仅能通过网络检索获取部分中标信息.
根据联通系统集成有限公司新疆分公司提供的回函,说明"我司与贵司合作的项目涉及的客户单位为自治区各级政法委或维8-1-44稳关键客户,项目涉及新疆自治区维稳工作,故无法提供我司与客户单位的相关合同",并承诺"与贵司签订的新疆哈密市伊州区综治视联网项目设备及服务采购合同、新疆自治区用户方信息平台支撑链路专项设备采购项目以及2016年联通系统集成有限公司新疆分公司视联网产品集中采购协议下,购买的贵司全部设备均用于新疆政法委综治项目建设,未做与项目无关的他用或存在伪造行为".
请保荐机构和申报会计师结合报告期各期新增客户、销售合同和各地综治视联项目的实施情况,说明对发行人销售收入真实性采用的不同核查方式的具体内容、对应的核查金额及占比,详细说明:(1)报告期各期对直接客户发函的函证数量、具体内容、收入金额和数量及比例,直接客户的回函数量、差异金额及差异原因,对未回函的函证履行的替代程序及充分性;(2)报告期各期对最终业主方发函的具体内容、函证数量、销售设备数量及比例,未回函的函证履行的替代程序及充分性,未获得最终业主方有效回函但能取得政法委书面说明的原因及合理性;(3)实地走访并参加联合调试的具体核查过程及内容,包括但不限于具体地点、参加核查的人员、交通方式和实地抽样观测的具体方式等,上述核查手段是否能够达到对销售收入真实性的核查目的,并请进一步实地走访并盘点销售设备的数量和使用状况.
【核查情况】一、结合报告期各期新增客户、销售合同和各地综治视联项目的实施情况,说明对发行人销售收入真实性采用的不同核查方式的具体内容、对应的核查金额及占比针对发行人销售收入真实性的核查,保荐机构、申报会计师主要执行了以下核查程序:1、获取发行人各期销售合同,取得合同中约定的收入确认所需资料,包括到货签收单、安装调试报告及系统验收报告,对收入确认资料中发行人产品数量、金额、确认日期等信息进行核查,验证发行人收入确认的金额及时点.
报告期各期的核查比例均超过75%.
2、对报告期内发行人直接客户进行函证.
2016年度、2017年度、2018年度及2019年一季度,中介机构向发行人客户分别寄发营业收入函证44封、498-1-45封、51封及17封,占各期营业收入总额的比例分别为76.
93%、77.
35%、77.
38%及69.
89%,各期回函比例分别为75.
85%,74.
79%,77.
38%及68.
57%.
3、对报告期内最终用户进行函证.
2016年度、2017年度、2018年度及2019年一季度,中介机构分别向报告期内发行人产品的最终用户寄发询证函共46封,占各期产品销售数量的比例分别为81.
40%、53.
73%、51.
77%和34.
53%,各期回函比例分别为11.
36%、27.
85%、9.
41%和4.
90%.
最终用户回函比例较低的原因为这些用户大多为政府部门,由于发行人产品到达最终用户前一般要经过集成商和运营商等环节,并非发行人直接客户,因此配合度较低.
4、参加现场联合调试针对最终用户回函率较低的情况,结合发行人产品可实现远程视频通信的特点,中介机构参与了发行人产品最终用户系统的联合调试,对发行人销售真实性和发行人产品的最终使用状态进行了核查.
(1)发行人产品具有可视化功能,因此为远程视频核查提供了条件,中介机构通过在所到现场与装有发行人产品的远程会场进行视频通信.
(2)联合调试是最终用户日常检测通信设备功能是否正常的手段之一,发行人用户主要为各地政法委、公安等,在这些客户的场所进行的联合调试具有较高的可信度.
(3)如果中介机构实地走访的是省一级政法委,则该省所属的市、县、乡、村等各级已安装发行人产品的会场均能接入到会,中介机构便可对该省级覆盖的所有区域的销售真实性进行随机抽样验证;如果中介机构实地走访的是市一级政法委,则该市所属的县、乡、村各级已安装发行人产品的会场均能接入到会,中介机构便可对该市级覆盖的所有区域的销售真实性进行随机抽样验证.
(4)为保证核查样本的充足性和多样性,中介机构根据各地政法委召开视频会议、日常联合调试的时间选取了省、市、县等各种级别的会场进行联合调试,中介机构实地走访并参加了位于14个省的共计41个省级、市级、区级、县级政法委等部门视频会议联调现场,详细情况如下表:省份政府单位名称接入视联网系统终端点位/视联网终端设备安装数中共浠水县委政法委员会20湖北黄石市综治中心358-1-46中共武穴市委政法委员会45中国共产党安陆市委员会政法委员会17襄阳东津新区(襄阳经济技术开发区)社会治安综合治理委员会办公室76襄阳高新技术产业开发区社会治安综合治理办公室36中共十堰市委政法委员会941中国共产党孝昌县委员会政法委员会15中共应城市委政法委员会18中共荆州市委政法委员会37中共恩施土家族苗族自治州委政法委员会921鄂州市网格管理服务中心130中共咸宁市委政法委员会124江西中共江西省委政法委员会1,879中共海口市美兰区委政法委员会31海南海南省应急管理厅116喀什地委政法委3,178中共克拉玛依市委员会政法委员会375中共巴音郭楞蒙古自治州委员会政法委员会1,370中共阿克苏市委员会政法委员会235中共库车县委政法委员会328中共沙雅县委政法委员会205中共乌什县委政法委员会187中共新和县委政法委员会151中共阿瓦提县委政法委员会207中共拜城县委政法委员会201中共乌鲁木齐市委员会政法委员会1,511中共博尔塔拉蒙古自治州委员会政法委员会535中共塔城地委政法委2,450伊犁综治中心2,500新疆阿勒泰地委政法委1,075安徽中国共产党马鞍山市委政法委员会117福建中共福建省委政法委员会176浙江浙江省大数据发展管理局11,217吉林长春市委政法委员会174河北河北省委政法委员会5,334山西山西省政法委821广西中共广西壮族自治区委员会政法委员会1,732广东中共广东省委政法委员会15,431山东中共郓城县委政法委员会719西藏中共西藏昌都市委员会政法委员会135合计54,8058-1-47(5)联合调试过程:在联合调试现场,中介机构能够通过系统看到该区域向下覆盖区域的所有点位数(视联网终端设备数),中介机构实地走访的上述区域所覆盖的视联网终端设备共计54,805台,占截至2019年3月31日已安装并接入"视联网"系统的终端设备72,313台的76.
22%.
中介机构在各个参与联合调试的现场采取随机抽样的方式与其他会场进行视频通信,确认远程点位的真实性和发行人产品的最终使用状态,中介机构合计抽样通信844次,对销售真实性进行了充分验证.
5、实地走访核查在上述联合调试的基础上,为进一步对发行人销售收入的真实性进行核查,中介机构进行了实地走访并现场盘点了广东省佛山市禅城区、湖北省黄冈市浠水县、湖北省孝感市孝昌县、湖北省安陆市、湖北省应城市、山东省菏泽市郓城县、海南省海口市美兰区等合计964个视联网终端设备,实地盘点结果与联调核查结果一致.
选取上述地点,主要是基于以下考虑:(1)向最终业主方寄发函证,但最终业主方未予回函;(2)直接客户的股东、业务范围、资质等情况;(3)对重点区域的考虑,如广东地区;(4)覆盖市、区、县各级政法委员会等.
6、对报告期内实现500万元以上收入的最终用户选择以运营商或集成商为合作伙伴且可获取最终用户公开招标/单一来源采购中标公告的客户,通过检索公开信息或从客户处取得相应的文件,验证发行人产品从直接客户到最终客户的所有销售流程,确认发行人产品是否已经实现销售.
7、通过检索国家企业信息公示系统、客户公司网页、客户公开披露信息(上市公司)等,对发行人主要客户特别是新增客户、集成商客户进行背景调查,了解其股东、业务范围、资质等情况,确认产品销售的真实性.
报告期各期核查覆盖比例达70%.
8、对报告期内各年度销售收入的主要客户进行了实地访谈,询问其与发行人的主要交易条款;其采购发行人产品的情况、结算方式及信用期安排;其与发行人是否存在关联关系、是否存在其他利益约定等.
关注询问到的信息与前期了解的情况是否相符,是否存在异常情形.
2016年度、2017年度、2018年度及2019年1-3月实地访谈的客户营业收入金额占当期总营业收入的比例分别为68.
80%、71.
85%、68.
10%及67.
75%.
8-1-489、获取报告期各期内发行人财务信息中增值税发票的开具情况,将相关增值税金额核对至金税系统导出数据,检查信息是否一致;10、对销售收入进行了截止性测试,核查了报告期各期末前后的一个月收入凭证及验收资料、发票等单据,确认发行人收入被确认在正确的会计期间.
11、核查报告期各期末发行人应收账款逾期情况及回款情况,检查主要客户期后回款的会计凭证及银行回款凭证.
二、报告期各期对直接客户发函的函证数量、具体内容、收入金额和数量及比例,直接客户的回函数量、差异金额及差异原因,对未回函的函证履行的替代程序及充分性报告期各期对直接客户发函及回函情况统计如下表:单位:万元项目2019年1季度2018年度2017年度2016年度收入金额20,534.
22115,159.
7434,766.
7715,105.
26发函数量17514944发函金额14,350.
6789,112.
0026,893.
6911,619.
89发函比例69.
89%77.
38%77.
35%76.
93%回函数量16514238回函金额14,080.
6789,112.
0026,002.
1611,456.
95回函比例68.
57%77.
38%74.
79%75.
85%回函有差异的函证数量21364中介机构对报告期各期的营业收入执行了函证程序,函证内容主要包括报告期各期内发行人与直接客户的不含税交易额及各期末发行人对该客户的应收账款或预收账款余额,函证内容不包含报告期各期内销售的视联网设备数量.
2016年度至2019年一季度,各期分别寄发营业收入函证44封、49封、51封及17封,占各期营业收入总额的比例分别为76.
93%、77.
35%、77.
38%及69.
89%.
各期回函比例分别为75.
85%、74.
79%、77.
38%及68.
57%,其中各期分别有4封、6封、13封及2封函证回函存在差异.
各期各直接客户回函情况、差异情况及差异原因、对未回函的函证履行的替代程序如下表:8-1-49(一)2019年1-3月单位:万元函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序1广东省广播电视网络股份有限公司东莞分公司1,561.
66是是回函表示:截止2019年3月31日对方验收视联网终端设备592套,向发行人付款543.
46万元,收到发行人开具的发票0元.
回函确认的验收设备种类及数量与发行人取得验收资料并确认收入的设备种类及数量一致.
回函确认对方付款金额543.
46万元及开票信息与发行人财务信息一致.
发行人与对方签订总额为1,811.
52万元销售合同,于2019年第1季度取得合同约定的验收资料,确认不含税收入1,561.
66万元.
对方向发行人付款543.
46万元,因此截止2019年3月31日发行人应收账款余额为1,268.
06万元.
中介机构获取发行人2019年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
2新疆博翔商贸有限公司2,363.
44是否---3广东省广播电视网络股份有限公司江门分公司353.
48是是回函表示:对方应付发行人不含税货款312.
16万元,未对交易额进行回复.
另,对方回函表示应付发行人13.
98万元视联网技术服务费.
往来账项余额差异金额49.
95万元为增值税税额.
同时,由于发行人尚未取得相关结算单,发行人未确认回函所述服务收入.
2018年末,发行人应收对方总额1,501.
6万元销售合同尾款共计75.
08万元,对方由于尚未收到发票计不含税应付64.
72万元,差异10.
36万元;发行人另与对方签订总额410.
04万元销售合同,并于2019年第1季度取得合同约定的验收资料,确认不含税收入353.
48万元,2019年第1季度发行人中介机构获取发行人2018年及2019年第1季度收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真8-1-50函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序收到对方回款123.
01万元.
因此,2019年3月31日发行人应收对方款项总计362.
11万元.
由于对方单位尚未收到发行人开具的该金额增值税发票,因此按16%税率记账不含税应付账款312.
16万元.
实准确.
4福建冠盛信息技术有限公司172.
94是否---5广东省广播电视网络股份有限公司茂名分公司4,036.
03是否---6杭州卓健信息科技有限公司153.
89是否---7中国联合网络通信有限公司巴音郭楞蒙古自治州分公司1,095.
71是否---8西安艾派信息技术有限公司212.
30是否---9新疆天辰投资有限公司635.
81是否---10广东省广播电视网络股份有限公司潮州分公司270.
00否---发行人于2019年第一季度确认相关收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收8-1-51函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,检查应收账款余额是否真实准确.
11广东省广播电视网络股份有限公司肇庆鼎湖分公司213.
67是否---12深圳市创泓智联科技有限公司275.
12是否---13新疆坤源正茂科技发展有限责任公司306.
21是否---14广东省广播电视网络股份有限公司肇庆广宁分公司469.
55是否---15新疆鼎元信息技术有限公司1,357.
22是否---16深圳书城新华书业连锁总部有限公司859.
67是否---17新疆名望网络工程有限公司13.
97是否---8-1-52(二)2018年度单位:万元函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序1中国共产党大连市委员会政法委员会1,714.
01是否---2新疆维吾尔自治区委员会政法委员会1,132.
14是否---3武汉网信安全技术股份有限公司1,268.
62是否---4陕西软创信息科技有限公司2,917.
24是否---5山东盛世博威通信技术有限公司1,057.
87是否---6陕西广电智慧社区服务运营管理有限责任公司咸阳分公司1,299.
14是否---7陕西翔飞电子工程有限公司862.
07是否---8中共莎车县委政法委员会1,540.
00是否---8-1-53函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序9山西鑫慧方科技有限公司4,138.
97是否---10合肥朗佳信息科技有限公司1,017.
24是否---11广州瀚信通信科技股份有限公司6,133.
26是否---12广州元沣智能科技有限公司949.
66是否---13广州市正艺资讯科技有限公司910.
54是否---14广东省广播电视网络股份有限公司肇庆高要分公司928.
55是是回函表示:2018年度,双方签订肇庆市高要区综治视联网项目合同,金额1,077.
12万元,对方已付款323.
14万元,发行人已开票323.
14万元.
回函确认的销售合同总额1,077.
12万元,对方付款金额323.
14万元与发行人财务信息一致.
发行人与对方签订的销售合同总额1,077.
12万元,并于2018年取得合同约定的验收资料,因此发行人2018年确认不含税收入928.
55万元;发行人账面已回款金额323.
14万元与回函信息一致,截止期末应收账款含税余额为753.
98万元.
中介机构获取发行人2018年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
15广东省广播电视网络股份有限公司河源分公司3,561.
21是否---16广东省广播电视2,308.
19是否---8-1-54函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序网络股份有限公司汕尾分公司17广东省广播电视网络股份有限公司惠州分公司3,297.
41是否---18广东省广播电视网络股份有限公司江门分公司1,294.
49是是回函表示:对方于发行人处采购含税总额1,501.
6万元,不含税价1,294.
49万元设备,已付款并收到发行人开具的全额发票1,426.
53万元,余款75.
08万元尚未收到发票,因此对方记账不含税应付账款64.
72万元.
另,对方回函表示应付发行人13.
98万元视联网技术服务费.
回函确认的设备不含税交易额1,294.
49万元与发行人财务信息一致;回函往来账项余额差异金额10.
36万元为增值税税额.
同时,由于发行人尚未取得相关结算单,发行人未确认回函所述服务收入.
发行人与对方签订总额1,501.
6万元销售合同,根据双方签订的销售合同:货物销售部分,根据税法,发行人对已确认但尚未开票的收入负有纳税义务,因此发行人取得上述销售合同约定的验收资料后确认营业收入,收款1,426.
52与对方回函表示一致,2018年末形成含税应收账款75.
08万元;由于对方尚未收到发行人开具的相应金额的增值税发票,因此按16%税率记账不含税应付账款64.
72万元.
中介机构获取发行人2018年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
8-1-55函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序19广东高正信息科技股份有限公司1,460.
68是是回函表示:由于发票没有收到,所以对方应付账款为0发行人按照收入确认政策确认未开票收入及相关纳税义务,计提相关增值税.
对方以获得发票作为付款义务产生时点,因而产生差异.
发行人与对方签订合同金额为1,082.
05万元及615.
40万元销售合同,并于2018年获得合同约定的相关验收资料,分别确认不含税收入930.
17万元及530.
51万元,合计1,460.
68万元,2018年对方向发行人付款615.
40万元,因此发行人截止2018年末应收账款余额1,078.
99万元.
中介机构获取发行人2018年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
20广东新华发行集团股份有限公司1,900.
34是否---21广东省广播电视网络股份有限公司云浮分公司1,129.
03是否---22广东省广播电视网络股份有限公司潮州分公司270.
00是是回函表示:对方已支付合同总价款30%预付款双方所签订销售合同总额为1,309.
18万元,回函确认的对方付款金额392.
75万元与发行人财务信息一致.
发行人与对方签订的销售合同共计1,309.
18万元,并于2018年取得部分合同约定的验收单资料,因此发行人2018年确认相关不含税收入270万元;发行人账面已回款金额392.
75万元与回函一致,金税系统显示发行人累计向该客户开票税额54.
17万元,截止期末预收账款余额为68.
58万元.
中介机构获取发行人2018年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
8-1-56函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序23浙江省数据管理中心1,196.
44是是回函表示:交易金额为11,964,379.
34元.
回函确认的不含税交易金额与发行人收入差异金额0.
02元为尾差.
-24联通系统集成有限公司新疆分公司3,009.
13是是回函表示:双方确认2016年至2018年开具发票总额7,956.
26万元,回款共计6,783.
57万元.
回函确认的对方2016年至2018年付款总额及开具发票总额与发行人财务信息一致.
2016年至2018年对方回函回款总额6,793.
57万元及开票总额7,956.
26万元与发行人财务数据一致.
其中,2016年对方回款3,778.
83万元,2017年对方回款1,907.
93万元,2018年对方回款1,096.
81万元;2016年发行人开具发票总额2,627.
52万元,2017年发行人开具发票总额4,817.
54万元,2018年发行人开具发票总额511.
20万元.
发行人与对方签订总额为3,086.
57万元及434.
11万元销售合同,并于2018年取得合同约定的验收资料,因此发行人2018年确认不含税收入共计3,009.
13万元;2018年对方回款1,096.
81元,发行人开具税额72.
49万元,总额为511.
20万元的增值税发票,因此发行人确认含税应收账款余额2,405.
02万元.
中介机构获取发行人2016年、2017年及2018年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
25广东省广播电视网络股份有限公司清远分公司2,637.
93是否---8-1-57函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序26广东省广播电视网络股份有限公司佛山南海分公司734.
89是否---27广东省广播电视网络股份有限公司中山分公司747.
85是否---28上海增长信息技术有限公司1,075.
72是否---29武汉菲奥达物联科技有限公司948.
28是是回函表示:销售商品不含税金额为9482758.
64元,差异0.
01元.
回函确认的不含税交易金额与发行人收入差异金额0.
01元为尾差.
-30新疆联合信息软件有限公司921.
50是否---31西安亚米通信设备有限公司645.
34是否---32西藏昌都三源电力实业有限责任公司517.
24是否---33江西航天云网科技有限公司560.
34是否---8-1-58函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序34广东省广播电视网络股份有限公司佛山顺德分公司563.
11是是回函表示:对方已于2018年12月29日汇出总金额的30%款,合共195.
96万元.
发行人与对方签订的销售合同共计653.
21万元,回函确认对方回款金额195.
96万元与发行人财务信息一致.
发行人与对方签订的销售合同共计653.
21万元,并于2018年取得合同约定的相关验收资料,因此发行人2018年确认不含税收入563.
11万元;发行人财务信息显示回款金额195.
96万元与回函一致,截止期末应收账款含税余额为457.
25万元.
中介机构获取发行人2018年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
35广东省广播电视网络股份有限公司5,800.
07是否---36新疆博翔商贸有限公司2,089.
69是是回函表示:2018年累积交易额(不含税)2,089.
69万元,2017年对方付款320.
72万元,2018年对方付款2,799.
84万元,2017/2018年累积开票税额527.
87万元.
回函确认的不含税交易额与发行人收入差异金额0.
01元为尾差.
回函确认的2017年对方回款金额320.
72万元及2018年对方回款2,799.
84万元于发行人财务信息一致;确认2017年至2018年累计开票金额与发行人财务信息一致.
2017及2018年,发行人与新疆博翔共计发生5个销售合同,总额共计2,436.
28万元.
发行人于2018年取得上述销售合同的验收资料,并确认不含税销售收入2,089.
69万元.
截止2018年末,发行人账面显示累计收款金额3,120.
56万元,及累计开票税中介机构获取发行人2018年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
8-1-59函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序额527.
87万元于回函一致;因此,截止2018年末发行人预收该客户502.
99万元.
37广东有线广播电视网络有限公司5,081.
68是是回函表示:于2018年12月31日对方已经收到并验收启明3系列1609套、双子星12套、极光97套、启明万系列47套.
已付款0元.
回函确认的验收设备种类及数量与发行人取得验收资料并确认收入的设备种类及数量一致.
发行人与对方签订合同金额分别为4,923.
54万元及971.
21万元的销售合同,并于2018年取得以上两份合同所约定的相关验收资料,其中总额4,923.
54万元的销售合同含视联网终端设备1609套相关收入,总额971.
21万元的销售合同含156套视联网终端设备相关收入,因此发行人2018年共计确认不含税收入金额5,081.
68万元,同时确认含税应收账款共计5,894.
75万元.
中介机构获取发行人2018年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
38神州数码信息服务股份有限公司北京分公司810.
43是否---39中国联合网络通信有限公司博尔塔拉蒙古自治州分公司772.
54是否---40塔城地区天北建安工程有限公司1,010.
42是否---41广东精标科技股份有限公司374.
59是否---8-1-60函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序42湖南力唯中天科技发展有限公司135.
88是否---43西安启望计算机系统工程有限责任公司43.
39是否---44山西波奇通信技术有限公司219.
47是否---45湖北吉颢信息技术有限公司2,127.
45是否---46广东省广播电视网络股份有限公司韶关分公司3,757.
39是否---47中国移动通信集团浙江有限公司7,907.
31是是回函表示:截止2018年12月31日,对方应付发行人账款金额为3,633.
19万元往来账项余额差异金额599.
39万元为增值税税额差异.
发行人应收账款不含税金额3,648.
77万元,与回函差异15.
58万元,主要由增值税税率由17%变更至16%导致,剔除税率变动影响后双方往来账项余额一致.
发行人与对方签订金额为2,115.
48万元及7,057.
00万元销售合同,取得合同约定的验收资料后于2018年按16%税率确认不含税收入1,823.
69万元及6,083.
62万元,开具税额为681.
37万元,总额为4,939.
90万元发票,并收到对方回款4,939.
90万元,形成应收账款4,232.
58万元,对应不含税金额为中介机构获取发行人2016年、2017年及2018年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
8-1-61函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序3,648.
77万元.
对方单位以17%的税率计算2,115.
48万元销售合同相关款项,记账不含税应付金额3,633.
19万元.
差异15.
58万元由增值税税率由17%变更至16%导致.
48广东省广播电视网络股份有限公司肇庆四会分公司414.
16是否---49广东省广播电视网络股份有限公司佛山三水分公司198.
72是否---50广东省广播电视网络股份有限公司佛山禅城分公司379.
86是是回函表示:截止2019年3月25日,其对发行人应付账款余额为440.
64万元,预付账款余额为132.
19万元回函确认的往来账项余额与发行人财务信息一致;回函确认的2019年回款金额132.
19万元与发行人财务信息一致,发行人与对方签订的销售合同总额440.
64万元,并于2018年取得合同约定的相关验收资料,因此发行人2018年确认不含税收入379.
86万元,2018年末形成应收账款440.
64万元.
中介机构获取发行人2018年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
8-1-62函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序51河北瑞普通信技术股份有限公司3,340.
52是是回函表示:截止2018年12月31日,其与发行人的交易额6,744.
63万元(含税),应付发行人6,744.
63万元差异主要由双方记账时点存在时间性差异造成.
由于回函差异金额较大,回函后中介机构对河北瑞普项目经办人员进行访谈,访谈确认2018年共计验收视联网终端设备2500台,与发行人取得验收资料并确认收入的设备种类及数量一致.
回函后,发行人与对方进行了多次对账.
截止2019年6月30日,发行人财务信息显示应收对方款项共计5,900.
00万元,对方于2019年7月向发行人出具回款承诺函表示"截止2019年9月30日尚余5,900.
00万元未支付,预计于2019年9月30日前支付全部余款".
中介机构获取发行人2018年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
查看对方向发行人出具的回款承诺函,检查对方所述往来账项余额与发行人财务信息是否一致.
(三)2017年度单位:万元函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序1上海银江智慧智能化技术有限公司2.
57是否---2中共乌苏市委政法委787.
60是否---8-1-63函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序3中共昌都市委政法委员会240.
04是否---4中共沙雅县委政法委员会372.
86是否---5中国有线电视网络有限公司634.
14是否---6中国电信股份有限公司六安分公司59.
86是否---7中国电信股份有限公司塔城分公司889.
87是否---8中国电信股份有限公司宿州分公司12.
79是否---9中国电信股份有限公司浙江分公司984.
44是是回函表示:2017年末应付发行人69.
93万元回函后中介机构与客户方财务进行邮件对账,对方确认2016年向发行人打款4,738.
53万元,2017年对方向发行人打款1,589.
33万元,回款金额与发行人财务信息一致.
2017年,浙江电信向发行人采购一批订单共计含税总价1,151.
80万元.
根据发行人与浙江移动所签合同,相关收入确认时点为到货验收.
发行人取得以上1批订单的到货验收单并确认收入984.
44万元,累计形成应收账款共计1,417.
64万元.
相关应收账款已于2019年3月31日前全部回款.
中介机构获取发行人2016年及2017年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
10中国电信股份有限148.
39是否---8-1-64函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序公司海南分公司11中国电信股份有限公司马鞍山分公司60.
01是否---12中国电信股份有限公司黄山分公司44.
75是否---13中国移动通信集团安徽有限公司淮北分公司8.
57是否---14中国移动通信集团安徽有限公司滁州分公司106.
45是否---15中国移动通信集团浙江有限公司7,152.
82是是回函表示:2017年12月31日发行人应收对方款项为715.
28万元往来账项余额差异金额121.
60万元为增值税税额.
对方回函金额为不含税金额,发行人2017年末应收账款金额为按17%增值税税率所计算的含税金额共计836.
88万元.
2017年,发行人与浙江移动执行总价8,368.
8万元销售合同并取得合同约定的验收资料,确认销售收入7,152.
82万元.
浙江移动于2016年向发行人支付4,879.
70万元,发行人向浙江移动开具相应金额发行,对应税额709.
02万元,2016年末发行人预收账款金额为4,170.
68万元.
2017年向发行人支付2,652,22万元.
综上,截止2017年末,发行人应收浙江移动836.
88万元.
中介机构获取发行人2016年及2017年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
16中国移动通信集团7.
52是否---8-1-65函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序辽宁有限公司营口分公司17中国联合网络通信有限公司克拉玛依市分公司521.
90是否---18中国联合网络通信有限公司塔城地区分公司419.
09是否---19中国联合网络通信有限公司巴音郭楞蒙古自治州分公司701.
22是否---20中国联合网络通信有限公司杭州市分公司1.
89是是回函表示:2017年7月已支付发行人2万元.
回函确认的对方向发行人支付金额2万元与发行人账面财务信息一致.
发行人根据双方签订合同及验收资料确认不含税收入金额1.
89万元,并收到全额含税回款2万元,于2017年末应收账款余额为0.
中介机构获取发行人2017年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款的部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
21中国联合网络通信有限公司浙江省分公司670.
08否---于2019年2季度回款12.
4万元,查看全部银行回款凭证,检查应收账款余额是否真实准确;发行8-1-66函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序人于2017年确认相关收入,获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
22中国联合网络通信有限公司阿勒泰地区分公司223.
99是否---23北京中电兴发科技有限公司3,087.
16是否---24塔城市政法委349.
80是否---25宝鸡广电网络传媒有限责任公司28.
72是否---26山东广电网络有限公司35.
73否---发行人于2017年确认相关收入,获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,检查应收账款余额是否真实准确.
8-1-67函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序27广东省广播电视网络股份有限公司552.
57是否---28广东省广播电视网络股份有限公司江门分公司20.
72是否---29广东省广播电视网络股份有限公司韶关分公司14.
16是否---30河北广电信息网络集团股份有限公司3,589.
74是是回函表示:对方预付发行人5,295.
42万元,2017年采购发行人设备不含税金额4,139.
99万元.
回函差异由双方记账时点存在时间性差异造成.
发行人财务信息显示2017年收到对方打款5,979.
21万元,与对方回函金额差异683.
78万元为发行人向对方开具的增值税发票金额.
发行人收入金额与对方回函不含税交易的差异金额550.
24万元为发行人于2017年未取得相关验收资料的其他销售合同对应的不含税交易额.
发行人与对方签订销售框架协议,由对方按需逐批次下达订单.
2017年,对方下达总额4,200万元订单,发行人于当年取得合同约定的验收资料后,确认不含税收入3,589.
74万元;回函交易额金额与发行人金额差额550.
24万元为双方签订的另外7份销售合同所对应不含税收入,发行人于2017年开具上述合同增值税发票税额共计99.
35万元.
由于发行人于2018年取得该部分合同的相关验收资中介机构获取发行人2017年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款的部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确.
8-1-68函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序料,因此于2018年确认相关收入.
2017年,对方回款5,979.
21万元,发行人账面预收账款余额1,679.
85万元.
31河北广电信息网络集团股份有限公司井陉矿区分公司3.
25是否---32河北广电信息网络集团股份有限公司阜城分公司14.
62是否---33河北广电网络集团景县有限公司25.
98是否---34河北申瓯科技有限公司33.
50是否---35泰科网络技术(廊坊)有限公司1.
88是否---36温宿县顺捷网络建设有限责任公司393.
80是否---37福州冠盛信息技术有限公司257.
46是否---38福海县鑫源城市开发建设有限公司497.
94是否---39联通系统集成有限公司新疆分公司2,576.
68是是回函表示:双方确认2016年至2018年开具回函确认的对方2016年至2018年付款总额及开具发票总额与发行人财务信息一致.
中介机构获取发行人2016年及2017年收入确认相关销售合同8-1-69函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序发票总额7,956.
26万元,回款共计6,783.
57万元.
2016年至2018年对方回函回款总额6,793.
57万元及开票总额7,956.
26万元与发行人财务数据一致.
其中,2016年对方回款3,778.
83万元,2017年对方回款1,907.
93万元,2018年对方回款1,096.
81万元;2016年发行人开具发票总额2,627.
52万元,2017年发行人开具发票总额4,817.
54万元,2018年发行人开具发票总额511.
20万元.
发行人与对方签订销售框架协议,并由对方按需逐批次下达订单.
2017年对方下单总额3,014.
72万元订单,并于当年取得合同约定的验收资料,确认不含税收入2,576.
68万元;2017年对方回款1,907.
93万元,发行人开具税额699.
98万元总额为4,817.
54万元的增值税发票.
其中,税额351.
17万元为未确认收入的销售合同的预开发票,因此截止2017年期末应收账款含税余额为70.
37万元.
及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
40阿克苏瑞恒电子工程有限责任公司376.
07是否---8-1-70函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序41陕西广电网络传媒(集团)股份有限公司150.
94是是回函表示:截止2017年末对方应付发行人414.
60万元.
差异主要由双方记账时点存在时间性差异造成.
发行人2016年确认总额414.
60万元的销售合同对应的收入及应收账款.
对方回函确认的2017年末应付余额与发行人2016年含税应收账款余额一致.
2017年,发行人取得双方另一总额为160万元的销售合同的验收资料,并确认收入.
发行人与陕西广电共签订414.
6万元、160万元、195.
25万元及159.
75万元4份合同.
其中,414.
6万元合同于2016年取得合同约定的验收资料后确认收入354.
36万元,开具全额发票并确认相关应收账款414.
6万元.
2017年收到款项373.
14元.
160万元合同于2017年取得合同约定的验收资料后确认收入150.
94元,2017年开具全额发票并全额回款.
2017年,本公司同时向陕西广电开出195.
25万元合同及159.
75万元合同的全额增值税发票,分别产生应收账款28.
37元及23.
21万元,2017年末,应收账款余额为93.
04万元.
中介机构获取发行人2016年及2017年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
42额敏县政法委550.
00是否---43黑龙江广播电视网络股份有限公司佳木斯分公司23.
76否---于2019年1季度全额回款,查看全部银行回款凭证;获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载8-1-71函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
44黑龙江广播电视网络股份有限公司双鸭山分公司20.
51否---发行人于2017年确认相关收入,获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,检查应收账款余额是否真实准确.
45黑龙江广播电视网络股份有限公司牡丹江分公司25.
38否---发行人于2017年确认相关收入,获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,检查应收账款余额是否真实准确.
8-1-72函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序46黑龙江广播电视网络股份有限公司齐齐哈尔分公司68.
89否---发行人于2017年确认相关收入,获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,检查应收账款余额是否真实准确.
47中国电信股份有限公司景德镇分公司25.
85是否---48中国电信股份有限公司江西分公司47.
17否---于2019年第2季度回款20万元,查看全部银行回款凭证,检查应收账款余额是否真实准确;发行人于2017年确认相关收入,获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
49山东广电网络有限公司青岛分公司70.
54是否---8-1-73(四)2016年度单位:万元函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序1中共定兴县委政法委15.
90是否---2中共张家口市委政法委员会167.
52是否---3中国有线电视网络有限公司海南分公司116.
34是否---4中国电信股份有限公司浙江分公司5,635.
64是是回函表示:2016年末应付发行人222.
11万元回函后中介机构与客户方财务进行邮件对账,对方确认2016年向发行人打款4,738.
53万元,回款金额与发行人财务信息一致.
2016年,浙江电信向发行人采购三批订单共计含税总价6,593.
70万元.
发行人取得合同所约定的以上3批订单的验收资料后确认收入5,635.
64万元,并形成应收账款共计1,855.
17万元.
相关应收账款已于2019年3月31日前全部回款.
中介机构获取发行人2016年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
5中国电信股份有限公司海南分公司410.
26是否---6中国电信股份有限公司淮南分公司57.
54是否---8-1-74函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序7中共中山市委政法委员会10.
09是否---8内蒙古自治区党委政法委员会77.
78是否---9北京歌华有线电视网络股份有限公司18.
39是否---10华中科技大学同济医学院附属同济医院102.
36是否---11四川迈博科技有限公司127.
35是否---12四川银特信息系统工程有限公司35.
67是否---13宝鸡广电网络传媒有限责任公司63.
16是否---14山东广电网络有限公司24.
04否---发行人于2016年确认相关收入,获取销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,检查预收账款余额是否真实准确.
8-1-75函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序15山东广电网络有限公司淄博分公司102.
56是否---16山东广电网络有限公司滨州分公司33.
50是否---17广东省广播电视网络股份有限公司清远分公司6.
50是否---18广东省广播电视网络股份有限公司韶关分公司14.
16是否---19广西广播电视信息网络股份有限公司巴马分公司15.
38是否---20承德阳光高科科贸有限公司100.
51是否---21江西电信信息产业有限公司402.
87是否---22河北申瓯科技有限公司261.
37是否---23泰科网络技术(廊坊)有限公司98.
97是否---24石家庄市委政法委229.
06是否---25福州冠盛信息技术531.
59是否---8-1-76函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序有限公司26联通系统集成有限公司新疆分公司2,009.
47是是回函表示:双方确认2016年至2018年开具发票总额7,956.
26万元,回款共计6,783.
57万元.
回函确认的对方2016年至2018年付款总额及开具发票总额与发行人财务信息一致.
2016年至2018年对方回函回款总额6,793.
57万元及开票总额7,956.
26万元与发行人财务数据一致.
其中,2016年对方回款3,778.
83万元,2017年对方回款1,907.
93万元,2018年对方回款1,096.
81万元;2016年发行人开具发票总额2,627.
52万元,2017年发行人开具发票总额4,817.
54万元,2018年发行人开具发票总额511.
20万元.
发行人与对方签订销售框架协议,并由对方按需逐批次下达订单.
2016年,对方下达总额为2,351.
08万元,发行人于当年取得全部合同约定的验收资料,确认不含税收入2,009.
47万元;2016年对方客户回款3,778.
83万元,发行人开具税额381.
78万元含税总额2,627.
52万元的增值税发票.
其中,税额111.
49万元发票为另一总额767.
32万元未确认收入合同的预开发票,因此截止2016年期末预收账款含税余额为1,316.
26万元.
中介机构获取发行人2016年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
27西安鲍秀兰儿童智力开发有限公司155.
14是否---8-1-77函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序28陕西广电网络传媒(集团)股份有限公司354.
36是是回函表示:截止2017年末对方应付发行人414.
60万元.
差异主要由双方记账时点存在时间性差异造成.
发行人2016年确认总额414.
60万元的销售合同对应的收入及应收账款.
对方回函确认的2017年末应付余额与发行人2016年含税应收账款余额一致.
发行人与陕西广电共签订414.
6万元,160万元,195.
25万元及159.
75万元4份合同.
其中,414.
6万元合同于2016年取得合同约定的验收资料后确认收入354.
36万元,开具全额发票并确认相关应收账款414.
6万元.
中介机构获取发行人2016年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
29首都医科大学附属北京天坛医院16.
58是否---30黑龙江广播电视网络股份有限公司76.
07是否---31黑龙江广播电视网络股份有限公司大庆分公司91.
45否---于2017年回款57.
3万元,查看全部银行回款凭证,检查应收账款余额是否真实准确;发行人于2016年确认相关收入,获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
8-1-78函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序32黑龙江广播电视网络股份有限公司黑河分公司23.
16否---2017年回款10.
84万元,查看全部银行回款凭证,检查应收账款余额是否真实准确;发行人于2016年确认相关收入,获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
33黑龙江森工广播电视传媒网络有限责任公司7.
52否---发行人于2016年确认相关收入,获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
34中共秦皇岛市山海关区委政法委员会8.
38是否---35中国共产党容城县委员会政法委员8.
38是否---36中国石油天然气股份有限公司华北油田分公司8.
38是是回函表示:对方挂账时间为2017年4月差异主要由双方记账时点存在时间性差异造成.
发行人与对方签订的总额9.
80万元销售合同并2016年取得合同约定的相应验收资料,确认不含税收入8.
38万元,并形成应收账款9.
80万元.
中介机构获取发行人2016年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验8-1-79函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
37河间市委政法委8.
38否---发行人于2016年确认相关收入,获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
38泊头市委政法委员会8.
38是否---39顺平县委政法委8.
38否---于2017年全额回款,查看全部银行回款凭证;发行人于2016年确认相关收入,获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
40黄骅市委政法委8.
38是否---8-1-80函证内容序号客户收入金额是否回函回函是否有差异回函差异差异解释替代性程序41中国共产党卢龙县委员会政法委员会8.
38是否---42中国共产党秦皇岛市北戴河区委员会政法委员会8.
38是否---43于都县司法局6.
50是否---44陕西广电网络传媒(集团)股份有限公司西安分公司145.
74是否---8-1-81三、报告期各期对最终业主方发函的具体内容、函证数量、销售设备数量及比例,未回函的函证履行的替代程序及充分性,未获得最终业主方有效回函但能取得政法委书面说明的原因及合理性报告期各期对最终业主方发函及回函情况统计如下表:单位:台项目2019年1季度2018年度2017年度2016年度报告期内合计销售设备数量8,65545,60720,8007,59882,660发函设备数量2,98923,61011,1756,18543,959发函比例34.
53%51.
77%53.
73%81.
40%53.
18%回函设备数量4244,2915,79386311,371回函比例4.
90%9.
41%27.
85%11.
36%13.
76%中介机构向发行人视联网终端设备的最终业主方即各政府单位发送用户设备安装询证函共计46封,有效回函21封,有效回函的设备数量占报告期内销售总数量的比例约为13.
76%,回函率较低.
最终业主方函证有效回函率较低的原因主要是:发行人根据"视联网"接入的视联网终端设备的数量向作为最终业主方的各政府单位发送用户设备安装询证函.
作为最终业主方的各政府单位与发行人并无直接业务关系,也未签订任何合同,在其收到中介机构所发送的"中信建投证券股份有限公司正在对本公司财务报表进行核查"或"用于本所对发行人财务报表进行审计的注册会计师审计目的"的用户设备安装询证函时,配合发行人中介机构回函的意愿较低.
且政府单位回复中介机构所发函证需经过较为复杂的复核及授权盖章流程,截止上一轮问询函回复日,最终业主方有效回函数量较少.
为了与最终业主方验证发行人的最终销售情况,中介机构了解到,各地各级别的政法委会定期组织所属下级单位的视频会议,在召开会议前会进行所有相关点位的联合调试,以确保所属视联网终端设备的有效接入.
在联合调试的过程中,能够观测到视联网终端设备在各地政法委系统中的接入情况.
因此,中介机构制定了通过参与各地政法委联合调试的方式进行最终销售核查的方案.
一方面,借助联合调试的过程,与当地政法委就所属视联网终端设备的安装情况进行现场确认.
另一方面,联合调试的过程是各地政法委常规的测试手段,符合对方的流程.
因此,中介机构能够现场获得当地政法委的联调确认函或书面说明.
鉴于发行人所销售的视联网设备具备实时通信、可以支持远程直观演示的特8-1-82性,即可以直观有效地观察到"视联网"设备在最终业主方的安装、入网和运行状态,因此,保荐机构、申报会计师认为该替代程序具有充分性.
四、实地走访并参加联合调试的具体核查过程及内容,包括但不限于具体地点、参加核查的人员、交通方式和实地抽样观测的具体方式等,上述核查手段是否能够达到对销售收入真实性的核查目的,并请进一步实地走访并盘点销售设备的数量和使用状况(一)实地走访并参加联合调试的具体核查过程及内容,包括但不限于具体地点、参加核查的人员、交通方式和实地抽样观测的具体方式等,上述核查手段是否能够达到对销售收入真实性的核查目的发行人的产品是要帮助各政府部门用于跨地域的视频通信,主要包括省级会议(含省市会议、省市县会议、省市县乡会议)、市级会议(含市级会议、市县会议、市县乡会议)及应急会议.
政府部门在进行会议前,需政府单位技术部门进行会前联调(联合调试)、会中保障和会后分析.
经与发行人及相关政府单位的协调,为对视联网设备的最终销售实现情况进行核查,保荐机构和申报会计师实地参与了大量各级政法委视频会议的会前联调工作,对发行人产品最终销售的真实性和产品销售数量进行了核查.
鉴于发行人所销售的视联网设备具备实时通信、可以支持远程直观演示的特性,即可以直观有效地观察到"视联网"设备在最终业主方的安装、入网和运行状态.
保荐机构、申报会计师制定了以赴各省、市级政法委联调主会场现场参与联调为主的核查方案,核查程序包括:1、现场参与各级政法委的联调,并现场获取各级政法委对于其已实际安装的"视联网"设备的书面确认;2、以视频通话的形式对上述已安装接入视联网设备进行抽样检查.
于各主会场,对已安装的"视联网"设备抽样进行视频通话测试,与各级政法委进行视频对话,实际检查"视联网"设备的运行情况,以复核各级政法委现场确认的设备数量.
联调过程中,主会场政府单位会议操作工作人员会实时监测参与联调的各分会场视联网终端设备的上线情况,并逐一接通上线的下级政府单位并进行视频切换及语音对话,以测试视频会议功能是否正常.
8-1-83保荐机构、申报会计师现场参与联调的工作人员在联调过程中综合考量联调会议参会点位总数量,联调会议时间安排,以及政府单位会议操作人员的配合性,随机抽取了在线点亮的分会场,由政府单位会议操作工作人员协助进行视频画面切换,与选定的分会长现场政府工作人员进行实时连线及语音对话,以检查当场联调会议上线点位的视联网终端设备的正常运行状况,并进一步证明上线点位视联网终端设备销售的真实性.
联调工作结束后,保荐机构、申报会计师与政法委工作人员对联调结果和安装数量进行确认,获得由政法委出具的视联网终端设备安装情况确认单.
本次各省份参与联调的人员、交通方式、安装数量、上线数量及抽样数量如下表:联调地点参与人员交通方式安装数量抽样数量飞机湖北保荐机构1人会计师1人汽车2,41517江西保荐机构1人会计师1人飞机1,87926海南会计师1人飞机14728新疆保荐机构2人会计师3人飞机、高铁、汽车14,50879安徽会计师1人高铁1179福建保荐机构1人会计师1人飞机17622浙江保荐机构1人会计师1人高铁11,217308吉林会计师1人高铁17410河北保荐机构2人会计师1人高铁5,334201山西会计师1人飞机82170广西会计师1人飞机1,73210广东保荐机构1人会计师1人飞机15,43121山东会计师1人火车71925西藏会计师1人飞机13518合计54,805844鉴于发行人所销售的视联网设备具备实时通信、可以支持远程直观演示的特性,即可以直观有效地观察到"视联网"设备在最终业主方的安装、入网和运行状态,因此,通过联合调试的方式能够有效地确认视联网设备的安装情况.
结合8-1-84上文所述的中介机构执行的函证、实地走访、样本测试、背景调查及截止性测试等,中介机构认为上述核查手段能够达到对销售收入真实性的核查目的.
(二)请进一步实地走访并盘点销售设备的数量和使用状况为进一步对发行人销售收入的真实性进行核查,中介机构获取了发行人已实现最终业主方安装的终端设备的位置清单,在已获取的政法委视联网终端设备确认函或书面说明中,综合考虑(1)向最终业主方寄发函证,但最终业主方未予回函;(2)直接客户的股东、业务范围、资质等情况;(3)对重点区域的考虑,如广东地区;(4)覆盖市、区、县各级政法委员会等因素后,选取了山东省菏泽市郓城县、广东省佛山市禅城区、湖北省黄冈市浠水县、湖北省孝感市孝昌县、湖北省安陆市、湖北省应城市、海南省海口市美兰区,针对其对应的视联网终端设备进行了实地走访、现场盘点,共实地盘点了964个终端点位数,与中介机构事先获取的视联网终端设备清单及联调确认函/书面说明核对一致.
这也进一步验证了通过参与联合调试的方式对视联网设备的最终销售情况进行的有效性.
本次实地盘点的盘点数量详情如下:单位:台地点设备安装数量参与人员交通方式盘点数量盘点比例山东省菏泽市郓城县719保荐机构5人会计师10人火车719100.
00%广东省佛山市禅城区144保荐机构2人会计师2人飞机144100.
00%湖北省黄冈市浠水县20会计师1人高铁20100.
00%湖北省孝感市孝昌县15会计师1人飞机、高铁15100.
00%湖北省安陆市17会计师2人高铁17100.
00%湖北省应城市18会计师1人高铁18100.
00%海南省海口市美兰区31会计师1人飞机31100.
00%合计964--964100.
00%2.
关于存货盘点请发行人进一步说明报告期各期末履行的盘点情况,包括但不限于盘点程序的具体过程及数量、金额比例,包括但不限于盘点地点、盘点数量、盘点人员、盘点日期、盘点差异及原因.
8-1-85请保荐机构和申报会计师结合报告期存货构成及分布情况,说明:(1)对原材料、库存商品和发出商品分别执行监盘程序的具体过程及数量、金额比例,包括但不限于监盘地点、监盘数量、监盘人员、监盘日期、监盘结果及差异原因;(2)列示报告期各期对发出商品履行函证程序的具体情况,包括但不限于函证数量、具体内容、设备数量、金额及比例,客户的回函数量、差异数量、金额及差异原因,对未回函的函证履行的替代程序及充分性.
第一部分发行人说明请发行人进一步说明报告期各期末履行的盘点情况,包括但不限于盘点程序的具体过程及数量、金额比例,包括但不限于盘点地点、盘点数量、盘点人员、盘点日期、盘点差异及原因.
【说明情况】报告期各期末,发行人组织存货盘点工作,对包括原材料、库存商品、发出商品等在内的各项自有库房管理及异地存放的存货执行全面盘点程序.
具体过程如下:1、发行人期末根据存货的内容、性质、各存货项目的重要程度及存放场所编制盘点计划;将计划传达给参与盘点人员.
2、财务部统一向所有参与盘点人员提供各自拟盘点存货的盘点表.
参与盘点人员分为盘点人与监盘人两类,盘点人为存货实物管理责任人,监盘人员为财务部、项目管理部等非盘点人所在部门人员.
具盘点过程中,由盘点人进行相关存货的清点、判断、表格填列等,监盘人对盘点情况进行复盘,观察监督整个盘点过程的完整性、真实性、准确性.
3、现场盘点结束后,所有参与盘点人员对该次盘点的盘盈、盘亏、毁损等情况进行复核确认,并在存货盘点表中签字确认,盘点资料集中上报至上级指定盘点汇总人员.
4、各区域指定专门盘点汇总人员负责所有盘点人员汇总盘点结果,并上报财务部进行公司层面汇总.
对于盘点差异,财务部成本核算岗分析原因并形成相8-1-86应的处理意见,经审批后进行相应的账务处理.
对于发出商品,因盘点需在多个地点及客户现场同时进行,发行人根据其地理分布情况、金额或性质的重要性等,选定区域和客户进行全面盘点,对于全面盘点范围外的发出商品,由项目管理部人员与销售业务经办责任人共同进行现场查看,并报送相关数据,公司财务部门对相关数据进行抽样复核.
另外,除年度盘点外,发行人每季度末对公司总部库房存货进行定期盘点,其他存货采用轮流抽查方式盘点,确保所有区域及主要异地存货一年内均接受不定期盘点.
报告期各期末,发行人主要盘点情况统计如下:8-1-87一、2019年3月末存货盘点情况统计表(总部库房及部分区域存货抽盘)单位:万元账面结存盘点差异经处理后结存存货类别区域数量金额数量金额数量金额参与盘点人员盘点日期原材料华北59,71641.
19-10-1.
7359,70639.
46总部库房、总部财务部人员、华北区域库房、项目管理部人员2019年4月5日、2019年4月22日至25日原材料华东766,163441.
61--766,163441.
61华东区域库房、华东区域项目管理部人员、上海乾廷库房、财务部人员2019年4月5日原材料华南8,650175.
40--8,650175.
40华南区域库房、华南区域项目管理部人员2019年4月5日原材料小计834,529658.
20-10-1.
73834,519656.
47--库存商品华北8,3611,829.
8418311.
698,5441,841.
53总部库房、总部财务部人员、华北区域库房、项目管理部人员2019年4月5日、2019年4月22日至25日库存商品华东1,880796.
81--1,880796.
81华东区域库房、华东区域项目管理部人员、上海乾廷库房、财务部人员2019年4月5日库存商品华南11,1891,213.
83--11,1891,213.
83华南区域库房、华南区域项目管理部人员2019年4月5日库存商品小计21,4303,840.
4818311.
6921,6133,852.
17--发出商品华东8,3491,085.
23--8,3491,085.
23华东区域经办业务员及区域项目管理部人员2019年4月3日至7日发出商品华南12,4702,173.
17--12,4702,173.
17华南区域经办业务员及区域项目管理部人员2019年4月3日至7日发出商品小计20,8193,258.
40--20,8193,258.
40--注:2019年3月末,根据公司存货盘点制度,发行人对总部库房进行存货盘点,对部分区域库房存货及部分区域发出商品进行抽查盘点,本次盘点原材料、库存商品及发出商品被盘点余额占期末结存余额的比例分别为65%、53%及39%.
二、2018年末存货盘点情况统计表单位:万元账面结存盘点差异经处理后结存存货类别区域数量金额数量金额数量金额参与盘点人员盘点日期8-1-88原材料东北1,34143.
88--1,34143.
88东北区域库房、东北区域项目管理部人员2019年1月5日原材料华北17,221458.
23210.
1017,242458.
33总部库房、总部财务部人员、华北区域库房、项目管理部人员2019年1月4日至5日原材料华东752,352379.
431,023-6.
94753,375372.
49华东区域库房、华东区域项目管理部人员、上海乾廷库房、财务部人员2019年1月3日原材料华南70316.
57-23-0.
2268016.
35华南区域库房、华南区域项目管理部人员2019年1月5日原材料华中598.
62--598.
62华中区域库房、华中区域项目管理部人员2019年1月5日原材料西北4,237123.
54--4,237123.
54西北区域库房、西北区域项目管理部人员新疆区域库房、新疆区域项目管理部人员2019年1月5日原材料西南2687.
71--2687.
71西南区域库房、西南区域项目管理部人员2019年1月5日原材料小计776,1811,037.
991,021-7.
07777,2021,030.
92--库存商品东北2,272177.
41--2,272177.
41东北区域库房、东北区域项目管理部人员2019年1月5日库存商品华北7,9861,481.
1171-41.
828,0571,439.
29总部库房、总部财务部人员、华北区域库房、项目管理部人员2019年1月4日至5日库存商品华东2,376367.
995047.
382,426415.
37华东区域库房、华东区域项目管理部人员、上海乾廷库房、财务部人员2019年1月3日库存商品华南7,996806.
32--7,996806.
32华南区域库房、华南区域项目管理部人员2019年1月5日库存商品华中79768.
57--79768.
57华中区域库房、华中区域项目管理部人员2019年1月5日库存商品西北27,6533,665.
36--27,6533,665.
36西北区域库房、西北区域项目管理部人员新疆区域库房、新疆区域项目管理部人员2019年1月5日库存商品西南30889.
39--30889.
39西南区域库房、西南区域项目管理部人员2019年1月5日库存商品小计49,3886,656.
151215.
5649,5096,661.
71--发出商品东北3,270355.
61--3,270355.
61东北区域经办业务员及区域项目管理部人员2019年1月3日至8日发出商品华北4,7592,735.
70--4,7592,735.
70华北区域经办业务员及区域项目管理部人员2019年1月3日至8日发出商品华东6,724708.
18--6,724708.
18华东区域经办业务员及区域项目管理部人员2019年1月3日至8日发出商品华南8,2042,739.
22--8,2042,739.
22华南区域经办业务员及区域项目管理部人员2019年1月3日至8日发出商品华中2,160263.
32--2,160263.
32华中区域经办业务员及区域项目管理部人员2019年1月3日至8日8-1-89发出商品西北19,2142,044.
70--19,2142,044.
70西北区域经办业务员及区域项目管理部人员2019年1月3日至8日发出商品西南71164.
48--71164.
48西南区域经办业务员及区域项目管理部人员2019年1月3日至8日发出商品小计45,0428,911.
21--45,0428,911.
21--三、2017年末存货盘点情况统计表单位:万元账面结存盘点差异经处理后结存存货类别区域数量金额数量金额数量金额参与盘点人员盘点日期原材料东北63518.
10--63518.
10东北区域库房、东北区域项目管理部人员2018年1月5日原材料华北15,937385.
701002.
2016,037387.
90总部库房、总部财务部人员、华北区域库房、项目管理部人员2018年1月4日至6日原材料华东1,212,802307.
06--1,212,802307.
06华东区域库房、华东区域项目管理部人员、上海乾廷库房、财务部人员2018年1月5日原材料华南633.
46-7-0.
03563.
43华南区域库房、华南区域项目管理部人员2018年1月6日原材料华中1463.
79--1463.
79华中区域库房、华中区域项目管理部人员2018年1月6日原材料西北5916.
69-1-6.
245810.
45西北区域库房、西北区域项目管理部人员、新疆区域库房、新疆区域项目管理部人员2018年1月2日至3日原材料西南972.
55--972.
55西南区域库房、西南区域项目管理部人员2018年1月6日原材料小计1,229,739737.
3592-4.
071,229,831733.
28--库存商品东北2,825232.
08--2,825232.
08东北区域库房、东北区域项目管理部人员2018年1月5日库存商品华北7,957808.
91-1-0.
937,956807.
98总部库房、总部财务部人员、华北区域库房、项目管理部人员2018年1月4日至6日库存商品华东6,399733.
85--6,399733.
85华东区域库房、华东区域项目管理部人员、上海乾廷库房、财务部人员2018年1月5日库存商品华南7,629836.
61--7,629836.
61华南区域库房、华南区域项目管理部人员2018年1月6日库存商品华中879108.
10--879108.
10华中区域库房、华中区域项目管理部人员2018年1月6日8-1-90库存商品西北18,4322,330.
70-31-0.
4518,4012,330.
25西北区域库房、西北区域项目管理部人员、新疆区域库房、新疆区域项目管理部人员2018年1月2日至3日库存商品西南1,618208.
42--1,618208.
42西南区域库房、西南区域项目管理部人员2018年1月6日库存商品小计45,7395,258.
67-32-1.
3845,7075,257.
29--发出商品东北3,270415.
97--3,270415.
97东北区域经办业务员及区域项目管理部人员2018年1月3日至8日发出商品华北4,759494.
37--4,759494.
37华北区域经办业务员及区域项目管理部人员2018年1月3日至8日发出商品华东6,724209.
35--6,724209.
35华东区域经办业务员及区域项目管理部人员2018年1月3日至8日发出商品华南8,204754.
33--8,204754.
33华南区域经办业务员及区域项目管理部人员2018年1月3日至8日发出商品华中2,160223.
71--2,160223.
71华中区域经办业务员及区域项目管理部人员2018年1月3日至8日发出商品西北19,2142,378.
89--19,2142,378.
89西北区域经办业务员及区域项目管理部人员2018年1月3日至8日发出商品西南71142.
17--71142.
17西南区域经办业务员及区域项目管理部人员2018年1月3日至8日发出商品小计45,0424,518.
79--45,0424,518.
79--四、2016年末存货盘点情况统计表单位:万元账面结存盘点差异经处理后结存存货类别区域数量金额数量金额数量金额参与盘点人员盘点日期原材料东北1055.
82--1055.
82东北区域库房、东北区域项目管理部人员2017年1月4日原材料华北24,087648.
06-36-1.
3924,051646.
67总部库房、总部财务部人员、华北区域库房、项目管理部人员2017年1月3日至5日原材料华东387,074121.
36-26-0.
89387,048120.
47华东区域库房、华东区域项目管理部人员、上海乾廷库房、财务部人员2017年1月5日原材料华南4720.
32--4720.
32华南区域库房、华南区域项目管理部人员2017年1月5日原材料华中191.
97--191.
97华中区域库房、华中区域项目管理部人员2017年1月4日原材料西北3812.
77--3812.
77西北区域库房、西北区域项目管理部人员、新疆区域库房、新疆区域项目管理部人员2017年1月5日8-1-91原材料西南220.
63--220.
63西南区域库房、西南区域项目管理部人员2017年1月4日原材料小计411,392810.
93-62-2.
28411,330808.
65--库存商品东北2,222100.
94--2,222100.
94东北区域库房、东北区域项目管理部人员2017年1月4日库存商品华北6,392562.
62-83-2.
466,309560.
16总部库房、总部财务部人员、华北区域库房、项目管理部人员2017年1月3日至5日库存商品华东59180.
26-12.
2459192.
50华东区域库房、华东区域项目管理部人员、上海乾廷库房、财务部人员2017年1月5日库存商品华南1,22183.
97--1,22183.
97华南区域库房、华南区域项目管理部人员2017年1月5日库存商品华中41847.
84-12-0.
0540647.
79华中区域库房、华中区域项目管理部人员2017年1月4日库存商品西北44348.
74--44348.
74西北区域库房、西北区域项目管理部人员、新疆区域库房、新疆区域项目管理部人员2017年1月5日库存商品西南21827.
84--21827.
84西南区域库房、西南区域项目管理部人员2017年1月4日库存商品小计11,505952.
21-959.
7311,410961.
94--发出商品东北64737.
27--64737.
27东北区域经办业务员及区域项目管理部人员2017年1月4日至10日发出商品华北1,169174.
32--1,169174.
32华北区域经办业务员及区域项目管理部人员2017年1月4日至10日发出商品华东28,2262,067.
09--28,2262,067.
09华东区域经办业务员及区域项目管理部人员2017年1月4日至10日发出商品华南1,546129.
93--1,546129.
93华南区域经办业务员及区域项目管理部人员2017年1月4日至10日发出商品华中162103.
80--162103.
80华中区域经办业务员及区域项目管理部人员2017年1月4日至10日发出商品西北11,910469.
51--11,910469.
51西北区域经办业务员及区域项目管理部人员2017年1月4日至10日发出商品西南11619.
02--11619.
02西南区域经办业务员及区域项目管理部人员2017年1月4日至10日发出商品小计43,7763,000.
94--43,7763,000.
94--五、盘点差异及处理情况经盘点后,发行人对盘点结果及原因进行分析,并根据具体盘盈盘亏情况进行相应账务处理,在相关存货盘点差异处置完毕后,进行财务结账处理.
8-1-92报告期各报告期末,主要盘点差异情况如下表:(一)2019年3月末盘点差异情况表单位:个、元区域存货类别库房结存数量盘点数量盘盈数量盘盈金额盘亏数量盘亏金额差异数量差异金额差异原因华北原材料总部库65---1-25.
00-1-25.
00存货毁损华北原材料总部库9----9-17,285.
54-9-17,285.
54出入库时间差异华北库存商品总部库2----2-1,435.
27-2-1,435.
27存货毁损华北库存商品总部库2,0902,275287255,865.
85-102-137,530.
84185118,335.
01出入库时间差异小计2,1072,280287255,865.
85-114-156,276.
6517399,589.
20-(二)2018年末盘点差异情况表单位:个、元区域存货类别库房结存数量盘点数量盘盈数量盘盈金额盘亏数量盘亏金额差异数量差异金额差异原因华南原材料海南库23----23-2,179.
10-23-2,179.
10出入库时间差异华北原材料总部库89110441,424.
42-23-434.
5821989.
83出入库时间差异华北库存商品总部库3,0533,12423755,336.
76-166-473,533.
0671-418,196.
29出入库时间差异华东库存商品浙江库52057055513,127.
39-5-39,302.
1250473,825.
28出入库时间差异华东原材料乾廷库13,63614,6591,199790.
83-176-70,237.
041,023-69,446.
22出入库时间差异小计17,32118,4631,535570,679.
40-393-585,685.
901,142-15,006.
50-(三)2017年末盘点差异情况表单位:个、元区域存货类别库房结存数量盘点数量盘盈数量盘盈金额盘亏数量盘亏金额差异数量差异金额差异原因8-1-93华北原材料总部库235224240.
52-13-255.
11-11-214.
59存货毁损华北原材料总部库78689511921,259.
14-10-992.
1010920,267.
04出入库时间差异华北原材料河北库283072,273.
67-5-332.
2521,941.
42出入库时间差异华南原材料广东库103---7-301.
45-7-301.
45出入库时间差异西北原材料新疆库1----1-62,386.
90-1-62,386.
90出入库时间差异华北库存商品总部库2,0892,088.
0014.
0013,442.
54-15-22,738.
31-1-9,295.
77出入库时间差异西北库存商品陕西库3654129.
64-35-4,614.
74-31-4,485.
10出入库时间差异小计3,1853,24514637,145.
51-86-91,620.
8660-54,475.
35-(四)2016年末盘点差异情况表单位:个、元区域存货类别库房结存数量盘点数量盘盈数量盘盈金额盘亏数量盘亏金额差异数量差异金额差异原因华北原材料总部库364328224.
00-38-13,879.
24-36-13,855.
24出入库时间差异华东原材料浙江库646620.
00---26-8,860.
99-26-8,860.
99出入库时间差异华北库存商品总部库2,1032,035515,691.
28-73-39,842.
03-68-24,150.
76出入库时间差异华北库存商品总部库15----15-432.
40-15-432.
40存货毁损华东库存商品浙江库332124,465.
80-2-2,051.
28-122,414.
52出入库时间差异华中库存商品湖北库12----12-511.
58-12-511.
58出入库时间差异小计3,1432,9869140,181.
08-166-65,577.
52-15774,603.
55-8-1-94第二部分保荐机构和申报会计师说明(1)对原材料、库存商品和发出商品分别执行监盘程序的具体过程及数量、金额比例,包括但不限于监盘地点、监盘数量、监盘人员、监盘日期、监盘结果及差异原因;【说明情况】报告期内,发行人的原材料、库存商品存放于北京顺义仓库及全国各地的区域库.
2017年末、2018年末及2019年3月末,保荐机构和申报会计师获取并核查原材料、库存商品清单及管理层盘点的结果,并按抽样的方法对存货制定监盘计划并实施监盘程序.
发行人的发出商品部分存放于发行人客户处,部分已发送至最终业主方的项目实施地,实地分布非常分散.
2018年末及2019年3月末,保荐机构和申报会计师获取并核查发出商品清单及管理层盘点的结果,对发行人存放于直接客户处或项目处的发出商品执行函证与监盘程序相结合的核查方式.
保荐机构和申报会计师对申报期各期末的原材料、库存商品和发出商品执行的监盘情况如下:单位:万元项目2019年3月31日2018年12月31日2017年12月31日2016年12月31日原材料450.
56744.
90434.
34-盘点比例45.
41%73.
54%61.
15%0.
00%库存商品3,362.
193,121.
03934.
81-盘点比例46.
62%47.
12%17.
81%0.
00%发出商品2,578.
48883.
23--盘点比例30.
67%9.
91%0.
00%0.
00%合计盘点金额6,391.
234,749.
161,369.
15-合计盘点比例38.
48%28.
70%13.
07%0.
00%8-1-95一、截至2019年3月31日存货监盘情况单位:个、万元分类地区监盘时间监盘人员主要产品主要产品数量账面金额监盘金额监盘差异差异原因原材料北京2019年4月保荐机构1人、会计师1人各类原材料24,383450.
56452.
29-1.
73时间性差异及存货损毁,已根据盘点结果做账务处理库存商品北京2019年4月保荐机构1人、会计师1人视联网交换服务器、视联网应用服务器、视联网终端设备、配套设备2,061545.
32534.
5410.
78时间性差异及存货损毁,已根据盘点结果做账务处理库存商品新疆2019年5月会计师2人视联网应用服务器、视联网终端设备6,0862,706.
982,706.
98--库存商品甘肃2019年5月会计师1人视联网终端设备10321.
7821.
78--库存商品河北2019年5月会计师1人视联网终端设备4749.
6149.
61--库存商品广东2019年5月会计师1人视联网交换服务器、视联网终端设备129.
979.
97--库存商品广西2019年5月会计师1人视联网终端设备115.
315.
31--库存商品浙江2019年5月会计师1人视联网应用服务器、视联网终端设备423.
223.
20--发出商品广东2019年3-5月会计师2人视联网交换服务器、视联网终端设备3,2701,174.
671,174.
67--发出商品吉林2019年5月会计师1人视联网终端设备1,600224.
14224.
14--发出商品北京2019年5月会计师1人视联网交换服务器、视联网终端设备、配套设备1,451880.
18880.
18--发出商品浙江2019年5月会计师1人视联网应用服务器48312.
3312.
30--发出商品广西2019年3-5月会计师2人视联网应用服务器、视联网终端设备4115.
5015.
50--发出商品内蒙古2019年5月会计师1人视联网终端设备50.
910.
91--发出商品辽宁2019年5月会计师1人视联网终端设备8022.
5822.
58--发出商品山西2019年3月会计师1人视联网应用服务器22.
942.
94--发出商品河北2019年3月会计师1人视联网终端设备10.
430.
43--8-1-96发出商品安徽2019年3月会计师1人视联网终端设备30.
780.
78--发出商品湖北2019年3月会计师1人视联网终端设备252.
362.
36--二、截至2018年12月31日存货监盘情况单位:个、万元分类地区监盘时间监盘人员主要产品主要产品数量账面金额监盘金额差异金额差异原因原材料北京2019年1月保荐机构1人、会计师1人各类原材料12,839471.
54469.
841.
70时间性差异,已根据盘点结果做账务处理原材料上海2019年1月保荐机构1人、会计师1人各类原材料753,468184.
06191.
00-6.
94时间性差异,已根据盘点结果做账务处理原材料浙江2019年1月保荐机构1人、会计师1人各类原材料72482.
3882.
38--库存商品北京2019年1月保荐机构1人、会计师1人视联网交换服务器、视联网应用服务器、视联网终端设备、配套设备1,843506.
56548.
38-41.
82时间性差异,已根据盘点结果做账务处理库存商品浙江2019年1月保荐机构1人、会计师1人视联网交换服务器、视联网应用服务器、视联网终端设备、配套设备151133.
8486.
4647.
38时间性差异,已根据盘点结果做账务处理库存商品新疆2019年5月会计师1人视联网终端设备5,8182,487.
842,487.
84--发出商品广东2019年3月会计师1人视联网终端设备3,207822.
93822.
93--发出商品广西2019年3月会计师1人视联网应用服务器、视联网终端设备333.
673.
67--发出商品山西2019年3月会计师1人视联网应用服务器22.
942.
94--发出商品河北2019年3月会计师1人视联网终端设备10.
430.
43--发出商品安徽2019年3月会计师1人视联网终端设备30.
780.
78--发出商品湖北2019年3月会计师1人视联网终端设备252.
362.
36--三、截至2017年12月31日存货监盘情况8-1-97单位:个、万元分类地区监盘时间监盘人员主要产品主要产品数量账面金额监盘金额差异金额差异原因原材料北京2018年1月会计师2人各类原材料17,792434.
34433.
740.
60时间性差异及存货损毁,已根据盘点结果做账务处理库存商品北京2018年1月会计师2人视联网交换服务器、视联网应用服务器、视联网终端设备、配套设备4,639712.
72718.
48-5.
76时间性差异,已根据盘点结果做账务处理库存商品广东省2017年12月会计师2人视联网终端设备537222.
10222.
10--保荐机构及申报会计师对发行人2017年末、2018年末及2019年3月末的原材料、库存商品和发出商品执行了监盘程序.
针对监盘过程中存在的差异情况,财务人员已根据盘点结果做账务处理.
经核查,发行人存货真实.
8-1-98(2)列示报告期各期对发出商品履行函证程序的具体情况,包括但不限于函证数量、具体内容、设备数量、金额及比例,客户的回函数量、差异数量、金额及差异原因,对未回函的函证履行的替代程序及充分性.
【说明情况】报告期各期末,保荐机构及申报会计师对发出商品履行的函证程序情况如下:单位:万元项目2019年3月31日2018年12月31日2017年12月31日2016年12月31日发出商品总额8,406.
008,911.
214,518.
793,000.
94发函数量6482145发函金额5,720.
446,067.
392,928.
032,476.
82发函比例68.
05%68.
09%64.
80%82.
53%回函数量5676123回函金额4,473.
555,202.
241,692.
252,056.
00回函比例53.
22%58.
38%37.
45%68.
51%替代程序数量8632替代程序金额1,246.
89865.
151,235.
78420.
82注:发出商品询证函内容仅包含产品名称和数量信息.
8-1-99一、截至2019年3月31日,保荐机构及申报会计师对发出商品履行的函证程序具体情况如下:序号客户名称主要设备名称设备数量是否回函回函数量回函是否有差异差异数量差异解释替代测试1首都医科大学附属北京天坛医院视联网交换服务器/视联网终端设备/配套设备3,167是3,167否---2浙江智晟科技有限公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/配套设备182是182否---3河北广电信息网络集团股份有限公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备1,453否----获取并查看相关销售合同、出库单、物流单4北京歌华有线电视网络股份有限公司视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备205是205否---5北京航天长峰科技工业集团有限公司新疆分公司视联网应用服务器/配套设备48是48否---6上海星乾信息科技有限公司视联网应用服务器/视联网终端设备84是84否---7陕西软创信息科技有限公司视联网终端设备160是160否---8上海协成科技有限责任公司视联网交换服务器/视联网终端设备/配套设备927是927否---9中国电信股份有限公司宁波分公司视联网终端设备75是75否---10湖南华南光电科技股份有限公司视联网终端设备/视联网融合服务器/配套设备183是183否---11哈尔滨奥捷自动化工程有限公司视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备116是116否---12中国移动通信集团安徽有限公司滁州分公司视联网交换服务器/视联网终端设备/配套设备70是70否---8-1-100序号客户名称主要设备名称设备数量是否回函回函数量回函是否有差异差异数量差异解释替代测试13宝鸡广电网络传媒有限责任公司视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备199是199否---14北京致信恒远科技有限公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备73是73否---15江苏布奇信息技术有限公司视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备25是25否---16拉萨北纬科技有限公司视联网终端设备/配套设备55是55否---17江苏东大金智信息系统有限公司视联网应用服务器/视联网终端设备30是30否---18巴州巴鑫通信工程有限公司配套设备51是51否---19江苏网信科技有限公司视联网交换服务器/视联网终端设备/配套设备35是35否---20上海欣艺信息技术有限公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备16是16否---21中共轮台县委员会政法委员会视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备16是16否---22湖南百大信息技术有限责任公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备15是15否---23北京鼎电创安科技有限公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/配套设备24是24否---24中国电信股份有限公司赣州分公司视联网终端设备58是58否---25新疆玄同科技发展有限公司视联网终端设备14是14否---26四川省有线广播电视网络股份有限公司巴州分公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备5是5否---8-1-101序号客户名称主要设备名称设备数量是否回函回函数量回函是否有差异差异数量差异解释替代测试27云南省人民政府办公厅视联网终端设备8是8否---28中共和静县委员会政法委员会视联网应用服务器5是5否---29河北广电网络集团保定白沟新城有限公司视联网终端设备14是14否---30天津市东丽区人民政府万新街道办事处视联网终端设备/配套设备31是31否---31中共乌什县委政法委员会视联网应用服务器3是3否---32泰豪软件股份有限公司视联网应用服务器2是2否---33北京科讯华通科技发展有限公司视联网终端设备8是8否---34山西黑措者网络科技有限公司视联网终端设备13是13否---35深圳竹云科技有限公司视联网终端设备1,056是1,056否-发出商品数量一致,名称有所不同.
保荐机构及申报会计师查看了相关销售合同和出库单,确认一致.
36联通系统集成有限公司广东省分公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备238否----获取并查看相关销售合同、出库单、物流单37广西智宇科技有限公司视联网应用服务器/视联网终端设备33是33否---38广东拓越科技发展有限公司视联网终端设备/配套设备29是29否---39广东暨通信息发展有限公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/配套设备110是110否---40中国联合网络通信有限公司肇庆市分公司视联网交换服务器/视联网终端设备/配套设备14是14否---8-1-102序号客户名称主要设备名称设备数量是否回函回函数量回函是否有差异差异数量差异解释替代测试41深圳市龙翔中正有限公司视联网交换服务器/视联网终端设备/配套设备430是430否---42韶关市更新数码科技有限公司视联网终端设备1是1否---43广西创美信息技术有限公司视联网终端设备15是15否---44阿勒泰地区政法委员会视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备39是39否---45银江股份有限公司视联网终端设备10否----获取并查看相关销售合同、出库单、物流单46塔城地区天北建安工程有限公司视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备272是272否---47广州纳才网络科技有限公司视联网应用服务器/视联网终端设备636否----获取并查看相关销售合同、出库单、物流单48新疆锦青投资有限责任公司视联网应用服务器/视联网终端设备263是263否---49江西航天云网科技有限公司视联网终端设备2,334否----获取并查看相关销售合同、出库单、物流单50杭州翰宣科技有限公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备141是141否---51中国电信股份有限公司甘肃分公司视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备147是147否---52广州瀚信通信科技股份有限公司视联网终端设备185否----获取并查看相关销售合同、出库单、物流单8-1-103序号客户名称主要设备名称设备数量是否回函回函数量回函是否有差异差异数量差异解释替代测试53广州邦讯信息系统有限公司视联网交换服务器/视联网终端设备2,913是2,913否---54河北瑞普通信技术股份有限公司视联网交换服务器/视联网应用服务器282否----获取并查看相关销售合同、出库单、物流单55内蒙古网众信息工程有限公司视联网应用服务器/视联网终端设备1,166是1,166否---56长春市晟达鸿图通信工程有限公司视联网终端设备1,600是1,600否---57唐山金罡科技有限公司视联网应用服务器/视联网终端设备2,325是2,325否---58广东省广播电视网络股份有限公司潮州分公司视联网终端设备200是200否---59大连立诚科技有限公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备120是120否---60武汉腾创网络建设工程有限公司视联网终端设备250是250否---61中共张家口市委政法委员会视联网终端设备723是723否---62浙江和仁科技股份有限公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备285否----获取并查看相关销售合同、出库单、物流单63中共赣州市章贡区委政法委员会视联网交换服务器/视联网终端设备/配套设备327是327否---64青岛智慧城市产业发展有限公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备66否----获取并查看相关销售合同、出库单、物流单8-1-104二、截至2018年12月31日,保荐机构及申报会计师对发出商品履行的函证程序具体情况如下:序号客户名称主要设备名称设备数量是否回函回函数量回函是否有差异差异数量差异解释替代测试1中共哈密市伊州区委员会组织部视联网应用服务器186是186否---2北京数智源科技股份有限公司视联网终端设备/配套设备94是94否---3北京致信恒远科技有限公司视联网交换服务器/视联网终端设备/配套设备59是59否---4广东新华发行集团股份有限公司视联网终端设备9是9否---5广东省广播电视网络股份有限公司东莞分公司视联网终端设备592是592否---6广西广播电视信息网络股份有限公司北海分公司视联网终端设备34是34否---7厦门信息港建设发展股份有限公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/配套设备14是14否---8福建兴诺科技有限公司视联网终端设备/配套设备3是3否---9广东省广播电视网络股份有限公司茂名分公司视联网终端设备1,545是1545否---10广西广播电视信息网络股份有限公司都安分公司视联网终端设备4是4否---11广西广播电视信息网络股份有限公司柳州分公司视联网终端设备1是1否---12桂林远大优视信息服务有限公司视联网终端设备/配套设备5是5否---13广西广播电视信息网络股份有限公司环江分公司视联网终端设备/配套设备13是13否---14广西安保电子科技有限公司视联网应用服务器/视联网终端设备18是18否---8-1-105序号客户名称主要设备名称设备数量是否回函回函数量回函是否有差异差异数量差异解释替代测试15广西广播电视信息网络股份有限公司昭平分公司视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备15是15否---16广西广播电视信息网络股份有限公司象州分公司视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备14是14否---17广东拓越科技发展有限公司视联网终端设备/配套设备31是31否---18中国联合网络通信有限公司肇庆市分公司视联网交换服务器/视联网终端设备/配套设备14是14否---19广州中医药大学第一附属医院视联网终端设备/配套设备3是3否---20广东宏淘信息技术有限公司视联网终端设备/配套设备6是6否---21广东暨通信息发展有限公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/配套设备50是50否---22深圳市龙翔中正有限公司视联网交换服务器/视联网终端设备/配套设备430是430否---23广西华胜星云科技有限公司视联网终端设备/配套设备3是3否---24深圳市华波美通信技术有限公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备173是173否---25山南臻晟信息科技有限公司视联网终端设备22是22否---26陕西广电网络传媒(集团)股份有限公司商洛分公司视联网终端设备10是10否---27西安利见电子信息科技有限公司视联网应用服务器/配套设备95是95否---28联通系统集成有限公司广东省分公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备126是126否---29西安艾派信息技术有限公司视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备250是250否---8-1-106序号客户名称主要设备名称设备数量是否回函回函数量回函是否有差异差异数量差异解释替代测试30阿勒泰地区政法委员会视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备40是40否---31广西奇峰科技有限公司视联网终端设备/配套设备74是74否---32江苏东大金智信息系统有限公司视联网应用服务器/视联网终端设备29是29否---33新疆博翔商贸有限公司视联网应用服务器/视联网终端设备1,079是1079否---34巴州巴鑫通信工程有限公司配套设备51是51否---35浙江智晟科技有限公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/配套设备160是160否---36上海星乾信息科技有限公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备120是120否---37中国电信股份有限公司宁波分公司极光视联网终端设备75是75否---38南京飞恒科技实业有限公司视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备26是26否---39江苏布奇信息技术有限公司视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备36是36否---40上海欣艺信息技术有限公司极光视联网终端设备、视联网融合服务器、配套设备24是24否---41江苏网信科技有限公司视联网交换服务器/视联网终端设备/配套设备37是37否---42铜陵烽火物联网工程有限公司视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备115是115否---8-1-107序号客户名称主要设备名称设备数量是否回函回函数量回函是否有差异差异数量差异解释替代测试43湖南百大信息技术有限责任公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备16是16否---44中国电信股份有限公司赣州分公司视联网终端设备58是58否---45乌鲁木齐市腾图科技有限责任公司视联网应用服务器/视联网终端设备14是14否---46东莞市虎门镇综治中心视联网终端设备/配套设备4是4否---47宁波泰禾智能科技有限公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备23是23否---48深圳市创泓智联科技有限公司视联网终端设备/配套设备127是127否---49西宁微米电子科技有限公司视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备100是100否---50浙江省邮电工程建设有限公司视联网终端设备1是1否---51福建冠盛信息技术有限公司视联网终端设备/配套设备331是331否---52深圳竹云科技有限公司视联网交换服务器/视联网终端设备/配套设备924是924是-发出商品数量一致,名称有所不同.
保荐机构及申报会计师查看了相关销售合同和出库单,确认一致.
53首都医科大学附属北京天坛医院视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备3,167是3,167否---54中通建设股份有限公司视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备241是241否---55中共张家口市委政法委员会视联网终端设备/配套设备723是723否---56上海协成科技有限责任公司视联网交换服务器/视联网终端设备/配套设备941是941否---8-1-108序号客户名称主要设备名称设备数量是否回函回函数量回函是否有差异差异数量差异解释替代测试57新疆天辰投资有限公司视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备842是842否---58广州邦讯信息系统有限公司视联网交换服务器/视联网终端设备2,913是2,913否---59河北瑞普通信技术股份有限公司视联网终端设备1,782否----获取并查看相关销售合同、出库单、物流单60江西航天云网科技有限公司视联网终端设备2,334否----获取并查看相关销售合同、出库单、物流单61河北广电信息网络集团股份有限公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备1,453是1,453否---62新疆鼎元信息技术有限公司视联网终端设备735是735否---63长春市晟达鸿图通信工程有限公司视联网终端设备1,600是1600否---64唐山金罡科技有限公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备2,380是2,380否---65杭州翰宣科技有限公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备141是141否---66中国联合网络通信有限公司巴音郭楞蒙古自治州分公司视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备488是488否---67广东省广播电视网络股份有限公司潮州分公司视联网终端设备100是100否---68北京歌华有线电视网络股份有限公司视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备236是236否---8-1-109序号客户名称主要设备名称设备数量是否回函回函数量回函是否有差异差异数量差异解释替代测试69中国电信股份有限公司甘肃分公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备147否----获取并查看相关销售合同、出库单、物流单70深圳书城新华书业连锁总部有限公司视联网终端设备/配套设备127是127否---71大连立诚科技有限公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备120是120否---72塔城地区天北建安工程有限公司视联网终端设备272是272否---73武汉腾创网络建设工程有限公司视联网终端设备250是250否---74浙江和仁科技股份有限公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备285否----获取并查看相关销售合同、出库单、物流单75中国联合网络通信有限公司阜阳市分公司视联网交换服务器/配套设备2是2否---76北京航天长峰科技工业集团有限公司新疆分公司视联网应用服务器/配套设备30是30否---77银江股份有限公司视联网终端设备10否----获取并查看相关销售合同、出库单、物流单78中共赣州市章贡区委政法委员会视联网交换服务器/视联网终端设备/配套设备327是327否---79哈尔滨奥捷自动化工程有限公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备116是116否---80青岛智慧城市产业发展有限公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备67否----获取并查看相关销售合同、出库单、物流单8-1-110序号客户名称主要设备名称设备数量是否回函回函数量回函是否有差异差异数量差异解释替代测试81辽河油田信息工程公司视联网交换服务器/视联网终端设备/配套设备145是145否---82陕西软创信息科技有限公司视联网终端设备505是505否---三、截至2017年12月31日,保荐机构及申报会计师对发出商品履行的函证程序具体情况如下:序号客户名称主要设备名称设备数量是否回函回函数量回函是否有差异差异数量差异解释替代测试1联通系统集成有限公司新疆分公司视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备6,212否----获取并查看相关销售合同、出库单、到货验收单2中科华讯科技开发有限公司视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备41是41否---3新疆泰克软件开发有限公司阿瓦提县分公司视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备569是569否---4阿勒泰市委政法委视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备387是387否---5新疆联合信息软件有限公司视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备669是669否---6大连市综治办视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备977是977否---7新疆维吾尔自治区委员会政法委员会视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备1,081否----获取并查看相关销售合同、出库单、到货验收单8-1-111序号客户名称主要设备名称设备数量是否回函回函数量回函是否有差异差异数量差异解释替代测试8新疆博翔商贸有限公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备1,100是1,100否---9中共莎车县委政法委员会视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备1,163是1,163否---10新疆天辰投资有限公司视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备842是842否---11广东广播电视网络股份有限公司惠州分公司视联网终端设备/配套设备2,570是2,570否---12新和县祥威科技有限责任公司视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备387是387否---13深圳市昆特科技有限公司视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备551是551否---14上海弘桓机电安装工程有限公司视联网交换服务器/视联网终端设备/配套设备417是417否---四、截至2016年12月31日,保荐机构及申报会计师对发出商品履行的函证程序具体情况如下:序号客户名称主要设备名称设备数量是否回函回函数量回函是否有差异差异数量差异解释替代测试1中国移动通信集团浙江有限公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备17,434是17,434否---2联通系统集成有限公司新疆分公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备5,081否----获取并查看相关销售合同、出库单、到货验收单8-1-112序号客户名称主要设备名称设备数量是否回函回函数量回函是否有差异差异数量差异解释替代测试3中国电信股份有限公司浙江分公司视联网终端设备/配套设备598是598否---4中国联合网络通信有限公司浙江省分公司视联网交换服务器/视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备961是961否---5广州云系信息科技有限公司视联网应用服务器/视联网终端设备/配套设备119否----获取并查看相关销售合同、出库单、到货验收单保荐机构及申报会计师对发行人报告期各期的发出商品履行了函证程序,已回函函证中不存在差异情况.
针对未回函的函证,保荐机构及申报会计师通过获取并核对相关销售合同、出库单、到货验收单等支持性文件,经核查,执行的替代程序充分验证了发出商品的真实准确.
8-1-1133.
关于应收账款报告期内,发行人应收账款回款情况如下:日期应收账款余额应收账款累计期后回款金额应收账款累计回款比例2019.
3.
3182,676.
4810,137.
2312.
26%2018.
12.
3175,300.
4819,629.
7226.
07%2017.
12.
3114,703.
939,980.
6067.
88%2016.
12.
313,911.
653,370.
6586.
17%发行人2018年度收入和应收账款余额均大幅上升,历史数据不足以支撑发行人预计应收账款的回款风险.
请发行人按客户逐项分析并评估应收账款的回款风险,进一步说明发行人的坏账计提比例和历史损失率的确认依据是否合理,坏账准备计提金额是否充分.
请保荐机构和申报会计师对上述事项进行核查并发表明确意见,说明对应收账款履行的不同核查方式的具体内容、对应的核查金额及比例,详细列示报告期各期的函证情况,包括但不限于发函数量、具体内容、应收账款和预收账款金额及比例,回函数量、回函金额及比例、差异金额及差异原因,对未回函的函证履行的替代程序及充分性.
第一部分发行人说明请发行人按客户逐项分析并评估应收账款的回款风险,进一步说明发行人的坏账计提比例和历史损失率的确认依据是否合理,坏账准备计提金额是否充分.
【说明情况】一、按客户逐项分析并评估应收账款的回款风险发行人截至2019年3月31日的应收账款余额为82,676.
48万元,期后陆续收到客户回款,截至2019年6月30日上述应收账款已回款金额为10,137.
23万元;截至2019年7月31日上述应收账款已回款金额为13,083.
33万元,应账收款尚未回款余额为69,593.
16万元.
8-1-114发行人截至2019年3月31日的应收账款,按客户统计的应收账款分析情况如下表所示(按照应收账款金额由大到小排序,逐项列示了金额在100万以上的主要应收账款客户的回款情况、回款风险分析等情况):8-1-115单位:万元序号客户名称2019年3月31日应收账款余额账龄截至2019年7月31日回款金额是否出具回款承诺回款风险判断1河北瑞普通信技术股份有限公司5,900.
001年以内-是股转系统挂牌公司,资信良好,已出具回款承诺,回款风险较低2广东有线广播电视网络有限公司5,464.
141年以内540.
60否国有企业,资信良好,目前已部分回款,回款风险较低3广东省广播电视网络股份有限公司茂名分公司4,681.
801年以内-否国有企业,资信良好,回款风险较低4中国移动通信集团浙江有限公司4,232.
581年以内1,468.
18是国有企业,资信良好,已出具回款承诺,目前已部分回款,回款风险较低5山西鑫慧方科技有限公司3,599.
221年以内1,198.
60是国有企业,资信良好,已出具回款承诺,目前已部分回款,回款风险较低6陕西软创信息科技有限公司3,335.
571年以内-是资信良好,已出具回款承诺,回款风险相对较低7广东省广播电视网络股份有限公司韶关分公司3,039.
501年以内-是国有企业,资信良好,已出具回款承诺,回款风险较低8广东省广播电视网络股份有限公司河源分公司2,891.
701年以内-否国有企业,资信良好,回款风险较低9联通系统集成有限公司新疆分公司2,405.
021-2年233.
65是国有企业,资信良好,已出具回款承诺,目前已部分回款,回款风险较低10新疆博翔商贸有限公司2,057.
311年以内1,185.
30是持续合作客户,历史回款记录良好,已出具回款承诺,目前已回款57.
61%,回款风险较低11中国共产党大连市委员会政法委员会1,988.
251年以内-否政府客户,资信良好,正在履行回款流程,回款风险较低12广东省广播电视网络股份有限公司汕尾分公司1,874.
251年以内-是国有企业,资信良好,已出具回款承诺,回款风险较低13湖北吉颢信息技术有限公司1,759.
291年以内356.
00是资信良好,已出具回款承诺,目前已部分回款,回款风险较低14新疆鼎元信息技术有限公司1,474.
371年以内218.
03是资信良好,已出具回款承诺,目前已部分回款,回款风险较低15广东省广播电视网络股份有限公司清远分公司1,346.
401年以内-是国有企业,资信良好,已出具回款承诺,回款风险较低16广东省广播电视网络股份有限公司东莞分公司1,268.
061年以内-否国有企业,资信良好,回款风险较低17中国联合网络通信有限公司巴音郭楞蒙古自治州分公司1,261.
801年以内110.
00是国有企业,资信良好,已出具回款承诺,目前已部分回款,回款风险较低18塔城地区天北建安工程有限公司1,172.
091年以内70.
00是资信良好,已出具回款承诺,目前已部分回款,回款风险较低8-1-116序号客户名称2019年3月31日应收账款余额账龄截至2019年7月31日回款金额是否出具回款承诺回款风险判断19广东省广播电视网络股份有限公司云浮分公司1,098.
541年以内226.
75是国有企业,资信良好,已出具回款承诺,目前已部分回款,回款风险较低20北京中电兴发科技有限公司1,093.
861-2年200.
00否上市公司子公司,资信良好,目前已部分回款,回款风险较低21陕西广电智慧社区服务运营管理有限责任公司咸阳分公司1,007.
001年以内-否上市公司分公司,资信良好,回款风险相对较低22深圳书城新华书业连锁总部有限公司997.
221年以内-是国有企业,资信良好,已出具回款承诺,回款风险较低23上海增长信息技术有限公司991.
041年以内-是资信良好,已出具回款承诺,回款风险相对较低24广东广播电视网络股份有限公司惠州分公司897.
631年以内-是国有企业,资信良好,已出具回款承诺,回款风险较低25陕西翔飞电子工程有限公司800.
001年以内-是资信良好,已出具回款承诺,回款风险相对较低26广州元沣智能科技有限公司771.
121年以内771.
12-已全额回款27广东高正信息科技股份有限公司754.
381年以内100.
00是股转系统挂牌公司,资信良好,已出具回款承诺,目前已部分回款,回款风险较低28广东省广播电视网络股份有限公司肇庆高要分公司753.
981年以内-是国有企业,资信良好,已出具回款承诺,回款风险较低29合肥朗佳信息科技有限公司746.
261年以内445.
90是资信良好,已出具回款承诺,目前已回款59.
75%,回款风险较低30中国联合网络通信有限公司博尔塔拉蒙古自治州分公司688.
251年以内83.
30是国有企业,资信良好,已出具回款承诺,目前已部分回款,回款风险较低31广东新华发行集团股份有限公司658.
161年以内658.
16-已全额回款32江西航天云网科技有限公司650.
001年以内100.
00是国有控股企业,资信良好,已出具回款承诺,回款风险较低33中共额敏县委员会政法委员会643.
501-2年-是政府客户,资信良好,已出具回款承诺,回款风险较低34唐山金罡科技有限公司598.
891年以内90.
12是资信良好,已出具回款承诺,目前已部分回款,回款风险相对较低35广东省广播电视网络股份有限公司佛山南海分公司596.
731年以内-否国有企业,资信良好,回款风险较低8-1-117序号客户名称2019年3月31日应收账款余额账龄截至2019年7月31日回款金额是否出具回款承诺回款风险判断36西藏昌都三源电力实业有限责任公司570.
001年以内-是资信良好,已出具回款承诺,回款风险相对较低37西安亚米通信设备有限公司524.
021年以内-是资信良好,已出具回款承诺,回款风险相对较低38阿勒泰市委政法委495.
511年以内-是政府客户,资信良好,已出具回款承诺,回款风险较低39新疆联合信息软件有限公司480.
221年以内413.
81否目前已回款86.
17%,回款风险较低40浙江银江云计算技术有限公司464.
451年以内300.
00是资信良好,已出具回款承诺,目前已回款64.
59%,回款风险较低41广东省广播电视网络股份有限公司佛山顺德分公司457.
251年以内424.
59否国有企业,资信良好,目前已回款92.
87%,回款风险较低42新疆名望网络工程有限公司429.
541年以内43.
70是资信良好,已出具回款承诺,目前已部分回款,回款风险相对较低43山东盛世博威通信技术有限公司413.
571年以内45.
43是资信良好,已出具回款承诺,目前已部分回款,回款风险相对较低44广东省广播电视网络股份有限公司肇庆广宁分公司381.
281年以内-是国有企业,资信良好,已出具回款承诺,回款风险较低45广东省广播电视网络股份有限公司江门分公司362.
111年以内266.
53否国有企业,资信良好,目前已回款73.
60%,回款风险较低46中国电信股份有限公司塔城分公司357.
771-2年-是国有企业,资信良好,已出具回款承诺,回款风险较低47新疆数道信息科技有限公司346.
081年以内100.
00是资信良好,已出具回款承诺,已部分回款,回款风险较低48广东省广播电视网络股份有限公司肇庆四会分公司336.
291年以内-是国有企业,资信良好,已出具回款承诺,回款风险较低49新疆坤源正茂科技发展有限责任公司323.
201年以内123.
40是资信良好,已出具回款承诺,目前已部分回款,回款风险较低50中共乌苏市委政法委317.
121-2年100.
00是政府客户,资信良好,已出具回款承诺,目前已部分回款,回款风险较低51广东省广播电视网络股份有限公司佛山禅城分公司308.
451年以内286.
42否国有企业,资信良好,目前已回款92.
86%,回款风险较低52北京若泰科技有限公司290.
101年以内-是资信良好,已出具回款承诺,回款风险相对较低8-1-118序号客户名称2019年3月31日应收账款余额账龄截至2019年7月31日回款金额是否出具回款承诺回款风险判断53承德阳光高科科贸有限公司257.
851年以内-是资信良好,已出具回款承诺,回款风险相对较低54深圳市创泓智联科技有限公司255.
311年以内255.
31-已全额回款55中共海口市美兰区委政法委员会252.
401年以内189.
89是政府客户,资信良好,已出具回款承诺,目前已回款75.
23%,回款风险较低56新和县祥威科技有限责任公司250.
451-2年101.
16是资信良好,已出具回款承诺,目前已部分回款,回款风险较低57四川省通信产业服务有限公司泸州市分公司245.
441年以内-否国有企业,资信良好,回款风险较低58中国电信股份有限公司台州分公司241.
121年以内217.
01否国有企业,资信良好,目前已回款90%,回款风险较低59中国联合网络通信有限公司塔城地区分公司240.
821-2年49.
34是国有企业,资信良好,已出具回款承诺,目前已部分回款,回款风险较低60广东省广播电视网络股份有限公司潮州分公司233.
651年以内-是国有企业,资信良好,已出具回款承诺,回款风险较低61中国电信股份有限公司宁波分公司229.
501年以内-否国有企业,资信良好,回款风险较低62中国联合网络通信有限公司伊犁哈萨克自治州分公司229.
221年以内-否国有企业,资信良好,回款风险较低63托里县政法委221.
361-2年221.
36-已全额回款64新疆安鹏电子科技有限公司昭苏县分公司210.
421年以内-是资信良好,已出具回款承诺,回款风险相对较低65新疆昆仑卫士安防器材销售有限公司200.
001年以内-是资信良好,已出具回款承诺,回款风险相对较低66广东精标科技股份有限公司195.
841年以内-是股转系统挂牌公司,资信良好,已出具回款承诺,回款风险较低67江苏金鼎智能系统工程有限公司184.
711年以内-是资信良好,已出具回款承诺,回款风险相对较低68霍城县中脉办公设备销售中心180.
881年以内-是资信良好,已出具回款承诺,回款风险相对较低69广东省广播电视网络股份有限公司肇庆鼎湖分公司173.
501年以内-是国有企业,资信良好,已出具回款承诺,回款风险较低70中国联合网络通信有限公司阿勒泰地区分公司161.
931-2年135.
73是国有企业,资信良好,已出具回款承诺,目前已回款83.
82%,回款风险较低8-1-119序号客户名称2019年3月31日应收账款余额账龄截至2019年7月31日回款金额是否出具回款承诺回款风险判断71四川独角仙信息技术有限公司161.
501年以内30.
60是资信良好,已出具回款承诺,目前已部分回款,回款风险相对较低72广西展易信息科技有限公司160.
40155.
48万元为1年以内;4.
92万元为1-2年41.
10是资信良好,已出具回款承诺,目前已部分回款,回款风险相对较低73青河县嘉盛城乡建设投资经营有限责任公司154.
441年以内-是国有企业,资信良好,已出具回款承诺,回款风险较低74中共包头市委政法委143.
641年以内48.
60否政府客户,资信良好,目前已部分回款,回款风险较低75河北广电信息网络集团股份有限公司大城分公司142.
801年以内-是国有企业,资信良好,已出具回款承诺,回款风险较低76西藏合酷胜通信科技有限责任公司138.
691年以内14.
00是资信良好,已出具回款承诺,目前已部分回款,回款风险较低77中共沙雅县委政法委员会136.
251-2年84.
94否政府客户,资信良好,目前已回款62.
34%,回款风险较低78江西省广播电视网络传输有限公司赣州分公司132.
501年以内132.
50否国有企业,资信良好,回款风险较低79中共新疆维吾尔自治区委员会政法委员会132.
461年以内-否政府客户,资信良好,回款风险较低80新疆泰克软件开发有限公司128.
381年以内86.
68否资信良好,正常回款中,目前已回款67.
52%,回款风险较低81高新兴科技集团股份有限公司120.
101年以内-否上市公司,资信良好,资信良好,回款风险较低82湖南华南光电科技股份有限公司119.
041年以内85.
03是国有企业,资信良好,已出具回款承诺,目前已回款71.
43%,回款风险较低83杭州卓健信息科技有限公司118.
511年以内90.
00否正常回款中,目前已回款75.
94%,回款风险较低84新疆远建通信技术有限公司117.
601-2年117.
60-已全额回款85江苏东大金智信息系统有限公司117.
1194.
68万元为1年以内;22.
43万元为1-2年56.
81否上市公司子公司,资信良好,目前已回款近半,回款风险较低86佛山市合新科技有限公司110.
161年以内-否资信良好,正在走付款流程,回款风险相对较低87中国联合网络通信有限公司昌吉回族自治州分公司105.
951年以内-否国有企业,资信良好,回款风险较低8-1-120序号客户名称2019年3月31日应收账款余额账龄截至2019年7月31日回款金额是否出具回款承诺回款风险判断88其他6,117.
704,668.
84万元为1年以内;640.
98万元为1-2年;544.
30万元为2-3年;263.
58万元为3年以上966.
09--合计82,676.
4875,254.
59万元为1年以内;6,614.
01万元为1-2年;544.
30万元为2-3年;263.
58万元为3年以上13,083.
33--8-1-121根据上述对发行人应收账款的逐项分析,截至目前,发行人应收账款不存在异常情况.
发行人应收账款回款风险较低,主要基于以下几个原因:1、发行人期末应收账款客户主要为中国移动、中国联通及各地广电等运营商、各类系统集成商及政府机构等,这些客户整体实力雄厚、资信状况良好.
发行人产品的最终用户主要是综治、政法、公安等政府部门,其采购、建设资金均来源于财政预算内资金,虽然付款审批流程较长且存在较为明显的季节性,但其支付是有保障的.
2、发行人应收账款的整体账龄较短.
2016年末、2017年末、2018年末及2019年3月末,发行人账龄在1年以上的应收账款占比分别仅为9.
81%、11.
39%、7.
80%及8.
98%.
3、发行人通过取得客户出具的应收账款回款承诺,对应收账款回收期限和回收金额进行有效把控,进一步降低了应收账款的回款风险.
发行人截至2019年3月31日的应收账款余额中,除截至2019年7月31日上述应收账款已回款金额13,083.
33万元外,根据发行人从应收账款对应的客户处取得的回款承诺函等,客户已出具承诺明确将在2019年9月30日前回款或正在履行回款程序的金额合计20,259.
24万元,已出具承诺明确将在2019年12月31日前回款或正在履行回款程序的金额合计41,768.
58万元,.
二、发行人的坏账计提比例和历史损失率的确认依据充分,坏账准备计提金额充分发行人截至2019年3月31日的应收账款绝大部分来自于2018年度新增的收入.
如上文发行人对于客户性质的分析,2018年新增收入和应收账款对应的客户主要为中国移动、中国联通及各地广电等运营商、各类系统集成商及政府机构等,客户性质与发行人以前年度的客户性质无重大变化.
2016年度至2018年度,发行人按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析法,公司应收款项采用实际损失模型,根据个别方式和组合评估减值损失.
其中,当运用组合方式评估应收账款的减值损失时,减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收账款(包括以个别方式评估未发生减值的应收账款)的以往损失经验,并结合反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的.
2019年1月1日起,公司执行新金融工具准则,采用预期信用损失模式,按照相当于整个存续期内预期损失的金额计量应收账款的损失准备.
对于划分为组合的应收账8-1-122款,发行人参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
结合发行人报告期各期末应收账款的客户性质分析,发行人报告期各期末的应收账款信用风险情况未发生重大变化,发行人:(1)于2018年12月31日,按照账龄划分应收账款的信用风险特征;(2)于2019年3月31日按照新金融工具准则的要求基于历史损失率计算预期信用损失率,具有合理性,坏账计提金额充分.
(一)发行人对应收账款历史损失率、坏账计提比例和坏账准备计提金额的确认依据和过程2019年3月31日,发行人以预期信用损失为基础计提的应收账款损失准备为3,268.
77万元,假设仍继续沿用2016年度至2018年度使用的账龄分析法计提坏账准备,相应应计提坏账准备3,245.
01万元,因此执行新金融工具准则对减值准备的影响并不重大.
于2019年3月31日,公司的预期信用损失率的确认是基于迁徙模型所测测算出的历史损失率并在此基础上进行前瞻性因素的调整所得出,具体过程如下:第一步:确定用于计算历史损失率的历史数据集合于2019年3月31日,公司选取2016年末、2017年末、2018年末应收账款逾期账龄数据以计算历史损失率.
本公司与客户签订销售合同时,为了在回款中占据主动,减少账期,在合同中所约定的信用期较短,一般为5天至90天内,而在实际回款过程中,由于公司产品的最终用户主要为政府机构,对于政府项目,回款周期相对会比较长,但回款比较有保障、回收风险较低,2016年末、2017年末、2018年末,未逾期及逾期1年以内的应收账款占应收账款总额的比例分别为90.
19%、95.
87%及90.
75%,大部分应收账款均能在逾期1年内收回.
由于一年以内的应收账款逾期为公司经营活动中的正常情况,并不代表相关应收款项的回收风险上升.
即自应收账款发生日至应收账款逾期1年之间的应收账款风险特征基本一致,公司在估计预期损失率时把未逾期以及逾期一年以内的等同看待.
公司2016年末、2017年末、2018年末逾期账龄情况如下表:单位:万元项目2018年12月31日2017年12月31日2016年12月31日8-1-123未逾期及逾期一年以内68,337.
8714,096.
473,527.
77逾期一年至两年6,453.
72305.
69220.
34逾期两年至三年211.
90214.
49142.
01逾期三年以上297.
0087.
2821.
54合计75,300.
4814,703.
933,911.
65第二步:计算平均迁徙率迁徙率是指在一个时间段内没有收回而迁徙至下一个时间段的应收账款的比例.
为根据历史数据得出迁徙率,需剔除部分干扰项,包括2018年度新发生的应收账款,因为该余额与2017年12月31日及以前年度的余额无关联.
剔除相关干扰项后的逾期账龄情况如下表:单位:万元项目2018年12月31日2017年12月31日2016年12月31日2016年至2018年末总和注释未逾期及逾期一年以内3,905.
9114,096.
473,527.
7721,530.
15逾期一年至两年6,453.
72305.
69220.
346,979.
74逾期两年至三年211.
90214.
49142.
01568.
40逾期三年以上297.
0087.
2821.
54405.
82合计10,868.
5314,703.
933,911.
6529,484.
12根据剔除干扰项后应收账款余额来计算每个时间段的迁徙率.
单位:万元项目注释2016年至2018末总和迁徙率的计算过程迁徙率未逾期及逾期一年以内A21,530.
15b/a32.
42%逾期一年至两年B6,979.
74c/b8.
14%逾期两年至三年C568.
39d/c71.
40%逾期三年以上D405.
82d/d100.
00%第三步:根据第二步计算的迁徙率来计算历史损失率项目注释迁徙率使用本时间段及后续所有时间段的迁徙率计算历史损失率计算过程历史损失率未逾期及逾期一年以内A32.
42%a*b*c*d1.
88%逾期一年至两年B8.
14%b*c*d5.
81%逾期两年至三年C71.
40%c*d71.
40%逾期三年以上D100.
00%d100.
00%8-1-124第四步:以当前信息和前瞻性信息调整历史损失率公司基于当前可观察信息并考虑前瞻性因素对第三步中所计算的历史信用损失率做出调整,以反映并未影响历史数据所属期间的当前状况及未来状况预测的影响,并且剔除与未来合同现金流量不相关的历史期间状况的影响.
出于谨慎性的考虑,公司将历史损失率进行了一定程度的上调,其中,逾期两年至三年的部分调高至100%,逾期一年至两年的部分调高至10%.
第五步:将预期损失率乘以应收账款余额来建立准备矩阵,计算2019年3月31日应确认的损失准备单位:万元项目应收账款余额确定的预期损失率损失准备未逾期及逾期一年以内73,388.
441.
88%1,383.
10逾期一年至两年8,235.
7410.
12%833.
36逾期两年至三年788.
73100.
00%788.
73逾期三年以上263.
58100.
00%263.
58合计82,676.
48-3,268.
77(二)发行人对应收账款进行了有效管理,降低了应收帐款回款风险发行人制定了较为完善的应收账款风险的防范和管理机制.
收入确认并形成应收账款后,对于金额较小,逾期时间较短的应收账款,由具体销售经办人员通过客户现场拜访等方式加强收款力度;对于金额较大、逾期时间较长的应收账款,由公司财务部、法务部及具体商务部门进行专项分析,视客户实际情况及情节轻重等因素,分别采取发送催款函、法律沟通函、停止供货、停止服务乃至提起诉讼等措施,进一步推动应收账款回款.
发行人截至2019年3月31日的应收账款余额中,除截至2019年7月31日上述应收账款已回款金额13,083.
33万元外,根据公司从应收账款对应的客户处取得的回款承诺函等,客户已出具承诺明确将在2019年9月30日前回款或正在履行回款程序的金额合计20,259.
24万元,已出具承诺明确将在2019年12月31日前回款或正在履行回款程序的金额合计41,768.
58万元,具体如下:单位:万元类型已出具承诺明确将在2019年9月30日前回款或正在履行回款程序的金额,及其占2019年3月31日应收账已出具承诺明确将在2019年12月31日前回款或正在履行回款程序的金额,及其占2019年3月31日应收账8-1-125款余额扣除截至2019年7月31日的期后回款金额的比例款余额扣除截至2019年7月31日的期后回款金额的比例金额占比金额占比已出具回款承诺18,545.
1626.
65%40,054.
5057.
56%正在履行回款程序1,714.
082.
46%1,714.
082.
46%合计20,259.
2429.
11%41,768.
5860.
02%综上,发行人对应收账款进行了有效管理.
结合前述对发行人主要应收账款客户的逐项分析,发行人应收账款未发现显著异常,回款风险较低.
因此,发行人对坏账计提比例和历史损失率的确认依据是充分的.
第二部分中介机构核查情况请保荐机构和申报会计师对上述事项进行核查并发表明确意见,说明对应收账款履行的不同核查方式的具体内容、对应的核查金额及比例,详细列示报告期各期的函证情况,包括但不限于发函数量、具体内容、应收账款和预收账款金额及比例,回函数量、回函金额及比例、差异金额及差异原因,对未回函的函证履行的替代程序及充分性.
一、保荐机构和申报会计师对上述事项的核查情况保荐机构和申报会计师对上述事项主要执行了以下核查程序:1、查阅了发行人对于应收账款历史损失率、坏账计提比例和坏账准备计提金额的确认依据和过程.
2、获取了发行人报告期末的应收账款明细,对发行人应收账款主要客户的背景、回款情况、账龄情况及与发行人合作情况等进行分析.
3、查阅了发行人取得的直接客户回款承诺函,分析发行人未来预计回款进度及金额.
4、对发行人报告期内主要客户进行访谈,确认其与发行人的交易情况、结算情况及信用期安排等.
经核查,保荐机构和申报会计师认为发行人的坏账计提比例和历史损失率的确认依据较为充分,坏账准备计提金额较为充分.
二、保荐机构和申报会计师对发行人应收账款履行的不同核查方式情况保荐机构和申报会计师对发行人应收账款履行的不同核查方式情况如下:8-1-1261、了解发行人销售与收款流程财务报告内部控制的设计与执行,在此基础上对销售与收款流程执行了穿行测试.
对于收入相关的关键控制,如销售合同审批、发货审批及出库、验收资料审核、收入确认等进行了运行有效性的测试.
2、对报告期的应收账款实施函证程序.
向公司报告期内主要客户寄发询证函,以验证应收账款的真实性、存在性;对未收回的询证函执行替代性程序,检查至原始的会计凭证、销售合同、发票、验收单据等,分析差异的合理性;对于回函有差异的,询问差异原因,查阅相关差异的支持凭证(包括但不限于销售合同、验收凭证、发票、物流单据等)并分析差异的合理性;保荐机构和申报会计师对发行人2016年末、2017年末、2018年末及2019年3月末应收账款客户发函并取得有效回函所覆盖的应收账款余额占当期期末应收账款余额的比例分别为82.
82%、75.
36%、80.
98%及69.
74%.
3、核查发行人报告期各期收入确认的会计凭证、销售合同、发票、验收资料(包括到货验收单、安装调试报告、系统验收报告)、银行回单(如有)等.
报告期各期的核查比例均超过75%.
4、对报告期内各年度的主要客户进行了实地访谈,询问其采购发行人产品的情况、结算方式及信用期安排;关注询问到的信息与前期了解的情况是否相符,是否存在异常情形.
5、获取报告期各期发行人财务信息中增值税发票的开具情况,将相关增值税金额与金税系统导出数据进行核对,检查信息是否一致.
6、对销售收入进行了截止性测试,核查了报告期各期末前后一个月的收入凭证及客户签字确认的验收单、发票等单据,确认发行人收入及应收账款确认在正确的会计期间.
7、核查报告期各期末发行人应收账款逾期情况及回款情况,检查主要客户期后回款的会计凭证及银行回款凭证.
三、报告期各期的函证情况(一)报告期各期末应收账款的发函情况保荐机构和申报会计师对发行人报告期各期末应收账款的发函及回函情况如下表:单位:万元8-1-127项目2019年3月31日2018年12月31日2017年12月31日2016年12月31日应收账款金额82,676.
4875,300.
4814,703.
933,911.
65发函数量59464438发函金额64,234.
6360,980.
2511,337.
193,414.
99发函比例77.
69%80.
98%77.
10%87.
30%回函数量55463331回函金额57,655.
0560,980.
2511,081.
043,239.
73回函比例69.
74%80.
98%75.
36%82.
82%回函有差异的函证数量7953保荐机构和申报会计师对发行人报告期各期末应收账款进行函证,函证内容主要包括报告期各期内发行人与主要客户的不含税交易额及各期末对相应客户的应收账款余额.
保荐机构和申报会计师对发行人报告期各期末应收账款分别发出函证38封、44封、46封及59封,占各期末应收账款余额的比例分别为87.
30%、77.
10%、80.
98%及77.
69%;各期回函比例分别为82.
82%、75.
36%、80.
98%及69.
74%,其中各分别有3封、5封、9封及7封函证回函存在差异.
报告期各期各应收账款客户回函情况、差异情况及差异原因,以及未回函函证的替代程序如下:8-1-1281、2019年3月末单位:万元序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序1广东省广播电视网络股份有限公司东莞分公司1,268.
06是是回函表示:截止2019年3月31日对方验收视联网终端设备592套,向发行人付款543.
46万元,收到发行人开具的发票0元.
回函确认的验收设备种类及数量与发行人取得验收资料并确认收入的设备种类及数量一致.
回函确认对方付款金额543.
46万元及开票信息与发行人财务信息一致.
发行人与对方签订总额为1,811,52万元销售合同,并于2019年一季度取得合同约定的验收资料,并确认不含税收入1,561.
66万元.
对方向发行人付款543.
46万元,因此截止2019年3月31日发行人应收账款余额为1,268.
06万元.
中介机构获取发行人2019年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,检查应收账款余额是否真实准确.
2新疆博翔商贸有限公司2,057.
31是否---3广东省广播电视网络股份有限公司江门分公司362.
11是是回函表示:对方应付发行人不含税货款312.
16万元,未对交易额进行回复.
另,对方回函表示应付发行人13.
98万元视联网技术服务费.
往来账项余额差异金额49.
95万元为增值税税额.
同时,由于尚未取得相关结算单,发行人未确认回函所述服务收入.
2018年末,发行人应收对方总额1,501.
6万元销售合同尾款共计75.
08万元,对方由于尚未收到发票计不含税应付64.
72万元,差异10.
36万元;发行人另与对方签订总额410.
04万元销售合同,并于2019年一季度取得合同约定的验收资料,确认不含税收入353.
48万元,2019年一季度发行人收到对方回款123.
01万中介机构获取发行人2018年及2019年一季度收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
8-1-129序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序元.
因此,2019年3月31日发行人应收对方款项总计362.
11万元.
由于对方单位尚未收到发行人开具的该金额增值税发票,因此按16%税率记账不含税应付账款312.
16万元.
4福建冠盛信息技术有限公司28.
65是否---5广东省广播电视网络股份有限公司茂名分公司4,681.
80是否---6杭州卓健信息科技有限公司118.
51是否---7中国联合网络通信有限公司巴音郭楞蒙古自治州分公司1,261.
80是否---8西安艾派信息技术有限公司98.
51是否---9广东省广播电视网络股份有限公司潮州分公司233.
65否---中介机构获取发行人2018年及2019年一季度收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,检查应收账款余额是否真实准确.
10广东省广播电视网络股份有限公司肇庆鼎湖分公司173.
50是否---11深圳市创泓智联科技有限公司255.
31是否---12新疆坤源正茂科技发展有限责任公司323.
20是否---13广东省广播电视网络股份有限公司肇庆广宁分公司381.
28是否---14新疆鼎元信息技术有限公司1,474.
37是否---15深圳书城新华书业连锁总部有限公司997.
22是否---16新疆名望网络工程有限公司429.
54是否---8-1-130序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序17广东省广播电视网络股份有限公司韶关分公司3,039.
50是否---18中国移动通信集团浙江有限公司4,232.
58是是回函表示:应收账款余额应为3,633.
19元.
往来账项余额差异金额599.
39万元为增值税税额差异.
发行人与对方签订金额为2,115.
48万元及7,057.
00万元销售合同,取得合同约定的验收资料后于2018年按16%税率确认不含税收入1,823.
69万元及6,083.
62万元,开具税额为681.
37万元、总额为4,939.
90万元发票,并收到对方回款4,939.
90万元,形成应收账款4,232.
58万元,对应不含税金额为3,648.
77万元.
对方单位以17%的税率计算2,115.
48万元销售合同相关款项,记账不含税应付金额3,633.
19万元.
差异15.
58万元由增值税税率由17%变更至16%导致.
中介机构获取发行人2018年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
19联通系统集成有限公司新疆分公司2,405.
02是是回函表示:双方确认2016年至2018年开具发票总额7,956.
26万元,回款共计6,783.
57万元.
回函确认的2016年至2018年回款总额及开具发票总额与发行人财务信息一致.
2016年至2018年对方回函回款总额6,793.
57万元及开票总额7,956.
26万元与发行人财务数据一致.
其中,2016年对方回款3,778.
83万元,2017年对方回款1,907.
93万元,2018年对方回款1,096.
81万元;2016年发行人开具发票总额2,627.
52万元,2017年发行人开具发票总额4,817.
54万中介机构获取发行人2016年、2017年及2018年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
8-1-131序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序元,2018年发行人开具发票总额511.
20万元.
发行人与对方签订总额为3,086.
57万元及434.
11万元销售合同,并于2018年取得合同约定的验收资料,因此发行人2018年确认不含税收入共计3,009.
13万元;2018年对方回款1,096.
81元,发行人开具税额72.
49万元总额为511.
20万元的增值税发票,因此发行人2018年末确认含税应收账款余额2,405.
02万元.
2019年1月至3月,双方无回款无开票,截止2019年3月31日,发行人应收账款余额保持不变.
20广东省广播电视网络股份有限公司清远分公司1,346.
40是否---21中国共产党大连市委员会政法委员会1,988.
25是否---22广东新华发行集团股份有限公司658.
16是否---23北京中电兴发科技有限公司1,093.
86是是回函表示:双方签订金额为3,611.
98万元及501.
26万元两份销售合同.
其中,3,611.
98万元合同对方累计付款2,105.
99万元,发行人开具发票3,433.
60万元,税额498.
90万元;501.
26万元合同累计付款476.
26万元;开具发票477.
26万元,税额65.
83万元.
回函确认的销售合同金额3,611.
98万元及501.
26万元,各合同对方回款金额2,105.
99万元及476.
26万元,及发行人已开具发票3,433.
60万元和477.
26万元与发行人财务信息一致.
根据回函金额计算对方往来账项余额与发行人应收账款余额差异金额15.
3万元为增值税税率由17%变更至16%导致的增值税税额差异.
双方所签订总额3,611.
98万元中介机构获取发行人2017年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
8-1-132序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序销售合同对方应付发行人金额为1,505.
99万元,双方所签订501.
26万元销售合同对方预付发行人不含税金额为410.
60万元,合计对方应付发行人1,095.
39万元,与发行人应收账款金额差异为1.
53万元,差异由增值税税率17%与16%的变动导致.
双方所签订3,611.
98万元销售合同尚未开具发票的不含税收入金额为152.
46万元,发行人预计该部分收入将开具税率为16%的发票,税率由17%变更至16%导致金额差异15.
3万元.
24广东省广播电视网络股份有限公司河源分公司2,891.
70是否---25广东广播电视网络股份有限公司惠州分公司897.
63是否---26中国联合网络通信有限公司博尔塔拉蒙古自治州分公司688.
25是否---27中共额敏县委员会政法委员会643.
50是否---28西藏昌都三源电力实业有限责任公司570.
00是否---29陕西广电智慧社区服务运营管理有限责任公司咸阳分公司1,007.
00是否---30广东省广播电视网络股份有限公司肇庆高要分公司753.
98是是回函表示:2018年双方合作肇庆市高要区综治视联网项目,合同金额1,077.
12万元,已付款323.
14万元,已开票323.
14万元.
回函确认的合同金额1,077.
12万,对方付款金额323.
14万元及开票金额323.
14万元与发行人财务信息一致.
发行人与对方签订的销售合同总额1,077.
12万元,并于2018年取得合同约定的验收资料,中介机构获取发行人2018年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发8-1-133序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序因此发行人2018年确认不含税收入928.
55万元;发行人账面已回款金额323.
14万元与回函信息一致,截止期末应收账款含税余额为753.
98万元.
票,检查应收账款余额是否真实准确.
31湖北吉颢信息技术有限公司1,759.
29是否---32广东省广播电视网络股份有限公司云浮分公司1,098.
54是否---33武汉网信安全技术股份有限公司1,368.
90是否---34合肥朗佳信息科技有限公司746.
26是否---35广东有线广播电视网络有限公司5,464.
14否---2019年二季度回款540.
60万元,中介机构查看全部银行回款凭证,检查应收账款余额是否真实准确;发行人于2018年确认相关收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
36西安亚米通信设备有限公司524.
02否---发行人于2018年确认相关收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,检查应收账款余额是否真实准确.
37上海增长信息技术有限公司991.
04是否---38陕西软创信息科技有限公司3,335.
57是否---39广东省广播电视网络股份有限公司汕尾分公司1,874.
25是否---40山西鑫慧方科技有限公司3,599.
22是否---41塔城地区天北建安工程有限公司1,172.
09是否---8-1-134序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序42广东省广播电视网络股份有限公司佛山南海分公司596.
73是否---43江西航天云网科技有限公司650.
00是否---44山东盛世博威通信技术有限公司413.
57是否---45新疆联合信息软件有限公司480.
22是否---46中共乌苏市委政法委317.
12是否---47新疆昆仑卫士安防器材销售有限公司200.
00是否---48中国电信股份有限公司塔城分公司357.
77否---发行人于2018年确认相关收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,检查应收账款余额是否真实准确.
49新疆数道信息科技有限公司346.
08是否---50新疆远建通信技术有限公司117.
60是否---51中国联合网络通信有限公司塔城地区分公司240.
82是否---52托里县政法委221.
36是否---53广东高正信息科技股份有限公司754.
38是否---54青河县嘉盛城乡建设投资经营有限责任公司154.
44是否---55江西省广播电视网络传输有限公司赣州分公司132.
50是否---56中共新疆维吾尔自治区委员会政法委员会132.
46是否---57霍城县中脉办公设备销售中心180.
88是否---58广东省广播电视网络股份有限公司肇庆四会分公司336.
29是否---59广东省广播电视网络股份有308.
45是是回函表示:截至2019年3对方回函确认应付发行人中介机构获取发行人2018年收入8-1-135序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序限公司佛山禅城分公司月31日,对方对发行人应付账款余额为440.
64万元,预付账款余额为132.
19万元,因不确定发行人收入确认口径,故对方不确认该项数据.
440.
64万元,预付发行人132.
19万元,净额为应付发行人308.
45万元,与发行人财务信息一致.
发行人与对方签订的销售合同共计440.
64万元,并于2018年取得合同约定的相关验收资料,因此发行人2018年确认不含税收入379.
86万元,2018年末形成应收账款440.
64万元;发行人于2019年收到对方回款金额132.
19万元,与回函一致,截止2019年3月31日发行人应收账款余额为308.
45万元.
确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
2、2018年末单位:万元序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序1中国共产党大连市委员会政法委员会1,988.
25是否---2新疆维吾尔自治区委员会政法委员会132.
46是否---3武汉网信安全技术股份有限公司1,368.
90是否---4陕西软创信息科技有限公司3,335.
57是否---5山东盛世博威通信技术有限公司613.
57是否---6陕西广电智慧社区服务运营管理有限责任公司咸阳分公司1,007.
00是否---8-1-136序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序7陕西翔飞电子工程有限公司930.
00是否---8中共莎车县委政法委员会90.
09是否---9山西鑫慧方科技有限公司4,801.
21是否---10合肥朗佳信息科技有限公司1,182.
76是否---11广州瀚信通信科技股份有限公司4,543.
04是否---12广州元沣智能科技有限公司901.
60是否---13广州市正艺资讯科技有限公司122.
50是否---14广东省广播电视网络股份有限公司肇庆高要分公司753.
98是是回函表示:2018年度,双方签订肇庆市高要区综治视联网项目合同,金额1,077.
12万元,对方已付款323.
14万元,发行人已开票323.
14万元.
回函确认的销售合同总额1,077.
12万元,对方付款金额323.
14万元与发行人财务信息一致.
发行人与对方签订的销售合同总额1,077.
12万元,并于2018年取得合同约定的验收资料,因此发行人2018年确认不含税收入928.
55万元;发行人账面已回款金额323.
14万元与回函信息一致,截止期末应收账款含税余额为753.
98万元.
中介机构获取发行人2018年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
15广东省广播电视网络股份有限公司河源分公司2,891.
70是否---16广东省广播电视网络股份有限公司汕尾分公司1,874.
25是否---17广东省广播电视网络股份有限公司惠州分公司956.
25是否---18广东省广播电视网络股份有限公司江门分公司75.
08是是回函表示:对方于发行人处采购含税总额1,501.
6万元,不含税价1,294.
49万元设备,已付款并收到发行人开具的全额发票1,426.
53万元,余款75.
08万元尚未收到发票,因此对方记账不含税应付账款回函确认的设备不含税交易额1,294.
49万元与发行人财务信息一致;回函往来账项余额差异金额10.
36万元为增值税税额.
同时,由于发行人尚未取得相关结算单,发行人未确认回函所述服务收入.
中介机构获取发行人2018年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准8-1-137序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序64.
72万元.
另,对方回函表示应付发行人13.
98万元视联网技术服务费.
发行人与对方签订总额1,501.
6万元销售合同,根据双方签订的销售合同及税法规定,发行人对已确认但尚未开票的收入负有纳税义务,因此发行人取得上述销售合同约定的验收资料后确认营业收入,收款1,426.
52与对方回函表示一致,2018年末形成含税应收账款75.
08万元;由于对方尚未收到发行人开具的相应金额的增值税发票,因此按16%税率记账不含税应付账款64.
72万元.
确.
19广东高正信息科技股份有限公司1,078.
99是是回函表示:由于发票没有收到,所以对方应付账款为0发行人按照收入确认政策确认未开票收入及相关纳税义务,计提相关增值税.
对方以获得发票作为付款义务产生时点,因而产生差异.
发行人与对方签订合同金额为1,082.
05万元及615.
40万元销售合同,并于2018年获得合同约定的相关验收资料,分别确认不含税收入930.
17万元及530.
51万元合计1,460.
68万元,2018年对方向发行人付款615.
40万元,因此发行人截止2018年末应收账款余额1,078.
99万元.
中介机构获取发行人2018年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
20广东新华发行集团股份有限公司658.
16是否---21广东省广播电视网络股份有限公司云浮分公司1,098.
54是否---22联通系统集成有限公司新疆分公司2,405.
02是是回函表示:双方确认2016年至2018年开具发票总回函确认的对方2016年至2018年付款总额及开具发票中介机构获取发行人2016年、2017年及2018年收入确认相关销8-1-138序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序额7,956.
26万元,回款共计6,783.
57万元.
总额与发行人财务信息一致.
2016年至2018年对方回函回款总额6,793.
57万元及开票总额7,956.
26万元与发行人财务数据一致.
其中,2016年对方回款3,778.
83万元,2017年对方回款1,907.
93万元,2018年对方回款1,096.
81万元;2016年发行人开具发票总额2,627.
52万元,2017年发行人开具发票总额4,817.
54万元,2018年发行人开具发票总额511.
20万元.
发行人与对方签订总额为3,086.
57万元及434.
11万元销售合同,并于2018年取得合同约定的验收资料,因此发行人2018年确认不含税收入共计3,009.
13万元;2018年对方回款1,096.
81元,发行人开具税额72.
49万元总额为511.
20万元的增值税发票,因此发行人确认含税应收账款余额2,405.
02万元.
售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
23广东省广播电视网络股份有限公司清远分公司1,346.
40是否---24广东省广播电视网络股份有限公司佛山南海分公司596.
73是否---25广东省广播电视网络股份有限公司中山分公司43.
38是否---26上海增长信息技术有限公司991.
04是否---27新疆联合信息软件有限公司490.
25是否---28西安亚米通信设备有限公司524.
02是否---29西藏昌都三源电力实业有限570.
00是否---8-1-139序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序责任公司30江西航天云网科技有限公司650.
00是否---31广东省广播电视网络股份有限公司佛山顺德分公司457.
25是是回函表示:对方已于2018年12月29日汇出总金额的30%款,合共195.
96万元.
发行人与对方签订的销售合同共计653.
21万元,回函确认对方回款金额195.
96万元与发行人财务信息一致.
发行人与对方签订的销售合同共计653.
21万元,并于2018年取得合同约定的相关验收资料,因此发行人2018年确认不含税收入563.
11万元;发行人账面已回款金额195.
96万元与回函一致,截止期末应收账款含税余额为457.
25万元.
中介机构获取发行人2018年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
32广东有线广播电视网络有限公司5,894.
75是是回函表示:于2018年12月31日对方已经收到并验收启明3系列1609套,双子星12套、极光97套、启明万系列47套.
已付款0元.
回函确认的验收设备种类及数量与发行人取得验收资料并确认收入的设备种类及数量一致.
发行人与对方签订合同金额分别为4,923.
54万元及971.
21万元的销售合同,并于2018年取得以上两份合同所约定的相关验收资料,其中总额为4,923.
54万元的销售合同含视联网终端设备1609套相关收入,总额971.
21万元的销售合同含156套视联网终端设备相关收入,因此发行人2018年共计确认不含税收入金额5,081.
68万元,同时确认含税应收账款共计5,894.
75万元.
中介机构获取发行人2018年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
33中国联合网络通信有限公司博尔塔拉蒙古自治州分公司688.
25是否---34塔城地区天北建安工程有限1,172.
09是否---8-1-140序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序公司35广东精标科技股份有限公司195.
84是否---36湖南力唯中天科技发展有限公司95.
39是否---37西安启望计算机系统工程有限责任公司40.
33是否---38山西波奇通信技术有限公司77.
29是否---39湖北吉颢信息技术有限公司1,759.
29是否---40广东省广播电视网络股份有限公司韶关分公司3,039.
50是否---41中国移动通信集团浙江有限公司4,232.
58是是回函表示:截止2018年12月31日,对方应付发行人账款金额为3,633.
19万元往来账项余额差异金额599.
39万元为增值税税额差异.
发行人应收账款不含税金额3,648.
77万元,与回函差异15.
58万元,主要由增值税税率由17%变更至16%导致,剔除税率变动影响后双方往来账项余额一致.
发行人与对方签订金额为2,115.
48万元及7,057.
00万元销售合同,取得合同约定的验收资料后于2018年按16%税率确认不含税收入1,823.
69万元及6,083.
62万元,开具税额为681.
37万元,总额为4,939.
90万元发票,并收到对方回款4,939.
90万元,形成应收账款4,232.
58万元,对应不含税金额为3,648.
77万元.
对方单位以17%的税率计算2,115.
48万元销售合同相关款项,记账不含税应付金额3,633.
19万元.
差异15.
58万元由增值税税率由17%变更至16%导致.
中介机构获取发行人2016年、2017年及2018年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
8-1-141序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序42广东省广播电视网络股份有限公司肇庆四会分公司336.
29是否---43广东省广播电视网络股份有限公司佛山三水分公司11.
53是否---44广东省广播电视网络股份有限公司佛山禅城分公司440.
64是是回函表示:截止2019年3月25日,对方对发行人应付账款余额为440.
64万元,预付账款余额为132.
19万元回函确认的往来账项余额与发行人财务信息一致;回函确认的2019年回款金额132.
19万元与发行人财务信息一致.
发行人与对方签订的销售合同总额440.
64万元,并于2018年取得合同约定的相关验收资料,因此发行人2018年确认不含税收入379.
86万元,2018年末形成应收账款440.
64万元.
中介机构获取发行人2018年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对已已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
45河北瑞普通信技术股份有限公司3,875.
00是是回函表示:截止2018年12月31日,发行人与对方的交易额67,446,340.
00元(含税),应付发行人67,446,340.
00元差异主要由双方记账时点存在时间性差异造成.
由于回函差异金额较大,回函后保荐机构和申报会计师对河北瑞普项目经办人员进行访谈,访谈确认2018年共计验收视联网终端设备2500台,与发行人取得验收资料并确认收入的设备种类及数量一致.
回函后,发行人与对方进行了多次对账.
截止2019年6月30日,发行人财务信息显示应收对方款项共计5,900.
00万元,对方于2019年7月向发行人出具回款承诺函表示"截止2019年9月30日尚余5,900.
00万元未支付,预计于2019年9月30日前支付全部余款".
中介机构获取发行人2018年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
查看对方向发行人出具的回款承诺函,检查对方所述往来账项余额与发行人财务信息是否一致.
46中共额敏县委员会政法委员643.
50是否---8-1-142序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序会3、2017年末单位:万元序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序1中共乌苏市委政法委654.
96是否---2中共定兴县委政法委18.
60是否---3中共昌都市委政法委员会13.
89是否---4中共沙雅县委政法委员会116.
49是否---5中国电信股份有限公司塔城分公司716.
17是否---6中国电信股份有限公司浙江分公司1,417.
64是是回函表示:2017年末应付发行人69.
93万元回函后保荐机构与申报会计师与客户方财务进行邮件对账,对方确认2016年向发行人打款4,738.
53万元,2017年对方向发行人打款1,589.
33万元,回款金额与发行人财务信息一致.
2017年,浙江电信向发行人采购1批订单共计含税总价1,151.
80万元.
根据发行人与浙江移动所签合同,相关收入确认时点为到货验收.
发行人取得以上1批订单的到货验收单并确认收入984.
44万元,累计形成应收账款共计1,417.
64万元.
相关应收账款已于2019年3月31日前全部回款.
中介机构获取发行人2016年及2017年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
7中国移动通信集团浙江有限公司836.
88是是回函表示:2017年12月31日发行人应收对方款项为715.
28万元往来账项余额差异金额121.
60万元为增值税税额.
中介机构获取发行人2016年及2017年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销8-1-143序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序对方回函金额为不含税金额,发行人2017年末应收账款金额为按17%增值税税率所计算的含税金额共计836.
88万元.
2017年,发行人与浙江移动执行总价8,368.
8万元销售合同并取得合同约定的验收资料,确认销售收入7,152.
82万元.
浙江移动于2016年向发行人支付4,879.
70万元,发行人向浙江移动开具相应金额的发票,对应税额709.
02万元,2016年末发行人预收账款金额为4,170.
68万元.
2017年对方向发行人支付2,652,22万元.
综上,截止2017年末,发行人应收浙江移动836.
88万元.
售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
8中国联合网络通信有限公司克拉玛依市分公司610.
62是否---9中国联合网络通信有限公司塔城地区分公司285.
17是否---10中国联合网络通信有限公司巴音郭楞蒙古自治州分公司565.
60是否---11中国联合网络通信有限公司浙江省分公司58.
80否---于2019年二季度回款12.
4万元,中介机构查看全部银行回款凭证,检查应收账款余额是否真实准确;发行人于2017年确认相关收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
12中国联合网络通信有限公司阿勒泰地区分公司231.
47是否---13北京中电兴发科技有限公司1,805.
99是否---8-1-144序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序14华中科技大学同济医学院附属同济医院31.
50是否---15四川迈博科技有限公司29.
30是否---16四川银特信息系统工程有限公司29.
21是否---17塔城市政法委409.
27是否---18宝鸡广电网络传媒有限责任公司4.
20是否---19广东省广播电视网络股份有限公司552.
57是否---20河北广电信息网络集团股份有限公司阜城分公司1.
55是否---21温宿县顺捷网络建设有限责任公司184.
30是否---22福州冠盛信息技术有限公司175.
42是否---23福海县鑫源城市开发建设有限公司350.
58是否---24联通系统集成有限公司新疆分公司70.
37是是回函表示:双方确认2016年至2018年开具发票总额7,956.
26万元,回款共计6,783.
57万元.
回函确认的对方2016年至2018年付款总额及开具发票总额与发行人财务信息一致.
2016年至2018年对方回函回款总额6,793.
57万元及开票总额7,956.
26万元与发行人财务数据一致.
其中,2016年对方回款3,778.
83万元,2017年对方回款1,907.
93万元,2018年对方回款1,096.
81万元;2016年发行人开具发票总额2,627.
52万元,2017年发行人开具发票总额4,817.
54万元,2018年发行人开具发票总额511.
20万元.
发行人与对方签订销售框架协议,并由对方按需逐批次下达中介机构获取发行人2016年及2017年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
8-1-145序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序订单.
2017年对方下单总额3,014.
72万元订单,并于当年取得合同约定的验收资料,确认不含税收入2,576.
68万元;2017年对方回款1,907.
93万元,发行人开具税额699.
98万元总额为4,817.
54万元的增值税发票.
其中,税额351.
17万元为未确认收入的销售合同的预开发票,因此截止2017年期末应收账款含税余额为70.
37万元.
25西安鲍秀兰儿童智力开发有限公司85.
76是否---26银江股份有限公司石家庄分公司41.
28否---于2019年一季度全额回款,中介机构查看全部银行回款凭证;获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
27阿克苏瑞恒电子工程有限责任公司24.
20是否---28陕西广电网络传媒(集团)股份有限公司93.
04是是回函表示:截止2017年末对方应付发行人414.
60万元.
差异主要由双方记账时点存在时间性差异造成.
发行人2016年确认总额414.
60万元的销售合同对应的收入及应收账款.
对方回函确认的2017年末应付余额与发行人2016年含税应收账款余额一致.
2017年,发行人取得双方另一总额为160万元的销售合同的验收资料,并确认收入.
发行人与陕西广电共签订414.
6万元,160万元,195.
25中介机构获取发行人2016年及2017年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
8-1-146序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序万元及159.
75万元4份合同.
其中,414.
6万元合同于2016年取得合同约定的验收资料后确认收入354.
36万元,开具全额发票并确认相关应收账款414.
6万元.
2017年收到款项373.
14元.
160万元合同于2017年取得合同约定的验收资料后确认收入150.
94元,2017年开具全额发票并全额回款.
2017年,本公司同时向陕西广电开出195.
25万元合同及159.
75万元合同的全额增值税发票,分别产生应收账款28.
37元及23.
21万元,2017年末,应收账款余额为93.
04万元.
29额敏县政法委643.
50是否---30首都医科大学附属北京天坛医院1,030.
80是否---31黑龙江广播电视网络股份有限公司8.
90是否---32黑龙江广播电视网络股份有限公司佳木斯分公司2.
78否---对方于2019年一季度全额回款,中介机构获取并查看全部银行回款凭证;发行人于2017年确认相关收入,获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
33黑龙江广播电视网络股份有限公司双鸭山分公司2.
40否---发行人于2017年确认相关收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款8-1-147序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序部分,查看全部银行回款凭证,检查应收账款余额是否真实准确.
34黑龙江广播电视网络股份有限公司大庆分公司17.
60否---发行人于2016年确认相关收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,检查应收账款余额是否真实准确.
35黑龙江广播电视网络股份有限公司牡丹江分公司2.
97否---发行人于2017年确认相关收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,检查应收账款余额是否真实准确.
36黑龙江广播电视网络股份有限公司黑河分公司8.
13否---发行人于2016年确认相关收入,中介机构获取并查看银行回款凭证,检查应收账款余额是否真实准确;获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,检查应收账款余额是否真实准确.
37黑龙江广播电视网络股份有限公司齐齐哈尔分公司56.
42否---发行人于2017年确认相关收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,检查应收账款余额是否真实准确.
38黑龙江森工广播电视传媒网8.
80否---发行人于2016年确认相关收入,8-1-148序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序络有限责任公司中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
39中国石油天然气股份有限公司华北油田分公司9.
80是是回函表示:对方挂账时间为2017年4月差异主要由双方记账时点存在时间性差异造成.
发行人与对方签订的总额9.
80万元销售合同并2016年取得合同约定的相应验收资料,确认不含税收入8.
38万元,并形成应收账款9.
80万元,2017年对方未回款,应收账款余额仍未9.
80万元.
中介机构获取发行人2016年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
40河间市委政法委9.
80否---发行人于2016年确认相关收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
41北京友邦佳通电子科技有限公司7.
92是否---42于都县司法局7.
60是否---43中国电信股份有限公司江西分公司47.
17否---于2019年二季度回款20万元,中介机构查看全部银行回款凭证,检查应收账款余额是否真实准确;发行人于2017年确认相关收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
44山东广电网络有限公司青岛分公司57.
77是否---8-1-1494、2016年末单位:万元序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序1上海弘桓机电安装工程有限公司3.
52是否---2上海银江智慧智能化技术有限公司26.
23是否---3中共定兴县委政法委18.
60是否---4中共张家口市委政法委员会127.
40是否---5中国有线电视网络有限公司海南分公司103.
13是否---6中国电信股份有限公司浙江分公司1,855.
17是是回函表示:2016年末应付发行人222.
11万元回函后保荐机构、申报会计师与客户方财务进行邮件对账,对方确认2016年向发行人打款4,738.
53万元,回款金额与发行人财务信息一致.
2016年,浙江电信向发行人采购三批订单共计含税总价6,593.
70万元.
发行人取得合同所约定的以上3批订单的验收资料后确认收入5,635.
64万元,并形成应收账款共计1,855.
17万元.
相关应收账款已于2019年3月31日前全部回款.
中介机构获取发行人2016年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
7中国电信股份有限公司海南分公司72.
00是否---8中国电信股份有限公司淮南分公司29.
02是否---9中共中山市委政法委员会11.
80是否---10华中科技大学同济医学院附属同济医院31.
50是否---11四川迈博科技有限公司89.
30是否---8-1-150序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序12四川银特信息系统工程有限公司29.
21是否---13宝鸡广电网络传媒有限责任公司16.
45是否---14山东广电网络有限公司淄博分公司6.
00是否---15山东广电网络有限公司滨州分公司34.
92是否---16广西广播电视信息网络股份有限公司巴马分公司18.
00是否---17江西电信信息产业有限公司68.
49是否---18肃宁县政法委13.
78是否---19西安鲍秀兰儿童智力开发有限公司85.
76是否---20银江股份有限公司石家庄分公司41.
28否---对方于2019年3月31日前全部回款,中介机构查看全部银行回款凭证;获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
8-1-151序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序21陕西广电网络传媒(集团)股份有限公司414.
60是是回函表示:截止2017年末对方应付发行人414.
60万元.
差异主要由双方记账时点存在时间性差异造成.
发行人2016年确认总额414.
60万元的销售合同对应的收入及应收账款.
对方回函确认的2017年末应付余额与发行人2016年含税应收账款余额一致.
发行人与陕西广电共签订414.
6万元,160万元,195.
25万元及159.
75万元4份合同.
其中,414.
6万元合同于2016年取得合同约定的验收资料后确认收入354.
36万元,开具全额发票并确认相关应收账款414.
6万元.
中介机构获取发行人2016年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
22黑龙江广播电视网络股份有限公司89.
00是否---23黑龙江广播电视网络股份有限公司大庆分公司74.
90否---对方于2017年回款57.
3万元,中介机构查看全部银行回款凭证,检查应收账款余额是否真实准确;发行人于2016年确认相关收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
24黑龙江广播电视网络股份有限公司黑河分公司18.
97否---对方2017年回款10.
84万元,中介机构查看全部银行回款凭证,检查应收账款余额是否真实准确;发行人于2016年确认相关收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
8-1-152序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序25黑龙江广播电视网络股份有限公司齐齐哈尔分公司11.
71否---对方于2017年全额回款,中介机构查看全部银行回款凭证及发票,检查应收账款余额是否真实准确;获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
26黑龙江森工广播电视传媒网络有限责任公司8.
80否---发行人于2016年确认相关收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
27中共秦皇岛市山海关区委政法委员会9.
80是否---28中国共产党容城县委员会政法委员9.
80是否---29中国石油天然气股份有限公司华北油田分公司9.
80是是回函表示:对方挂账时间为2017年4月差异主要由双方记账时点存在时间性差异造成.
发行人与对方签订的总额9.
80万元销售合同并2016年取得合同约定的相应验收资料,确认不含税收入8.
38万元,并形成应收账款9.
80万元.
中介机构获取发行人2016年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
30河间市委政法委9.
80否---发行人于2016年确认相关收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
31泊头市委政法委员会9.
80是否---8-1-153序号客户函证内容:应收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序32顺平县委政法委9.
80否---对方于2017年全额回款,中介机构获取并查看全部银行回款凭证;发行人于2016年确认相关收入,获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
33黄骅市委政法委9.
80是否---34中国共产党卢龙县委员会政法委员会8.
38是否---35中国共产党秦皇岛市北戴河区委员会政法委员会8.
38是否---36北京友邦佳通电子科技有限公司7.
92是否---37于都县司法局7.
60是否---38陕西广电网络传媒(集团)股份有限公司西安分公司14.
57是否---8-1-154(二)报告期各期末预收账款的发函情况保荐机构和申报会计师对发行人报告期各期末预收账款的发函及回函情况如下表:单位:万元项目2019年3月31日2018年12月31日2017年12月31日2016年12月31日预收账款金额28,680.
1125,830.
6112,685.
377,184.
09发函数量23383610发函金额19,412.
8220,576.
468,740.
946,095.
78发函比例67.
69%79.
66%68.
91%84.
85%回函数量1824324回函金额17,773.
6517,003.
848,476.
665,530.
48回函比例61.
97%65.
83%66.
82%76.
98%回函有差异的函证数量3322保荐机构和申报会计师对发行人报告期各期末预收账款进行函证,函证内容主要包括报告期各期内发行人与主要客户的不含税交易额及各期末对相应客户的预收账款余额.
保荐机构和申报会计师对发行人报告期各期末预收账款分别发出函证10封、36封、38封及23封,占各期末预收账款余额的比例分别为84.
85%、68.
91%、79.
66%及67.
69%.
各期回函比例分别为76.
98%、66.
82%、65.
83%及61.
97%,其中各分别有2封、2封、3封及3封函证回函存在差异.
报告期各期各预收账款客户回函情况、差异情况及差异原因,以及未回函函证的替代程序如下:8-1-1551、2019年3月末单位:万元序号客户函证内容:预收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序1广州瀚信通信科技股份有限公司1,913.
99是否---2河北广电信息网络集团股份有限公司6,748.
83是是回函表示:对方向发行人支付11,112.
48万元,发行人已开票金额5,559.
50万元.
回函确认的对方付款11,112.
48万元、开票金额5,559.
50万元与发行人财务信息一致.
发行人与对方签订销售框架协议,并由对方按需逐批次下达订单.
2017年,对方下达总额4,200万元订单,发行人于当年取得合同约定的验收资料后,确认不含税收入3,589.
74万元;2017年对方回款5,979.
21万元,2018年对方回款5,881.
64万元,2019年发行人退回对方多支付的80万元,即累计回款11,780.
85万元,其中,668.
37万元为以前年度另外五份销售合同款项.
因此,截止2019年3月31日,发行人预收账款6,748.
83万元.
中介机构获取发行人2017年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确.
3中国电信股份有限公司海南分公司2,400.
00是否---4广州邦讯信息系统有限公司1,987.
24是否---5首都医科大学附属北京天坛医院1,440.
07是否---6中共张家口市委政法委员会407.
93是是回函表示:张家口市综合视联网系统项目合计金额674.
80万元,2018年9月对方支付473.
20万元,未付金额201.
60万元.
回函确认的销售合同总金额674.
80万元,对方付款金额473.
20万元与发行人财务信息一致.
往来账项余额差异金额主要由双方记账时点存在时间中介机构获取发行人2019年二季度收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人8-1-156序号客户函证内容:预收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序性差异造成.
发行人与对方签订总额为674.
80万元销售合同,2018年度收到对方回款473.
20万元,与对方回函一致;并同时向对方开具等额增值税发票,税额为65.
27万元.
由于截止2019年3月31日发行人尚未取得合同约定的验收资料,因此未确认主营业务收入,2019年3月31日发行人账面应收账款约为不含税预收款项407.
93万元.
发行人于2019年二季度取得该销售合同约定的验收资料,并确认收入.
收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确.
7中国电信股份有限公司甘肃分公司386.
90是否---8广州纳才网络科技有限公司252.
16否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确;相关预收账款已于2019年度结转收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
9中共辽阳市委政法委员会288.
89否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确;获取相关销售合同,查看合同约定的支付条款及信用政策.
10北京航天长峰科技工业集团有限公司新疆分公司190.
19是否---11联通系统集成有限公司广东省分公司195.
10否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证及增值税发票,检8-1-157序号客户函证内容:预收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序查预收账款余额是否真实准确;获取相关销售合同,查看合同约定的支付条款及信用政策.
12北京数智源科技股份有限公司196.
54否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确;获取相关销售合同,查看合同约定的支付条款及信用政策.
13中国有线电视网络有限公司海南分公司170.
25是是回函表示:对方2019年向发行人支付款项共计4笔,合计62.
26万元,直接计入当期成本,未记往来账.
回函确认的2019年对方付款金额62.
26万元与发行人财务信息一致.
发行人与对方签订的在执行合同中,于2018年收到对方付款119.
19万元,2019年收到对方付款62.
26万元,共计收款181.
45万元,向对方开具总额197.
95万元,税额11.
20万元的增值税发票,截止2019年3月31日,发行人预收账款余额170.
25万元.
对于已回款部分,查看全部银行回款凭证及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确.
14深圳竹云科技有限公司287.
69是否---15哈尔滨奥捷自动化工程有限公司242.
79是否---16浙江省邮电工程建设有限公司244.
08是否---17湖南轩利信息技术有限公司186.
04是否---18广东省广播电视网络股份有限公司肇庆怀集分公司255.
62是否---19长春市晟达鸿图通信工程有限公司706.
48否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确;获取相关销售合同,查看合同约定的支付条款及信用政策.
20上海协成科技有限责任公司172.
84是否---21浙江和仁科技股份有限公司157.
69是否---8-1-158序号客户函证内容:预收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序22浙江智晟科技有限公司300.
00是否---23中共三亚市海棠区委政法委员会281.
50是否---2、2018年末单位:万元序号客户函证内容:预收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序1广东省广播电视网络股份有限公司潮州分公司68.
58是是回函表示:对方已支付合同总价款30%预付款双方所签订销售合同总额为1,309.
18万元,回函确认的对方付款金额392.
75万元与发行人财务信息一致.
发行人与对方签订的销售合同共计1,309.
18万元,并于2018年取得部分合同约定的验收单资料,因此发行人2018年确认相关不含税收入270万元;发行人账面已回款金额392.
75万元与回函一致,金税系统显示发行人累计向该客户开票税额54.
17万元,截止期末预收账款余额为68.
58万元.
销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
2新疆博翔商贸有限公司502.
99是是回函表示:2018年累积交易额(不含税)2,089.
69万元,2017年对方付款320.
72万元,2018年对方付款2,799.
84万元,2017/2018年累积开票税额527.
87万元.
回函确认的不含税交易额与发行人收入差异金额0.
01元为尾差.
回函确认的2017年对方回款金额320.
72万元及2018年对方回款2,799.
84万元于发行人财务信息一致;确认2017年至2018年累计开票金额与发行人财务信息一致.
中介机构获取发行人2018年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
8-1-159序号客户函证内容:预收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序2017及2018年,发行人与新疆博翔共计发生5个销售合同,总额共计2,436.
28万元.
发行人于2018年取得上述销售合同的验收资料,并确认不含税销售收入2,089.
69万元.
截止2018年末,发行人账面显示累计收款金额3,120.
56万元,及累计开票税额527.
87万元与回函一致;因此,截止2018年末发行人预收该客户502.
99万元.
3神州数码信息服务股份有限公司北京分公司95.
97是否---4中国电信股份有限公司海南分公司2,400.
00是否---5河北广电信息网络集团股份有限公司6,828.
83是否---6广州邦讯信息系统有限公司1,987.
24是否---7首都医科大学附属北京天坛医院1,440.
07是否---8新疆天辰投资有限公司635.
81是否---9东软集团股份有限公司601.
30否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确;获取相关销售合同,查看合同约定的支付条款及信用政策.
10广东省广播电视网络股份有限公司东莞分公司543.
46否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确;相关预收账款已于2019年一季度结转收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否8-1-160序号客户函证内容:预收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序与发行人收入确认金额一致.
11中共张家口市委政法委员会407.
93是否---12中国电信股份有限公司甘肃分公司386.
90否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确;获取相关销售合同,查看合同约定的支付条款及信用政策.
13浙江智晟科技有限公司300.
00是否---14广州纳才网络科技有限公司292.
50否---本对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确;相关预收账款已于2019年度结转收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
15中共辽阳市委政法委员会288.
89否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确;获取相关销售合同,查看合同约定的支付条款及信用政策.
16深圳竹云科技有限公司287.
69是否---17中共三亚市海棠区委政法委员会281.
50是否---18北京歌华有线电视网络股份有限公司271.
77否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确;获取相关销售合同,查看合同约定的支付条款及信用政策.
19深圳市昆特科技有限公司256.
41是否---20广东省广播电视网络股份有限公司肇庆怀集分公司255.
62是否---21北京数智源科技股份有限公司198.
06否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证及增值税发票,检8-1-161序号客户函证内容:预收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序查预收账款余额是否真实准确;获取相关销售合同,查看合同约定的支付条款及信用政策.
22北京航天长峰科技工业集团有限公司新疆分公司190.
19否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确;相关预收账款已于2019年度结转收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
23上海协成科技有限责任公司172.
84是否---24联通系统集成有限公司广东省分公司164.
10否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确;获取相关销售合同,查看合同约定的支付条款及信用政策.
25福建冠盛信息技术有限公司149.
77是否---26长春市政法委147.
67否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确;获取相关销售合同,查看合同约定的支付条款及信用政策.
27新疆通信规划设计院有限责任公司145.
95否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确;部分预收账款已于2019年一季度结转收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
28广东省广播电视网络股份有限公司肇庆广宁分公司140.
87是否---8-1-162序号客户函证内容:预收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序29上海联影医疗科技有限公司132.
89是是回函表示:对方已付款155.
49万元,已收到发行人开具增值税发票总额155.
49万元.
回函确认的对方付款金额155.
49万元及发票总额155.
49万元与发行人财务信息一致.
发行人账面预收账款余额为不含税回款金额132.
89万元.
对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确;获取相关销售合同,查看合同约定的支付条款及信用政策.
30新疆龙华科技文化传播有限公司126.
72否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确;获取相关销售合同,查看合同约定的支付条款及信用政策.
31哈尔滨奥捷自动化工程有限公司121.
39是否---32西安艾派信息技术有限公司113.
79是否---33中共广东省委政法委员会112.
56否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确;获取相关销售合同,查看合同约定的支付条款及信用政策.
34乌兰察布市恒正通信工程有限责任公司109.
62是否---35广西安保电子科技有限公司109.
10是否---36中共布尔津县委员会政法委员会104.
92是否---37深圳市龙翔中正有限公司102.
56否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确;获取相关销售合同,查看合同约定的支付条款及信用政策.
38新疆鼎元信息技术有限公司100.
00是否---3、2017年末单位:万元8-1-163序号客户函证内容:预收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序1上海弘桓机电安装工程有限公司110.
12是否---2中共乌海市委政法委127.
80是否---3中国有线电视网络有限公司海南分公司5.
19是否---4中国电信股份有限公司六安分公司18.
87是否---5中国电信股份有限公司海南分公司2,361.
36是否---6中国电信股份有限公司淮南分公司4.
25是否---7中国电信股份有限公司黄山分公司3.
30是否---8中国移动通信集团安徽有限公司淮北分公司1.
70是否---9中国联合网络通信有限公司新疆维吾尔自治区分公司137.
98否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确;相关预收账款已于2018年度结转收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
10中科华讯科技开发有限公司254.
53是否---11北京歌华有线电视网络股份有限公司203.
90是否---12太原市委政法委员会166.
67是否---13广东省广播电视网络股份有限公司韶关分公司14.
16是否---14广西广播电视信息网络股份有限公司罗城分公司15.
21是否---15拉萨净土文化传媒有限公司119.
66是否---16新疆博翔商贸有限公司263.
50是否---17新疆天辰投资有限公司632.
31是否---8-1-164序号客户函证内容:预收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序18新疆政法维稳信息中心290.
77是否---19新疆新时讯通信工程有限公司塔什库尔干县分公司115.
97是否---20新疆泰克软件开发有限公司阿瓦提县分公司413.
60是否---21新疆维吾尔自治区委员会政法委员会999.
68是否---22新疆联合信息软件有限公司252.
66是否---23河北广电信息网络集团股份有限公司1,679.
85是是回函表示:对方预付发行人5,295.
42万元,2017年采购发行人设备不含税金额4,139.
99万元.
回函差异由双方记账时点存在时间性差异造成.
发行人财务信息显示2017年收到对方打款5,979.
21万元,与对方回函金额差异683.
78万元为发行人向对方开具的增值税发票金额.
发行人收入金额与对方回函不含税交易的差异金额550.
24万元为发行人于2017年未取得相关验收资料的其他销售合同对应的不含税交易额.
发行人与对方签订销售框架协议,并由对方按需逐批次下达订单.
2017年,对方下达总额4,200万元订单,发行人于当年取得合同约定的验收资料后,确认不含税收入3,589.
74万元;回函交易额金额与发行人金额差额550.
24万元为双方签订的另外7份销售合同所对应不含税收入,发行人于2017年开具上述合同增值税发票税额共计99.
35万元.
由于发行人于2018年取得该部分合同的相关验收资料,因此于2018年确认相关收入.
2017年,对中介机构获取发行人2017年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确.
8-1-165序号客户函证内容:预收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序方回款5,979.
21万元,发行人账面预收账款余额1,679.
85万元.
24河北广电信息网络集团股份有限公司行唐分公司8.
12是否---25河北广电信息网络集团股份有限公司衡水分公司14.
96是是回函表示:2017年11月对方向发行人支付17.
5万元.
往来账项余额差异金额2.
57万元为增值税税额.
发行人收到回函确认款项,并开具相应金额增值税发票,对应税额2.
54万元,2017年末发行人形成预收账款14.
96万元.
对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确;相关预收账款已于2018年结转收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
26河北申瓯科技有限公司2.
14是否---27湖北吉颢信息技术有限公司105.
78是否---28中国共产党容城县委员会政法委员12.
82是否---29顺平县委政法委21.
37否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确;相关预收账款已于2018年度结转收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
30黄骅市委政法委9.
80是否---31郑州索奇电子科技有限公司40.
14否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确;获取相关销售合同,查看合同约定的支付条款及信用政策.
32陇南新天地科技有限责任公司64.
79否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证及增值税发票,检8-1-166序号客户函证内容:预收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序查预收账款余额是否真实准确;相关预收账款已于2018年度结转收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
33新和县祥威科技有限责任公司85.
03是否---34巴州广奥网络科技有限公司43.
25是否---35湖南有线衡阳网络有限公司45.
75是否---36江苏好医生普慧医疗科技有限公司93.
98是否---4、2016年末单位:万元序号客户函证内容:预收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序1中国移动通信集团浙江有限公司4,170.
68是是回函表示:2017年12月31日发行人应收对方款项为715.
28万元截止2017年末预收账款差异金额121.
60元为增值税税额.
对方2016年向发行人打款4,899.
70万元,发行人向浙江移动开具相应金额的发票,对应税额709.
02万元,2016年末发行人预收账款金额为4,170.
68万元.
2017年,发行人与浙江移动执行总价8,368.
8万元销售合同并取得合同约定的验收资料,确认销售收入7,152.
82万元.
浙江移动于2016年向发行人支付4,879.
70万元,发行人向中介机构查看对方2016年向发行人打款4,899.
70万元的银行回款凭证,检查2016年末预收账款余额是否真实准确;相关预收账款已于2017年度结转收入,获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
8-1-167序号客户函证内容:预收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序浙江移动开具相应金额的发票,对应税额709.
02万元.
2中国联合网络通信有限公司浙江省分公司513.
28否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确;相关预收账款已于2017年度结转收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
3山东广电网络有限公司2.
19否---中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,检查预收账款余额是否真实准确.
4广东省广播电视网络股份有限公司韶关分公司28.
32是否---5广西广播电视信息网络股份有限公司罗城分公司15.
21是否---6联通系统集成有限公司新疆分公司1,316.
26是是回函表示:双方确认2016年至2018年开具发票总额7,956.
26万元,回款共计6,783.
57万元.
回函确认的对方2016年至2018年付款总额及开具发票总额与发行人财务信息一致.
2016年至2018年对方回函回款总额6,793.
57万元及开票总额7,956.
26万元与发行人财务数据一致.
其中,2016年对方回款3,778.
83万元,2017年对方回款1,907.
93万元,2018年对方回款1,096.
81万元;2016年发行人开具发票总额2,627.
52万元,2017年发行人开具发票总额4,817.
54万元,中介机构获取发行人2016年收入确认相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致;对于已回款部分,查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查应收账款余额是否真实准确.
8-1-168序号客户函证内容:预收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序2018年发行人开具发票总额511.
20万元.
发行人与对方签订销售框架协议,并由对方按需逐批次下达订单.
2016年,对方下达总额为2,351.
08万元的订单,发行人于当年取得全部合同约定的验收资料,确认不含税收入2,009.
47万元;2016年对方客户回款3,778.
83万元,发行人开具税额381.
78万元、含税总额2,627.
52万元的增值税发票.
其中,税额111.
49万元发票为另一总额767.
32万元未确认收入合同的预开发票,因此截止2016年期末预收账款含税余额为1,316.
26万元.
7黑龙江广播电视网络股份有限公司佳木斯分公司7.
13否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确;相关预收账款已于2017年度结转收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
8黑龙江广播电视网络股份有限公司双鸭山分公司6.
95否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证,及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确;相关预收账款已于2017年度结转收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
8-1-169序号客户函证内容:预收账款金额是否回函回函是否存在差异回函差异内容差异解释替代性程序9黑龙江广播电视网络股份有限公司牡丹江分公司7.
62否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确;相关预收账款已于2017年度结转收入,中介机构获取相关销售合同及验收资料,检查验收资料是否与销售合同约定的验收条款一致,检查验收资料所载设备明细是否与发行人收入确认金额一致.
10郑州索奇电子科技有限公司28.
14否---对于已回款部分,中介机构查看全部银行回款凭证及增值税发票,检查预收账款余额是否真实准确;获取相关销售合同,查看合同约定的支付条款及信用政策.
保荐机构及申报会计师对发行人报告期各期末的应收账款、预收账款履行了函证程序,对于回函有差异的,询问差异原因,查阅相关差异的支持凭证(包括但不限于销售合同、验收凭证、发票、物流单据等)并分析差异的合理性;对未收回的询证函执行替代性程序,检查至原始的会计凭证、销售合同、发票、验收单据、银行回款凭证等,分析差异的合理性.
经核查,执行的替代程序能够充分验证应收账款、预收账款的真实准确.
8-1-1704.
关于股份支付费用公允价值确认根据回复材料,发行人2018年度前三季度收入较2017年度同期大幅上升且已签订了大额的销售合同,发行人2018年度经营业绩较2017年度大幅提升的情况,发行人仍按照截至2018年1月31日的股东权益评估价值和2017年净利润为基础确认股份的公允价值.
请发行人结合已签订的在手合同和当年的经营业绩波动等因素,进一步说明发行人未充分考虑评估基准日至授予日之间发行人股权的公允价值变动的原因,发行人股份支付费用公允价值确认依据的充分性,如未能提供充分证据,调整相应的股份支付费用并说明是否属于会计差错更正,是否影响发行条件.
请保荐机构和申报会计师对上述事项进行核查并发表明确意见.
第一部分发行人说明请发行人结合已签订的在手合同和当年的经营业绩波动等因素,进一步说明发行人未充分考虑评估基准日至授予日之间发行人股权的公允价值变动的原因,发行人股份支付费用公允价值确认依据的充分性,如未能提供充分证据,调整相应的股份支付费用并说明是否属于会计差错更正,是否影响发行条件.
【说明情况】一、员工持股计划的实施过程2018年4月初,公司与拟激励员工协商达成一致,将以公司的公允价值作为此次员工持股计划的对价基础.
由于公司历史上不存在外部融资,公司采用市场通行的市盈率法,计算得出公司的公允价值为10亿元,该估值也得到了拟激励员工的认可.
2018年4月16日,视联有限通过股东会决议,同意对员工实施员工持股计划,对本次员工持股计划的授予方案,包括授予对象、授予价格等作出了决议.
2018年6月5日,发行人与参与本次员工持股计划的员工签订《视联动力信息技术股份有限公司股份预先认购协议》,就认购数量、认购价格等与员工持股计划相关的协议条款和条件达成一致;同日,视联力智召开合伙人会议,对本8-1-171次员工持股计划的授予方案、发行人与参与本次员工持股计划的员工签订的《视联动力信息技术股份有限公司股份预先认购协议》等作出决议,同意实施员工持股计划.
因此,本次员工持股计划的授予日为2018年6月5日.
自2018年6月6日起,参与本次员工持股计划的员工开始缴纳股份认购款,除2名员工因自身特殊原因于7月份完成缴款外,其余所有参与持股计划的员工均于2018年6月28日前缴纳完毕.
二、关于授予日时点发行人的公允价值的确定发行人历史上从未进行过股权融资,也不存在股东对外转让股份的情况,因此无法直观取得发行人的公允价值.
根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字(2018)第1113号《北京视联动力国际信息技术有限公司拟进行股份制改造项目所涉及的北京视联动力国际信息技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告》,对视联有限截至2018年1月31日(评估基准日)的股东全部权益价值进行了评估,按照资产基础法评估的股东全部权益价值为1.
86亿元,按照收益法评估的股东全部权益价值为8.
60亿元.
在确定公司公允价值时,管理层结合了两方面的参考因素:(1)公允价值不低于上述评估报告中收益法得到的评估结论8.
60亿元;(2)采用市场通行的市盈率法进行估值,以2017年公司净利润6,939.
85万元为基础,乘以14倍的市盈率.
综合上述两方面因素,取整后得到10亿的估值,对应市盈率为14.
41倍,管理层认为该估值是当时公司公允价值的反映.
14倍市盈率的选取,基于以下依据:发行人对2017年1月至2018年4月期间在A股IPO上市的同行业(计算机、通信和其他电子设备制造业)公司上市前对外融资情况进行了查询,对于公开文件中披露上市前最后一轮融资估值的案例进行了统计,共计三十家,平均静态市盈率倍数为14.
08倍,由于统计的样本量充足,行业具有可比性,因此14倍的市盈率代表了发行人所在行业估值的公允水平,因而计算得出的10亿元估值反映了公司当时的公允价值.
综上所述,发行人认为10亿元的估值是当时公司公允价值的反映.
8-1-172三、股改评估基准日至授予日公允价值的变动情况发行人股改基准日为2018年1月31日,发行人2018年1月份的营业收入为8,761.
08万元、净利润为3,577.
45万元;2018年1-6月的营业收入为14,946.
40万元、净利润为-2,749.
35万元.
在授予日时点,发行人业务稳定,由于收入的季节性因素导致上半年净利润为负,但发行人所处行业经营环境未发生重大变化.
此外,发行人进行了模拟计算,2017年7月1日至2018年6月30日,公司12个月的滚动净利润为4,710.
31万元,按照14倍市盈率进行计算,得出的估值为65,944.
34万元.
发行人股改时,评估机构以2018年1月31日为基准日,按照收益法对发行人的价值进行了整体评估,当时预计发行人2018年全年营业收入为57,775.
59万元.
在授予日(2018年6月初)时点,发行人1-5月份已实现收入1.
21亿元,在该时点发行人在手合同金额约为6亿元(含税),假设这些合同全部可以执行完毕并在当年确认收入,则在该时点发行人2018年全年预计的营业收入为6.
38亿元,与股改评估基准日时点的收入预测相比未出现显著变化.
发行人的公允价值从评估基准日至授予日不存在重大变动.
从目前时点来看,2018年发行人最终实现的收入为11.
51亿元,较授予日时点的预计全年收入有较大幅度的增长,这主要是因为广东省政法委2018年8月份召开了全省综治信息化建设工作推进会,要求进一步推进全省综治信息化建设,并且明确提出了年底对建设进度要进行考核的要求.
会后,广东省茂名、肇庆、佛山、梅州、河源、汕尾、揭阳、东莞等地市陆续发文,推动所辖地市的综治信息化建设进程.
受此政策影响,下半年发行人在广东省新签合同近5亿元,大部分项目已在年内完成,这也是发行人2018年业绩大幅增长的主要原因.
广东省项目的集中建设,具有偶发性和不可预测性,因此在评估时点无法合理预计.
综上所述,股改基准日到授予日发行人所处行业经营环境未发生重大变化,发行人公允价值在股改评估基准日至授予日之间没有发生重大变化,发行人将2018年度员工持股计划的公允价值确定为10亿元,具有合理性.
8-1-173第二部分中介机构核查情况请保荐机构和申报会计师对上述事项进行核查并发表明确意见.
【核查情况】保荐机构、申报会计师主要执行了以下核查程序:1、获取并检查了北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字(2018)第1113号《北京视联动力国际信息技术有限公司拟进行股份制改造项目所涉及的北京视联动力国际信息技术有限公司股东全部权益价值资产评估报告》;2、查询了2017年1月至2018年4月期间在A股IPO上市的同行业(计算机、通信和其他电子设备制造业)公司上市前对外融资情况,了解其公开披露文件中关于上市前最后一轮融资估值的情况;3、了解发行人报告期各期的经营情况,取得并核查相关财务数据;4、取得并核查授予日时点发行人在手订单情况及当年预计收入的测算过程;5、取得并核查了授予日时点发行人在手合同的签订情况,具体执行情况;6、取得全国范围、特别是广东省2018年下半年政府部门出台的关于项目建设的相关文件等.
经核查,保荐机构认为:发行人已充分考虑评估基准日至授予日之间发行人股权的公允价值变动;发行人将2018年度员工持股计划的公允价值确定为10亿元,具有合理性;发行人不存在因调整相应的股份支付费用而构成会计差错更正的情形、不会影响发行条件.
申报会计师认为:发行人在评估授予日股权公允价值时,已综合考虑授予日已签订的在手合同和截至授予日的业绩波动等因素,已充分考虑评估基准日至授予日之间发行人股权的公允价值变动的原因.
发行人本次员工持股计划的对价公允,不需要调整股份支付费用.
8-1-1745.
关于关联方资金拆借根据问询回复,实际控制人及其一致行动人与发行人存在大额资金拆借并同时与多名自然人进行资金往来的情形,存在共同借款人郑建锋.
请发行人说明上述自然人的背景和简历,相关借款的资金用途、利率及利息约定、真实性和合理性,杨春晖、陆宏成和王放均曾向郑建锋拆借资金的原因及合理性,上述自然人与发行人、供应商、客户、最终业主方及其关联方和核心经办人员是否存在关联关系、交易、资金往来和其他利益安排请保荐机构、发行人律师和申报会计师对发行人与关联方发生资金拆借时相关制度和所履行的决策程序进行核查并对发行人内部控制的有效性发表明确意见.
第一部分发行人说明请发行人说明上述自然人的背景和简历,相关借款的资金用途、利率及利息约定、真实性和合理性,杨春晖、陆宏成和王放均曾向郑建锋拆借资金的原因及合理性,上述自然人与发行人、供应商、客户、最终业主方及其关联方和核心经办人员是否存在关联关系、交易、资金往来和其他利益安排【说明情况】报告期内,发行人实际控制人及其一致行动人和朱莹萍与发行人存在资金拆借并同时与多名自然人存在资金往来的情形;该等自然人中,与发行人实际控制人及其一致行动人和朱莹萍存在频繁资金往来或往来金额超过100万元的自然人分别为郑建锋、郭双竹、唐鸿翔、李雅雯、刘广东、王憬琼、李敬、范书菡.
具体情况如下:一、郑建锋(一)郑建锋的背景和简历郑建锋,男,1967年出生,1989年7月毕业于北京师范大学无线电电子学系;1989年9月至1998年1月任中国教育电子公司工程师;1998年1月至今任北京育碟苑科技发展有限公司经理;2012年11月至今任北京鼎盛江山投资管8-1-175理有限公司监事.
(二)相关借款的资金用途、利率及利息约定杨春晖、王放、朱莹萍均自发行人拆出资金支付予郑建锋,系用于偿还其向郑建锋的借款及利息,借款月利率为5%.
(三)真实性和合理性2013年至2015年,发行人尚处于发展初期,经营规模较小且属于轻资产型企业,可获取的银行贷款金额较小,无法满足发行人生产经营过程中的资金需求.
为解决资金短缺问题,自2013年起,杨春晖、王放、朱莹萍陆续通过民间借贷形式向郑建锋借款并转借予发行人用于补充日常营运资金.
上述借款具有真实性、合理性.
截止本回复出具之日,郑建锋与杨春晖、王放、朱莹萍之间的借款均已清偿完毕.
(四)杨春晖、王放和朱莹萍均曾向郑建锋拆借资金的原因及合理性郑建锋与杨春晖系朋友关系,为解决发行人资金短缺问题,杨春晖向郑建锋借款并用于补充发行人日常营运资金;由于借款金额相对较大,基于分散风险的考虑,经杨春晖介绍,郑建锋与发行人股东王放、朱莹萍结识并陆续通过民间借贷形式向郑建锋借款并用于补充发行人日常营运资金.
综上所述,杨春晖、王放和朱莹萍均曾向郑建锋拆借资金具有合理性.
(五)与发行人、供应商、客户、最终业主方及其关联方和核心经办人员是否存在关联关系、交易、资金往来和其他利益安排郑建锋持有北京鼎盛江山投资管理有限责任公司85%股权并担任监事职务.
报告期内,北京鼎盛江山投资管理有限责任公司为发行人提供了领导力辅导培训服务,该交易系真实业务往来.
除上述情况外,郑建锋与发行人、供应商、客户、最终业主方及其关联方和核心经办人员不存在关联关系、交易、资金往来和其他利益安排;北京鼎盛江山投资管理有限责任公司与发行人的主要供应商和客户之间在报告期内不存8-1-176在其他关联关系或其他利益安排、不存在资金往来和业务往来.
二、郭双竹(一)郭双竹的背景和简历郭双竹,男,1962年出生,1982年7月毕业于黑龙江省金融专科学校;1982年9月至1988年4月任哈尔滨市工商银行和平路支行职员;1988年4月至1992年10月任黑龙江省交通银行部门经理;1992年10月至2002年10月任职于交通银行哈尔滨分行,并于2002年10月退休.
(二)相关借款的资金用途、利率及利息约定陆宏成自发行人拆出资金支付予郭双竹,系用于偿还其向郭双竹的借款及利息,借款月利率不低于0.
4%.
(三)真实性和合理性郭双竹与陆宏成系朋友关系.
因个人资金短缺,陆宏成向郭双竹借款用于购房;2017年2月,陆宏成向发行人借款400万元并用于偿还向郭双竹的借款.
上述借款具有真实性、合理性.
截止本回复出具之日,郭双竹与陆宏成之间的借款已清偿完毕.
(四)与发行人、供应商、客户、最终业主方及其关联方和核心经办人员是否存在关联关系、交易、资金往来和其他利益安排郭双竹与发行人、供应商、客户、最终业主方及其关联方和核心经办人员不存在关联关系、交易、资金往来和其他利益安排.
三、唐鸿翔(一)唐鸿翔的背景和简历唐鸿翔,男,1981年出生,2006年7月毕业于重庆邮电大学;2008年7月毕业于重庆大学;2006年8月至2008年11月任西双版纳电信分公司数据技术主管;2008年12月至今任云南省通信产业服务有限公司咨询设计分公司项目部经理.
8-1-177(二)相关借款的资金用途、利率及利息约定朱莹萍自发行人拆出资金支付予唐鸿翔,系唐鸿翔向朱莹萍借款用于个人购房,借款利率不低于同期银行贷款基准利率.
(三)真实性和合理性唐鸿翔与朱莹萍系朋友关系.
因个人资金短缺,唐鸿翔向朱莹萍借款用于购房;2017年11月,朱莹萍向发行人借款360万元并转借予唐鸿翔.
上述借款具有真实性、合理性.
截止本回复出具之日,唐鸿翔与朱莹萍之间的借款尚未清偿完毕.
(四)与发行人、供应商、客户、最终业主方及其关联方和核心经办人员是否存在关联关系、交易、资金往来和其他利益安排唐鸿翔与发行人、供应商、客户、最终业主方及其关联方和核心经办人员不存在关联关系、交易、资金往来和其他利益安排.
四、李雅雯(一)李雅雯的背景和简历李雅雯,女,1947年出生,1968年至1998年任哈尔滨市第一医院财务人员,并于1998年退休.
(二)相关借款的资金用途、利率及利息约定杨春晖自发行人拆出资金支付予李雅雯,系李雅雯向杨春晖借款用于个人购房,借款利率不低于同期银行贷款基准利率.
(三)真实性和合理性李雅雯与杨春晖系朋友关系.
因个人资金短缺,李雅雯向杨春晖借款用于个人购房;2016年10月,杨春晖向发行人借款300万元并转借予李雅雯.
上述借款具有真实性、合理性.
截止本回复出具之日,李雅雯与杨春晖之间的借款尚未清偿完毕.
8-1-178(四)与发行人、供应商、客户、最终业主方及其关联方和核心经办人员是否存在关联关系、交易、资金往来和其他利益安排李雅雯与发行人、供应商、客户、最终业主方及其关联方和核心经办人员不存在关联关系、交易、资金往来和其他利益安排.
五、刘广东(一)刘广东的背景和简历刘广东,男,1973年出生,冠群驰骋投资管理(北京)有限公司执行董事、经理.
根据公开信息显示,冠群驰骋投资管理(北京)有限公司是一家全国范围内专业扶持中小微企业的融资、融智综合服务平台.
(二)相关借款的资金用途、利率及利息约定杨春晖自发行人拆出资金支付予刘广东,系用于偿还其向刘广东的借款及利息,还款安排为每月还款65.
33万元,还款期间为2015年5月至2016年4月.
(三)真实性和合理性2013年至2015年,发行人尚处于发展初期,经营规模较小且属于轻资产型企业,可获取的银行贷款金额较小,无法满足发行人生产经营过程中的资金需求.
为解决资金短缺问题,杨春晖通过民间借贷形式向刘广东借款并转借予发行人用于补充日常营运资金.
上述借款具有真实性、合理性.
截止本回复出具之日,刘广东与杨春晖之间的借款已清偿完毕.
(四)与发行人、供应商、客户、最终业主方及其关联方和核心经办人员是否存在关联关系、交易、资金往来和其他利益安排刘广东与发行人、供应商、客户、最终业主方及其关联方和核心经办人员不存在关联关系、交易、资金往来和其他利益安排.
六、王憬琼(一)王憬琼的背景和简历8-1-179王憬琼,女,1985年出生,2006年7月毕业于浙江传媒学院,专科学历;2009年1月毕业于复旦大学,本科学历;2007年11月至2011年8月任银江股份有限公司行政人事;2011年9月至2013年8月任浙江广海立信科技有限公司副总经理;2013年9月至2015年5月任绿城置业发展有限公司前期、综管、营销;2015年6月至2015年12月任蓝城房产建设管理集团有限公司项目综管负责人;2016年1月至2018年1月任浙江恒春市政园林工程有限公司办公室主任;2018年2月至今任浙江绿城时代建设管理有限公司人事专业经理.
(二)相关借款的资金用途、利率及利息约定朱莹萍自发行人拆出资金支付予王憬琼,系用于偿还其向王憬琼的借款及利息,借款月利率为4%.
(三)真实性和合理性2013年至2015年,发行人尚处于发展初期,经营规模较小且属于轻资产型企业,可获取的银行贷款金额较小,无法满足发行人生产经营过程中的资金需求.
为解决资金短缺问题,自2013年起,朱莹萍通过民间借贷形式向王憬琼借款并转借予发行人用于补充日常营运资金.
上述借款具有真实性、合理性.
截止本回复出具之日,王憬琼与朱莹萍之间的借款已清偿完毕.
(四)与发行人、供应商、客户、最终业主方及其关联方和核心经办人员是否存在关联关系、交易、资金往来和其他利益安排王憬琼与发行人、供应商、客户、最终业主方及其关联方和核心经办人员不存在关联关系、交易、资金往来和其他利益安排.
七、李敬(一)李敬的背景和简历李敬,女,1964年出生,1986年7月毕业于天津职业技术师范学院;1986年7月至1987年7月任天津无线电联合教育中心教师;1987年7月至1993年5月任天津电子仪表局技校教师;1993年5月至2007年6月任天津高新技术产业园区天艺文化科技器材有限公司经理;2007年1月至2009年8月任天津艺术学8-1-180校主任科员;2009年9月至2015年12月任西藏警官高等专科学校主任科员,并于2015年12月退休.
(二)相关借款的资金用途、利率及利息约定朱莹萍自发行人拆出资金支付予李敬,系李敬向朱莹萍借款用于个人购房,借款利率不低于同期银行贷款基准利率.
(三)真实性和合理性李敬与朱莹萍系朋友关系.
因个人资金短缺,李敬向朱莹萍借款用于购房;2017年4月,朱莹萍向发行人借款130万元并转借予李敬.
上述借款具有真实性、合理性.
截止本回复出具之日,李敬与朱莹萍之间的借款已清偿完毕.
(四)与发行人、供应商、客户、最终业主方及其关联方和核心经办人员是否存在关联关系、交易、资金往来和其他利益安排李敬与发行人、供应商、客户、最终业主方及其关联方和核心经办人员不存在关联关系、交易、资金往来和其他利益安排.
八、范书菡(一)范书菡的背景和简历范书菡,女,1971年出生,1998年7月毕业于北京文化管理干部学院;1998年8月至1999年5月任北京怡海国际幼儿园教学主任;1999年5月至2012年10月任北京育碟苑科技发展有限公司副经理;2012年11月至今任北京鼎盛江山投资管理有限公司经理.
(二)相关借款的资金用途、利率及利息约定杨春晖自发行人拆出资金支付予范书菡,系用于偿还其向范书菡的借款及利息,借款月利率为5%.
(三)真实性和合理性8-1-1812013年至2015年,发行人尚处于发展初期,经营规模较小,可获取的银行贷款金额较小,无法满足发行人生产经营过程中的资金需求.
为解决资金短缺问题,自2013年起,经郑建锋介绍,杨春晖通过民间借贷形式向范书菡借款并转借予发行人用于补充日常营运资金.
上述借款具有真实性、合理性.
截止本回复出具之日,范书菡与杨春晖之间的借款已清偿完毕.
(四)与发行人、供应商、客户、最终业主方及其关联方和核心经办人员是否存在关联关系、交易、资金往来和其他利益安排范书菡持有北京鼎盛江山投资管理有限责任公司15%股权并担任执行董事、经理职务.
报告期内,北京鼎盛江山投资管理有限责任公司为发行人提供了领导力辅导培训服务,该交易系真实业务往来.
除上述情况外,范书菡与发行人、供应商、客户、最终业主方及其关联方和核心经办人员不存在关联关系、交易、资金往来和其他利益安排;北京鼎盛江山投资管理有限责任公司与发行人的主要供应商和客户之间在报告期内不存在其他关联关系或其他利益安排、不存在资金往来和业务往来.
第二部分中介机构核查情况请保荐机构、发行人律师和申报会计师对发行人与关联方发生资金拆借时相关制度和所履行的决策程序进行核查并对发行人内部控制的有效性发表明确意见.
【核查情况】报告期内,发行人存在与关联方发生资金拆借的情形,根据发行人陈述,并经查验相关流水、凭证以及对相关关联方访谈确认,发行人与关联方的资金拆借情形均发生在有限公司阶段,此时发行人并未制定有关资金拆借、关联交易的相关制度.
截至2017年末,发行人与关联方发生的资金拆借均已归还,并且在2017年末清理完毕后未再发生,发行人与关联方之间就资金拆借事宜不存在争议或潜在纠纷.
8-1-182经查验发行人于2019年3月8日召开的第一届董事会第十四次会议及2019年3月24日召开的2019年第二次临时股东大会会议文件,发行人董事会、股东大会均已对相关资金拆借情况进行了补充确认,确认该等资金拆借均已在2017年底清理完毕,没有损害发行人及任何其他股东的利益.
关联董事、股东均已回避表决,独立董事亦对该事项发表了独立意见.
根据发行人陈述,并经查验发行人相关制度文件,发行人《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《董事会审计委员会工作细则》等制度中已对关联交易的决策程序进行规定,同时建立了包括《关联交易管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金专项制度》、《资金活动管理制度》、《内部审计管理制度》等内部控制制度,进一步加强和规范公司的资金管理,防范和杜绝控股股东及其他关联方占用公司资金行为的发生,保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益.
根据发行人的确认,并经查验发行人的资金流水、访谈财务部门负责人,自前述资金拆借情形清理完毕之后,发行人严格按照公司财务管理制度及内部控制制度的相关要求规范运行,未再出现关联方资金拆借的情形.
根据毕马威会计师出具的"毕马威华振专字第1900362号"《内控报告》、"毕马威华振专字第1900842号"《内控报告》,发行人于2018年12月31日、2019年3月31日在所有重大方面保持了按照《企业内部控制基本规范》标准建立的与财务报表相关的有效的内部控制.
同时,发行人实际控制人及其一致行动人、发行人董事、监事、高级管理人员均已出具《关于规范和减少关联交易的承诺函》,承诺:"1.
在本人为视联动力的关联方期间,本人及本人所控制的企业(包括但不限于独资经营、合资经营、合作经营以及直接或间接拥有权益的其他公司或企业)将尽最大的努力减少或避免与视联动力的关联交易,对于确属必要的关联交易,应按照公平、公允和等价有偿的原则进行,并依据法律、行政法规、中国证监会及上海证券交易所的有关规定和公司章程,履行相应的审议程序并及时予以披露;2.
若本人未履行上述承诺,将赔偿视联动力因此而遭受或产生的任何损失或开支;3.
上述承诺8-1-183自签署之日起生效,对本人具有法律约束力;至本人不再为视联动力的关联方当日失效".
综上所述,对于发行人与关联方发生资金拆借的情形,已于2017年末清理完毕且未再发生,发行人履行了补充确认程序,独立董事发表了独立意见,发行人已在整体变更设立为股份有限公司后建立了相关内部控制制度并得到有效执行.
8-1-1848-1-1858-1-186